Phân tích tình hình vốn tín dụng và khái quát khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội (mã chứng khoán shb) giai đoạn 2019 2020

Phân tích khái quát khả năng sinh lời của ngân hàng…………...4PHẦN 2: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN- HÀ NỘI MÃ CHỨNG KHOÁN: SHB2.1.. Phân tích tình hình vốn tín dụng của

BỘ TÀI CHÍNH

HỌC VIỆN TÀI CHÍNH

-BÀI THI MÔN: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TCTD

Hình thức thi: Tiểu luận

Mã đề thi số: 04

Tiêu đề tiểu luận (theo mã đề): Phân tích tình hình vốn tín dụng và khái quát khả năng sinh lời của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn- Hà Nội (Mã chứng khoán: SHB) giai đoạn 2019- 2020

Thời gian làm bài thi: 02 ngày

Họ và tên: Nguyễn Thị Tươi

Khóa/Lớp tín chỉ: CQ57/09.1LT2

STT:17

Ngày thi: 25/9/2022

Mã sinh viên:1973402010896 Lớp niên chế: CQ57/09.02

ID phòng thi:581-058-0047 Giờ thi:7h30

Hà Nội – 9.2022

PHẦN 1: LÝ LUẬN CHUNG……… 21.1 Phân tích tình hình vốn tín dụng của ngân hàng 21.2 Phân tích khái quát khả năng sinh lời của ngân hàng………… 4PHẦN 2: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN- HÀ NỘI (MÃ CHỨNG KHOÁN: SHB)

2.1 Lịch sử hình thành phát triển……….62.2 Đặc điểm kinh doanh……….8PHẦN 3: BÀI TẬP……… 93.1 Phân tích tình hình vốn tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần

Sài Gòn- Hà Nội (Mã chứng khoán: SHB) giai đoạn 2019- 2020….9

3.2 Phân tích khái quát khả năng sinh lời của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn- Hà Nội (Mã chứng khoán: SHB) giai đoạn 2019- 2020…123.3 Kết luận chung……… 17PHỤ LỤC……… 19

1.1 Phân tích tình hình vốn tín dụng của ngân hàng

Chỉ tiêu “Tổng dư nợ tín dụng” này phản ánh quy mô vốn cấp tín dụng

Tỉ lệ dư nợ tín dụng so với tổng tài sản = Tổng dư nợ tín dụng Tổng tài sản

Chỉ tiêu “Tỉ lệ dư nợ tín dụng so với tài sản” cho biết vốn tín dụng chiếm bao nhiêu % so với tổng vốn của TCTD Qua đó đánh giá mức độ phân bổ vốn cho hoạt độngcấp tín dụng

Hệ số dư nợ tín dụng so với nguồn vốn huy động = Nguồn vốn huy động Tổng dư nợ tín dụng

Chỉ tiêu “Hệ số dư nợ tín dụng so với nguồn vốn huy động” cho biết nguồn vốn huy động đầu vào thì bao nhiêu phần trăm phân bổ cho hoạt động cấp tín dụng.Qua đó đánh giá mức độ sử dụng nguồn vốn huy động vào hoạt động tín dụng

LDR= Cho vay khách hàng/ Tiền gửi khách hàng và các TCTD khác <= 85%

Cơ cấu của vốn tín dụng

Tỉ trọng dư nợ tín dụng loại i:

Tỉ trọng dư nợ tín dụng loại i ¿Dư nợ tín dụng loại i

Tổng dư nợ tín dụng∗100

Chú ý: cách phân loại dư nợ theo chất lượng tín dụng

Căn cứ vào tỷ trọng của từng loại dư nợ tín dụng và sự biến động của tỷ trọng đó, các nhà quản trị TCTD xác định được cơ cấu tín dụng, mức độ tập trung tín dụng, đối

chiếu với định hướng của TCTD và chính sách phát triển kinh tế nói chung của Nhà nước, đồng thời có những biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của TCTD

