Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

Chương TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT DỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 1.1 LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể, có bên chuyển giao tiền cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn thoả thuận 1.1.2 Bản chất chức tín dụng 1.1.2.1 Bản chất Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng (NH), tổ chức tín dụng (TD) với doanh nghiệp cá nhân Trong kinh tế, NH đóng vai trị tổ chức tài trung gian Do đó, quan hệ với doanh nghiệp cá nhân, NH vừa người vay vừa người cho vay Với tư cách người vay NH nhận tiền gửi doanh nghiệp cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xã hội Ngược lại, với tư cách người cho vay, NH cấp tín dụng cho doanh nghiệp, cá nhân Như vậy, nói tín dụng cầu nối tiết kiệm tiêu dùng 1.1.2.2 Chức tín dụng: - Tập trung phân phối tiền tệ: Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ hai trình thống vận hành hệ thống tín dụng Sự có mặt tín dụng xem cầu nối hai nguồn cung-cầu vốn tiền tệ kinh tế - Tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thơng xã hội: Hoạt động tín dụng góp phần quan trọng việc tiết kiệm chi phí lưu thơng qua ba đường: + Tín dụng tạo điều kiện thay tiền kim loại phương tiện chi trả khác như: kỳ phiếu, giấy bạc NH…Từ giảm bớt chi phí in ấn, phát hành bảo quản tiền kim loại + Tín dụng tạo điều kiện đời loại tiền gửi ghi sổ(bút tệ) + Tín dụng tạo điều kiện tăng nhanh tốc độ lưu thông tiền tệ - Phản ánh kiểm soát hoạt động kinh tế: Chức phát huy tác dụng phụ thuộc vào phát triển hai chức trên, cụ thể: + Thông qua kế hoạch huy động cho vay NH phản ánh mức độ phát triển kinh tế mặt + Khối lượng tiền tệ nhàn rỗi xã hội, nhu cầu vốn kinh tế + Thông qua nghiệp vụ trung gian tốn hộ, NH có điều kiện tăng cường vai trị kiểm sốt đồng tiền đơn vị kinh tế trình hình thành sử dụng vốn doanh nghiệp phản ánh qua số liệu khoản tiền gửi NH 1.1.3 Vai trị tín dụng Trên sở phát huy chức vốn có, tín dụng thể ba vai trị tích cực mặt đời sống kinh tế xã hội Thứ nhất: tín dụng thúc đẩy sản xuất phát triển: Trong trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, để trì hoạt động liên tục địi hỏi vốn doanh nghiệp phải đồng thời tồn ba giai đoạn: dự trữ-sản xuất-lưu thông nên tượng thừa vốn tạm thời xảy doanh nghiệp Từ tín dụng góp phần điều tiết nguồn vốn, tạo điều kiện cho sản xuất kinh doanh phát triển khơng gián đoạn Thứ hai: tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả: Với chức tập trung, tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi xã hội, tín dụng giảm trực tiếp khối lượng tiền mặt tồn đọng lưu thông Lượng tiền dôi thừa không huy động sử dụng kịp thời gây ảnh hưởng xấu đến tình hình lưu thơng tiền tệ, dẫn đến cân đối quan hệ H-T hệ thống giá bị biến động điều tránh khỏi Do đó, tình hình kinh tế bị lạm phát, tín dụng xem biện pháp hữu hiệu góp phần kìm hãm lạm phát Thứ ba: tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm, ổn định trật tự xã hội Vai trị tín dụng nói hệ tất yếu hai vai trị nêu tín dụng Nền kinh tế phát triển môi trường ổn định vè tiền tệ điều kiện nâng cao dần đời sống thành viên xã hội, điều kiện thực tốt sách xã hội 1.1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.4.1 Căn vào thời hạn cho vay: a Cho vay ngắn hạn Cho vay ngắn hạn loại cho vay thường có thời hạn duới 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân b Cho vay trung hạn Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi máy móc thiết bị, đổi cơng nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh… c Cho vay dài hạn Cho vay dài hạn laọi cho vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20-30 năm, số trường hợp cá biệt lên đến 40 năm Tín dụng dài hạn loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, máy móc, thiết bị, phuơng tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp 1.1.4.2 Căn vào mục đích sử dụng vốn a Cho vay sản xuất kinh doanh Cho vay sản xuất kinh doanh loại hình cho vay để bổ sung vốn lưu động, mua máy móc thiết bị… b Cho vay nông nghiệp Cho vay nông nghiệp loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất nơng nghiệp phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu… c Cho vay tiêu dùng Là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng gia đình: xe máy, máy tính…và khoản để trang trải phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng 1.1.4.3 Căn vào đối tượng trả nợ a Tín dụng trực tiếp Là loại cho vay mà NH trực tiếp cho người có nhu cầu vay vốn đồng thơi nguời vay trực tiếp hồn trả nợ vay cho NH, đượ mơ tả sơ đồ sau: Cấp vốn (1) Khách hàng Ngân hàng Thanh tốn nợ (2) b Tín dụng gián tiếp Là khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh cịn thời hạn tốn Các NH thương mại cho vay gián hình thức: - Chiết khấu thương mại: người thụ hưởng thương phiếu lệnh phiếu cịn hạn tốn nhượng lại cho NH cách chiết khấu Trong trường hợp NH cấp cho khách hàng khoản tín dụng mệnh giá trừ lãi suất chiết khấu - Mua phiếu bán hàng tiêu dùng máy móc thiết bị: Để tăng cao sức mua tiêu dùng hàng hoá kinh tế doanh nghiệp thực bán chịu hàng hoá cho khách hàng, nhiên nguồn vốn doanh nghiệp có hạn Vì cần phải có tài trợ NH thông qua việc nhượng lại phiếu bán hàng cho NH - Nghiệp vụ Factoring: Là nghiệp vụ mua bán khoản nợ thương mại ( khoản phải thu ),bên mua nhận việc thu nợ chấp nhận rủi ro tín dụng Factoring thực chất tài trợ vốn ngắn hạn cho donh nghiệp lĩnh vực xuất nhập Nghiệp vụ thực sau: Khách hàng (client) (1) Người mua nợ (factor) (2) (3) Con nợ (debtor) Khách hàng bán khoản phải thu (khoản phải thu theo hoá đơn) cho người mua nợ Người mua nợ toán khoản hoa hồng mà người mua nợ đượ hửơng, đồng thời người mua nợ giữ lại khoản phòng ngừa hàng bị trả lại Khi đến hạn toán nợ phải toán cho người mua nợ Nghiệp vụ Factoring giống nghiệp vụ chiết khấu thương mại có số điểm khác 1.1.4.4 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng a Tín dụng có đảm bảo Loại cho vay dựa sở có đảm bảo chấp, càm cố có bảo lãnh bên thứ ba Đối với khách hàng khơng có uy tín cao NH, vốn địi hỏi phải có đảm bảo tài sản: tài sản chấp, cầm cố có bảo lãnh bên thứ ba Sự đảm bảo sở pháp lý để NH có thêm nguồn thu nợ thứ hai trường hợp thu nợ thứ thiếu chắn b Tín dụng khơng có đảm bảo Là cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba (người thứ ba), mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng.Đối với hàng có tư cách tốt, trung thực kinh doanh có khả tài tốt, quản trị có hiệu NH có thê cấp tín dụng cho khách hàng dựa vào uy tín khách hàng mà không cần tài sản chấp, cầm cố hay bảo lãnh bên thứ ba 1.1.4.5 Tín dụng chữ ký Ngồi loại cho vay kể trên, NH cịn thực nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng dựa vào uy tín như: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh tốn…Đối với dịch vụ NH khơng phải cung cấp tiền, tài sản người đuợc bảo lãnh khơng thực nghĩa vụ NH có trách nhiệm tốn thay Chính lý mà người ta gọi hành vi cam kết bảo lãnh NH tín dụng chữ ký 1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Tổng quan loại rủi ro kinh doanh Ngân hàng 1.2.1.1.Khái niệm rủi ro Trong hoạt động kinhdoanh NHTM, rủi ro xác định việc xuất biến cố xấu không mong đợi gây mát, thiệt hại vốn, tài sản trình kinh doanh NH 1.2.1.2 Phân loại