Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam – chi nhánh huếphân tích các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu ngân hàng thương mại cổ

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG ***** KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ XẤU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ NGUYỄN PHƯỚC THIỆN Niên khóa: 2013 – 2017 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG ***** KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ XẤU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Nguyễn Phước Thiện TS Hồng Văn Liêm Lớp: K47 TCDN Niên khóa: 2013 – 2017 Khóa học: 2013 - 2017 TĨM TẮT NGHIÊN CỨU Tín dụng hoạt động kinh doanh (HĐKD) chủ yếu Ngân hàng thương mại (NHTM), phản ánh hoạt động đặc trưng chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản Ngân hàng, tạo lợi nhuận lớn HĐKD Ngân hàng, đồng thời mang lại rủi ro lớn cho Ngân hàng Với điều kiện môi trường kinh doanh cạnh tranh ngày gây gắt, yếu tố kinh tế vĩ mơ nước lẫn giới có nhiều biến động lớn làm cho khách hàng vay vốn gặp khó khăn chí khơng trả gốc lãi cho Ngân hàng, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh, gây tổn thất lớn cho Ngân hàng Vì vậy, cơng tác quản trị nợ xấu đặc biệt quan trọng hoạt động Ngân hàng Xuất phát từ thực trạng chung thực tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế, tác giả xin chọn đề tài “Phân tích nhân tố ảnh đến nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế” làm đề tài cho khóa luận cuối khóa Mục tiêu đề tài tìm hiểu phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, tình hình nợ xấu công tác quản trị nợ xấu Viecombank Huế giai đoạn 2012 - 2016, để từ đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản nợ xấu Vietcombank Huế Đồng thời, nghiên cứu sử dụng mơ hình hồi quy tuyến tính để phân tích tác động nhân tố: tăng trưởng kinh tế (GDP), lạm phát (CPI), nợ xấu kỳ trước (NPLt-1), quy mô Ngân hàng (SIZE), tốc độ tăng trưởng tín dụng Ngân hàng (CREDITGR), khả sinh lời (ROA), tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sản (LnL_A) đến tỷ lệ nợ xấu (NPL) Vietcombank Huế giai đoạn 2012- 2016 Kết nghiên cứu cho thấy tỷ lệ nợ xấu khứ yếu tố có tác động chiều đến nợ xấu Vietcombank Huế Ngoài ra, biến tăng trưởng kinh tế (GDP) khả sinh lời (ROA) có tác động ngược chiều đến nợ xấu Vietcombank Huế Sau cùng, nghiên cứu sau tìm hiểu để đưa số phương hướng khắc phục nợ xấu Vietcombank Huế đề xuất biện pháp nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro quản lý nợ xấu Ngân hàng Đó tồn nội dung xun suốt Khóa luận mà tác giả thực toàn thời gian nghiên cứu i Lời Cám Ơn Trải qua năm học giảng đường Đại học Kinh tế Huế, nhờ tận tụy, nhiệt huyết truyền đạt kiến thức mà Quý thầy cô giáo, em có hành trang vững để chuẩn bị bước vào đời Sau tháng thực tập nghiên cứu, luận văn tốt nghiệp em hoàn thành Ngoài nỗ lực cố gắng thân, em nhận giúp đỡ, khích lệ nhiều từ phía nhà trường, thầy cơ, gia đình, bạn bè quan thực tập Trước hết, với lịng kính trọng biết ơn sâu sắc, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý thầy cô giáo trường Đại học Kinh tế Huế, có giảng viên khoa Tài - Ngân hàng dạy bảo tận tình, trang bị kiến thức quý báu kỹ hữu ích cho em trình học tập Đặc biệt, em muốn gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy giáo TS Hồng Văn Liêm, người tận tình hướng dẫn giúp đỡ em suốt thời gian thực khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám Đốc, tập thể cán công nhân viên Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế, Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt anh Lê Nghi Việt Nhân – Chuyên viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp, nhiệt tình hướng dẫn, tạo điều kiện thuận lợi suốt thời gian em thực tập đơn vị Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến gia đình với tất bạn bè động viên, quan tâm em nhiều thời gian vừa qua Do thời gian thực lực thân cịn hạn chế nên đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót Kính ii mong nhận góp ý từ phía Q thầy giáo để khóa luận hoàn thiện Sinh viên thực hiệnNguyễn Phươc Thiện iii MỤC LỤC TÓM TẮT NGHIÊN CỨU i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi DANH SÁCH BẢNG viii DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ ix PHẦN I: MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ NỢ XẤU VÀ MƠ HÌNH HỒI QUY ĐA BIẾN 1.1 Tổng quan nợ xấu 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Tiêu chí phân loại nợ xấu 1.1.3 Chỉ tiêu đo lường nợ tỷ lệ nợ xấu NHTM 10 1.1.4 Một số nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 11 1.1.5 Hậu nợ xấu 16 1.1.6 Công tác quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng NHTM 17 1.1.7 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu nước giới 19 1.2 Tổng quan tình hình nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu ngân hàng 20 1.2.1 Các nghiên cứu nước 20 iv 1.2.2 Nghiên cứu nước 22 1.3 Tổng quan phương pháp nghiên cứu 24 1.3.1 Biến phụ thuộc 24 1.3.2 Biến độc lập 24 1.3.3 Phương pháp nghiên cứu mơ hình 27 CHƯƠNG PHÂN TÍCH ẢNH HƯỞNG CỦA CÁC NHÂN TỐ ĐẾN NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ 28 2.1 Khái quát Vietcombank Huế 28 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Vietcombank Huế 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức năng, nhiệm vụ phòng, ban 30 2.1.3 Tình hình lao động Vietcombank Huế 33 2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động Vietombank Huế 35 2.2 Thực trạng nợ xấu Vietcombank Huế giai đoạn 2012 - 2016 45 2.2.1 Tình hình cho vay Vietcombank Huế giai đoạn 2012 - 2016 45 2.2.2 Tình hình nợ xấu Vietcombank Huế giai đoạn 2012 - 2016 53 2.2.3 Thực trạng công tác hạn chế nợ xấu Vietcombank Huế 58 2.2.4 Đánh giá công tác quản lý nợ xấu Vietcombank Huế giai đoạn 2012 – 2016 58 2.3 Phân tích tác động nhân tố đến tỷ lệ nợ xấu Vietcombank Huế giai đoạn 2012 - 2016 59 2.3.1 Thống kê mô tả mơ hình 59 2.3.2 Mối quan hệ nhân tô ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu Vietcombank Huế 61 CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA VIETCOMBANK HUẾ 65 3.1 Thảo luận kết nghiên cứu 65 3.2 Phương hướng khắc phục gia tăng nợ xấu Vietcombank Huế 67 3.2.1 Giải pháp xử lý khoản nợ xấu 67 3.2.2 Giải pháp hạn chế nợ xấu tương lai 67 v PHẦN 3: KẾT LUẬN 72 Kết luận – Đóng góp nghiên cứu 72 Hạn chế nghiên cứu 73 Khuyến nghị 74 3.1 Đối với NHNN 74 3.2 Khuyến nghị Vietcombank hội sở chính: 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT VIẾT TẮT NGUYÊN VĂN NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước HĐTD Hợp đồng tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo RRTD Rủi ro tín dụng OLS Ordinary Least Squares – Phương pháp bình phương nhỏ thơng thường CBCNV Cán cơng nhân viên CTCP Công ty cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn DNTN Doanh nghiệp tư nhân DNNN Doanh nghiệp nhà nước CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng VAMC Công ty quản lý tài sản vii DANH SÁCH BẢNG Bảng Tên Trang Bảng 1-1 So sánh định nghĩa nợ xấu Bảng 1-2 Phân loại nợ trích lập dự phòng số nước giới Bảng 1-3 Mô tả biến độc lập mô hình nghiên cứu 28 Bảng 2-1 Tình hình lao động Vietcombank Huế giai đoạn 2012 - 2016 35 Bảng 2-2 Tình hình tài sản - nguồn vốn Vietcombank Huế giai đoạn 2012 - 2016 38 Bảng 2-3 Tình hình huy động vốn Vietcombank Huế giai đoạn 2012 - 2016 41 Bảng 2-4 Kết HĐKD Vietcombank Huế giai đoạn 2012 - 2016 45 Bảng 2-5 Tình hình cho vay Vietcombank Huế giai đoạn 2012 – 2016 48 Bảng 2-6 Tình hình doanh số cho vay doanh nghiệp lớn theo ngành kinh tế 52 Vietcombank Huế giai đoạn 2014 – 2016 Bảng 2-7 Tình hình cấu nhóm nợ Vietcombank