Phương pháp phân tích

Phương pháp phân chia

Phương pháp so sánh

Căn cứ độ lớn chỉ tiêu, giá trị trung bình ngành, quy định của cơ quan quản lý NN

và kết quả so sánh để phân tích hoạt động cấp tín dụng của TCTD

1.2 Phân tích khái quát khả năng sinh lời của ngân hàng

Mục đích phân tích

Khả năng sinh lời phản ánh mối quan hệ giữa lợi nhuận mà TCTD thu được với các nguồn lực TCTD sử dụng Khả năng sinh lời là nội dung quan trọng phản ánh hiệu quả hoạt động, hiệu quả sử dụng vốn của TCTD, nó có ý nghĩa đối với tất cả các chủ thể

có lợi ích từ TCTD và gia tăng khả năng sinh lời là một trong những mục tiêu của nhà quản trị TCTD

Phân tích khả năng sinh lời của TCTD nhằm đánh giá khả năng sinh lời mà TCTD

đã và đang đạt được, phân tích các nhân tố ảnh hưởng từ đó đưa ra pháp gia tăng khả năng sinh lời cho từng chủ thể

Chỉ tiêu phân tích

Hệ số sinh lời hoạt động: Tỉ suất này cho biết, trong 100 đồng thu nhập tạo ra có

bao nhiêu đồng lợi nhuận

H h=Lợi nhuận

Thu nhập

+ Hệ số sinh lời hoạt động sau thuế

ROS= Lợi nhuận sau thuế

Tổngthu nhập của ngân hàng

+ Hệ số sinh lời hoạt động trước dự phòng rủi ro tín dụng:

H hdp=

Lợi nhuậnthuần kinhdoanh trước dự

phòng rủi rotín dụng Tổngthu nhập của ngân hàng

Hệ số sinh lời của vốn: Hệ số sinh lời của vốn cho biết bình quân một đồng

vốn tham gia vào quá trình kinh doanh của TCTD thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận.

NIM= Thu nhậplãi thuần−Chi phí dự phòng RRTD

Tài sản có sinh lờibìnhquân

Hệ số sinh lời ngoài lãi cân biên (NOM): cho biết, bình quân một đồng tài sản đầu

tư trong kì tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận ngoài lãi

NOM= Thu nhập ngoàilãi−chi phí ngoài lãi

EPS= Lợi nhuận sau thuế −cổ tức trảcổ phiếu ưuđãi

Số cổ phần thường đang lưu hành bìnhquân

Sử dụng phương pháp phân tích nhân tố, bao gồm: phương pháp Dupont để triểnkhai chỉ tiêu theo các nhân tố; phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng của nhân tố vàphương pháp phân tích tính chất ảnh hưởng của nhân tố

PHẦN 2: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN- HÀ NỘI (MÃ CHỨNG KHOÁN: SHB)

2.1 Lịch sử hình thành phát triển

Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB)

Tên đầy đủ bằng tiếng Anh: Saigon - Hanoi Commercial Joint Stock Bank

Mã cổ phiếu: SHB

Website: www.shb.com.vn

Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (SHB) tiền thân là Ngân hàngTMCP Nông Thôn Nhơn Ái được thành lập theo giấy phép số 0041/NH /GP ngày13/11/1993 do Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam cấp và chính thức đi vào hoạtđộng ngày 12/12/1993

Năm 2006, Ngân hàng TMCP Nông Thôn Nhơn Ái đượcchuyển đổi mô hình hoạtđộng lên Ngân hàng TMCP đô thị và đổi tên thành Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội(SHB) với vốn điều lệ 500 tỷ đồng

Năm 2008: Chuyển trụ sở chính từ Cần Thơ ra Hà Nội, khẳng định bước ngoặt lớntrong quy mô, vị thế và tiềm lực của ngân hàng với vốn điều lệ 2.000 tỷ đồng

Năm 2009: Là một trong những ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam chính thức niêmyết cổ phiếu trên Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hà Nội.

Năm 2011: Tăng cường quy mô hoạt động với việc tăng vốn điều lệ lên gần 5.000

tỷ đồng, được NHNN chấp thuận mở CN tại Campuchia và Lào, khởi đầu cho việc đầu tư

ra nước ngoài của SHB

Năm 2015: Tăng vốn điều lệ lên 9.500 tỷ đồng, mạng lưới giao dịch tăng lên gần

500 điểm trong và ngoài nước

Năm 2017, SHB tăng vốn điều lệ lên 12.036 tỷ đồng, nâng cao năng lực tài chính;Được chấp thuận mở văn phòng đại diện tại Cộng hòa Liên bang Myanmar Đây cũng làbước tiến quan trọng của SHB khi không chỉ có mặt tại bán đảo Đông Dương mà cònvươn ra khu vực Đông Nam Á

