Phân tích tình hình vốn tín dụng và phân tích khái quát khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn – hà nội (shb) giai đoạn 2019 – 2020

Mục đích phân tích Nhằm đánh giá quy mô, cơ cấu, chất lượng hoạt động cấp tín dụng của tổ chức tín dụng, đây là một trong những hoạt động kinh doanh, hoạt động chủ yếu của ngân hàng thươ

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH

-

BÀI THI MÔN: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TỔ CHỨC TÍN DỤNG

Hình thức thi: Tiểu luận

Mã đề thi số: 04 Thời gian làm bài thi: 02 ngày

TIÊU ĐỀ TIỂU LUẬN:

MỤC LỤC

Phần I: Lý thuyết 1

1.1 Phân tích tình hình vốn tín dụng 1

1.2 Phân tích khái quát khả năng sinh lời 2

Phần II: Tổng quan về Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội (SHB) 5

2.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng 5

2.2 Đặc điểm kinh doanh của ngân hàng 5

Phần III: Bài tập 6

3.1 Phân tích tình hình vốn tín dụng của ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội (SHB) giai đoạn 2019 - 2020 6

3.2 Phân tích khái quát khả năng sinh lời của ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội (SHB) giai đoạn 2019 - 2020 10

3.3 Đánh giá chung (Ưu điểm, hạn chế và các đề xuất) 15

PHỤ LỤC 17

Chỉ tiêu này phản ánh quy mô khoản tín dụng mà tổ chức tín dụng đã cung cấp cho khách hàng và các tổ chức tín dụng khác

(2) Tỷ lệ dư nợ tín dụng so với tổng tài sản

Tỷ lệ dư nợ nợ tín dụng co với tổng tài sản = 𝑻ổ𝒏𝒈 𝒅ư 𝒏ợ 𝒕í𝒏 𝒅ụ𝒏𝒈

𝑻ổ𝒏𝒈 𝒕à𝒊 𝒔ả𝒏

Chỉ tiêu ”tỷ lệ dư nợ tín dụng so với tổng tài sản” cho biết ngân hàng sử dụng bao nhiêu

phần trăm vốn cho hoạt động tín dụng (hoạt động tín dụng chiếm bao nhiêu phần trăm vốn của ngân hàng) Qua đó nhà quản trị đánh giá mức độ tập trung vốn của tổ chức tín dụng và vị trí của hoạt động tín dụng trong hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động và khả năng sử dụng vốn cho vay của tổ chức tín dụng càng cao và ngược lại, chỉ tiêu thấp thì có thể hoạt động tín dụng của tổ chức tín dụng thu hẹp Đánh giá vị trí của hoạt động tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

(3) Tỷ trọng dư nợ tín dụng loại i

Tỷ trọng dư nợ tín dụng loại i = 𝑫ư 𝒏ợ 𝒕í𝒏 𝒅ụ𝒏𝒈 𝒍𝒐ạ𝒊 𝒊

𝑻ổ𝒏𝒈 𝒅ư 𝒏ợ 𝒕í𝒏 𝒅𝒖𝒏𝒈 *100

Chỉ tiêu phản ánh cơ cấu vốn tín dụng của tổ chức tín dụng Tùy theo mục đích quản

lý, vốn tín dụng được phân loại theo các tiêu thức khác nhau

Cách phân loại dư nợ tín dụng theo chất lượng tín dụng gồm 5 nhóm

Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn (còn thời hạn)

Nhóm 2: Nợ cần chú ý (quá hạn 3 tháng)

Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn (quá hạn 3 tháng đến 6 tháng)

Nhóm 4: Nợ nghi ngờ (quá hạn 6 tháng đến dưới 1 năm)

Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn (quá hạn trên 1 năm)

Nợ xấu từ nhóm 3 đến nhóm 5 và nợ quá hạn từ nhóm 2 đến nhóm 5

(4) Hệ số dư nợ tín dụng so với nguồn vốn huy động

Hệ số dư nợ tín dụng so với nguồn vốn huy động = 𝑻ổ𝒏𝒈 𝒅ư 𝒏ợ 𝒕í𝒏 𝒅ụ𝒏𝒈

𝑵𝒈𝒖ồ𝒏 𝒗ố𝒏 𝒉𝒖𝒚 độ𝒏𝒈

Hệ số dư nợ tín dụng so với nguồn vốn huy động cho biết tổng dư nợ tín dụng chiếm bao nhiêu phần nguồn vốn huy động của tổ chức tín dụng, phản ánh mức độ sử dụng nguồn vốn huy động vào hoạt động tín dụng Đây là cơ sở để đánh giá khả năng sử dụng nguồn vốn huy động của ngân hàng, đánh giá rủi ro thanh khoản của ngân hàng Hệ số này lớn làm tăng hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng, tuy nhiên thanh khoản của ngân hàng phụ thuộc nhiều vào rủi ro tín dụng