Huế giai đoạn 2012 – 2016 54 Bảng 2-8 Tình hình trích lập dự phòng Vietcombank Huế giai đoạn 2012 – 2016 58 Bảng 2-9 Thống kê mô tả biến mơ hình nghiên cứu 62 Bảng 2-10 Hệ số tương quan biến mơ hình 64 Bảng 2-11 Kết mơ hình hồi quy tuyến tính nhân tố ảnh hưởng đến NPL 65 Bảng 2-12 Đánh giá độ phù hợp mơ hình hồi quy 66 Bảng 2-13 Kiểm định Anova phù hợp mô hình hồi quy 66 viii 2.4.2.2 Hồi quy mơ hình sau loại bỏ biến không phù hợp Phương trình hồi quy sau loại biến: NPLt = β0 + β1GDPt + β2CPIt + β3NPLt-1 + β4CREDITGRt + β5ROAt + ut Kiểm đinh giả thiết ý nghĩa mơ hình hồi quy tuyến tính Kiểm định giả thiết: H0: Giữa biến: khơng có mối quan hệ: Tốc độ tăng trưởng kinh tế, Chỉ số giá tiêu dùng, Tỷ lệ nợ xấu kỳ trước, Quy mô Ngân hàng, Tốc độ tăng trưởng tín dụng, Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản, Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sản: βi = H1: Giữa biến: khơng có mối quan hệ: Tốc độ tăng trưởng kinh tế, Chỉ số giá tiêu dùng, Tỷ lệ nợ xấu kỳ trước, Quy mô Ngân hàng, Tốc độ tăng trưởng tín dụng, Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản, Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sản: βi ≠ Nghiên cứu sử dụng phương pháp ước lượng bình phương bé (OLS) phần mềm SPSS để chạy mơ hình hồi quy tuyến tính có kết sau: Bảng 2-11 Kết mơ hình hồi quy tuyến tính nhân tố ảnh hưởng đến NPL Model Unstandardized Standardized Coefficients B Std Error Coefficients Collinearity T Sig Beta Statistics Tolerance R VIF (Constant) ,014 ,004 3,580 ,003 ,982 GDP -,197 ,052 -,254 -3,765 ,002 ,563 1,779 CPI -,005 ,037 -,008 -,134 ,896 ,731 1,367 NPLt-1 ,890 ,066 ,835 13,460 ,000 ,666 1,500 CREDITGR -,014 ,012 -,063 -1,152 ,268 ,851 1,175 ROA -,051 ,028 -,103 -1,810 ,092 ,793 1,261 R Square Adjusted R Square ,964 ,951 DurbinWatson 1,632 (Nguồn: Tác giả tính tốn SPSS 20.0) Như vậy, với mơ hình hồi quy tuyến tính có mức ý nghĩa 0.000 < 0.1, ta biểu diễn thơng qua phương trình sau: NPLt = 0,014 – 0,197GDPt** + 0,890NPLt-1* - 0,051ROAt*** + ut Ghi chú: *,**,*** có ý nghĩa thống kê mức ý nghĩa 1%, 5%, 10% 63 Đánh giá độ phù hợp mô hình hồi quy Bảng 2-12 Đánh giá độ phù hợp mơ hình hồi quy Mode R R Square Adjusted R Square Std Error of the Estimate ,982a ,964 ,951 Durbin-Watson ,00127892 1,632 (Nguồn: Tác giả tính tốn SPSS 20.0) R2 hiệu chỉnh 0,964 ta kết luận rằng: Mơ hình hồi quy tuyến tính xây dựng phù hợp với tập liệu đến 96,4% mô hình giải thích 96,4% thay đổi biến NPL biến GDP, NPLt-1, ROA Kiểm định độ phù hợp mơ hình hồi quy: Để suy diễn mơ hình mẫu điều tra thành mơ hình tổng thể, ta phải kiểm định phù hợp mơ hình hồi quy tổng thể với giả thiết đặt trước hệ số xác định tổng thể R2 = Ta tiên hành kiểm ta F thơng qua phân tích phương sai, ta có bảng sau: Bảng 2-13 Kiểm định Anova phù hợp mơ hình hồi quy Sum of Squares Df Mean Square F Sig Regression ,001 ,000 75,062 ,000b Residual ,000 14 ,000 Total ,001 19 (Nguồn: Tác giả tính toán SPSS 20.0) Sig F bé 0,05 nên ta bác bỏ giả thiết Hệ số xác định tổng thể R = 0, tức mô hình hồi quy sau suy rộng tổng thể mức độ phù hợp kiểm chứng Mặt khác, với độ tin cậy 95%, ta có giá trị Sig nhân tố bé 0,05 nên kết luận: Có đủ sở để bác bỏ giả thiết H0 chấp nhận H1, có nghĩa hệ số hồi quy biến độc lập khác 0, ta nói biến độc lập có tác động đến biến phụ thuộc 64 CHƯƠNG ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA VIETCOMBANK HUẾ 3.1 Thảo luận kết nghiên cứu Trong nghiên cứu này, mối quan hệ tỷ lệ nợ xấu với nhân tố tăng trưởng kinh tế (GDP), tỷ lệ nợ xấu kỳ trước (NPLt-1), hiệu hoạt động (ROA) khám phá thông qua mơ hình kinh tế lượng Từ kết chương trước, phân tác giả đưa nhận xét ảnh hưởng biến đo lường tác động đến tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng Vietcombank Huế giai đoạn 2012- 2016 sau: -Biến yếu tố vĩ mơ tăng trưởng kinh tế (GDP) có tác động ngược chiều đến mức nợ xấu giai đoạn nghiên cứu: Kết cho thấy, tăng trưởng kinh tế có tác động ngược chiều đến tỷ lệ nợ xấu với mức ý nghĩa 5%, với kỳ vọng nghiên cứu Hệ số nhạy cảm (hệ số β ) – 0,197 điều cho thấy tăng trưởng kinh tế tăng lên 1% tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh giảm tương ứng 0,197% Kết đồng với nghiên cứu trước Lý giải cho tương quan Ahlem Selma Messai (2013); Đỗ Quỳnh Anh, Nguyễn Đức Hùng (2013); Nguyễn Thị Hồng Vinh (2015); Abhiman Das & Saibal Ghosh (2007) kết nghiên cứu họ lại cho thấy rằng, tỷ lệ tăng trường (GDP) có tác động tích cực đến nợ xấu Ngân hàng Khi kinh tế tăng trưởng tốt nợ xấu giảm, điều giải thích kinh tế tăng trưởng tốt, doanh nghiệp hộ gia đình sử dụng nguồn vốn vay ngân hàng có hiệu quả, tăng khả thánh tốn khoản nợ đến hạn Chi nhánh làm tỷ lệ nợ xấu giảm xuống Trong giai đoạn nghiên cứu, tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP) tốt tăng trưởng ổn định tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh có xu hướng giảm thời gian nghiên cứu 65 -Tỷ lệ nợ xấu kỳ trước có tương quan dương đến tỷ lệ nợ xấu tại: Kết nghiên cứu cho thấy nợ xấu nợ xấu khứ giai đoạn nghiên cứu có mối tương quan chiều với mức ý nghĩa 1%, với hệ số nhạy cảm cao yếu tố tác động 0,890 điều cho thấy tỷ lệ nợ xấu khứ tăng lên 1% nợ xấu tăng tương ứng 0,890% Điều có nghĩa tỷ lệ nợ xấu cao có tỷ lệ nợ xấu cao kỳ Vì vậy, với cú sốc với nợ xấu có ảnh hưởng lâu dài hệ thống ngân hàng Kết phù hợp với giả thiết nghiên cứu kết nghiên cứu thực nghiệm tác giả Jahan (2001); Dash Kabra (2010); Das Gosh (2007); Đỗ Quỳnh Anh, Nguyễn Đức Hùng (2013); Nguyễn Thị Hồng Vinh (2015) qua kết luận tác động tích cực tỷ lệ nợ xấu giai đoạn trước lên nợ xấu xuất phát từ yếu công tác quản trị Ngân hàng khứ, q trình thu hồi nợ có, nguồn dự phịng không tương xứng với tài sản bị tịch thu, phá sản hay khó khăn việc thi hành định tòa án Trong thời gian nghiên cứu, Chi nhánh kiểm soát tốt nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm qua kỳ giai đoạn (2012 – 2016) -Khả sinh lợi Ngân hàng theo biến ROA có tương quan âm đến tỷ lệ nợ xấu: Kết cung cấp chứng khả sinh lời ROA có tác động ngược chiều với nợ xấu mức ý nghĩa 10%, với hệ số nhạy cảm - 0,059 nghĩa ROA Ngân hàng tăng lên 1% tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng giảm tương ứng 0,059%, phù hợp với giả thiết “Quản lý kém” Berger DeYoung (1997) Louzis et al (2010) Nguyên nhân quản trị ngân hàng dẫn đến khả gặp RRTD nợ xấu cao Ngược lại Ngân hàng có suất sinh lời cao, kiểm sốt tốt nợ xấu hay kiểm sốt tốt chi phí kinh doanh tỷ lệ nợ xấu giảm Trong thời gian nghiên cứu, tỷ lệ nợ xấu giảm bên cạnh thu nhập tổng tài sản có tốc độ tăng trưởng tốt qua năm, điều tái khẳng định hiệu công tác quản trị Ban lãnh đạo, công tác quản lý xử lý nơ xấu Chi nhánh Thông qua hiệu xử lý 66 nợ xấu tốt giúp Ngân hàng có khoản lợi từ việc thu hồi nợ xấu đồng thời làm giảm dự phòng rủi dẫn đến hiệu kinh doanh tốt cho Ngân hàng 3.2 Phương hướng khắc phục gia tăng nợ xấu Vietcombank Huế 3.2.1 Giải pháp xử lý khoản nợ xấu Để xử lý tốt khoản nợ xấu tồn đọng Chi nhánh, cần thực số hoạt động sau:  Tiến hành thống kê, phân loại nợ xấu cách chi tiết thời gian, nguyên nhân phát sinh, tỷ lệ nợ xấu theo đối tượng, loại hình doanh nghiệp, thiện chí trả nợ )  Đối với khách hàng gặp khó khăn tạm thời có thiện chi trả nợ khả trả nợ tương lai Chi nhánh nên tăng cường hỗ trợ khách hàng biện pháp miễn, giảm lãi cấu lại thời tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vượt qua khó khăn tạm thời  Đối với khách hàng gặp khó khăn có thiện chí trả nợ nhân viên Ngân hàng nên tích cực đơn đốc, trường hợp xấu Chi nhánh nên nhờ can thiệp từ pháp luật  Đối với khách hàng khơng có thiện chí trả nợ Chi nhánh nên nhanh chóng xử lý việc phát TSĐB