Năm 2019, SHB thành lập và triển khai ba ban dự án chiến lược gồm: Ban Chiếnlược phát triển, Ban Hiện đại hóa ngân hàng và Ban Tái cấu trúc Quản trị & Quản lý điềuhành do Chủ tịch HĐQT trực tiếp là trưởng ban chỉ đạo nhằm hiện thực hóa các mục tiêu

đề ra

Năm 2020, SHB tăng vốn điều lệ lên 17.510 tỷ đồng; hoàn tất ba trụ cột của Hiệpước vốn Basel II trước thời hạn, đáp ứng tuân thủ toàn diện các yêu cầu của Ngân hàngNhà nước; đẩy mạnh việc đầu tư vào công nghệ thông tin cũng như nâng cao năng lựcquản trị, nâng cao khả năng cạnh tranh của SHB trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế

Năm 2021, SHB tăng vốn điều lệ lên 26.674 tỷ đồng; mua lại trước hạn và khôngcòn Trái phiếu đặc biệt VAMC, nâng cao chất lượng tài sản; chuyển giao dịch cổ phiếu từ

Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX) sang Sở Giao dịch chứng khoán Thành phố HồChí Minh (HOSE), mang lại sức mạnh cộng hưởng, mở ra những động lực tăng trưởngmới; hoạt động hiện đại hoá ngân hàng và chuyển đổi số toàn diện đã đạt được nhữngthành công bước đầu

Với tôn chỉ hoạt động “Phụng sự từ tâm, khát vọng dẫn đầu” và chiến lược kinhdoanh luôn đổi mới nhằm mang lại giá trị lợi ích cho khách hàng, sự thịnh vượng cho các

cổ đông - nhà đầu tư, SHB luôn làm hài lòng khách hàng, đối tác với những sản phẩm,dịch vụ ngân hàng đồng bộ, tiện ích, chất lượng và cạnh tranh với phong cách phục vụchuyên nghiệp

2.2 Đặc điểm kinh doanh

SHB luôn đổi mới và phát triển các sản phẩm dịch vụ về tài chính ngân hàng phùhợp với nhu cầu và xu thế thị trường

Ngành nghề kinh doanh chính của ngân hàng là thực hiện các giao dịch huy

động và nhận tiền gửi ngắn, trung và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân; Cho vay ngắn,trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân; Thực hiện các giao dịch ngoại tệ, các dịch

vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá khác;Bao thanh toán, dịch vụ bảo quản tài sản và cho thuê tủ, két an toàn (bao gồm cả dịch vụgiữ hộ, bảo quản vàng); Đại lý bảo hiểm; Ủy thác cho vay và nhận ủy thác cho vay; Cấptín dụng dưới hình thức chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác

Phân khúc khách hàng: SHB Finance hiện có mạng lưới dịch vụ bao phủ 46 tỉnh

thành phố trọng điểm, tập trung cung cấp dịch vụ cho vay tiêu dùng cho các nhóm kháchhàng đại chúng với mức thu nhập trung bình từ 3 triệu đồng như CBNV, công nhân,người kinh doanh nhỏ lẻ và các khách hàng khác có thể cung cấp các hóa đơn dịch vụ.Các khoản vay nhằm phục vụ nhu cầu thiết yếu của đông đảo người dân có thu nhậpkhiêm tốn, hiện đang chiếm tới gần 50% nhu cầu vay tiêu dùng nói chung.SHB chú trọngxây dựng chiến lược phát triển khách hàng chuỗi giá trị, hệ sinh thái, lấy khách hàng làmtrọng tâm Trong đó, tập trung phát triển khách hàng mới, chú trọng phát triển phân khúckhách hàng mục tiêu, tệp khách hàng truyền thống, khách hàng đa ngành, khai thác hệsinh thái khách hàng, đem lại hiệu quả cao phù hợp với tiềm năng của vùng miền, địabàn

Vị thế: SHB hiện đứng trong Top 5 Ngân hàng TMCP lớn nhất Việt Nam, Top 10

Ngân hàng Thương mại cổ phần uy tín nhất Việt Nam, Top 50 Doanh nghiệp xuất sắcnhất Việt Nam, Top 100 Ngân hàng khu vực ASEAN, Top 500 ngân hàng có giá trịthương hiệu lớn nhất toàn cầu và là 1 trong 10 tổ chức tín dụng có tầm ảnh hưởng quantrọng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam…