1.1.3 Phương pháp phân tích

Phương pháp phân chia để phân loại vốn tín dụng theo tiêu thức phù hợp Phương pháp

so sánh để so sánh các chỉ tiêu phân tích giữa các thời điểm và giữa các tổ chức tín dụng với nhau Căn cứ độ lớn chỉ tiêu, giá trị trung bình ngành, quy định của cơ quan quản lý nhà nước

và kết quả so sánh để phân tích hoạt động cấp tín dụng của tổ chức tín dụng

1.2 Phân tích khái quát khả năng sinh lời

Khả năng sinh lời phản ánh mối quan hệ giữa lợi nhuận mà tổ chức tín dụng thu được với các nguồn lực tổ chức tín dụng sử dụng Khả năng sinh lời là nội dung quan trọng phản ánh hiệu quả hoạt động, hiệu quả sử dụng vốn của tổ chức tín dụng, nó có ý nghĩa đối với tất

cả các chủ thể có lợi ích từ tổ chức tín dụng và gia tăng khả năng sinh lời là một trong những mục tiêu của nhà quản trị tổ chức tín dụng

1.2.1 Mục đích phân tích

Phân tích khả năng sinh lời của tổ chức tín dụng nhằm đánh giá khả năng sinh lời mà

tổ chức tín dụng đã và đang đạt được, phân tích các nhân tố ảnh hưởng khả năng sinh lời của

tổ chức tín dụng, từ đó đưa ra giải pháp gia tăng khả năng sinh lời cho từng chủ thể

1.2.2 Chỉ tiêu phân tích

Phân theo nguồn gốc sinh lời, khả năng của tổ chức tín dụng chia làm 2 nhóm: khả năng sinh lời hoạt động và khả năng sinh lời của vốn

(1) Hệ số sinh lời hoạt động (H h )

Hệ số sinh lời hoạt động (H h ) = 𝑳ợ𝒊 𝒏𝒉𝒖ậ𝒏

𝑻𝒉𝒖 𝒏𝒉ậ𝒑

Hệ số sinh lời hoạt động tín dụng chung cho toàn bộ tổ chức tín dụng và tính riêng cho từng hoạt động Cho biết trong một đồng thu nhập tạo ra có bao nhiêu đồng lợi nhuận Qua đó, đánh giá hiệu quả hoạt động của tổ chức tín dụng Cụ thể:

+ Hệ số sinh lời hoạt động sau thuế (Hhs )

Hệ số sinh lời hoạt động sau thuế (Hhs) = 𝑳ợ𝒊 𝒏𝒉𝒖ậ𝒏 𝒔𝒂𝒖 𝒕𝒉𝒖ế

+ Hệ số sinh lời ròng của tài sản (ROA):

Hệ số sinh lời ròng của tài sản (ROA) = 𝑳ợ𝒊 𝒏𝒉𝒖ậ𝒏 𝒔𝒂𝒖 𝒕𝒉𝒖ế

Chỉ tiêu này cho biết, bình quân một đồng tài sản sử dụng trong kì tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận trước thuế và dự phòng rủi ro tín dụng

+ Hệ số sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE):

Hệ số sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE) = 𝑳ợ𝒊 𝒏𝒉𝒖ậ𝒏 𝒔𝒂𝒖 𝒕𝒉𝒖ế

𝑽ố𝒏 𝒄𝒉ủ 𝒔ở 𝒉ữ𝒖 𝒃ì𝒏𝒉 𝒒𝒖â𝒏

Hệ số sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE) cho biết, bình quân một đồng vốn chủ sở hữu đầu tư trong kỳ tạo ra bao nhiêu lợi nhuận sau thuế

+ Hệ số sinh lãi từ tài sản sinh lời (Thu nhập lãi cận biên - NIM):

