Giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ đối với ngân hàng thương mại cổ phần nhà hà nội – chi nhánh thanh quan

Khái quát về thanh toán tín dụng chứng từ

Khái niệm về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Phương thức thanh toán TDCT là một sự thoả thuận, trong đó theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng), một ngân hàng (ngân hàng phát hành thư tín dụng) sẽ phát hàng một bức thư, theo đó ngân hàng phát hành (NHPH) cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho người hưởng khi xuất trình được bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản quy định của thư tín dụng (L/C).

Theo điều khoản 2, UCP600: “Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận bất kỳ, cho dù được mô tả hoặc gọi tên như thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của ngân hàng phát hành về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp”.

1.1.2 Bản chất và đặc điểm của thanh toán tín dụng chứng từ

Là phương thức thanh toán dựa trên sự cam kết thanh toán có điều kiện của khách hàng Cam kết có điều kiện đó là thư tín dụng.

“Thư tín dụng là một chứng thư, trong đó ngân hàng phát hành L/C cam kết trả tiền cho người hưởng nếu họ xuất trình được các chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản quy định trong L/C”.

- Thư tín dụng là hợp đồng kinh tế hai bên.

- Thư tín dụng được hình thành trên cơ sở hợp đồng mua bán, nhưng sau khi ra đời lại hoàn toàn độc lập với hợp đông mua bán

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10

- Trong nghiệp vụ L/C, các ngân hàng chỉ giao dịch căn cứ vào chứng từ, không liên quan đến hàng hóa.

- Thư tín dụng yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ.

- Thư tín dụng là công cụ thanh toán, hạn chế rủi ro hay là công cụ từ chối thanh toán và lừa đảo.

1.1.3 Các bên tham gia trong thanh toán tín dụng thư chứng từ

- Người yêu cầu mở thư tín dụng thường là người mua hàng, người nhập khẩu (NK), yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành một L/C và có trách nhiệm pháp lý về việc NHPH trả tiền cho người thụ hưởng L/C.

- Ngân hàng pháp hành (NHPH) là ngân hàng đại diện cho người mua hàng, người NK, ngân hàng này cấp tín dụng cho người yêu cầu mở L/C và là ngân hàng thực hiện phát hành L/C theo đơn của người yêu cầu mở.

- Người thụ hưởng L/C là bên được hưởng số tiền thanh toán hay sở hữu hối phếu đã chấp nhận thanh toán theo L/C

- Ngân hàng thông báo (NHTB) L/C là ngân hàng thực hiện thông báo L/C cho người thụ hưởng theo yêu cầu của NHPH NHTB thường là ngân hàng đại lý hay một chi nhánh của NHPH ở nước nhà xuất khẩu (XK).

- Ngân hàng xác nhận (NHXN) là ngân hàng bổ sung sự xác nhận của mình vào L/C theo yêu cầu hoặc theo sự ủy quyền của NHPH.

- Ngân hàng được chỉ định (NHđCĐ) là ngân hàng mà tại đó L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu Đối với L/C có giá trị tự do, thì bất kì ngân hàng nào (NHXN, NH trả tiền, NH chiết khấu, NH chấp nhận, NH trả chậm) đều có thể trở thành NHđCĐ Trách nghiệm kiểm tra chứng từ của NHđCĐ là giống như NHPH khi nhận được bộ chứng từ.

Ngân hàng được chỉ định

Sơ đồ 1.1: Quy trình thanh toán bằng L/C

Sau khi hai bên mua bán kí kết hợp đồng ngoại thương với điều khoản thanh toán theo phương thức L/C:

1 Căn cứ các điều khoản và điều kiện của hợp đồng ngoại thương người

NK làm đơn yêu cầu mở L/C gửi đến ngân hàng phục vụ mình yêu cầu ngân hàng này phát hành một L/C cho người XK hưởng.

2 NHPH L/C kiểm tra đơn yêu cầu mở, xem trong đơn có điều khoản bất lợi cho NHPH, cho người mua hay không sau đó tư vấn cho người mua rồi phân loại khách hàng để xác định tỉ lệ kí quỹ L/C rồi mới phát hành L/C.

3 Thông báo mở L/C cho người XK (nếu trong đơn yêu cầu không yêu cầu NHTB thì NHPH có quyền chọn NHTB nhưng không chụi trách nhiệm khi NHTB chuyển L/C chậm vì vậy nên chọn đích danh NHTB).

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10

4 Người XK kiểm tra nội dung L/C, nếu phù hợp với hợp đồng đã kí thì tiến hành giao hàng Nếu không thì yêu cầu ngân hàng mở L/C điều chỉnh cho phù hợp với hợp đồng

5 Sau khi giao hàng, người XK lập bộ chứng theo yêu cầu của L/C và xuất trình (thông qua NHTB hoặc một ngân hàng khác) để xin chiết khấu.

6 Ngân hàng chiết khấu bộ chứng từ: có thể chiết khấu miễn truy đòi hoặc chiết khấu có truy đòi.

7 NHđCĐ gửi chứng từ đòi tiền đến NHPH.

8 Ngân hàng kiểm tra chứng từ để đưa ra quyết định từ chối hay trả tiền. Nếu xuất trình là phù hợp thì thanh toán còn không phù hợp thì từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ, nguyên vẹn bộ chứng từ cho nhà XK.

9 NHPH xuất trình chứng từ đòi tiền người NK.

10 Người NK kiểm tra chứng từ, nếu hợp lệ thì trả tiền, nếu không hợp lệ có quyền không thanh toán với ngân hàng và người bán

1.1.5 Ý nghĩa của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Trong giao dịch thương mại quốc tế hiện đại, các bên đối tác mua bán thường lựa chọn TDCT làm phương thức thanh toán Sở dĩ TDCT được ưa chuộng và sử dụng phổ biến như vậy là do nó có những đặc điểm nổi bật so với các phương thức thanh toán khác Nếu như phương thức chuyển tiền, nhờ thu gây bất lợi cho một bên người mua hoặc một bên người bán, cũng có khi là cả hai bên thì phương thức thanh toán TDCT tỏ ra ưu việt hơn, nó không những mang lại một số quyền lợi nhất định cho ngân hàng mà nó còn đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên tham gia xuất nhập khẩu: Người bán đảm bảo được thanh toán nếu xuất trình được bộ chứng từ hoàn chỉnh, hợp lệ, còn người mua cũng được đảm bảo nhận được hàng đúng thời hạn, đúng quy định như trong hợp đồng

1.1.6 Ưu, nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 1.1.6.1 Ưu điểm a) Đối với người nhập khẩu

+ Nhà NK sẽ nhận được bộ chứng từ đúng quy định trong L/C và bộ chứng từ được NHPH kiểm tra hộ với mức trách nhiệm cao nhất.

+ Nhà NK chỉ phải thanh toán khi yêu cầu của họ được thực hiện.

+ Đảm bảo nhận được hàng hoá đúng số lượng, chất lượng như trong L/C, đồng thời có thể tận dụng được tín dụng ngân hàng trong trường hợp ngân hàng cho phép. b) Đối với người xuất khẩu

+ Cho phép chấp nhận thanh toán trước khi hàng hoá đến tay người NK. + Được NHPH đứng ra cam kết thanh toán.

+ Có ưu thế trong việc ký kết hợp đồng, khi mà người XK cho người NK trả chậm (sử dụng hối phiếu có kỳ hạn), nhà XK chỉ cần xuất trình hối phiếu tại bất kỳ ngân hàng nào cũng được thanh toán Và trong trường hợp là L/C không huỷ ngang thì sẽ đặt trách nhiệm thanh toán lên NHPH và NHXN: lúc này người XK là người được an toàn lớn nhất. c) Đối với NHPH, NHTB, NHXN, NHCĐ

+ Phương thức này mang lại thu nhập nhiều nhất cho ngân hàng vì phí dịch vụ cao hơn so với phương thức khác, đồng thời giúp tằn cường mối quan hệ đối với các ngân hàng đại lý ở nước ngoài.

1.1.6.2 Nhược điểm a) Đối với người nhập khẩu

Các bên tham gia trong thanh toán tín dụng thư chứng từ

- Người yêu cầu mở thư tín dụng thường là người mua hàng, người nhập khẩu (NK), yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành một L/C và có trách nhiệm pháp lý về việc NHPH trả tiền cho người thụ hưởng L/C.

- Ngân hàng pháp hành (NHPH) là ngân hàng đại diện cho người mua hàng, người NK, ngân hàng này cấp tín dụng cho người yêu cầu mở L/C và là ngân hàng thực hiện phát hành L/C theo đơn của người yêu cầu mở.

- Người thụ hưởng L/C là bên được hưởng số tiền thanh toán hay sở hữu hối phếu đã chấp nhận thanh toán theo L/C

- Ngân hàng thông báo (NHTB) L/C là ngân hàng thực hiện thông báo L/C cho người thụ hưởng theo yêu cầu của NHPH NHTB thường là ngân hàng đại lý hay một chi nhánh của NHPH ở nước nhà xuất khẩu (XK).

- Ngân hàng xác nhận (NHXN) là ngân hàng bổ sung sự xác nhận của mình vào L/C theo yêu cầu hoặc theo sự ủy quyền của NHPH.

- Ngân hàng được chỉ định (NHđCĐ) là ngân hàng mà tại đó L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu Đối với L/C có giá trị tự do, thì bất kì ngân hàng nào (NHXN, NH trả tiền, NH chiết khấu, NH chấp nhận, NH trả chậm) đều có thể trở thành NHđCĐ Trách nghiệm kiểm tra chứng từ của NHđCĐ là giống như NHPH khi nhận được bộ chứng từ.

Ngân hàng được chỉ định

Sơ đồ 1.1: Quy trình thanh toán bằng L/C

Sau khi hai bên mua bán kí kết hợp đồng ngoại thương với điều khoản thanh toán theo phương thức L/C:

1 Căn cứ các điều khoản và điều kiện của hợp đồng ngoại thương người

NK làm đơn yêu cầu mở L/C gửi đến ngân hàng phục vụ mình yêu cầu ngân hàng này phát hành một L/C cho người XK hưởng.

2 NHPH L/C kiểm tra đơn yêu cầu mở, xem trong đơn có điều khoản bất lợi cho NHPH, cho người mua hay không sau đó tư vấn cho người mua rồi phân loại khách hàng để xác định tỉ lệ kí quỹ L/C rồi mới phát hành L/C.

3 Thông báo mở L/C cho người XK (nếu trong đơn yêu cầu không yêu cầu NHTB thì NHPH có quyền chọn NHTB nhưng không chụi trách nhiệm khi NHTB chuyển L/C chậm vì vậy nên chọn đích danh NHTB).