tài sản có liên quan khác, đồng thời sử dụng khoản dự phòng rủi ro để để bù đắp khoản thiếu hụt  Bán nợ xấu có TSĐB cho Cơng ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) Tuy nhiên, Ngân hàng phả cân nhắc đến hiệu kinh tế hình thức sử lý 3.2.2 Giải pháp hạn chế nợ xấu tương lai  Thay đổi phương thức cấp tín dụng để kiểm sốt việc sử dụng vốn mục đích: Cơng tác cấp tín dụng Chi nhánh số Ngân hàng địa bàn TT Huế chưa chặt chẽ trình giải ngân giám sát mục đích 67 cho sử dụng vốn Thay giải ngân lần, cần cho vay theo phương thức chiết khấu thương phiếu đơn vị sản xuất kinh doanh Điều bắt buộc doanh nghiệp phải thực việc mua bán hàng hóa thật Ngân hàng cấp tín dụng Đối với chủ thể kinh doanh nhỏ lẻ hộ nông dân, hộ kinh doanh cá thể áp dụng phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng Điều cho phép Ngân hàng thiết lập nhóm khách hàng truyền thống, có độ tin cậy cao quan hệ tín dụng Bên cạnh đó, Ngân hàng áp dụng hình thức cho vay theo kế hoạch dịng tiền dự án đầu tư độc lập Những dự án đầu tư độc lập tài chủ đầu tư khoản thu dự án khoản sử dụng cho hoạt động dự án sau trả nợ đầu tư tín dụng chủ thể tài trợ cho dự án theo thứ tự ưu tiên xác định trước Các dự án phải có kế hoạch lưu chuyển dòng tiền vào tài khoản Ngân hàng tài trợ Ngân hàng vào tình hình thực tế lưu chuyển tiền tệ để thu nợ cho vay thêm nhằm đảm bảo hoạt động dự án  Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để quản trị rủi ro: Một nguyên nhân gây tỷ lệ nợ xấu cao NHTM hệ thống xếp hạng tín dụng nội chưa quan tâm thực nghiêm túc Khi tiến hành xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, Chi nhánh nên trọng đến đặc điểm cấu trúc hệ thống cấu tiêu đánh giá, số lượng mức xếp hạng, ước tính mức rủi ro gắn liền với mức xếp hạng, sách khách hàng, sách tín dụng áp dụng cho mức xếp hạng,… Ngoài ra, Chi nhánh cần cân nhắc đến vấn đề lợi ích chi phí việc đánh giá thu thập thơng tin, tính qn tiêu chí đánh giá, tính hợp lý mức xếp hạng tương ứng với mức rủi ro xác định, sách vấn đề quản lý khách hàng, chiến lược HĐKD Chi nhánh việc ứng dụng kết xếp hạng vào hoạt động quản trị Ngân hàng 68 Tuy nhiên, cần phải đảm bảo nguyên tắc chấm điểm, xếp hạng sở số tài (các tiêu phản ánh HĐKD, khả toán, sử dụng vốn vay,…) kết hợp với yếu tố phi tài (quy mơ hoạt động, trình độ quản lý, khả thích ứng với thay đổi thị trường,…) nhằm lượng hóa rủi ro mà Ngân hàng gặp phải Mặc dù vậy, dựa vào hệ thống xếp hạng tín dụng để đánh giá rủi ro kết cịn cách xa so với thực tế biến động mơi trường kinh doanh, khơng có hệ thống phân tích hồn tồn thay cho kinh nghiệm cán Ngân hàng Do đó, cần có kết hợp chặt chẽ hợp lý công nghệ người việc xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm quản trị Ngân hàng cách hiệu  Tăng cường công tác quản trị nguồn nhân lực: Chất lượng cán tín dung đóng vai trò then chốt việc sàng lọc khách hàng tốt, dự án tốt Để có đánh giá xác khách hàng CBNV Vietcombank am hiểu khách hàng, lĩnh vực ngành nghề khách hàng kinh doanh, có khả phân tích thơng tin đồng thời cần phải có khả dự báo vấn đề vốn để kịp thời có phương án hạn chế nợ xấu Do vậy, việc tham gia khóa đào tạo nhằm trang bị kỹ phân tích, thẩm định khách hàng, thẩm định dự án, phương án đầu tư cần thiết cho cán tín dụng Chi nhánh Mặt khác, đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay Nợ xấu dễ phát sinh cán tín dụng cố tìn làm sai quy định tín dụng hay bỏ sót vài bước quy trình tín dụng thơng đồng với khách hàng nhằm trục lợi Vì vậy, Chi nhánh cần trọng việc xây dựng quy định trách nhiệm người cho vay với chất lượng khoản vay cách rõ ràng, minh bạch với hình thức chế tài cụ thể Bên cạnh đó, Chi nhánh cần có chế tài nghiêm khắc hành vi vi phạm đạo đức nghề nghiệp nhân viên Tăng cường tinh thần trách nhiệm, ý thức đạo đức nghề nghiệp cán Chi nhánh 69  Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Vietcombank Huế cần thường xuyên kiểm tra, kiểm sốt nội Xây dựng hồn chỉnh quy trình kiểm tra, hệ thống giám sát phịng ngừa sai sót hành vi cố tình vi phạm cán Ngân hàng Hệ thống kiểm tra nội chuyên trách cán kiểm tra hoạt động độc lập với phận khác, độc lập đánh giá, kết luận, kiến nghị hoạt động kiểm tra kiểm soát Hệ thống kiểm tra phải chịu trách nhiệm trước ban lãnh đạo Ngân hàng việc kiểm tra giám sát hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng  Mở rộng đối tượng khách hàng cho vay: Việc tập trung nhiều vào số lĩnh vực có nhu cầu vốn lớn tiềm ẩn nhiều rủi ro kinh doanh bất động sản, cho vay đóng tàu, Do đó, thời gian đến Chi nhánh cần cân nhắc đối tượng vay vốn theo lĩnh vực, hạn chế tập trung vốn nhiều vào lĩnh vực có rủi ro cao, cần mở rộng lĩnh vực đối tượng cho vay Trên sở khả tự phân tích tham khảo khuyến nghị quan Nhà nước, Chi nhánh nên hạn chế lĩnh vực mà Nhà nước khuyến cáo hạn chế tập trung nhiều vào lĩnh vực mà Nhà nước khuyến khích mở rộng  Kiểm sốt nhiều dịng tiền doanh nghiệp: Việc kiểm sốt dịng tiền khách hàng vay vốn xem hoạt động quan trọng việc giảm thiểu nợ xấu tương lai cho Vietcombank Huế nói riêng cho NHTM nói chung Chi nhánh cần có giám sát thường xuyên dòng tiền doanh nghiệp vay vốn, giám sát cơng cụ quản lý dịng tiền cash in, cash out Dòng tiền giải ngân chuyển khoản mục đích vay theo phương án bên vay trình bày với Ngân hàng, dịng tiền có từ doanh thu, phải đảm bảo giám sát thời hạn tiền về, kỳ hạn dòng tiền phù hợp với kỳ hạn khế ước vay, giám sát chất lượng khoản phải thu… đặc biệt dòng tiền thu từ hoạt động trả chậm: L/C trả chậm, mua bán trả chậm đầu tư công nợ, đầu tư thị trường 70  Lựa chọn khách hàng doanh nghiệp có tỷ trọng vốn tự có cao: Tỷ trọng vốn tự có HĐKD khách hàng cao thể tài doanh nghiệp tốt, khả chống chọi với khó khăn cao, đồng thời động lực kinh doanh có hiệu chủ doanh nghiệp cao Điều giúp hạn chế nợ xấu cho Ngân hàng Chính thế, Vietcombank Huế cần xem xét kỹ lưỡng khả tài khách hàng trước chấp nhận cho vay  Các giải pháp liên quan đến việc ổn định thị trường: Thực tế cho thấy thị trường mà doanh nghiệp hoạt động ổn định doanh nghiệp để xảy nợ xấu với Ngân hàng cao Chính lẽ đó, để hạn chế nợ xấu Vietcombank Huế nên lựa chọn doanh nghiệp có thị trường hoạt động ổn định vay hạn chế cho vay doanh nghiệp có thị trường hoạt động liên tục biến động Trên sở tham khảo thông tin định hướng phát triển kinh tế tỉnh Thừa Thiên Huế khuyến nghị đầu tư quan phủ 71 PHẦN 3: KẾT LUẬN Kết luận – Đóng góp nghiên cứu Phân tích nợ xấu quản lý nợ xấu hoạt động Ngân hàng nhằm làm tăng chất lượng khoản vay, dự án vay, giảm chi phí hoạt động, tăng thu nhập, tăng tính khoản, nâng cao lực tài Ngân hàng điều kiện ngành Ngân hàng nói riêng kinh tế Việt Nam nói chung hội nhập ngày sâu với kinh tế giới Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu nước cịn gặp nhiều khó khăn, nhận diện nhân tố, phân tích quản lý nợ xấu trở nên cấp thiết, trở thành vấn đề quan trọng, xuyên suốt cương lĩnh hoạt động quản lý Ngân hàng nói chung Chi nhánh nói riêng Trong thời gian vừa qua, Chính phủ mà trực tiếp NHNN có chủ trương, đường lối đắn, phù hợp với diễn biến kinh tế Việt Nam kinh tế giới, góp phần làm hạn chế, giảm thiểu nợ xấu toàn ngành, đảm bảo tính khoản ngành bước vực dậy kinh tế gặp phải nhiều khó khăn, thử thách trước mắt Đề tài hoàn thành nhiệm vụ sau: -Khái quát vấn đề quản lý nợ xấu Vietcombank Huế -Tìm hiểu, nghiên cứu lý luận đánh giá thực trạng nợ xấu, công tác quản lý nợ xấu Chi nhánh Những thành tựu mà Chi nhánh đạt được, hạn chế nguyên nhân -Khảo sát đưa nhân tố tác động đến nợ xấu Vietcombank Huế giai đoạn 2012 – 2016 -Đề tài đưa khuyến nghị với Ngân hàng giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản lý nợ xấu Đề tài