Hệ số sinh lãi từ tài sản sinh lời (NIM) = (𝑻𝒉𝒖 𝒏𝒉ậ𝒑 𝒍ã𝒊 𝒕𝒉𝒖ầ𝒏−𝑪𝒉𝒊 𝒑𝒉í 𝒅ự 𝒑𝒉ò𝒏𝒈 𝒓ủ𝒊 𝒓𝒐 𝒕í𝒏 𝒅ụ𝒏𝒈

𝑻à𝒊 𝒔ả𝒏 𝒄ó 𝒔𝒊𝒏𝒉 𝒍ờ𝒊 𝒃ì𝒏𝒉 𝒒𝒖â𝒏

Hệ số sinh lãi từ tài sản sinh lời (NIM) cho biết, bình quân một đồng “tài sản sinh lời” đầu tư trong kỳ tạo ra bao nhiêu đồng thu nhập lãi thuần Chỉ tiêu này càng cao càng chứng tỏ hiệu quả sử dụng tài sản sinh lời càng cao và ngược lại

+ Hệ số sinh lời ngoài lãi cận biên (NOM):

Hệ số sinh lời ngoài lãi cận biên (NOM) = (𝑻𝒉𝒖 𝒏𝒉ậ𝒑 𝒏𝒈𝒐à𝒊 𝒍ã𝒊−𝑪𝒉𝒊 𝒑𝒉í 𝒏𝒈𝒐à𝒊 𝒍ã𝒊)

𝑻ổ𝒏𝒈 𝒕à𝒊 𝒔ả𝒏 𝒃ì𝒏𝒉 𝒒𝒖â𝒏

Hệ số sinh lời ngoài lãi cận biên (NOM) cho biết, bình quân một đồng tài sản đầu tư trong kỳ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận ngoài lãi Hệ số sinh lời ngoài lãi cận biên đo lường khả năng sinh lời từ hoạt động phi tín dụng theo mức tài sản của rủi ro tín dụng

+ Thu nhập bình quân một cổ phần thường (EPS):

Thu nhập bình quân một cổ phần thường = (𝑳ợ𝒊 𝒏𝒉𝒖ậ𝒏 𝒔𝒂𝒖 𝒕𝒉𝒖ế−𝒄ổ 𝒕ứ𝒄 𝒕𝒓ả 𝒄ổ 𝒑𝒉𝒊ế𝒖 ư𝒖 đã𝒊)

𝑺ố 𝒄ổ 𝒑𝒉ầ𝒏 𝒕𝒉ườ𝒏𝒈 đ𝒂𝒏𝒈 𝒍ư𝒖 𝒉à𝒏𝒉 𝒃ì𝒏𝒉 𝒒𝒖â𝒏

Thu nhập bình quân một cổ phần thường (EPS) cho biết lợi nhuận bình quân dành cho một cổ phần thường Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của cổ phần thường

1.2.3 Phương pháp phân tích

Sử dụng phương pháp so sánh và phương pháp phân tích nhân tố

Tiến hành so sánh các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời giữa kỳ phân tích và kỳ gốc Căn cứ độ lớn của chỉ tiêu, giá trị trung bình ngành và kết quả so sánh để đánh giá khái quát khả năng sinh lời của tổ chức tín dụng Sử dụng phương pháp phân tích nhân tố, bao gồm: phương pháp Dupont để triển khai chỉ tiêu theo các nhân tố; phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng của nhân tố và phương pháp phân tích tính chất ảnh hưởng của nhân tố

Sử dụng phương pháp số chênh lệch để xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến ROE Sử dụng phương pháp hồi quy (mô hình kinh tế lượng) để xem xét ảnh hưởng của

các nhân tố khác đến ROE và dự báo ROE trong tương lai

Phần II: Tổng quan về Ngân hàng thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (SHB)

2.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng

Ngân hàng TMCP Sài Gòn-Hà Nội (SHB), tiền thân là Ngân hàng TMCP Nông thôn Nhơn Ái được thành lập vào ngày 13 tháng 11 năm 1993 tại Cần Thơ

Năm 2006, Ngân hàng TMCP Nông thôn Nhơn Ái được chuyển đổi mô hình lên Ngân hàng TMCP Đô thị, đổi tên thành Ngân hàng TMCP Sài Gòn-Hà Nội và chuyển trụ sở từ Cần Thơ ra Hà Nội

Tháng 8/2012, Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Hà Nội (HABUBANK) chính thức sáp nhập vào SHB trở thành Ngân hàng TMCP Sài Gòn-Hà Nội