Mục tiêu phát triển: Định hướng của SHB là trở thành Ngân hàng bán lẻ hiện đại

hàng đầu Việt Nam, chuyển đổi mạnh mẽ theo hướng công nghệ số, phát huy hệ sinh tháikhách hàng và chuỗi giá trị mà SHB đang có SHB luôn xác định lấy khách hàng là trọng

tâm, động lực thúc đẩy là con người và công nghệ, các yếu tố về quản trị rủi ro, phát triểnsản phẩm, bán hàng, dịch vụ, là nền tảng của sự phát triển.

PHẦN 3: BÀI TẬP 3.1 Phân tích tình hình vốn tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn- Hà Nội (Mã chứng khoán: SHB) giai đoạn 2019- 2020

BẢNG 1: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH VỐN TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG

TMCP SÀI GÒN- HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2019-2020

Tỉ trọng Số tiền Tỉ lệ

Tỉ trọng

I Tiền gửi và cho vay

Tổng dư nợ tín dụng trước dự phòng rủi ro của ngân hàng TMCP SHB cuối năm

2020 so với cuối năm 2019 tăng 53.670 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 20,58% do tăng dư nợ chovay khách hàng và cho vay các tổ chức tín dụng khác Chứng tỏ quy mô cho vay củangân hàng TMCP SHB tăng Dự phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng cuối năm 2020 sovới cuối năm 2019 tăng lên 278 tỷ đồng nên tổng dư nợ tín dụng sau dự phòng rủi ro tăng53.392 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 20,71%

Trong điều kiện năm 2020 tình hình covid-19 diễn biến phức tạp mà dư nợ tíndụng của ngân hàng vẫn tăng lên đấy là thành tích khá tốt của SHB SHB đã xây dựngnhiều chương trình ưu đãi như cho vay Sinh nhật Vàng 2020 với tổng hạn mức 8.000 tỷ,chính sách hỗ trợ KHCN chịu ảnh hưởng của dịch bệnh Covid – 19 với những nội dung

ưu đãi về lãi suất, phí dành cho KH mới và KH cũ Nhiều chương tình ưu đãi cho kháchhàng cá nhân, đặc biệt, khách hàng cá nhân có nhu cầu vay vốn phục vụ sản xuất kinhdoanh được hưởng ưu đãi lãi suất, miễn phí phát hành thẻ, dịch vụ ngân hàng điện tử;giảm thêm 0,1%/năm lãi suất ưu đãi khi khách hàng mở thêm thẻ tín dụng, miễn phí pháthành và phí thường niên thẻ tín dụng, SHB đã tích cực duy trì, triển khai nhiều chươngtrình, sản phẩm tín dụng trọng điểm như: Cho vay thu mua tạm trữ thóc, gạo vụ ĐôngXuân, Hè Thu của Hiệp hội lương thực Việt Nam; cho vay nuôi trồng, chế biến thủy sản,xuất khẩu; cho vay sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp, phát triển ngành nghề, đầu tưxây dựng cơ sở hạ tầng nông thôn; Bảo lãnh sản phẩm tài trợ nhà cung cấp; Bảo lãnh choChủ đầu tư về việc bàn giao nhà ở hình thành trong tương lai; Bảo lãnh sản phẩm cấp tíndụng cho DN xây lắp;

Cuối năm 2020 so với cuối năm 2019 tốc độ tăng của dư nợ tín dụng là 20,71%lớn hơn tốc độ tăng của tổng tài sản (tài sản tăng 12,8%) nên tỷ lệ dư nợ tín dụng so vớitài sản tăng 5,01% chứng tỏ mức độ sử dụng vốn cho hoạt động cho vay tăng Tốc độtăng của tổng dư nợ tín dụng cũng lớn hơn tốc độ tăng của nguồn vốn huy động (nguồnvốn huy động tăng 11,62%) nên tỉ lệ dư nợ tín dụng so với nguồn vốn huy động tăng6,28% cho thấy mức độ đầu tư vốn cho hoạt động tín dụng tăng Cả 2 thời điểm vốn tíndụng vẫn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng tài sản điều này cũng phù hợp với đặc điểmcủa các ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Tốc độ tăng của cho vay các tổ chức tín dụng là 213,61% lớn hơn tốc độ tăng

cho vay các tổ chức tín dụng khách tăng Đồng thời cả 2 thời điểm cho vay khách hàng làchủ yếu đều trên 90% cho thấy ngân hàng này chủ yếu cho vay trên thị trường 1 Cơ cấunày là hợp lí giúp cung cấp vốn cho nền kinh tế.