phân tích khái qt tình hình nợ xấu Chi nhánh Tình hình nợ xấu Chi nhánh giai đoạn 2012 – 2016 nhìn chung có xu hướng giảm dần, hiệu công tác quản lý xử lý nợ xấu nâng cao 72 Đề tài khảo sát tác động nhân tố đến tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh với việc đưa biến vào mơ hình: biến phụ thuộc đại diện tỷ lệ nợ xấu (NPL), biến độc lập đại diện biến: tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP), tỷ lệ lạm phát (CPI), tỷ lệ nơ xấu thời kỳ trước (NPLt-1), quy mô Ngân hàng (SIZE), tốc độ tăng trưởng tín dụng (CREDITGR), tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sản (LnL_A) Nghiên cứu thực hồi quy với mơ hình OLS để xác định mối quan hệ Kết nghiên cứu mối quan hệ nghịch biến tăng trưởng kinh tế (GDP) tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản (ROA) đến tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh, đồng thời tỷ lệ nợ xấu kỳ nghiên trước có tác động thuận chiều với tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ lạm phát (CPI), quy mô Ngân hàng (SIZE), tốc độ tăng trưởng tín dụng (CREDITGR), tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sản (LnL_A) Kết nghiên cứu hỗ trợ số chứng thực nghiệm quốc tế Việt Nam Hạn chế nghiên cứu Trong trình thực đề tài, có hạn chế thời gian, chuyên môn, kiến thức kỹ cần thiết phục vụ cho trình nghiên cứu nghiên cứu tài liệu nước ngồi, phân tích xử l mơ hình cơng cụ chun mơn nên đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót định sau: Một là, thực tế có nhiều biến bên bên tác động đến tỷ lệ nợ xấu NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế… đề tài giới hạn biến kinh tế vĩ mô tốc độ tăng trưởng kinh tế lạm phát biến bên tác động đến tỷ lệ nợ xấu ngân hàng để nghiên cứu Việc giới hạn biến nghiên cứu nhiều ảnh hưởng đến kết mơ hình nghiên cứu có khả nghiên cứu bỏ qua vài biến giải thích quan trọng khác, điều ảnh hưởng đến kết đề xuất mơ hình nghiên cứu hợp lý Hai là, mẫu nghiên cứu đề tài có 20 quan sát Mặc dù đạt yêu cầu cỡ mẫu với số lượng quan sát khơng đủ lớn Điều nhiều ảnh hưởng đến tính đại diện cỡ mẫu từ làm cho mơ hình cuối khơng xác Ba là, tính đắng khách quan số liệu nợ xấu Ngân hàng 73 Khuyến nghị 3.1.Đối với NHNN  Nâng cao hiệu công tác điều hành kinh tế vĩ mô: NHNN phân tích thị trường cách nhạy bén diễn biến thị trường thông qua số liệu kinh tế vĩ mơ để đưa sách tiền tệ linh hoạt, mềm dẻo, hiệu quả, dự báo tốt rủi ro tiềm ẩn kinh tế  Tăng cường hoạt động tra, giám sát: NHNN cần tăng cường hoạt động tra, giám sát hệ thống ngân hàng mục tiêu sinh lợi hoạt động ngân hàng sở đảm bảo an toàn cho NHTM toàn hệ thống Các quy định NHNN ban hành phải ngân hàng thực cách thống nhất, không phân biệt NHTM cổ phần NHTM nhà nước, NHTM nước NHTM có vốn nước ngồi hay Chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam NHNN kiểm tra, theo dõi thường xuyên họat động NHTM, hoạt động tín dụng, phát dấu hiệu phát sinh khoản nợ xấu cho NHTM, đề biện pháp xử lý nợ xấu dứt điểm làm tình hình tài NHTM Thơng qua đó, nâng cao tính minh bạch, cơng khai, tăng cường lòng tin khách hàng với ngân hàng Bên cạnh cần có giải pháp để thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển, khuyến khích việc phát hành, mua bán trái phiếu doanh nghiệp mua bán nợ Nhanh chóng thực việc tái cấu trúc lại hệ thống ngân hàng thông qua đề án Chính phủ phê duyệt, phù hợp với cam kết tổ chức tài quốc tế nhằm tạo ngân hàng có quy mơ lớn, hoạt động an toàn, hiệu quả, đủ sức mạnh tài Chỉ đạo ngân hàng thực quy định pháp luật hoạt động cho vay, tỷ lệ an tồn vốn, giới hạn cấp tín dụng,… Chủ động phối hợp với khách hàng để thực việc đánh giá chất lượng khả thu hồi khoản nợ để có biện pháp xử lý phù hợp cấu lại nợ cách hợp lý để giảm khó khăn 74 tài tạm thời cho doanh nghiệp, trích lập dự phịng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy định pháp luật, thực tốt việc mua bán nợ theo quy định pháp luật Chỉ đạo ngân hàng tìm cách giảm chi phí, chia sẻ khó khăn cho doanh nghiệp thông qua lãi suất tiền vay lĩnh vực ưu tiên lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác Rà sốt, hồn thiện quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện thực tiễn Việt Nam, đồng thời nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung quy định cấp tín dụng an tồn hoạt động ngân hàng nhằm tăng cường khả phòng ngừa, ngăn chặn xử lý nợ xâu hoạt động ngân hàng Tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tác tra, giám sát ngân hàng để bảo đảm ngân hàng tuân thủ quy định hoạt động ngân hàng, đặc biệt quy định tăng trưởng tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro quy định an tồn hoạt động tín dụng Thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển thơng qua ban hành triển khai có hiệu quy định, sách mua bán nợ 3.2 Khuyến nghị Vietcombank hội sở  Khuyến nghị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nghiên cứu cho lập quỹ để hỗ trợ công tác xử lý nợ xấu hình thức khởi kiện (chi phí khởi kiện, thi hành án,…)  Khuyến nghị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cho phép Chi nhánh thuê cán tòa án luật sư làm bán thời gian để rà soát hồ sơ vay vốn trường hợp cần thiết khởi kiện người làm việc trực tiếp với quan thi hành pháp luật với tư cách người ngân hàng ủy quyền đại diện để tiến hành khởi kiện Điều hiệu việc Chi nhánh tự xử lý phần lớn cán ngân hàng hạn chế hiểu biết pháp luật mối quan hệ với quan thực thi pháp luật 75  Đề nghị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam xem xét, chấp thuận ủy quyền (đối với trường hợp ủy quyền đương nhiên) cho Chi nhánh phép đại diện Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ký đơn khởi kiện, tham gia tố tụng tòa án, ký đơn yêu cầu thi hành án tham gia trình thi hành án khách hàng có cho vay từ 10 tỷ đồng trở xuống thay tỷ đồng Nếu Hội sở chấp thuận Vietcombank Huế chủ động việc xử lý nợ xấu hình thức khởi kiện  Đa dạng hóa biện pháp xử lý nợ xấu, mạnh dạng áp dụng biện pháp mua bán nợ, chứng khốn hóa khoản nợ 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nguyễn Quang Dong (2005), Giáo trình Kinh tế lượng, Nhà xuất Thống kế [2] Trần Bình Thám (2012), Giáo trình Kinh tế lượng, Đại học Kinh Tế Huế [3] Phạm Cảnh Huy (2010), Bài giảng Kinh tế lượng, Đại học Bách khoa Hà Nội [4] Báo cáo thường niên, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam năm 2016 [5] Tín dụng Ngân hàng – Nguyễn Đăng Dờn, Nhà xuất Thống Kê, 2005 [6] Nghiệp vụ NHTM – PGS.TS Nguyễn Minh Kiều, Nhà xuất Thống kê, 2009 [7] Sinh viên Huỳnh Văn Thành (2012): “Phân tích nợ xấu, quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương – Chi nhánh Huế” Trường Đại học Kinh tế Huế [8] Ths Nguyễn Thị Hồng Vinh (2015):“Yếu tố tác động đến nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam”, Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM [9] Quyết định 493/NHNN Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dung [10] Sổ tay tín dụng – Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, 2004 [11] Các trang thông tin tham khảo: www.vcb.com.vn www.sbv.gov.vn www.vneconomy.vn www.thuvienluanvan.com 77 ... thực tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế, tác giả xin chọn đề tài ? ?Phân tích nhân tố ảnh đến nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế” làm... TẾ HUẾ KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG ***** KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ XẤU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ Sinh viên thực... Vietcombank Huế Do vậy, xin chọn đề tài ? ?Phân tích nhân tố ảnh đến nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn” để làm khóa luận tốt nghiệp đại học Mục tiêu nghiên