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10

4 Người XK kiểm tra nội dung L/C, nếu phù hợp với hợp đồng đã kí thì tiến hành giao hàng Nếu không thì yêu cầu ngân hàng mở L/C điều chỉnh cho phù hợp với hợp đồng

5 Sau khi giao hàng, người XK lập bộ chứng theo yêu cầu của L/C và xuất trình (thông qua NHTB hoặc một ngân hàng khác) để xin chiết khấu.

6 Ngân hàng chiết khấu bộ chứng từ: có thể chiết khấu miễn truy đòi hoặc chiết khấu có truy đòi.

7 NHđCĐ gửi chứng từ đòi tiền đến NHPH.

8 Ngân hàng kiểm tra chứng từ để đưa ra quyết định từ chối hay trả tiền. Nếu xuất trình là phù hợp thì thanh toán còn không phù hợp thì từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ, nguyên vẹn bộ chứng từ cho nhà XK.

9 NHPH xuất trình chứng từ đòi tiền người NK.

10 Người NK kiểm tra chứng từ, nếu hợp lệ thì trả tiền, nếu không hợp lệ có quyền không thanh toán với ngân hàng và người bán

1.1.5 Ý nghĩa của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Trong giao dịch thương mại quốc tế hiện đại, các bên đối tác mua bán thường lựa chọn TDCT làm phương thức thanh toán Sở dĩ TDCT được ưa chuộng và sử dụng phổ biến như vậy là do nó có những đặc điểm nổi bật so với các phương thức thanh toán khác Nếu như phương thức chuyển tiền, nhờ thu gây bất lợi cho một bên người mua hoặc một bên người bán, cũng có khi là cả hai bên thì phương thức thanh toán TDCT tỏ ra ưu việt hơn, nó không những mang lại một số quyền lợi nhất định cho ngân hàng mà nó còn đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên tham gia xuất nhập khẩu: Người bán đảm bảo được thanh toán nếu xuất trình được bộ chứng từ hoàn chỉnh, hợp lệ, còn người mua cũng được đảm bảo nhận được hàng đúng thời hạn, đúng quy định như trong hợp đồng

1.1.6 Ưu, nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 1.1.6.1 Ưu điểm a) Đối với người nhập khẩu

+ Nhà NK sẽ nhận được bộ chứng từ đúng quy định trong L/C và bộ chứng từ được NHPH kiểm tra hộ với mức trách nhiệm cao nhất.

+ Nhà NK chỉ phải thanh toán khi yêu cầu của họ được thực hiện.

+ Đảm bảo nhận được hàng hoá đúng số lượng, chất lượng như trong L/C, đồng thời có thể tận dụng được tín dụng ngân hàng trong trường hợp ngân hàng cho phép. b) Đối với người xuất khẩu

+ Cho phép chấp nhận thanh toán trước khi hàng hoá đến tay người NK. + Được NHPH đứng ra cam kết thanh toán.

+ Có ưu thế trong việc ký kết hợp đồng, khi mà người XK cho người NK trả chậm (sử dụng hối phiếu có kỳ hạn), nhà XK chỉ cần xuất trình hối phiếu tại bất kỳ ngân hàng nào cũng được thanh toán Và trong trường hợp là L/C không huỷ ngang thì sẽ đặt trách nhiệm thanh toán lên NHPH và NHXN: lúc này người XK là người được an toàn lớn nhất. c) Đối với NHPH, NHTB, NHXN, NHCĐ

+ Phương thức này mang lại thu nhập nhiều nhất cho ngân hàng vì phí dịch vụ cao hơn so với phương thức khác, đồng thời giúp tằn cường mối quan hệ đối với các ngân hàng đại lý ở nước ngoài.

1.1.6.2 Nhược điểm a) Đối với người nhập khẩu

+ Phương thức này chỉ căn cứ vào chứng từ Nếu nhà NK có gian lận (giả mạo chứng từ) không đúng pháp luật thì nhà NK vẫn phải thanh toán. + Nếu có sự thay đổi trong hợp đồng thì sẽ làm mất thêm thời gian giao dịch và mất thêm chi phí.

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10

+ Trường hợp hàng hoá có thể đến nơi mà vẫn chưa nhận được chứng từ thì nhà NK sẽ phải chịu chi phí lưu kho, lưu bãi. b) Đối với người xuất khẩu

+ Nếu có sự thay đổi trong hợp đồng thì sẽ gây phiền hà và tốn kém chi phí.

+ Đối với L/C huỷ ngang có thể bị NHPH sửa đổi hay bổ sung bất kỳ lúc nào trước khi nhà XK xuất trình chứng từ. c) Đối với ngân hàng phát hành

Ý nghĩa của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Trong giao dịch thương mại quốc tế hiện đại, các bên đối tác mua bán thường lựa chọn TDCT làm phương thức thanh toán Sở dĩ TDCT được ưa chuộng và sử dụng phổ biến như vậy là do nó có những đặc điểm nổi bật so với các phương thức thanh toán khác Nếu như phương thức chuyển tiền, nhờ thu gây bất lợi cho một bên người mua hoặc một bên người bán, cũng có khi là cả hai bên thì phương thức thanh toán TDCT tỏ ra ưu việt hơn, nó không những mang lại một số quyền lợi nhất định cho ngân hàng mà nó còn đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên tham gia xuất nhập khẩu: Người bán đảm bảo được thanh toán nếu xuất trình được bộ chứng từ hoàn chỉnh, hợp lệ, còn người mua cũng được đảm bảo nhận được hàng đúng thời hạn, đúng quy định như trong hợp đồng

Ưu, nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.8 1.2 Rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ

a) Đối với người nhập khẩu

+ Nhà NK sẽ nhận được bộ chứng từ đúng quy định trong L/C và bộ chứng từ được NHPH kiểm tra hộ với mức trách nhiệm cao nhất.

+ Nhà NK chỉ phải thanh toán khi yêu cầu của họ được thực hiện.

+ Đảm bảo nhận được hàng hoá đúng số lượng, chất lượng như trong L/C, đồng thời có thể tận dụng được tín dụng ngân hàng trong trường hợp ngân hàng cho phép. b) Đối với người xuất khẩu

+ Cho phép chấp nhận thanh toán trước khi hàng hoá đến tay người NK. + Được NHPH đứng ra cam kết thanh toán.

+ Có ưu thế trong việc ký kết hợp đồng, khi mà người XK cho người NK trả chậm (sử dụng hối phiếu có kỳ hạn), nhà XK chỉ cần xuất trình hối phiếu tại bất kỳ ngân hàng nào cũng được thanh toán Và trong trường hợp là L/C không huỷ ngang thì sẽ đặt trách nhiệm thanh toán lên NHPH và NHXN: lúc này người XK là người được an toàn lớn nhất. c) Đối với NHPH, NHTB, NHXN, NHCĐ

+ Phương thức này mang lại thu nhập nhiều nhất cho ngân hàng vì phí dịch vụ cao hơn so với phương thức khác, đồng thời giúp tằn cường mối quan hệ đối với các ngân hàng đại lý ở nước ngoài.

1.1.6.2 Nhược điểm a) Đối với người nhập khẩu

+ Phương thức này chỉ căn cứ vào chứng từ Nếu nhà NK có gian lận (giả mạo chứng từ) không đúng pháp luật thì nhà NK vẫn phải thanh toán. + Nếu có sự thay đổi trong hợp đồng thì sẽ làm mất thêm thời gian giao dịch và mất thêm chi phí.

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10

+ Trường hợp hàng hoá có thể đến nơi mà vẫn chưa nhận được chứng từ thì nhà NK sẽ phải chịu chi phí lưu kho, lưu bãi. b) Đối với người xuất khẩu

+ Nếu có sự thay đổi trong hợp đồng thì sẽ gây phiền hà và tốn kém chi phí.

+ Đối với L/C huỷ ngang có thể bị NHPH sửa đổi hay bổ sung bất kỳ lúc nào trước khi nhà XK xuất trình chứng từ. c) Đối với ngân hàng phát hành

+ Rủi ro liên quan đến tín nhiệm khách hàng, nếu nhà NK mất khả năng thanh toán mà trước đó nhà NK lại được ngân hàng cho vay tín dụng do tín nhiệm…Lúc này NHPH vẫn phải thanh toán cho người XK khi người NK mất khả năng thanh toán.

+ Do nghiệp vụ ngân hàng: như thiếu những chứng từ cần thiết trong bộ chứng từ mà vẫn thanh toán.

+ Rủi ro do tính chất của hàng hoá: Trong trường hợp nhà NK không bán được thì ngân hàng sẽ phải lấy hàng hoá của nhà NK và khi đó sẽ dẫn đến việc xem hàng hoá đó là gì? để thực hiện việc thu hồi vốn:

- Xem xét nhà NK có đúng là chủ của lô hàng này không.

- Hàng hoá này có thuộc loại tốt và có bán được không, có giá thế nào.

- Nếu có sự thông đồng của người XK và người NK để lừa ngân hàng: hàng không giao và lợi dụng sự tín nhiệm của ngân hàng đối với nhà NK (không bắt cầm cố). d) Đối với ngân hàng chỉ định

Trong trường hợp thanh toán trước cho nhà XK thì sau này nếu có sự cố gì đối với nhà XK thì NHCĐ phải tự chịu.

1 0 e) Đối với ngân hàng xác nhận

+ Nếu NHPH trục trặc không đủ khả năng thanh toán cho NHXN khi mà NHXN đã thanh toán cho nhà XK rồi.

+ Nếu NHXN kiểm tra không kỹ bộ chứng từ mà nhà XK trình mà vẫn thanh toán thì sẽ không đòi được tiền của NHPH.

1.2 Rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ

Khái niệm

Có thể nói rủi ro tồn tại ở khắp mọi lĩnh vực trong cuộc sống, hiên diện ở hầu hết trong mọi hoạt động của con người Khi có rủi ro, người ta không thể dự doán chính xác kết quả, và sự hiện diện của mọi rủi ro gây nên sự bất định. Nguy cơ rủi ro sẽ phát sinh bất kì khi nào một hành động đẫn đến khả năng được hay mất không thể đoán trước Vậy rủi ro là gì?

Theo định nghĩa của từ điển Wikipedia: “Rủi ro là khả năng gặp nguy hiểm, tổn thất không lường được trước có thể phát sinh từ một tiến trình hay từ một sự kiện”

Lý luận và thực tiễn đã chứng minh rằng rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng là nhiều nhất Do ngân hàng là tổ chức tài chính có quan hệ mật thiết với nhiều thành phần kinh tế trong nền kinh tế quốc dân Bất kỳ một sự thay đổi nào của các thành phần kinh tế cũng kéo theo sự tác động dây chuyền đối với ngân hàng Vì vậy nhận thức đúng đắn và đầy đủ về rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là một vấn đề thiết yếu cấp bách để từ đó giúp đưa ra các biện pháp hạn chế rủi ro cho ngân hàng.