Thị trường liên ngân hàng: 100% nợ là đủ tiêu chuẩn không có nợ xấu nợ quá hạn.

Cuối năm 2019 nợ đủ tiêu chuẩn là 6.927 tỷ đồng, cuối năm 2020 là 21.724 tỷ đồng, tăng14.797 tỷ đồng tương ứng tăng 213,61% Cho thấy các tổ chức tín dụng khác có vay vốn

ở SHB và nhu cầu vay đang tăng lên Chất lượng nợ của ngân hàng SHB tương đối tốt ởthi trường này Tổng tiền gửi và cho vay trên thị trường liên ngân hàng cũng tăng

Thị trường 1 cho vay khách hàng cuối năm 2019 là 253.895 tỷ đồng, cuối năm

2020 là 292.768 tỷ đồng đã tăng 38.873 tỷ đồng, tỷ lệ tăng 15,31% Trong đó tăng ở cácnhóm nợ trừ nợ dưới tiêu chuẩn

Nợ dưới tiêu chuẩn cuối năm 2019 là 859 tỷ đồng đến cuối năm 2020 là 434 tỷđồng đã giảm 425 tỷ đồng tương ứng giảm 49,48% Điều này đã giúp cho tỷ lệ nợ xấugiảm 0,16% Trong năm 2020, bên cạnh việc đồng hành cùng khách hàng vượt qua khókhăn của dịch bệnh Covid, SHB vẫn đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả, tăngtrưởng bền vững Mặt khác, SHB tăng cường công tác quản trị rủi ro, kiểm soát tốt chấtlượng tín dụng, triển khai quyết liệt các giải pháp thu hồi, xử lý nợ xấu, trích lập dựphòng Với các giải pháp xử lý nợ quyết liệt, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, tỷ lệ nợxấu của SHB giảm xuống mức 1,64% Đây là một tín hiệu tốt của ngân hàng

Tốc độ tăng lớn nhất là nợ nghi ngờ Nợ nghi ngờ cuối năm 2019 là 437 tỷ đồngđến cuối năm 2020 là 1.045 tỷ đồng đã tăng 608 tỷ đồng Nguyên nhân là do nợ ở nhómnày không chuyển nhóm nợ dẫn đến tăng lên rất lớn tới 139,13% Nợ cần chú ý tăng từ4.423 tỷ đồng lên 5.881 tỷ đồng, tăng 1.458 tỷ đồng tương ứng với 32,96% Nợ có khảnăng mất vốn cũng tăng từ 3.382 tỷ đồng lên 3.670 tỷ đồng, tăng 288 tỷ đồng, tăng8,52% Nợ đủ tiêu chuẩn tăng nhưng tốc độ tăng chậm, tăng 15,09% Nợ nhóm 2, nhóm 5tăng và nhóm 4 tăng mạnh cho thấy chất lượng nợ của ngân hàng giảm đi, tỷ lệ nợ quáhạn tăng (0,51%) Tỉ lệ nợ quá hạn cuối năm 2019 là 3,49% đến cuối năm 2020 là 3,51%

Vì vậy dự phòng rủi ro tín dụng tăng 9,1% để ngân hàng có nguồn lực chống đỡ với rủi

ro Đây là dấu hiệu cần chú ý

Kết luận

Cuối năm 2020 so với cuối năm 2019 có thể thấy quy mô cấp tín dụng Ngân hàngTMCP SHB tăng nhưng chất lượng tín dụng có dấu hiệu giảm sút tăng tỉ lệ nợ quá hạn,

nợ cần chủ ý, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn Do đó ngân hàng cần quản lý chặt

chẽ các khoản nợ qua đó sắp xếp lại nhóm nợ để có biện pháp quản lý phù hợp

Bổ sung bảng chú thích cho phần phân tích Bảng 1

2 Lợi nhuận thuần trước dự

40,98

%

4 Thu nhập ngoài lãi thuần Tỷ đồng 2.228 1.635 593