Với gần 30 năm phát triển, SHB đã có những bước tăng trưởng mạnh mẽ và vững vàng, minh bạch SHB đứng trong Top 5 Ngân hàng TMCP lớn nhất Việt Nam, Top 50 Doanh nghiệp xuất sắc nhất Việt Nam, Top 10 Ngân hàng Thương mại cổ phần uy tín nhất Việt Nam, Top

500 Ngân hàng khu vực Châu Á - Thái Bình Dương,… Đồng thời, chúng tôi cũng là đơn vị nhận được nhiều huân chương, cờ, Bằng khen danh giá từ Chính phủ, các Bộ, Ban, Ngành, Đoàn thể

Tính đến hết Quý I/2021, SHB sở hữu vốn điều lệ hơn 17.510 tỷ dòng, tổng tài sản đạt hơn 418 nghìn tỷ đồng, vốn tự khoảng 38.959 tỷ đồng Đội ngũ nhân viên hùng hậu gần 8.500 người đang hoạt động ở 537 điểm giao dịch trong nước và ngoài nước, phục vụ hơn 5 triệu khách hàng cá nhân, doanh nghiệp và kết nối với 400 ngân hàng đại lý trên khắp các châu lục

2.2 Đặc điểm kinh doanh của ngân hàng

➢ Các hoạt động của ngân hàng

Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội được phép tiến hành các hoạt động ngân hàng bao gồm huy động và nhận tiền gửi ngắn, trung và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân; cung cấp tín dụng ngắn, trung và dài hạn dựa trên tính chất và khả năng cung ứng nguồn vốn của ngân hàng; thực hiện các nghiệp vụ thanh toán và ngân quỹ và các dịch vụ ngân hàng khác được NHNNVN cho phép; thực hiện góp vốn, mua cổ phần, đầu tư trái phiếu và kinh doanh ngoại

tệ theo quy định của pháp luật

➢ Một số sản phẩm dịch vụ cơ bản

Đối với khách hàng cá nhân : gồm các tài khoản tiền gửi; Tiền gửi tiết kiệm; Các sản

phẩm cho vay như cho vay mua ô tô trả góp, cho vay tín chấp tiêu dùng, cho vay hỗ trợ sản xuất kinh doanh…; Dịch vụ thẻ; Ngân hàng điện tử; và dịch vụ ngân quỹ

Đối với khách hàng doanh nghiệp : Có các tài khoản tiền gửi; các sản phẩm cho vay

như cho vay bổ sung vốn lưu động, cho vay đầu tư theo dự án, cho vay tài trợ xuất nhập khẩu…;dịch vụ bảo lãnh; dịch vụ ngân quỹ; và các dịch vụ khác như dịch vụ trả lương qua tài khoản cho các doanh nghiệp, dịch vụ ngoại hối cho doanh nghiệp

Đối với chi nhánh được phép thực hiện các nghiệp vụ như tại Hội sở nhưng theo những

hạn chế nhất định do Hội sở đặt ra

➢ Mục tiêu phát triển và sứ mệnh của ngân hàng

Mở rộng hoạt động một cách vững chắc, an toàn, tự bền vững về tài chính, áp dụng công nghệ thông tin hiện địa, cung cấp các dịch vụ và tiện ích thuận lợi, đa dạng và thông thoáng đến các doanh nghiệp và khách hàng

Mục tiêu của SHB là trở thành ngân hàng số 1 về hiệu quả kinh doanh, công nghệ trong

hệ thống ngân hàng thương mại ở Việt Nam Trong thời gian từ nay cho đến năm 2030, SHB đạt tầm vóc ngân hàng bán lẻ hiện đại trong top đầu khu vực, thể hiện Khát vọng dẫn đầu với tôn chỉ Phụng sự từ Tâm và phương châm hoạt động “Đối tác tin cậy - giải pháp phù hợp”

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Số tiền Tỷ lệ

(%)

Tỷ trọng (%)

I Tiền gửi và cho vay các

Dự phòng rủi ro tỷ đồng 3.333 - 3.055 - 278 9,10 - Tổng dư nợ tín dụng tỷ đồng 311.159 - 257.767 - 53.392 20,71 -