Sự khác biệt về địa lý, ngôn ngữ, hệ thống luật pháp, tập quán kinh doanh…làm cho hoạt động TTQT nói riêng và nghiệp vụ ngân hàng đối ngoại nói chung chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn Bên cạnh các rủi ro vốn có của hoạt động ngân hàng thương mại như: Rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10 ro lãi suất, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường…thì hoạt động TTQT chứa đựng nhiều rủi ro đặc thù.

Mà trong thanh toán quốc tế thì phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một trong những phương thức được sử dụng nhiều Kèm theo đó là trách nhiệm vô cùng lớn của ngân hàng và rất dễ xảy ra rủi ro Vì vậy cần phải hiểu rõ rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ là gì:

Rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ là: “Rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ là khả năng gặp nguy hiểm, tổn thất không lường được trước phát sinh từ vấn đề thanh toán trong thương mại quốc tế”

Các loại rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ

Tuy phương thức TDCT được đánh giá là phương thức tối ưu và an toàn nhất, nhưng không có nghĩa là không có rủi ro xảy ra cho các bên Trong phương thức TDCT có rất nhiều loại rủi ro, vì vậy để có thể đánh giá mức độ rủi ro của các bên, ta nên xem xét trong phạm vi từng loại rủi ro, cụ thể như:

1.2.2.1 Rủi ro kỹ thuật (rủi ro tác nghiệp) và nguyên nhân gây ra rủi ro kỹ thuật Đây là loại rủi ro thường gặp nhất trong thanh toán L/C Rủi ro này tuy không gây thiệt hại lớn về mặt vật chất nhưng ảnh huởng đến uy tín và chất lượng của ngân hàng trong việc cung cấp dịch vụ cho khách hàng. a) Đối với ngân hàng mở L/C

Nếu ngân hàng mở không thực hiện đúng theo các tiêu chuẩn quy định tại UCP 600 thì ngân hàng sẽ gặp rủi ro trên chính bộ chứng từ có lỗi đó. Như:

- Thông báo từ chối nhưng không nói rõ sự bất hợp lệ của chứng từ, hoặc những bất hợp lệ này bị NHCK phủ nhận.

- Thông báo những bất hợp lệ và từ chối chứng từ vượt quá 07 ngày làm việc của ngân hàng.

- Đã chuyển giao chứng từ cho người mở hoặc làm mất, không trả chứng từ cho nhà XK nguyên vẹn như khi họ xuất trình hoặc không giao chứng từ cho bên thứ 3 do phía xuất trình chỉ định. b) Đối với ngân hàng thông báo

- Rủi ro ngân hàng gặp phải đó là khi thông báo phải một L/C giả, và ngân hàng sẽ chịu rủi ro khi quyết định không thông báo L/C mà gửi quyết định của mình cho ngân hàng mở biết một cách chậm trễ.

- Khi ngân hàng gửi đi một bộ chứng từ sai sót mà không phát hiện ra thì ngân hàng sẽ chịu rủi ro do việc sửa đổi chứng từ và thanh toán chậm. c) Đối với ngân hàng chiết khấu

Rủi ro xảy ra khi NHCK kiểm tra xem xét không kỹ trong việc gửi chứng từ đòi tiền cho khách hàng: gửi sai địa chỉ theo chỉ dẫn của L/C, dẫn đến làm thất lạc chứng từ hoặc làm chậm trễ thì ngân hàng có thể sẽ bồi thường toàn bộ tổn thất xảy ra đối với nhà XK. d) Đối với ngân hàng xác nhận

NHXN cùng với NHPH cam kết trả tiền cho cho nhà XK khi họ xuất trình được bộ chứng từ hợp lệ Vì vậy NHXN có nhiệm vụ kiểm tra và định đoạt tình trạng bộ chứng từ do khách hàng xuất trình Rủi ro mà ngân hàng gặp phải ở đây là nếu đã thanh toán cho người hưởng thụ rồi trong khi bộ chứng từ có vấn đề thì sẽ không đòi bồi hoàn được từ phía NHPH.

1.2.2.2 Rủi ro tín dụng và nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là những rủi ro phát sinh do việc cấp tín dụng cho các bên liên quan nhưng không có khả năng đòi hoàn trả. a) Đối với ngân hàng phát hành

Khi phát hành L/C tức là ngân hàng đã thực hiện việc cấp tín dụng cho nhà NK vì thông thường L/C được phát hành với mức ký quỹ dưới 100% Rủi ro tín dụng xảy ra đối với ngân hàng khi nhà NK mất khả năng thanh toán

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10 hoặc tuyên bố phá sản, trong khi đó NHPH vẫn phải trả tiền cho người huởng lợi theo quy định trong L/C mà không thể đòi bồi hoàn từ phía nhà NK. b) Đối với ngân hàng xác nhận

Rủi ro xảy ra đối với NHXN là khi không nắm rõ được khả năng tài chính của ngân hàng mở mà lại đồng ý xác nhận theo yêu cầu của họ và nếu ngân hàng mở thiếu thiện chí hay mất khả năng thanh toán, hoặc bị phá sản thì NHXN phải nhận trách nhiệm thanh toán thay cho ngân hàng mở. c) Đối với ngân hàng chiết khấu

Khi thực hiện chiết khấu miễn truy đòi bộ chứng từ xuất khẩu, NHCK đã thực hiện việc mua lại quyền đòi tiền của nhà XK từ NHPH L/C Nếu NHPH mất khả năng thanh toán hoặc tuyên bố phá sản thì rủi ro tín dụng thuộc về NHCK. d) Đối với ngân hàng thông báo

Rủi ro tín dụng xảy ra đối với NHTB khi mà NHTB cho vay tài trợ XK mà không thu hồi được vốn Bên cạnh đó trong nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, nếu như NHPH không chịu trả tiền cho NHTB mặc dù nhà NK đã thanh toán tiền rồi.

1.2.2.3 Rủi ro thanh khoản và nguyên nhân gây ra rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là những thiệt hại mà ngân hàng phải gánh chịu khi không có đủ tiền mặt để đáp ứng nhu cầu rút tiền và vay tiền của khách hàng. Trong loại rủi ro này thì hầu như là chỉ xảy ra rủi ro cho NHPH L/C, khi mà NH không có đủ ngoại tệ để đáp ứng yêu cầu của khách hàng Mặt khác ngân hàng còn phải có trách nhiệm thanh toán đầy đủ, đúng hạn Do vậy nếu không may thanh toán chậm cho ngân hàng phía nước ngoài sẽ là giảm uy tín của ngân hàng, thậm chí còn có thể bị phạt tiền vì lỗi thanh toán chậm.

1.2.2.4 Rủi ro tỷ giá hối đoái và nguyên nhân gây ra rủi ro tỷ giá hối đoái

Sự cần thiết của việc hạn chế rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ

Như đã nói ở trên, do có những ưu điểm so với các phương thức thanh toán (PTTT) khác nên nhiều doanh nghiệp đã chọn TDCT làm PTTT chủ yếu trong thương mại quốc tế Ngân hàng tham gia vào quy trình thanh toán TDCT không chỉ với vai trò trung gian mà là một đầu mối quan trọng nhằm chia sẻ rủi ro giữa người bán và người mua Ngân hàng đảm bảo cho người bán nhận được thanh toán khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp sau khi giao hàng, đồng thời đảm bảo cho người mua nhận được hàng do được ngân hàng kiểm tra bộ chứng từ phù hợp với thư tín dụng Ngân hàng giúp cho quá trình thanh toán giữa người mua và người bán diễn ra nhanh chóng thuận tiện, góp phần tạo cho phương thức TDCT phát huy được ưu điểm, trở thành công cụ tích cực trong quá trình mua bán ngoại thương Tuy nhiên, khi thực hiện vai trò của mình ngân hàng cũng gặp phải những rủi ro do việc lạm dụng của một hay một vài chủ thể tham gia vào quy trình thanh toán, làm cho phương thức TDCT không những không phát huy được vai trò tích cực trong giao dịch

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10 thương mại quốc tế mà còn bị lợi dụng gây cản trở cho quá trình thanh toán, thậm chí trở thành công cụ để lừa đảo, trở thành công cụ để thu phí

Vì vậy, việc hạn chế rủi ro đối với các ngân hàng trong phương thứcTDCT sẽ góp phần đáng kể trong việc giúp PTTT này phát huy được tác dụng tích cực, trở thành PTTT có hiệu quả và là một công cụ hỗ trợ tích cực trong các giao dịch thương mại quốc tế Từ đó, thức đẩy thương mại quốc tế phát triển, giúp ngân hàng nâng cao uy tín, tiết kiệm chi phí và mở rộng thị phần,giúp cho các bên xuất khẩu và nhập khẩu nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh

Các nhân tố tác động gây ra rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ đối với ngành ngân hàng

Nhân tố chủ quan

1.3.1.1 Trình độ, đạo đức của cán bộ nhân viên

Sự yếu kém về chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ, nhân viên, sẽ dẫn đến những rủi ro về mặt kỹ thuật trong thanh toán TDCT Do đặc thù của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ thì trách nhiệm của ngân hàng là lớn nhất, trong khi việc thanh toán theo phương thức L/C chỉ hoàn toàn dựa vào chứng từ, tách rời hàng hoá và hợp đồng Do vậy sẽ rất dễ xảy ra rủi ro nếu như cán bộ ngân hàng không vững về chuyên môn, làm không tốt chức năng nhiệm vụ của mình, thiếu trách nhiệm. Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ nhân viên ngân hàng cũng là vấn đề rất quan trọng Nếu như khách hàng đến xin mở L/C, hoặc ký quỹ, cho vay thanh toán hàng nhập…mà cán bộ nhân viên ngân hàng lại không xem xét kỹ tình hình tài chính cũng như thẩm tra lại tính pháp lý của khách hàng thì rủi ro sẽ rất cao Hoặc có những cán bộ nhân viên ngân hàng thông đồng với khách hàng để đưa ra những phân tích giả hoặc thiếu tinh thần trách nhiệm, không làm đúng quy định, gây thiệt hại cho ngân hàng.