rủi ro Rủi ro hoạt động NH phức tạp tổng hợp thành số dạng chủ yếu sau: a Rủi ro rín dụng Là rủi ro phát sinh trình cho vay NH biểu khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho NH Đây loại rủi ro gắn liền với hoạt động NH, NH ln cố gắng giảm thiểu rủi ro lien quan đến hoạt động cho vay như: giám sát khách hàng cho vay, tài sản chấp…Ngoài ra, NH phải thành lập trì khoản dự trữ khoản góp phần bảo vệ người kí thác hình thành vốn tự có NH b Rủi ro khoản Thanh khoản hiểu theo hai nghĩa sau: Đó khả chuyển đổi tiền nhanh chừng tài sản có tính tốn cao Là khả toán, chi trả NH bao gồm tài sản có tài sản nợ NH Vậy rủi ro khoản rủi ro xuất NH khả chi trả theo yêu cầu hoạt động tốn hoặcn khơng có khả dắp ứng yêu cầu khách hàng c Rủi ro lãi suất Trong chế thị trường lãi suất biến động, NH phải gánh chịu thiệt hại lãi suất cho vay giảm lãi suất trả vốn lưu động trái phiếu phát hành giữ nguyên( hay tăng cao hơn) Vậy rủi lãi suất xuất có thay đổi lãi suất yếu tố liên quan đến lãi suất dẫn đến việc tổn thất tài sản giảm thu nhập NH d Rủi ro hối đoái Là loại rủi ro trình cho vay kinh doanh ngoại tệ NH, xảy tỷ giá thay đổi theo chiều hướng bất lợi cho NH Việc NH nắm giữ chứng khoán, khoản nợ tiền mặt ngoại tệ bị rủi ro tỷ giá thay đổi Nghĩa giá trị tài sản thu nhập NH từ ngoại tệ bị đe doạ 10 e Các loại rủi ro khác NH cịn gặp rủi ro lường trước liên quan đến thiên nhiên như: thiên tai, hoả hoạn, động dất…và liên quan đến đạo đức như: lừa đảo, trộm cắp, tham nhũng…làm thiệt hại phá huỷ tài sản NH NH bị ảnh hưởng không nhỏ vấn đề mang tính nghiệp vụ, chun mơn: Rủi ro nghiệp vụ: vấn đề nảy sinh việc đáp ứng dịch vụ hay sản phẩm NH Rủi ro chiến lược: sách kinh doanh không phù hợp không thực triệt để Rủi ro bát khả kháng: vi phạm hay không thích nghi với luật pháp, quy tắc, chuẩn mực đạo đức Hơn NH cịn gặp rủi ro tình hình trị khơng ổn định suy thối kinh tế Khơng nhà đầu tư n tâm làm ăn mơi trường kinh doanh ln bị xáo trộn, thất thường Sự suy thối kinh tế làm giảm sức mua, tê liệt hoạt động đầu tư phát triẻn sản xuất kinh doanh, gây nên bất lợi lớn cho NH 1.2.2 Rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Khái niệm Khi đề cập đến tín dụng, người ta thường nghĩ đến hai mặt nó: huy động tiền nhàn rỗi sử dụng vay Tuy nhiên, nói đến rủi ro tín dụng NHTM hiểu là: Rủi ro người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc lãi Rủi ro dẫn đến tổn thất tài chính, trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ phá sản 11 - Các biểu rủi ro tín dụng Những dấu hiệu báo động tình trạng khoản vay NH gây rủi ro tín dụng là: Người vay có dấu hiệu lãng tránh việc toán nợ gốc lãi theo kỳ hạn thỏa thuận Yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến Trì hỗn nộp báo cáo tài chính, doanh thu giảm liên tục ba năm liền Sử dụng tiền vay sai mục đích Giá trị tài sản đảm bảo giảm giá mạnh, chịu tác động yếu tố môi truờng bão lụt, hoả hoạn… 1.2.2.2 Một số nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng a Nguyên nhân từ phía khách hàng - Khách hàng cố tình chiếm dụng vốn NH, lừa đảo, sử dụng vốn sử dụng vốn sai mục đích khơng phuơng án trình NH lúc xin vay vốn gây lỗ, dẫn đến khả trả nợ cho NH - Trình độ quản lý khách hàng yếu kém, thiếu kinh nghiệm sản xuất kinh doanh, thiếu linh hoạt biến động thị trường, khả cạnh tranh - Một số khác sử dụng khoản vay để đầu tư vào lĩnh vực nhiều rủi ro như: cho vay với lãi suất cao không thu hồi được, đầu tư vào cổ phiếu b Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Do công tác tổ chức, quản lý yếu kém, khơng có phối hợp nhịp nhàng phòng ban, phận nội ngân hàng ngân hàng với quan khác: tài chính, pháp lý… 12