Tổng dư nợ tín dụng trước dự phòng rủi ro của ngân hàng đầu năm 2020 là

314.492 tỷ đồng, cuối năm là 260.822 tỷ đồng, như vậy, tổng dư nợ tín dụng trước dự phòng rủi ro tăng 53.670 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 20,58% Điều này chứng tỏ

quy mô cho vay của ngân hàng đang tăng lên Đồng thời, dự phòng rủi ro tín dụng cuối

năm là 3.333 tỷ đồng, đã tăng 278 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 9,10% Do đó, việc tăng lên của tổng dư nợ tín dụng trước dự phòng rủi ro và dự phòng rủi ro chính là nguyên

nhân làm cho tổng dư nợ tín dụng sau dự phòng rủi ro tăng Cụ thể, tổng dư nợ tín dụng

sau dự phòng rủi ro đầu năm là 257.767 tỷ đồng, cuối năm là 311.159 tỷ đồng, tương ứng tăng 53.392 tỷ đồng, với tỷ lệ tăng là 20,71%

Tỷ lệ dư nợ tín dụng so với tài sản đầu năm là 71,36%; cuối năm là 76,37% Như

vậy, tỷ lệ dư nợ tín dụng tăng 5,01% Nguyên nhân làm cho tỷ lệ dư nợ tín dụng tăng là do tổng dư nợ tín dụng và tổng tài sản đều tăng, tuy nhiên, tốc độ tăng của dư nợ tín dụng cao hơn tốc độ tăng của tổng tài sản Tỷ lệ dư nợ trên tổng tài sản tăng cho thấy ngân hàng đang mở rộng hoạt động tín dụng của mình, điều đó làm cho hiệu quả hoạt động của ngân hàng cũng đang tăng lên

Hệ số dư nợ tín dụng so với nguồn vốn huy động tại thời điểm đầu năm là 0,7705;

cuối năm là 0,8333 Điều này có nghĩa là tại thời điểm đầu năm, ngân hàng đã sử dụng 0,7705 phần nguồn vốn huy động và cuối năm ngân hàng đã sử dụng 0,8333 phần nguồn vốn huy động Như vậy, so với đầu năm, hệ số dư nợ tín dụng tăng 0,0628 lần; tương ứng với tỷ lệ tăng là 8,15% Nguyên nhân làm cho hệ số dư nợ tín dụng so với nguồn vốn huy động tăng là do cả nguồn vốn huy động và tổng dư nợ tín dụng đều tăng, tuy nhiên, tốc độ tăng của tổng dư nợ tín dụng cao hơn so với tốc độ tăng của nguồn vốn huy động Nguồn vốn huy động tăng từ 334.557 tỷ đồng lên 373.419 tỷ đồng vào cuối năm, tăng 38.862 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 11,62% Trong khi đó, tổng dư nợ tín dụng tăng 53.392

tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 20,71% Đồng thời, trong năm 2020, so với tình hình

kinh tế nói chung và các doanh nghiệp trong nền kinh tế làm ăn không thuận lợi, làm cho nền kinh tế phát triển chậm lại, tuy nhiên, ngân hàng vẫn sử dụng phần lớn nguồn vốn huy động để cho vay, khiến cho tình hình vay vốn tăng lên (tỷ lệ vốn cả đầu năm và cuối năm đều trên 70%)

Trong điều kiện dịch bệnh Covid 19 diễn ra mạnh trong năm 2020 và vẫn còn tiếp diễn như vậy, nhưng dư nợ cho vay của ngân hàng vẫn tăng lên - đây là một thành tích tốt của ngân hàng khi vẫn có thể tăng được dư nợ cho vay Bên cạnh đó, cả tỷ lệ dư nợ tín dụng so với tài sản và hệ số dư nợ tín dụng so với nguồn vốn huy động đều tăng, cho thấy ngân hàng vẫn đang tập chung sử dụng vốn cho hoạt động cho vay Ở cả hai thời điểm, vốn tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng tài sản - điều này là phù hợp với đặc điểm của ngành ngân hàng

*Phân tích chi tiết

Trong tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng chủ yếu là cho vay khách hàng chiếm trên 90%, còn lại cho vay trên thị trường liên ngân hàng chiếm dưới 10% Điều này được đánh giá là hợp lý, từ đó giúp cung cấp vốn cho nền kinh tế Cụ thể trên từng thị trường như sau:

- Cho vay trên thị trường liên ngân hàng

+ Về quy mô

Tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác đầu năm là 6.927 tỷ đồng; cuối năm

là 21.723 tỷ đồng Như vậy, tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác tăng 14.796 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 213,59% Nguyên nhân làm cho tiền gửi và cho vay các

tổ chức tín dụng khác tăng là do Tiền gửi có kỳ hạn của ngân hàng đang tăng lên và có xuất hiện thêm khoản cho vay các tổ chức tín dụng khác ở cuối năm Cụ thể, trong tiền gửi có

kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn bằng VND tăng 13.015 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 28,48%; tiền gửi có kỳ hạn bằng ngoại tệ tăng 1.781 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 29,83% Cho vay các tổ chức tín dụng tăng thêm 0,676 tỷ đồng, cũng góp một phần nhỏ làm cho khoản tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác tăng Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác khoản tiền gửi có kỳ hạn gốc không quá 3 tháng Việc tăng tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác tăng có thể do lãi suất cho vay và tiền gửi liên ngân hàng trong năm tăng, do đó ngân hàng đã tăng thêm hoạt động cho vay, và tăng khoản tiền gửi

có kỳ hạn

Trong năm, ngân hàng nhà nước đã có các gói cho vay ưu đãi đối với doanh nghiệp

và cá nhân trong nền kinh tế, do đó ngân hàng đã đổi chiến lược cho vay tập trung chủ yếu trên thị trường cho vay khách hàng

+ Về chất lượng dư nợ

Trong thị trường liên ngân hàng, chỉ có các khoản nợ đủ tiêu chuẩn, không có xuất hiện nợ xấu và nợ quá hạn Nợ đủ tiêu chuẩn trên thị trường liên ngân hàng đầu năm là 6.927 tỷ đồng, tăng 14.796 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 213,59% Điều này cho thấy, trên thị trường liên ngân hàng thực hiện tốt việc thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đối với các khoản cho vay tổ chức tín dụng khác, ngân hàng có khả năng thu hồi đầy

đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn

- Cho vay khách hàng

+ Về quy mô

Cho vay khách hàng đầu năm là 253.894 tỷ đồng, cuối năm là 292768 tỷ đồng Như vậy, cho vay khách hàng tăng 38.874 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ vay là 15,31% Về tỷ trọng, cho vay khách hàng luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ tín dụng trước dự phòng rủi ro Tỷ trọng cho vay khách hàng đầu năm và cuối năm lần lượt là 97,34% và 93,09%, tỷ trọng giảm 4,25% Điều này cho thấy, ngân hàng đã tăng được quy mô cấp tín dụng cho nền kinh tế Qua đó chứng tỏ ngân hàng vẫn đang chú trọng về hoạt động cho vay khách hàng trong hoạt động cấp tín dụng của mình và coi nó là một hoạt động tạo thu nhập chính của ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động cấp tín dụng lại mang lại rủi ro lớn cho ngân hàng Nguyên nhân chỉ tiêu cho vay khách hàng tăng là do ngân hàng tăng khoản cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhân với mức tăng 36 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 14,34%; Cho vay bằng vốn tài trợ, ủy thác đầu tư tăng 2.253 tỷ đồng, tương ứng tăng 68,56% ; các khoản trả thay khách hàng tăng 234 tỷ đồng, tương ứng tăng 731,25% và khoản cho vay chiết khấu công cụ chuyển nhượng và các giấy tờ có giá thì không đổi ở thời điểm đầu năm và cuối năm

Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay khách hàng của ngân hàng đầu năm là 3,58%; cuối năm

là 3,77% Như vậy, tỷ lệ nợ quá hạn đã tăng lên 0,18% Nguyên nhân làm cho khoản nợ này tăng là do mức tăng chủ yếu từ nhóm nợ nghi ngờ (Nhóm 4) với tỷ lệ tăng là 139,13%,

nợ cần chú ý tăng 32,97% và nợ có khả năng mất vốn (Nhóm 5) tăng 8,52% Có thể thấy, ngân hàng vẫn chưa có thể giảm bớt được các khoản nợ quá hạn Vì vậy, ngân hàng cần có biện pháp để giảm tỷ lệ nợ quá hạn này xuống

Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay khách hàng đã giảm so với đầu năm, cụ thể, đầu năm, tỷ

lệ nợ xấu là 1,84%, và cuối năm là 1,76%, đã giảm 0,08% Theio tiêu chuẩn xếp hạng cảu ngân hàng của TT52/2018/TT-NH thì tỷ lệ này của ngân hàng SHB trên 1% và dưới ngưỡng 2% nên được đánh giá có tỷ lệ nợ xấu khá an toàn Tỷ lệ này có xu hướng giảm, đặc biệt giảm mạnh ở nhóm nợ dưới tiêu chuẩn (Nhóm 2) với mức giảm là 425 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm là 49,45% - đây là một dấu hiệu tốt Cho thấy, ngân hàng đang hạn chế được một phần nhỏ các khoản nợ xấu và tăng các khoản nợ đủ tiêu chuẩn để làm giảm bớt tình trạng không thu hồi được nợ

*Kết luận

Tóm lại, cuối năm so với đầu năm, quy mô cho vay của ngân hàng tăng và chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng dư nợ trước dự phòng rủi ro của ngân hàng, vì vậy tỷ lệ dư nợ so với tài sản tăng và hệ số dư nợ tín dụng so với nguồn vốn huy động cũng tăng Trong 2020, Ngân hàng nhà nước cho phép gia hạn nợ vì vậy có nhiều khoản nợ không được cơ cấu lại,

dó đó, tỷ lệ nợ xấu không tăng, tuy nhiên, điều đó cũng khiến chất lượng nợ giảm sút, ngân hàng nhà nước gặp khó khăn Vì vậy, Ngân hàng cần chủ động trích lập dự phòng cao hơn

so vs mức quy định để phòng ngừa rủi ro

3.2 Phân tích khái quát khả năng sinh lời của ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội (SHB) giai đoạn 2019 – 2020

Bảng 2: Phân tích khái quát khả năng sinh lời của ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội

giai đoạn 2019 - 2020

Chỉ tiêu

Đơn vị tính Năm 2020 Năm 2019

Chênh lệch

Tuyệt đối

Tỉ lệ (%)

2 Lợi nhuận thuần kinh doanh trước dự phòng rủi ro tỷ đồng 7.052 5.002 2.050 40,98

3 LN phi tín dụng = TN ngoài lãi - CP ngoài lãi

=Tổng TN hoạt động - Thu nhập lãi thuần tỷ đồng 2.229 1.634 595 36,41

IV Hệ số sinh lời trước thuế và dự phòng RRTD

của TS (ROAe) = 2/5 lần 0,0183 0,0146 0,0037 25,25

V Hệ số sinh lời của VCSH (ROE) = 1/6 lần 0,1170 0,1254 (0,0084) (6,69)

VI Hệ số sinh lãi từ TSSL (NIM) = (7 - 8) / 9 lần 0,0130 0,0144 (0,0014) (9,70) VII Hệ số sinh lời ngoài lãi cận biên (NOM) = 3/5 lần 0,0058 0,0048 0,0010 21,19

*Phân tích khái quát

Từ bảng số liệu cho thấy, khả năng sing lời của ngân hàng vẫn có xu hướng phát triển khá tốt trong thời kỳ dịch bệnh Covid 19 bùng nổ trong năm 2020 Cụ thể, khả năng sinh lời hoạt động của ngân hàng đều đạt mức tăng trưởng dương gồm: Hệ số sinh lời hoạt động trước dự phòng rủi ro tín dụng tăng 25,79% và hệ số sinh lời trước thuế và dự phòng rủi ro tín dụng của tài sản tăng 25,25% Về khả năng sinh lời vốn tăng ở các chi tiêu ROS, ROA, NOM, bên cạnh

đó thì ROE và NIM lại có xu hướng giảm, do đó, hiệu suất sử dụng vốn có sự giảm nhẹ

*Phân tích chi tiết

- Tỷ lệ sinh lời ròng (ROS)

Tỷ lệ sinh lời ròng của ngân hàng năm 2019 là 0,0727; năm 2020 là 0,0735 Điều này

có nghĩa là trong năm 2019, bằng 1 đồng thu nhập kiếm được ngân hàng thu về 0,0727 đồng lợi nhuận sau thuế và 0,0735 đồng lợi nhuận sau thuế ở năm 2020 Như vậy, ROS tăng 0,0008 lần, tương ứng với tỷ lệ tăng là 1,11% Điều đó cho thấy hiệu quả hoạt động của ngân hàng tăng Nguyên nhân làm cho ROS năm 2020 tăng là do tốc độ tăng của lợi nhuận sau thuế (tốc

