Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương thanh hoá

Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp LỜI NĨI ĐẦU **** Ngày q trình đổi phát triển, lĩnh vực tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài lĩnh vực ln biến động, có ảnh hưởng lớn tới hoạt động kinh tế quốc gia thị trường tài tín dụng Việt Nam chứng kiến đua tranh gay gắt Ngân hàng thương mại (NHTM) quốc doanh, NHTM cổ phần, Ngân hàng liên doanh, chi nhánh Ngân hàng nước Việt Nam Mức độ cạnh tranh ngày khốc liệt nhà nước thực mở rộng hội nhập hợp tác quốc tế lĩnh vực Ngân hàng Với khó khăn thách thức học kinh nghiệm rút từ 20 năm xây dựng, truởng thành phát triển, từ Ngân hàng Công thương Việt Nam (NHCT) chuyển đổi thành Ngân hàng Thương Mại cổ phần Công thương Việt Nam (TMCPCT VN) xây dựng định hướng đến năm 2015 “ Xây dựng Ngân hàng TMCPCT Ngân hàng chủ lực đại Nhà nước, hoạt động kinh doanh có hiệu quả, tài lành mạnh, có kỹ thuật cao, chiếm thị phần lớn Việt Nam” Trong hàng loạt biện pháp đạo thực định hướng chiến lược việc tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, mở rộng quy mơ tín dụng vấn đề quan trọng hàng đầu Trên thực tế hoạt động kinh doanh tín dụng có nhiều vấn đề xúc, cộm cần xem xét đánh giá mức như: Cho vay không thu hồi nợ, nợ nghi ngờ, nợ khó địi, nợ q hạn… tiếp tục xảy Đây vấn đề liên quan trực tiếp đến rủi ro tín dụng ngân hàng, làm cho chất lượng tín dụng giảm, gây ảnh hưởng xấu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Tuy nhiên ngân hàng tránh khỏi loại trừ hồn tồn rủi ro tín dụng mà sử dụng phương pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng cần Bùi thị Phương- Lớp LTCĐ4E Khoa Ngân hàng Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp thiết, giúp cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung đạt hiệu cao Điều góp phần đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn trình chuyển dịch cấu kinh tế Chính em xin chọn đề tài: “ Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Thanh Hoá” làm khoá luận tốt nghệp Khoá luận gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Chương : Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Thanh Hố Chương 3: Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Thanh Hố Bùi thị Phương- Lớp LTCĐ4E Khoa Ngân hàng Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh crode tin tưởng, tín nhiệm thực tế sống thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; quan hệ tài chính, tuỳ theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hai chủ thể Phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay, tức ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời hạn định người vay phải tốn vốn gốc lãi Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Trong số ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Vì sở tiếp cận theo chức hoạt động Ngân hàng tín dụng hiểu sau: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay( Ngân hàng định chế tài khác) bên vay ( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản Bùi thị Phương- Lớp LTCĐ4E Khoa Ngân hàng Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn 1.1.2 Đặc trưng tín dụng Ngân hàng - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay cho thuê Đây sản phẩm kinh doanh ngân hàng, hình thức tín dụng tài sản thực (nhà ở, văn phịng làm việc, máy mócthiết bị) - Xuất phát từ ngun tắc hồn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng, Trong thực tế số nhân viên tín dụng xét duyệt cho vay không dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà lại trọng đến đảm bảo, quan điểm làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng - Giá trị hồn hảo thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay Để thực nguyên tắc phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn tỷ lệ lạm phát Tuy nhiên, lãi suất chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố khác nhau, nên số trường hợp cụ thể lãi suất danh nghĩa thấp lạm phát, ngoại lệ tồn giai đoạn ngắn - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác địmh quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước… thực chất lệnh phiếu (promissory note), bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.3 Vai trị tín dụng Ngân hàng Bùi thị Phương- Lớp LTCĐ4E Khoa Ngân hàng Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp - Tín dụng góp phần thúc đẩy tình tái sản xuất xã hội Trước hết vai trị quan trọng tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể xã hội Nhờ chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất tiêu thụ sản phẩm Thứ hai với hình thức tín dụng phong phú, đa dạng thỏa mãn tối đa nhu cầu vốn kimh tế, luồng vốn chu chuyển cách dễ dàng từ tiết kiệm chi phí giao dịch đồng thời giảm bớt chi phí nguồn vốn cho chủ thể kinh doanh Thứ ba nhờ việc mở rộng hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh Nguồn vốn mà doanh nghiệp vay từ ngân hàng lớn linh hoạt Điều giúp nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư, kinh doanh, đổi máy móc thiết bị từ nâng cao lực sản xuất xã hội Thứ tư nguồn vốn tín dụng cung ứng chủ thể vay vốn đáp ứng đủ tiêu chuẩn cho vay vốn ngân hàng Đồng thời tình sử dụng vốn chủ thể kinh doanh ln tìm cách để sử dụng đồng vốn cách hiệu để tiếp tục thiết lập mối quan hệ lâu dài với ngân hàng - Tín dụng kênh chuyển tải tác động Nhà nước đến mục tiêu kinh tế vĩ mô Các mục tiêu vĩ mô kinh tế bao gồm ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế tạo công ăn việc làm Việc đảm bảo mục tiêu kinh tế vĩ mơ hài hồ phụ thuộc phần lớn vào khối lượng cấu tín dụng Trong đối tượng tín dụng lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu chấp, bảo lãnh chủ trương mở rộng tín dụng quy định sách tín dụng thời kỳ Như vậy, thông qua việc thay đổi điều chỉnh điều kiện tín dụng, Nhà nước thay đổi quy mơ tín Bùi thị Phương- Lớp LTCĐ4E Khoa Ngân hàng Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp dụng chuyển hướng vận động nguồn vốn tín dụng, nhờ mà ảnh hưởng đến tổng cầu kinh tế quy mô kết cấu Sự thay đổi tổng cầu tác động ngược lại với tổng cung điều kiện sản xuất khác Điểm cân cuối tổng cầu tổng cung tác động sách tín dụng cho phép đạt mục tiêu vĩ mô cần thiết Tuy nhiên thời kỳ khác Nhà nước theo đuổi mục tiêu khác - Tín dụng cơng cụ thực sách xã hội Các sách xã hội, mặt chất đáp ứng nguồn tài trợ khơng hồn lại từ ngân hàng Nhà nước song phương thức tài trợ khơng hồn lại thường bị hạn chế quy mô thiếu hiệu sử dụng vốn khơng mục đích Để khắc phục hạn chế người ta thay phương thức phương thức có hồn lại tín dụng nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mơ tín dụng Chẳng hạn việc tài trợ vốn cho người nghèo việc cấp tín dụng với mức lãi suất thấp ưu đãi khác thời hạn trả nợ, gia hạn… Thông qua phương thức tài trợ mục tiêu sách đáp ứng cách chủ động có hiệu Khi đối tượng sách buộc phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo trả nợ, lãi hạn họ phải có biện pháp cải tạo tay nghề, trình độ Đây đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tượng sách bước làm cho họ tồn độc lập với nguồn vốn tài trợ Hay mục đích việc sử dụng phương thức tài trợ mục tiêu sách đường tín dụng 1.1.4 Các loại hình tín dụng Ngân hàng 1.1.4.1 Căn vào mục đích cho vay - Cho vay bất động sản loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp thương mại dịch vụ Bùi thị Phương- Lớp LTCĐ4E Khoa Ngân hàng Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp - Cho vay công nghiệp thương mại loại cho vay ng ắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay nông nghiệp loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu - Cho vay định chế tài bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng định chế tài khác - Cho vay cá nhân loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền khoản khác để trang trải chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng 1.1.4.2 Căn vào thời hạn tín dụng Theo tiêu thức này, người ta chia tín dụng thành ba loại: - Tín dụng ngắn hạn Là khoản vay tín dụng có thời hạn 12 tháng Tín dụng ngắn hạn dùng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn Là khoản vay có thời