Trong thời đại ngày nay, công nghệ ngân hàng là yếu tố ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động của một ngân hàng Vì vậy, mỗi NHTM đều tạo dựng cho mình một hệ thống công nghệ hiện đại, phù hợp và đặc biệt quan tâm tới đổi mới công nghệ để đáp ứng tiêu chí hoạt động TTQT là phải nhanh chóng, kịp thời và chính xác Trong hoạt động thanh toán XNK, công nghệ ngân hàng hiện đại, tốc độ xử lý nhanh sẽ giúp ngân hàng có thể thực hiện được một cách chính xác các thao tác, đẩy nhanh tốc độ của từng khâu trong quá trình thanh toán, phục vụ khách hàng một cách có hiệu quả nhất, cung cấp cho khách hàng dịch vụ có chất lượng tốt từ đó nâng cao uy tín của ngân hàng giúp ngân hàng có điều kiện phát triển hoạt động thanh toán XNK.

Nếu không chiụ đổi mới theo xu thế thế giới thì sẽ tác động rất lớn doanh số TTQT đôi khi gây hậu quả cho chính nhân hàng đó do việc không đồng bộ giữa các phần mềm thanh toán của các ngân hàng tham gia trong thanh toán quốc tế.

1.3.1.3 Mạng lưới ngân hàng đại lý

Trong hoạt động ngân hàng, mạng lưới các đại lý có thể được xem như hệ thống kênh phân phối các sản phẩm của ngân hàng đến với khách hàng. Một ngân hàng với hệ thống đại lý rộng lớn sẽ không những giúp cho các ngân hàng đó có nhiều cơ hội để thu hút các khách hàng XNK tiềm năng, mở rộng hoạt động thanh toán XNK mà còn giúp cho ngân hàng đó tìm hiểu rõ được khách hàng của mình từ đó đánh giá đúng chất lượng tín dụng, khả năng tài chính để đưa ra các biện pháp phòng ngừa ở các mức độ khác nhau nhằm giảm rủi ro mất khả năng thanh toán của khách hàng Tuy nhiên, việc mở rộng mạng lưới chi nhánh này phải được cân nhắc để đầu tư đúng hướng, đúng các thị trường tiềm năng tránh việc đầu tư dàn trải gây lãng phí vốn.

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10

1.3.1.4 Các chính sách của ngân hàng

Các chính sách đối ngoại, chính sách đối với khách hàng của ngân hàng tác động khổng nhỏ đến rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ Nếu các chính sách của ngân hàng quy định chặt chẽ thì có thể giảm bót các rủi ro cho các ngân hàng và ngược lại nếu lới lỏng thì lại làm gia tăng rủi ro Vì vậy ngân hàng cần phải có sự linh hoạt trong các chính sách nhằm mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ đái lý với nước ngoài, thu hút thêm nhiều khách hàng.

THỰC TRẠNG RỦI RO THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHÀ HÀ NỘI - CHI NHÁNH THANH QUAN

Khái quát về Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Nhà Hà Nội -Chi nhánh

2.1.1 Quá trình hình thành HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan

HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan ban đầu là phòng giao dịch số một của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Nhà Hà Nội, bắt đầu đi vào hoạt động từ năm 1993, là một trong những phòng giao dịch đầu tiên của hệ thống ngân hàng HABUBANK Ngày 22 tháng 12 năm 2001 theo quyết định 716/NHNN-TD chi nhánh Thanh Quan được thành lập trên cơ sở phòng giao dịch số 1 của ngân hàng.

Quyết Định Điều 1: Thành lập chi nhánh Thanh Quan của ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội. Điều 2: Chi nhánh Thanh Quan của ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội là đơn vị trực thuộc Hội Sở Chính, thực hiện hạch toán nội bộ, được phép có con dấu riêng, hoạt động theo quy chế tổ chức và hoạt động chi nhánh cấp 2 do Hội Đồng Quản Trị ban hành Điều 3:Trụ sở chi nhánh Thanh Quan của ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội được đặt tại 57 Hàng Cót, Hoàn Kiếm, Hà Nội Điều 4:quyết định này có hiệu lực kể từ ngày ký,Tổng giám đốc ngân hàng nhà Hà Nội và chịu trách nhiệm tổ chức thi hành quyết định này.

Hiện nay, HABUBANK – chi nhánhThanh Quan có hai phòng ban với

40 cán bộ nhân viên, với 100% trình độ đại học và trên đại học Ngày 27/11/2007, chi nhánh lập phòng giao dịch của chi nhánh tại số 339 Nguyễn Văn Cừ quận Long Biên, Hà nội nhằm mở rộng phạm vi hoạt động, tăng doanh số hoạt động Trong suốt thời gian hoạt động của mình, chi nhánh luôn nỗ lực và không ngừng phấn đấu vươn lên hoàn thành xuất sắc các chỉ tiêu được giao, góp phần tích cực vào sự phát triển chung của toàn hệ thống Habubank.

2.1.2 Chức năng của chi nhánh

HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan trực thuộc Hội sở chính Với sự phân công và ủy quyền của Hội sở chính, chi nhánh thực hiện chức năng nhiệm vụ của Habubank trên địa bàn quận Hoàn Kiếm và các vùng lân cận như huy động vốn, cho vay, bảo lãnh, thu chi tiền mặt, thanh toán trong và ngoài nước

HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan chịu sự điều hành trực tiếp của Giám đốc chi nhánh Giám đốc chi nhánh chịu trách nhiệm về mọi hoạt động của chi nhánh với Tổng giám đốc Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Nhà Hà Nội Dưới giám đốc chi nhánh có một trưởng phòng và hai trưởng bộ phận (trưởng phòng phát triển kinh doanh, trưởng bộ phận kế toán và trưởng bộ phận giao dịch) chịu trách nhiệm với Giám đốc chi nhánh về hoạt động trong lĩnh vực của mình.

Căn cứ vào phương hướng, nhiệm vụ và chỉ tiêu kế hoạch hàng quý, hàng năm của Hội sở chính, Giám đốc chi nhánh và các cán bộ chủ chốt xây dựng kế hoạch, đề ra các chỉ tiêu cụ thể về kết quả huy động vốn, dư nợ, bảo lãnh, thanh toán trong và ngoài nước Trên cơ sở đó, Giám đốc chi nhánh và

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10 trưởng các bộ phận đề ra các biện pháp cụ thể để đạt được các chỉ tiêu đã đề ra.

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan

2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan trong những năm gần đây:

Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Nhà Hà Nội – chi nhánh Thanh Quan được đánh giá là một trong những chi nhánh ngân hàng hoạt động ổn định, vững chắc và an toàn Điều này phản ánh rõ nét ở báo cáo tài chính qua các năm hoạt động do công ty kiểm toán có uy tín kiểm toán và đánh giá.

Giám Đốc Phó Giám Đốc Phòng phát triển kinh doanh Phòng giao dịch

Trưởng phòng Trưởng bộ phận kế toán Trưởng bộ phận giao dịch phận Bộ thanh toán phận Bộ dụng tín phận Bộ hỗ trợ dụng tín phận Bộ phòng Văn

Bộ phận kế toán Bộ phấn giao dịch

Bảng 2.1: Các chỉ tiêu tài chính cơ bản của HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan giai đoạn (2008-2010) Đơn vị: triệu đồng

CHỈ TIÊU Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010

Thu nhập hoạt động thuần 147.684 140.619 219.346

Dự phòng nợ khó đòi 27.578 14.406 68.896

Tỷ lệ nợ quá hạn 2,84% 2,24% 2,39%

Tại thời điểm cuối năm 31/12 2008 2009 2010

( Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2008, 2009 và 2010 của HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan )

+ Qua bảng số liệu trên ta thấy đươc năm 2010, HABUBANK – chi nhánh Thanh Quang tiếp tục giữ vững tốc độ tăng trưởng cao ở tất cả các chỉ tiêu hoạt động Cụ thể: tổng tài sản đạt 9.496 tỉ đồng, tổng huy động đạt 8.322 tỉ đồng, tổng dư nợ 4.671 tỉ đồng và lợi nhuận trước thuế là 150 tỉ đồng.

2.1.4.1 Về kết quả Hoạt Động Kinh Doanh

Lợi nhuận thuần sau thuế cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010 của ngân hàng là 119.080 triệu đồng năm 2009 là: 101.886 triệu đồng Việt Nam Tăng 16,88%, ứng với 17.194 triệu đồng

Măc dù thị trường huy động vốn có sự cạnh tranh gay gắt ,bằng các biện pháp hữu hiêụ HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan đã duy trì tốc độ tăng trưởng nguồn huy động trong năm như: thường xuyên theo dõi và điều chỉnh

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10 lãi suất kịp thời để đảm bảo tính cạnh tranh; áp dụng các phương thức marketing hiệu quả khuyến khích khách hàng giao dịch nhiều và trung thành với ngân hàng, mở thêm kênh huy động Do đó đảm bảo nguồn vốn hoạt động dồi dào, an toàn và đảm bảo thanh khoản cao Tổng nguồn vốn huy động tại thời điểm 31/12/2010 đạt 8.322 tỷ đồng, tăng trưởng 30,69% so với 31/12/2009 và vượt 10,96% so với kế hoạch, đáp ứng nhu cầu cho vay ngăn hạn, trung hạn và dài hạn

Bảng 2.2: Báo cáo cơ cấu nguồn vốn của Habubank – chi nhánh Thanh Quan giai đoạn (2008-2010) Đơn vị: tỷ đồng, %

2 Huy động liên ngân hàng

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2008, 2009, 2010 của chi nhánh)

Hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ 50% tài sản có của ngân hàng, bao gồm tín dụng cá nhân, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng ngắn hạn, dài hạn…

Bảng 2.3: Tổng dư nợ của HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan giai đoạn 2008-2010 Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010

Dư nợ trung,dài hạn 1.259 1.225 1.859

( Nguồn:Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2008, 2009, 2010 của chi nhánh)

Qua bảng trên ta có thể thấy, dư nợ tăng liên tục qua các năm Năm 2009 dư nợ cho vay đạt 3.339 tỷ VNĐ; Năm 2010 đạt 4.671 tỷ VNĐ; tăng 1332 tỷ VNĐ (tăng ~40%) so với năm 2009 Để có được thành công như trên là do HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan đã không ngừng tăng vốn điều lệ, đa dạng sản phẩm ngày càng phù hợp với nhu cầu của khách hàng, nâng cao chất lượng dich vụ và tạo dựng niềm tin đối với khách hàng

Trong tổng dư nợ cho vay thì các dư nợ của các Doanh nghiệp chiếm ~ 89%, dư nợ cho cá nhân, hộ gia đình kinh tế tập thể và dư nợ khác chiếm 11%

2.1.4.4 Về hoạt động đầu tư và dich vụ ngân hàng

- Đầu tư vào thị trường liên ngân hàng và thị trường mở:

Trong năm 2010, HABUBANK tiếp tục chuẩn hóa các hoạt động trên thị trường tiền tệ, hoàn thiện các quy trình quản trị rủi ro đối với các giao dịch

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10 trên thị trường liên ngân hàng, định kì thực hiện việc chấm điểm làm cơ sơ cấp hạn mức tín dụng cho từng đối tác giao dịch.