độ tăng 13,32%) tăng cao hơn tốc độ tăng của tổng thu nhập (tốc độ tăng là 12,08%) Tổng thu nhập tăng chủ yếu là tăng thu nhập từ mua bán chứng khoán đầu tư (cụ thể là mua bán chứng khoán sẵn sàng để bán) với tỷ lệ tăng là 143,93%; tăng thu nhập từ hoạt động khác 15,49%; tăng từ thu nhập lãi với tỷ lệ tăng là 12,67% Thu nhập từ mua bán chứng khoán tăng mạnh

cho thấy thị trường trong nước năm 2020 có nhiều biến động, ngân hàng đã và đang bán cổ phiếu chứng khoán với chênh lệch giá lớn nâng cao thu nhập từ hoạt động này

- Hệ số sinh lời hoạt động trước dự phòng rủi ro (Hhdp)

Hệ số sinh lời hoạt động trước dự phòng rủi ro năm 2019 là 0,1693, có nghĩa là với một đồng thu nhập ngân hàng tạo ra thì ngân hàng thu về 0,1693 đồng lợi nhuận trước dự phòng rủi ro Đến năm 2020 hệ số này là 0,2130, nghĩa là với một đồng thu nhập ngân hàng tạo ra thì ngân hàng thu về 0,2130 đồng lợi nhuận trước dự phòng rủi ro; như vậy, hệ số tăng 0,0437 lần, tương ứng tăng 25,79% Nguyên nhân làm cho hệ số sinh lời hoạt động trước dự phòng rủi ro tăng là do tốc độ tăng của lợi nhuận trước dự phòng rủi ro tăng mạnh với mức tăng là 40,98%; tốc độ tăng này cao hơn so với tốc độ tăng của tổng thu nhập (tốc độ tăng là 12,08%) Điều này cho thấy tình hình hoạt động và hiệu quả hoạt động của ngân hàng được cải thiện rõ trong năm 2020 Ngân hàng đã tập trung mở rộng, đa dạng hóa các hoạt động kinh doanh cho phù hợp với thời điểm hiện tại, làm giảm bớt ảnh hưởng của đại dịch Covid đến tình hình kinh doanh của ngân hàng

So với ROS thì tốc độ tăng của hệ số sinh lời hoạt động trước dự phòng rủi ro lớn hơn rất nhiều so với tốc độ tăng của ROS Cụ thể, tốc độ tăng của hệ số sinh lời hoạt động trước

dự phòng rủi ro là 25,79%, còn tốc độ tăng của ROS chỉ tăng 1,11% Điều đó làm gia tăng chi phí dự phòng của ngân hàng, gia tăng gánh nặng dự phòng Nguyên nhân là do tốc độ tăng của chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tăng nhanh hơn so với tốc độ tăng của lợi nhuận trước dự phòng rủi ro Tốc độ tăng của chi phí dự phòng rủi ro tín dụng là 70,41%, trong khi đó lợi nhuận trước dự phòng rủi ro chỉ tăng 40,98%

- Hệ số sinh lời ròng của tài sản (ROA)

Hệ số sinh lời ròng của tài sản (ROA) năm 2019 là 0,00633 và đến năm 2020, hệ số sinh lời ròng tài sản tăng rất nhỏ với mức tăng là 0,68% Cho biết bình quân một đồng tài sản

sử dụng trong năm 2019 tạo ra 0,00633 đồng lợi nhuận sau thuế và tạo ra 0,00629 đồng lợi nhuận sau thuế năm 2020 Nguyên nhân làm cho ROA năm 2020 tăng lên là do tốc độ tăng của lợi nhuận sau thuế (tốc độ tăng là 13,32%) lớn hơn tốc độ tăng của tổng tài sản bình quân (tốc độ tăng là 12,56%) Cụ thể, tài sản bình quân năm 2020 tăng 42.886 tỷ đồng, tương ứng tăng 12,56% Tài sản bình quân tăng là do ngân hàng đang tập trung tăng chứng khoán đầu tư với mức tăng là 32,57%, tăng lên về tiền mặt và vàng; tăng về tài sản cố định với mức tăng là 10,49%

Từ bảng số liệu ta thấy, tốc độ tăng của ROA là 0,68%; còn tốc độ tăng của ROS là 1,11% Nghĩa là, tốc độ tăng của ROS đang cao hơn tốc độ tăng của ROA, điều này cho thấy hiệu suất sử dụng tài sản của ngân hàng giảm trong năm 2020 Cho thấy khó khăn của ngân