hạn từ 12 đến 60 tháng loại tín dụng cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng cơng trình nhỏ, thời gian thu hồi vốn nhanh Bên cạnh đầu tư chi tài sản cố định, cho vay trung hạn cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập - Tín dụng dài hạn Bùi thị Phương- Lớp LTCĐ4E Khoa Ngân hàng Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Là khoản vay có thời hạn 60 tháng Tín dụng để đáp ứng chu cầu dài hạn xây dựng bản, thiết bị phương tiện vận tải có quy mô lớn 1.1.4.3 Căn vào chủ thể tham gia quan hệ tín dụng - Tín dụng thương mại: Là quan hệ doanh nghiệp thể qua hình thức mua bán chịu hàng hố, người cho vay người bán hàng hố chịu chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hàng hố bán chịu cho người mua - Tín dụng Ngân hàng: Là quan hệ chuyển nhượng vốn ngân hàng với chủ thể khác xã hội, ngân hàng giữ vai trị vừa người vay vừa người cho vay - Tín dụng Nhà nước: Là quan hệ tín dụng thực hình thức tiền tệ vật bên Nhà nước với bên chủ thể kinh tế khác xã hội Trong Nhà nước người vay cách phát hành trái phiếu tín phiếu tuỳ theo tính chất thiếu hụt ngân sách 1.1.4.4 Căn vào đảm bảo tín dụng - Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng dựa sở đảm bảo chấp, cầm cố có bảo lãnh bên thứ ba - Tín dụng khơng có đảm bảo: Là loại tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay khơng có bảo lãnh người thứ ba, việc cấp tín dụng dựa vào uy tín khách hàng 1.1.4.5 Căn vào phương pháp hoàn trả: Dựa vào cho vay ngân hàng chia làm hai loại: * Cho vay có thời hạn cụ thể Là loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Cho vay có thời hạn bao gồm loại sau: Bùi thị Phương- Lớp LTCĐ4E Khoa Ngân hàng Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp - Cho vay có kỳ hạn trả nợ ( hay gọi thời hạn trả góp) loại cho vay tốn lần theo thời hạn thoả thuận - Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể hay cịn gọi cho vay trả góp: Là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi theo định kỳ Loại cho vay chủ yếu áp dụng cho vay bất động sản nhà thương mại, cho vay tiêu dùng, cho vay người kinh doanh nhỏ, cho vay để mua sắm máy móc thiết bị - Cho vay hồn trả nhiều lần khơng có kỳ hạn cụ thể mà việc trả nợ phụ thuộc vào khả tài người vay cho vay áp dụng theo kỹ thuật thấu chi - Đối với loại cho vay có thời hạn khách hàng trả nợ trước hạn, ngân hàng quyền thu lãi toàn kỳ hạn trả nợ theo hợp đồng, trừ trường hợp có thoả thuận khác * Cho vay khơng có thời hạn cụ thể Đối với loại cho vay khơng có thời hạn ngân hàng yêu cầu người vay nguyện trả nợ lúc nào, phải báo trước thời gian hợp lý, thời gian thoả thuận hợp đồng 1.1.4.6 Căn vào xuất xứ tín dụng * Cho vay trực tiếp: Là loại cho vay mà ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng thông qua mô hình sau: Cấp vốn (1) Ngân hàng Khách hàng (2) Thanh toán nợ Bùi thị Phương- Lớp LTCĐ4E Khoa Ngân hàng Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp * Cho vay gian tiếp: Là loại cho vay thể thông qua việc mua bán lại khế ước chứng từ nợ phát sinh cịn thời hạn tốn thể qua mơ hình sau: cấp tín dụng (1) Khách hàng nhận vốn vay Ngân hàng Thanh toán nợ (2) Người toán nợ Các ngân hàng cho vay theo loại sau: * Chiết khấu thương phiếu (discount) Người hưởng thụ hối phiếu lệnh phiếu hạn tốn nhượng lại cho ngân hàng Trong trường hợp ngân hàng cấp cho khách hàng khoản tiền mệnh giá trừ lãi chiết khấu hoa hồng phí Khi chứng từ đến hạn toán người thụ lệnh hối phiếu người phát hành lệnh phiếu có trách nhiệm tốn cho ngân hàng Cần ý, nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu người cấp tín dụng người chịu trách nhiệm tốn cho ngân hàng hai người khác Mua phiếu bán hàng tiêu dùng máy móc nơng nghiệp trả góp Do tác động phương thức tiêu thụ hành hoá gắn phương pháp tiếp thị thúc đẩy ngân hàng đưa vào áp dụng loại cho vay gián tiếp Trong điều kiện doanh nghiệp thương mại tìm biện pháp cạnh tranh việc tiêu thụ hành hố, bán chịu hàng hố coi biện pháp để mở rộng tiêu thu hàng hố có hiệu Tuy nhiên nguồn Bùi thị Phương- Lớp LTCĐ4E Khoa Ngân hàng