Doanh số giao dịch liên ngân hàng trong năm 2010 đạt trên 260 ngàn tỷ đồng, đống góp một cách hiệu quả vào lợi nhuận của ngân hàng.

Trong năm 2010 HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan luôn cố gắng đảm bảo đủ ngoại tệ cung cấp cho khách hàng TTQT của ngân hàng Đồng thời Ngân hàng đã thiết lập các hạn mức trạng thái cho từng loại ngoai tệ. Trạng thái của các loại ngoại tệ được theo dõi hàng ngày và các chiến lược phòng ngừa rủi ro được áp dụng để đảm bảo trạng thái các loại ngoại tệ được duy trì trong hạn mức đã thiết lập Do đó HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan đã thu được 8,8 tỷ đồng lợi nhuận từ kinh doanh ngoại hối

Tổng doanh số bảo lãnh năm 2010 đạt 5,35 tỷ đồng, tăng 6% (tương đương 0,31 tỷ) và chiếm 17,2 % tổng thu nhập từ hoạt động của ngân hàng

Năm 2010 họat động Thanh Toán quốc tế của HABUBANK – chi nhánhThanh Quan phát triển hơn so với năm 2009 Doanh số TTQT năm 2010 đạt hơn 20 triệu USD

Thực trạng rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ đối với ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội - chi nhánh Thanh Quan

2.2.1 Các văn bản pháp lý điều chỉnh thanh toán tín dụng chứng từ 2.2.1.1 Văn bản pháp lý mang tính chất quốc tế

Tham gia vào hoạt động TTQT, các NHTM phải tuân thủ tuyệt đối những quy định bắt buộc cũng như các thông lệ thương mại và TTQT Đó là:

- Quy tắc và thực hàng thống nhất về tín dụng chứng từ, bản sủa đổi số

600 năm 2007 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits – UCP 600)

- Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế năm 2007 (International Standard Banking Practice for the Examination ò Documents under Documentary Credits –ISBP681)

- Quy tắc hoàn trả tiền giữa các ngân hàng theo phương thức tín dụng chứng từ, bản sủa đổi số 725 năm 2008 (Unifrom Rules for Reimbursement – URR)

- Quy tắc thống nhất về nhờ thu, bản sửa đổi số 522 năm 1995 (Uniform Rules for Collection-URC522)

- Điều kiện thương mại quốc tế năm 2000 (Incoterms 2000)

- Luật thống nhất về hối phiếu theo công ước Geneve năm 1930 (Uniform Law for Bill of Exchange – ULB)

- Luật thống nhất về séc năm 1931 ( Uniform Law for Cheque – ULC)

2.1.1.2 Văn bản pháp lý mang tính chất quốc gia

Nhằm thống nhất quy trình thực hiện và theo dõi nghiệp vụ TTQT trong toàn hệ thống NHTM ở Việt Nam, đồng thời để phù hợp với các thông lệ TTQT và các quy định của Nhà nước và NHNN, các NHTM hiện nay đang thực hiện hoạt động TTQT trên cơ sở các văn bản pháp lý sau:

- Nghị định 63/1998/NĐ-CP ngày 17/8/1998 của Chính phủ về quản lý ngoại hối.

- Thông tư 01/1999/TTQT-NHNN7 ngày 16/4/1999 của NHNN VN hướng dẫn thi hành Nghị định số 63/1998/NĐ-CP về Quản lý ngoại hối.

- Nghị định 90/1998/NĐ-CP ngày 7/11/1998 của Chính phủ ban hành Quy chế quản lý vay và trả nợ nước ngoài.

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10

- Thông tư 03/1999/TTQT-NHNN7 ngày 12/8/1999 của NHNN VN hướng dẫn việc vay và trả nợ nước ngoài của các doanh nghiệp.

- Quyết định 170/1999/QĐ-TTg ngày 19/08/1999 của Thủ tướng Chính phủ về khuyến khích người VN ở nước ngoài chuyển tiền về nước.

- Thông tư 02/2000/TTQT-NHNN7 ngày 24/2/2000 của Thống đốc NHNN VN hướng dẫn thi hành quyết định 170/1999/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ về khuyến khích người VN ở nước ngoài chuyển tiền về nước.

- Quyết định 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8/2000 của Thống đốc NHNN ban hành Quy chế bảo lãnh ngân hàng.

- Quyết định 386/2001/QĐ-NHNN ngày 11/4/2001 của Thống đốc NHNN về việc sửa đổi một số điều trong quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành theo Quyết định 283/2000/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN.

- Quyết định 711/2001/QĐ-NHNN ngày 25/5/2001 ban hành quy chế mở thư tín dụng nhập hàng trả chậm (Điều 15 của Quy chế được sửa đổi bởi Quyết định số 1233/2001/QĐ-NHNN)

- Quyết định 1437/2001/QĐ-NHNN ngày 19/11/2001 của Thống đốc NHNN VN ban hành quy định về mua, chuyển, mang ngoại tệ ra nước ngoài của người cư trú là công dân VN.

- Quyết định 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/3/2002 ban hành Quy chế hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

- Pháp lệnh ngoại hối 2005: VB số 28/2005/PL-UBTVQH

- Nghị định số 160/2006/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành một số điều của pháp lệnh ngọai hối.

- Thông tư số 03/2008/TT-NHNN hướng dẫn về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của tổ chức tín dụng

- Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010

2.2.2 Thực trạng rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ đối với Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Nhà Hà Nội – chi nhánh Thanh Quan

2.2.2.1 Thực trạng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại

HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan

Bảng 2.4: Tình hình hoạt động và tỷ trọng các phương thức thanh toán quốc tế tại HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan Đơn vị tính:triệu USD

(Nguồn: Phòng TTQT Habubank - chi nhánh Thanh Quan)

Qua bảng số liệu (bảng 2.4) cho ta thấy doanh số thanh toán quốc tế tại Chi nhánh Thanh Quan từ năm 2008 đến năm 2010 nhìn chung đều tăng lên ở tất cả các phương thức thanh toán Trong đó, phương thức chuyển tiền và nhờ thu đang có hướng giảm đi, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tăng lên cả về doanh số và tỷ trọng trong các năm

Cụ thể: Năm 2008 doanh số thu từ phương thức thanh toán TDCT đạt 3,948 triệu USD chiếm 40,34%, sang năm 2009 doanh số này tăng lên là 5,135 triệu USD chiếm 42,38% Và đặc biệt tăng mạnh năm 2010 gần gấp 2

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10 lần năm 2009 chiếm tỷ trọng là 68,83% Mặc dù năm 2008, 2009 là 2 năm có nhiều biến động lớn về thị trường tài chính ngân hàng toàn cầu song hoạt động TTQT của HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan vẫn tiếp tục tăng và được duy trì Điều này được lý giải bởi:

Năm 2008, nền kinh tế thế giới lâm vào khủng hoảng ảnh hưởng không ít đến nền kinh tế Việt Nam Chính phủ Việt Nam sử dụng nhiều biện pháp kiềm chế lạm phát, thắt chặt tiền tệ, kiềm chế đầu tư công Chính sách này, gây ảnh hưởng tới hệ thống ngân hàng thương mại đó là phải đối mặt với nguy cơ rủi ro thanh khoản, tốc độ tăng trưởng giảm, lợi nhuận bị ảnh hưởng.

Và cũng gây ảnh hưởng xấu tới hoạt động xuất nhập khẩu Nắm bắt được khó khăn này mà năm 2008, HABUBANK đã tích cực, chủ động, linh hoạt đưa ra các chính sách đối phó Cụ thể, HABUBANK xác định đây là năm tăng cường, nâng cao chất lượng dịch vụ do HABUBANK cung cấp thông qua việc xây dựng và áp dụng các chuẩn đối với sản phẩm dịch vụ, tăng cường công tác đào tạo, thu hút nhân lực, xây dựng văn hoá HABUBANK, văn hoá bán hàng và phục vụ khách hàng trên toàn hệ thống Mặt khác, HABUBANK thực hiện tăng cường đoàn kết với đối tác chiến lược trong và ngoài nước để xây dựng kế hoạch kinh doanh, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ và nguồn vốn, các hoạt động thương mại như thiết lập các hoạt động tài trợ thương mại, tài trợ các hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá Các chính sách đúng đắn và hợp với thời cuộc nên đã giúp cho doanh số và tỷ trọng hoạt động thanh toán quốc tế tăng lên

Các năm sau đó, nhờ có kinh nghiệm được rút ra sau năm 2008 và các quyết sách đúng đắn vượt qua giai đoạn khó khăn Phòng TTQT tiếp tục thực hiện các chính sách khuyến khích doanh nghiệp trong hoạt động ngoại thương nên hoạt động TTQT tiếp tục tăng Số liệu bảng 2.4 cũng cho thấy, trong các hoạt động thanh toán quốc tế tại HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan thì

3 2 thanh toán theo phương thức L/C là chủ yếu tỷ trọng luôn tăng qua các năm bởi những ưu điểm của nó trong thanh toán, tính công bằng trong phân chia quyền lợi và nghĩa vụ của các bên Tỷ trọng của phương thức TDCT này là 68,83% vào năm 2010 Sau đó là phương thức chuyển tiền, được thực hiện chủ yếu với những khách hàng là đối tác quen thuộc và làm ăn lâu năm với HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan Còn đối với thanh toán bằng nhờ thu thì đây là phương thức ít được thực hiện tại HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan Đồng thời bảng 2.4 cũng phản ánh rõ phương thức thanh toán theo L/C trong TTQT đang có xu hướng gia tăng Tại HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan thanh toán bằng thư tín dụng chứng từ là nghiệp vụ TTQT gồm quy trình thanh toán thư tín dụng nhập khẩu và quy trình thanh toán thư tín dụng xuất khẩu Thanh toán thư tín dụng nhập khẩu (L/C nhập khẩu) là nghiệp vụ thanh toán quốc tế mà ở đó HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan tiến hành việc phát hành/sửa đổi L/C nhập khẩu trả ngay/trả chậm ngắn hạn, tiến hành ký bảo lãnh/uỷ quyền nhận hàng/ký hậu vận đơn theo yêu cầu của khách hàng và tiến hành thanh toán L/C nhập khẩu khi khách hàng xuất trình bộ chứng từ phù hợp Và thanh toán thư tín dụng xuất khẩu (L/C xuất khẩu) là nghiệp vụ thanh toán quốc tế mà ở đó HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan tiến hành việc tiếp nhận thư/điện phát hành L/C sửa đổi L/C xuất để chuyển đến ngân hàng thanh toán theo chỉ định từ khách hàng và thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến báo Có tài khoản cho khách hàng khi HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan nhận được thông báo thanh toán từ ngân hàng thanh toán.

Kể từ khi hoạt động thì số lượng bộ L/C được phát hành cũng như thanh toán L/C nhập khẩu và xuất khẩu tại chi nhánh luôn tăng cả về số lượng lẫn chất lượng Dưới đây là tình hình thực hiện của riêng thanh toán theo L/C tại HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan trong 3 năm 2008, 2009 và 2010:

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10

Bảng 2.5: TÌNH HÌNH THANH TOÁN L/C NHẬP KHẨU

TẠI HABUBANK - CHI NHÁNH THANH QUAN Đơn vị tính:triệu USD

(Nguồn: Phòng TTQT HABUANK- chi nhánh Thanh Quan)

BẢNG 2.6: TÌNH HÌNH THANH TOÁN L/C XUẤT KHẨU

TẠI HABUBANK CHI NHÁNH THANH QUAN Đơn vị tính:triệu USD

(Nguồn: Phòng TTQT HABUBANK -chi nhánh Thanh Quan)

Qua 2 bảng số liệu (Bảng 2.2, 2.3) ở trên cho thấy, hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C tại HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan tăng lên cả về số lượng và số tiền Số L/C nhập khẩu được thanh toán có số lượng và giá trị tăng lên vào năm 2010 với tổng doanh số thanh toán L/C nhập khẩu và L/C xuất khẩu là 5,796 triệu USD so với năm 2009 là 2,453 triệu USD tăng gấp hơn 2 lần

Mặt khác, nhìn bảng 2.5 và 2.6, thấy rằng số lượng L/C nhập khẩu và L/C xuất khẩu được thanh toán năm 2010 cũng đều tăng hơn so với năm

2009 So sánh giữa L/C nhập khẩu và L/C xuất khẩu tại HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan thì L/C nhập khẩu thường chiếm tỷ trọng lớn hơn so với L/C xuất khẩu Cụ thể năm 2009, L/C nhập khẩu chiếm 64,63% Năm 2010, doanh số L/C xuất khẩu là 3,105 triệu USD chiếm 21,27%, còn lại là L/C nhập khẩu chiếm 78,73% Điều này được lý giải là do đặc điểm của thị trường Việt Nam cũng như khách hàng doanh nghiệp xuất khẩu của HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan thực hiện xuất khẩu chủ yếu là những mặt hàng nông sản, sản phẩm thô như gạo, thuỷ sản và sản phẩm công nghiệp nhẹ như dệt may có giá trị thấp Còn nhập khẩu thì đa số là nhập khẩu sản phẩm công nghệ cao, máy móc thiết bị, linh kiện điện tử có giá trị về tiền lớn Chính vì sự chênh lệch đó mà trong hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C chủ yếu là phục vụ cho việc mở L/C và thanh toán cho L/C nhập khẩu Những con số cho thấy hoạt động thanh toán bằng L/C những năm qua tăng lên cả về số lượng và chất lượng, khẳng định HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan ngày càng trở thành một chi nhánh ngân hàng an toàn và tin cậy

2.2.2.2 Thực trạng rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh Thanh Quan

Phương thức thanh toán L/C được coi là phương thức an toàn, công bằng trong việc phân chia trách nhiệm, quyền lợi giữa các bên đổng thời độ rủi ro

GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHÀ HÀ NỘI - CHI NHÁNH THANH QUAN

Định hướng phòng ngừa rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ

3.1.1 Định hướng phát triển của ngân hàng HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan

3.1.1.1 Định hướng phát triển chung của chi nhánh Định hướng phát triển trong các năm tới của ngân hàng HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan là tiếp tục tập trung nâng cao năng lưc cạnh tranh trong đó chú trọng tăng vốn điều lệ, hoàn thiện mô hình tổ chức, phát triển mạng lưới một cách cân đối, hợp lý trên các vùng miền trọng điểm tiếp tục mở rộng mạng lưới, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Ngoài củng cố và phát triển các hoạt động ngân hàng, HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan cũng sẽ phát triển sang nhiều lĩnh vực tài chính khác đồng thời có kế hoạch mở rộng các hoạt động như quản lý quỹ, bảo hiểm

Mục tiêu về lâu dài của ngân hàng HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan là phát triển đồng đều trên cả 3 mảng: cá nhân, doanh nghiệp và đầu tư. HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan kiên định theo phương châm phát triển ổn định - an toàn và hiệu quả, nâng cao năng lực quản trị rủi ro.

Dựa trên tinh thần đó Ngân hàng đã đề ra và quyết tâm thực hiện tốt 5 mục tiêu chiến lược cho các năm tới:

1) Tối đa hóa giá trị đầu tư của các cổ đông; giữ vững tốc độ tăng trưởng lợi nhuận và tình hình tài chính lành mạnh.

2) Không ngừng nâng cao động lực làm việc và năng lực cán bộ; HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan phải luôn dẫn đầu trong sáng tạo, phát triển chính sách đãi ngộ và cơ hội thăng tiến nghề nghiệp cho cán bộ.

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10

3) Duy trì sự hài lòng, trung thành và gắn bó của khách hàng với ngân hàng; xây dựng HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan thành một trong chi nhánh của ngân hàng Việt Nam có chất lượng dịch vụ tốt nhất do các doanh nghiệp cầu tiến, hộ gia đình và cá nhân lựa chọn.

4) Phát triển HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan thành một ngân hàng được tín nhiệm nhất về: quản lý tốt nhất, môi trường làm việc tốt nhất, văn hóa doanh nghiệp chú trọng khách hàng, thúc đẩy hợp tác và sáng tạo nhất, linh hoạt nhất khi môi trường kinh doanh thay đổi.

5) Góp phần tích cực làm vững chắc thị trường tài chính trong nước

3.1.1.2 Định hướng phát triển thanh toán tín dụng tại ngân hàng HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan

- Đó là tiếp tục củng cố và mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế trên tất cả các hoạt động nhờ thu, chuyển tiền, đặc biệt chú trọng phát triẻn hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ đáp ứng nhu cầu giao dịch của khách hàng trong và ngoài nước

- Thực hiện mở rộng hiệu quả mạng lưới ngân hàng đại lý trong nước và quốc tế Đảm bảo cân đối nguồn ngoại tệ, đáp ứng nhu cầu ngoại tệ đặc biệt những giai đoạn khan hiếm ngoại tệ, hoạt động xuất nhập khẩu diễn ra nhiều.

- Hiện đại hóa công nghệ thanh toán, đưa vào sử dụng phổ biến hệ thống mạng SWIFT, phần mềm và các ứng dụng mới

- Tiếp tục không ngừng nâng cao trình độ cán bộ, đào tạo đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, nắm chắc nghiệp vụ, có tinh thần trách nhiệm và thái độ thân thiện trong giao dịch với khách hàng

Mục tiêu trong năm 2011 là phấn đấu giữ nhịp độ tăng trưởng ở mức 30-40%, tiếp tục phát triển theo định hướng một ngân hàng bán lẻ, lấy sự ân cần,thân thiện trong thái độ phục vụ làm trọng tâm.

3.1.2 Định hướng phòng ngừa rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ đối với ngân hàng HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan

Về hoạt động phòng ngừa rủi ro thì ngân hàng HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan có những mục tiêu chiến lược sau:

- Mở rộng nhận thức về rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ, giúp cho mỗi nhân viên có khả năng nhận biết và kiểm soát rủi ro phát sinh.

- Đánh giá công tác phòng ngừa, quản lý rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan đồng thời hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ và tiến tới thông lệ quốc tế.

- Đi đầu trong việc tuân thủ yêu cầu về công tác phòng ngừa quản lý rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ của Ngân hàng nhà nước và các cơ quan quản lý.

Giải pháp phòng ngừa rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ đối với Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Nhà Hà Nội - chi nhánh Thanh Quan

3.2.1 Chú trọng nâng cao chất lượng công tác thẩm định đánh giá khách hàng

Biện pháp quan trọng mang lại hiệu quả cao nhất để phòng ngừa rủi ro trong nghiệp vụ thanh toán L/C là các Ngân hàng thương mại nên chú trọng nâng cao chất lượng công tác thẩm định đánh giá khách hàng Có thể thấy rằng trong thực tế những năm gân đây, rủi ro gây thiêt hại nặng nề nhất về tài chính cũng như uy tín của Ngân hàng chủ yếu xuất phát từ phía khách hàng.

Và cũng chủ yếu là do khách hàng không có đủ khả năng thanh toán hoặc không muốn thanh toán Chính vì vậy, chất lượng công tác thẩm định đánh giá khách hàng có một ý nghĩa vô cùng to lớn trong việc phòng ngừa và hạn

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10 chế rủi ro trong thanh toán L/C tại các ngân hàng thương mại Trong công tác thẩm đinh, đánh giá khách hàng, ngân hàng cần tiến hành phân tích một cách kỹ lưỡng năng lực tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng đến giao dịch với khách hàng Song việc đánh giá khách hàng cũng không chỉ dừng ở lần đầu tiên khách hàng đặt quan hệ giao dịch với ngân hàng mà còn cần được tiến hành một cách thường xuyên, liên tục trong suốt quá trình ngân hàng quan hệ với khách hàng.

Bên cạnh đó, ngân hàng không chỉ quan tâm phân tích đánh giá năng lực tài chính, phương án kinh doanh, mặt hàng nhập của khách hàng, mà còn phải đặc biệt quan tâm đến tư cách của khách hàng mở L/C cũng như đối tác nước ngoài của khách hàng nữa Trên cơ sở đó có quyết định đúng đắn cho mở L/C với những điều kiện cụ thể phù hợp với ngân hàng, vừa đảm bảo an toàn trong thanh toán, vừa đảm bảo được chính sách khách hàng.

Tuy nhiên để có thể tiến hành công tác thẩm định, đánh giá khách hàng một cách có hiệu quả thì cần phối hợp đồng bộ với việc xây dựng đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn cao, tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt Vì cán bộ ngân hàng mới chính là những người trực tiếp thẩm định giá khách hàng và cũng là người có quyết định cuối cùng trong việc đồng ý hay không đồng ý mở L/C cho khách hàng.

3.2.2 Giải pháp về nguồn ngoại tệ để thanh toán

Trong thanh toán quốc tế, đồng tiền dùng để thanh toán phần lớn là đồng tiền của nước ngoài có thể là của nước trực tiếp tham gia ký hợp đồng ngoại thương với doanh nghiệp khách hàng của Habubank hoặc là đồng tiền chung quy đổi mà chủ yếu là đồng USD Do đó, việc tích luỹ ngoại tệ với ngân hàng là rất quan trọng để đảm bảo đáp ứng được yêu cầu của khách hàng khi thực hiện giao dịch tại Habubank Để đảm bảo không bị thiếu ngoại tệ trong những giai đoạn căng thẳng thì ngân hàng cần phải có một lượng tích trữ nhất định

4 6 đồng thời phải có biện pháp luân chuyển vốn hợp lý Điều này được thực hiện bởi khối nguồn vốn đảm bảo nguồn vốn thanh toán trên các tài khoản Nostro để thực hiện các giao dịch TTQT.

3.2.3 Tăng cường đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ

Với tốc độ phát triển ngành ngân hàng và sự cạnh tranh ngày càng cao trên thị trường lao động khi Việt Nam đã gia nhập WTO, công tác phát triển nguồn nhân lực giữ một vai trò quan trọng trong định hướng chiến lược của bất kỳ ngân hàng nào.

Nghiệp vụ TDCT rất phức tạp, liên quan đến nhiều loại chứng từ, nhiều phương tiện thanh toán và nhiều quy tắc đi kèm với mỗi tình huống là khác nhau: quy định khác nhau về trách nhiệm và quyền lợi của các bên tham gia. Với tính chất phức tạp như vậy, đòi hỏi cán bộ, nhân viên ngân hàng phải am hiểu và nắm vững quy trình nghiệp vụ cũng như hiểu rõ được vai trò của mình trong từng giao dịch, nếu không sẽ có thể dẫn tới việc gặp phải sai sót gây tổn thất cho ngân hàng Bên cạnh đó nghiệp vụ TDCT còn liên quan đến cả nghiệp vụ vận tải và bảo hiểm, giao nhận…Một cán bộ ngân hàng đòi hỏi không chỉ nắm vững về nghiệp vụ TDCT mà còn phải am hiểu thêm về các nghiệp vụ liên quan như: vận tải, bảo hiểm, giao nhận…

Cán bộ, nhân viên ngân hàng phải nắm vững và hiểu rõ về các quy định của pháp luật trong nước cũng như luật pháp quốc tế, để đến khi di vào hoạt động thực tế sẽ tránh được rủi ro và tổn thất cho ngân hàng

Ban lãnh đạo ngân hàng Habubank cần nhất quán trong chính sách nhân sự “Không ngừng nâng cao động lực làm việc và năng lực cán bộ” Xác định nhân tố con người là yếu tố quyết định sự thành bại của mỗi doanh nghiệp, do đó, chính sách nhân sự của HABUBANK luôn tập trung vào xây dựng và thực hiện những chế đãi ngộ theo phương châm không chỉ đáp ứng được nhu cầu tái sản xuất sức lao động của nhân viên mà còn luôn đảm bảo tính cạnh

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10 tranh và tính linh hoạt của chính sách đãi ngộ đối với từng lớp nhân viên tại ngân hàng.

Bên cạnh đó, hàng năm ngân hàng Habubank – chi nhánh Thanh Quan cần có kế hoạch đào tạo cụ thể cho từng nhân viên ở các cấp đáp ứng yêu cầu nhân lực và đào tạo các lớp nhân viên kế cận Để đáp ứng nhu cấu đào tạo ngày càng tăng, từ các cán bộ quản lý của mình Habubank đã xây dựng được đội ngũ giảng viên nội bộ chuyên trách thực hiện đào tạo các mảng nghiệp vụ ngân hàng và phối hợp với đối tác đào tạo để thực hiện hiệu quả các khoá học.

Cụ thể ngân hàng HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan cần xây dựng cho mình một chiến lược đào tạo đội ngũ cán bộ làm TTQT Nội dung đào tạo cần phải được chú trọng cả về kiến thức nghiệp vụ chuyên môn kết hợp với kiến thức kinh tế, luật pháp trong nước và các tập quán kinh doanh quốc tế: + Thường xuyên cử cán bộ làm TTQT đi tham gia vào các khoá học và các hội thảo liên quan đến nghiệp vụ TDCT nhằm nâng cao năng lực, trình độ.

+ Đa dạng hoá các hình thức đào tạo gồm chính quy và không chính quy, kết hợp đào tạo tại chỗ với đào tạo từ xa; đào tạo ngắn hạn kết hợp với đào tạo dài hạn.

+ Có cơ chế chính sách khuyến khích cả về vật chất và tinh thần đối với cán bộ, nhân viên có thành tích xuất sắc trong công việc.

+ Tổ chức định kỳ thường xuyên để kiểm tra trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ, nhân viên làm TTQT.

3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát Đây là yêu cầu tất yếu đối với tất cả các hoạt động của ngân hàng Có như vậy mới phát hiện được và hạn chế được những yếu kém để có kế hoạch sửa đổi bổ sung kịp thời, góp phần hạn chế rủi ro xảy ra Hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ(L/C) lại càng đòi hỏi phải được kiểm

Một số kiến nghị

3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ

Nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động TTQT nói chung và thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng tại các NHTM không chỉ đòi hỏi sự nỗ lực của bản thân ngân hàng mà còn phải cần có một hệ thống chính sách kinh tế vĩ mô Vì vậy nhà nước cần phải xây dựng các văn bản pháp lý về áp dụng tập quán quốc tế trong TTQT.

Trong xu thế hội nhập phát triển kinh tế hiện nạy thì với một hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động TTQT nói riêng còn thiếu và chưa đồng bộ, đã gây rất nhiều khó khăn và cản trở cho các doanh nghiệp trong việc áp dụng các tập quán và thông lệ quốc tế vào trong hoạt

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10 động ,với các luật quốc tế thông dụng đó là: URC 522;UCP 600; ISBP 681. Nhiều nước trên thế giới đã ban hành cả luật hoặc văn bản dưới luật để quy định về hoạt động TTQT trên cơ sở kết hợp tập quán quốc tế và thông lệ quốc tế có tính đến đặc thù của sự phát triển kinh tế, tập quán trong nước Do vậy Nhà nước cần phải nghiên cứu để sớm ban hành hệ thống luật làm hành lang pháp lý hỗ trợ cho các doanh nghiệp và ngân hàng trong hoạt động lĩnh vực kinh tế nói chung cũng như lĩnh vực TTQT nói riêng Ví dụ như ban hành rõ ràng về mối quan hệ giữa các bên tham gia trong hợp đồng về quyền lợi được hưởng cũng như trách nhiệm phải chịu và bắt buộc phải ghi rõ là dùng nguồn luật nào để điều chỉnh, đề phòng nếu có tranh chấp phát sinh sau này thì cứ theo nguồn luật đã dẫn đó mà giải quyết Đồng thời bên cạnh đó Nhà nước cần ban hành thêm các văn bản dưới luật để hướng dẫn việc áp dụng các tập quán quốc tế vào hoạt động TTQT của các ngân hàng thương mại Các văn bản luật như vậy là rất cần thiết không chỉ đối với ngân hàng, nhà xuất NK, mà còn rất hữu ích: làm cơ sở để Toà án, trọng tài áp dụng khi xét xử các tranh chấp phát sinh trong TTQT, vì nó đòi hỏi phải sử dụng rất nhiều nguồn luật dẫn chiếu, liên quan.

Bên cạnh đó do các văn bản URC, URR, UCP, ISBP còn có những hạn chế nhất định, không thể thay thế hoàn toàn luật của bất kỳ quốc gia nào vì các quốc gia khác nhau có đặc điểm phát triển kinh tế là khác nhau, cộng thêm vào đó là tập quán kinh doanh cũng khác nhau Vì vậy mà Nhà nước cần phải quy định rõ ràng khi nào tuân theo sự điều chỉnh của các tập quán quốc tế, và khi nào thì tuân theo luật của Việt Nam. Để có thể xây dựng được những quy chế văn bản pháp luật về hoạt động TTQT cần có sự phối hợp đồng bộ, chặt chẽ của các Bộ, Ban, Nghành và các cơ quan hữu quan liên quan, có trách nhiệm như: Bộ Thương Mại, Tổng cụcHải quan, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam…

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước

Trong xu thế hội nhập quốc tế về ngân hàng, đòi hỏi ngành ngân hàng phải chủ động hơn nữa trong việc ban hành các văn bản quy phạm pháp luật về hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế, hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động TTQT nói chung và thanh toán theo phương thức TDCT nói riêng Cụ thể:

- NHNN cần tiếp tục nghiên cứu ban hành các văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động TTQT đặc biệt là hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu.

- Điều hành chính sách tỷ giá linh hoạt nhằm ổn định tỷ giá trong nước nhằm đảm bảo an toàn cho các ngân hàng khi thực hiện thanh toán xuất nhập khẩu.

- Đẩy mạnh hiện đái hóa công nghệ TTQT cho các NHTM

3.3.3 Kiến nghị với các Bộ, Ban, Ngành liên quan

Ngành Hải quan cần cải cách hệ thống thông quan, ban hành các thủ tục giấy tờ liên quan đến giao nhận hàng hoá ngoại thương sao cho phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế Đồng thời kết hợp với việc nâng cao kiến thức chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên không những của ngành hải quan mà còn phổ biến đến cả cán bộ ngoại thương và cán bộ ngân hàng để cùng phối hợp hoàn thành công việc đạt hiệu quả cao nhất.

3.3.4 Kiến nghị với khách hàng

3.3.4.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương và thanh toán quốc tế

Doanh nghiệp cần phải xây dựng cho mình một chiến lược đào tạo lâu dài đội ngũ nhân viên giỏi về chyên môn nghiệp vụ cũng như nẵm vững am hiểu về luật pháp, tập quán kinh doanh trong nước và quốc tế, tạo thế mạnh trong bàn đàm phán với đối tác Doanh nghiệp cũng nên thường xuyên cử cán

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10 bộ tham gia các lớp tập huấn về xuất nhập khẩu hàng hoá, các điều khoản trong TTQT

3.3.4.2 Nghiên cứu thị trường và lựa chọn đối tác

Việt Nam gia nhập WTO, đó vừa là cơ hội vừa là thách thức đối với các doanh nghiệp, phạm vi buôn bán kinh doanh ngày càng được mở rộng kéo theo đó là những thị trường và bạn hàng đầy tiềm năng Nhưng đòi hỏi phải chọn được thị trường cũng như bạn hàng phù hợp với doanh nghiệp là điều không phải dễ Một thực tế hiện nay là các doanh nghiệp Việt Nam thiếu thông tin về thị trường nên không nắm bắt được chính xác nhu cầu của thị trường Vì vậy muốn làm ăn lâu dài và có hiệu quả đòi hỏi doanh nghiệp cần phải xây dựng cho mình thương hiệu riêng, xây dựng hình ảnh sản phẩm uy tín trên thị trường trong và ngoài nước thông qua việc tăng cường các kênh phân phối, các hội chợ, các cuộc triển lãm trưng bày giới thiệu sản phẩm…Mặt khác bản thân doanh nghiệp không thể tìm hiểu rõ được về đối tác của mình như: khả năng tài chính cũng như tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế …Thậm chí hợp đồng còn được ký kết thông qua các hoạt động xúc tiến bán hàng, quảng cáo, triển lãm…nên rất dễ xảy ra rủi ro Vì vậy doanh nghiệp cần phải thu thập thông tin về đối tác thông qua các đối tác khác cũng như thông qua chính ngân hàng phục cho doanh nghiệp để nắm bắt thông tin.

Hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ luôn chiếm một tỷ trọng không nhỏ trong tất cả các nghiệp vụ của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Nhà Hà Nội - chi nhánh Thanh Quan, tuy nhiên bên cạnh đó là những rủi ro tiềm ẩn luôn đồng hành cùng với nó và có thể xảy ra bất cứ lúc nào Qua thời gian thực tập tại ngân hàng HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan em nhận thấy ban lãnh đạo ngân hàng đã có sự quan tâm đầu tư thoả đáng cho việc ngăn ngừa rủi ro và trên cơ sở đó chuyên đề của em đi sâu nghiên cứu các vấn đề sau:

+ Tìm hiểu về rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ và về quá trình hình thành, phát triển của ngân hàng HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan + Đi vào tìm hiểu phân tích thực trạng hoạt động TTQT và những rủi ro của ngân hàng HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan

+ Trên cơ sở phân tích và đánh giá thực trạng tại ngân hàng HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan, chuyên đề đã đề xuất một số kiến nghị và một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro xảy ra.

+ Em xin chân thành cảm ơn các anh chị tại ngân hàng HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan đã giúp đỡ để em có thể hoàn thành chuyên đề này.

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10

Tôi xin cam đoan: Chuyên đề tốt nghiệp “Giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ đối với Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Nhà Hà Nội – Chi nhánh Thanh Quan” là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu trong chuyên đề được sử dụng trung thực, có nguồn gốc rõ ràng và xuất phát từ tình hình thực tế tại đơn vị thực tập.

Sinh viên thực hiện Đào Huy Linh

Danh mục các ký hiệu viết tắt

STT Ký hiệu viết tắt Nguyên văn

1 HABUBANK Ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội

2 ISBP Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế -

International Standard Banking Practice for the Examination ò Documents under

4 NHCĐ Ngân hàng chỉ định

5 NHđCD Ngân hàng được chỉ định

6 NHNN Ngân hàng nhà nước

7 NHPH Ngân hàng phát hành

8 NHTB Ngân hàng thông báo

9 NHXN Ngân hàng xác nhận

11 PTTT Phương thức thanh toán

12 SWIFT Society for worldwide interbank financial telecommunication- hiệp hội liên lạc viễn thông tài chính liên ngân hàng.

13 TDCT Tín dụng chứng từ

14 TMQT Thương mại quốc tế

15 TTQT Thanh toán quốc tế

16 UCP Quy tắc và thực hàng thống nhất về tín dụng chứng từ - Uniform Customs and Practice for Documentary Credits

17 URC Quy tắc thống nhất về nhờ thu - Uniform

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10

18 URR Quy tắc hoàn trả tiền giữa các ngân hàng theo phương thức tín dụng chứng từ - Unifrom Rules for Reimbursement

Số hiệu Tên bảng, biểu dồ Trang

Sơ đồ 1.1 Sơ đồ 1.1: Quy trình thanh toán bằng L/C 6

Sơ đồ 2.1 Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan

Bảng 2.1 Bảng 2.1: Các chỉ tiêu tài chính cơ bản của

HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan giai đoạn (2008-2010)

Bảng 2.2 Bảng 2.2: Báo cáo cơ cấu nguồn vốn của

Habubank – chi nhánh Thanh Quan giai đoạn (2008-2010)

Bảng 2.3 Bảng 2.3: Tổng dư nợ của HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan giai đoạn 2008-2010

Bảng 2.4 Bảng 2.4: Tình hình hoạt động và tỷ trọng các phương thức thanh toán quốc tế tại HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan

Bảng 2.5 Bảng 2.5: TÌNH HÌNH THANH TOÁN L/C

NHẬP KHẨU TẠI HABUBANK - CHI NHÁNH THANH QUAN

Bảng 2.6 Bảng 2.6: TÌNH HÌNH THANH TOÁN L/C

XUẤT KHẨU KHẨU TẠI HABUBANK - CHI NHÁNH THANH QUAN

Bảng 2.7 BẢNG 2.7 TÌNH HÌNH THANH TOÁN L/C TẠI

HABUBANK CHI NHÁNH THANH QUAN NĂM 2008-2010

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG

1.1 Khái quát về thanh toán tín dụng chứng từ 4

1.1.1 Khái niệm về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 4

1.1.2 Bản chất và đặc điểm của thanh toán tín dụng chứng từ 4

1.1.3 Các bên tham gia trong thanh toán tín dụng thư chứng từ 5

1.1.5 Ý nghĩa của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 7

1.1.6 Ưu, nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.8 1.2 Rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ 10

1.2.2 Các loại rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ 11

1.2.3 Sự cần thiết của việc hạn chế rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ 16

1.3 Các nhân tố tác động gây ra rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ đối với ngành ngân hàng 17

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHÀ HÀ NỘI - CHI NHÁNH THANH QUAN 21

2.1 Khái quát về Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Nhà Hà Nội -Chi nhánh

2.1.1 Quá trình hình thành HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan .21 2.1.2 Chức năng của chi nhánh 22

2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng

HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan trong những năm gần đây: 23

2.2 Thực trạng rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ đối với ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội - chi nhánh Thanh Quan 27

2.2.1 Các văn bản pháp lý điều chỉnh thanh toán tín dụng chứng từ 27

2.2.2 Thực trạng rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ đối với Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Nhà Hà Nội – chi nhánh Thanh Quan 30

2.3 Đánh giá chung về công tác quản lý rủi ro thanh toán theo phương thức

TDCT tại HABUBANK chi nhánh Thanh Quan 38

2.3.3 Nguyên nhân chính của những hạn chế 40

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHÀ HÀ NỘI - CHI NHÁNH THANH QUAN 42

3.1 Định hướng phòng ngừa rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ 42

3.1.1 Định hướng phát triển của ngân hàng HABUBANK – chi nhánh

3.1.2 Định hướng phòng ngừa rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ đối với ngân hàng HABUBANK – chi nhánh Thanh Quan 44

3.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ đối với Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Nhà Hà Nội - chi nhánh Thanh Quan 44

3.2.1 Chú trọng nâng cao chất lượng công tác thẩm định đánh giá khách hàng 44

3.2.2 Giải pháp về nguồn ngoại tệ để thanh toán 45

3.2.3 Tăng cường đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ 46

3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát 47

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10

3.2.5 Giải pháp về nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ 48

3.2.6 Tăng cường công tác tư vấn khách hàng 50

3.2.7 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng 51

3.2.8 Phát triển hệ thống ngân hàng đại lý 51

3.2.9 Bổ sung và hoàn thiện các qui trình, hướng dẫn nghiệp vụ TDCT của ngân hàng HABUBANK - chi nhánh Thanh Quan 51

3.2.10 Tuân thủ triệt để nguyên tắc phát hành và thanh toán L/C 52

3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 52

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 54

3.3.3 Kiến nghị với các Bộ, Ban, Ngành liên quan 54

3.3.4 Kiến nghị với khách hàng 54

Danh mục tài liệu tham khảo

[1] Nguyễn Thị Hồng Hải: Những giải pháp hạn chế rủi ro trong TTQT đối với các NHTM VN, Luận án thạc sỹ, Học viện Ngân hàng, Hà Nội, 2002.

[2] ThS Dương Hữu Hạnh: Cẩm nang nghiệp vụ xuất nhập khẩu, NXB Thống kê, Hà Nội, 2000.

[3] ThS Dương Hữu Hạnh: Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương, NXB Thống kê,

[4] PGS - PTS Bùi Xuân Lưu: Giáo trình kinh tế ngoại thương, NXB Giáo dục, Trường Đại học Ngoại thương, Hà Nội, 1995.

[5] PGS NGUT Đinh Xuân Trình: Giáo trình TTQT trong ngoại thương, NXB Giáo dục, Hà Nội, 2000.

[6] GS TS Lê Văn Tư và Lê Tùng Vân: Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, TTQT và kinh doanh ngoại tệ, NXB Thống kê, Hà Nội, 2000.

[7] TS Nguyễn Văn Tiến: Quản trị rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội, 1999.

[8] TS Nguyễn Văn Tiến: Thanh toán quốc tế và tài trợ ngoại thương, NXB Thống kê, Hà nội, 2005.

[9] Nguyễn Trọng Thuỳ: Toàn tập UCP – Quy tắc và thực hành thống nhất TDCT In lần thứ 8, NXB Thống kê, 2003.

[10] PGS TS Nguyễn Thị Quy – Các tranh chấp thường phát sinh và cách giải quyết NXB Chính trị quốc gia, 2003.

[11] PGS Vũ Hữu Tửu : Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương, NXB Giáo Dục, Hà Nội, 2002.

[12] Nguyễn Hoàng Vĩnh Lộc: Rủi ro và một số giải pháp phòng ngừa rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ, Tạp chí Ngân hàng số 8-1998.

[13] Nguyễn Cẩm Thuỷ: Giải pháp nâng cao chất lượng kiểm tra chứng từ trong

Sinh viên :Đào Huy Linh Lớp TTQTB- K10 phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại các NHTM Việt Nam, Luận văn thạc sỹ, Học viện Ngân hàng, Hà nội, 2003.

II Phần tiếng nước ngoài

[14] International chamber of commerce: The uniform customs & practice for documentary credit, 1993 revision, Icc publication No 500, Paris.

[15] International chamber of commerce: International standard banking practice for the examination of documents under documentary credit, Icc Banking commission, 2002

III Báo, tạp chí, báo cáo thường niên

[16] Báo cáo thường niên hàng năm của Ngân hàng Nhà nước.

[17] Báo cáo thường niên hàng năm của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

[18] Báo cáo thường niên hàng năm của Ngân hàng Công thương Việt Nam

[19] Báo cáo thường niên hàng năm của Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam.

[20] Báo cáo thường niên hàng năm của Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam.