Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp công thương chi nhánh hoàn kiếm

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết Năm 2008 coi năm đầy biến động với kinh tế toàn cầu mà khởi nguồn từ Mỹ với khủng hoảng nhà đất kéo theo khủng hoảng tín dụng từ gây ảnh hưởng đến tồn kinh tế giới Hậu mà để lại hàng loạt quốc gia phát triển kinh tế tam giác kinh tế tài Á, Âu ,Mỹ rơi vào tình trạng suy thoái trầm trọng, suy thoái nhiều nhà phân tích cho nghiêm trọng kéo dài kể từ thời kỳ Đại khủng hoảng năm 1930 Năm 2009 quốc gia giới bước khôi phục lại kinh tế , có Việt Nam.Ngồi việc phải khơi phục kinh tế sau khủng hoảng Việt Nam gặp phải thách thức biến động ngoại tệ ,đặc biệt giá vàng có lúc xấp xỉ chạm ngưỡng 30 triệu /lượng giá dầu tăng cao khiến cho việc kiềm chế lạm phát khó khăn hơn.Tuy nhiên thấy kinh tế có đấu hiệu tăng truởng phục hồi rõ rệt đánh dấu kiện kinh tế tăng trưởng dương, lãi suất ngân hàng tương đối ổn định , thị trường chứng khoán với VN- index có lúc vượt ngưỡng 600 điểm, … Trong giai đoạn kinh tế phục hồi phát triển, nhu cầu đòi hỏi vốn cao Tuy nhiên ngân hàng , tăng trưởng tín dụng kéo theo gia tăng rủi ro tín dụng Điều ảnh hưởng nhiều đến hiệu sử dụng vốn cuũng việc mở rộng tín dụng NHTM Yêu cầu đặt NHTM nói chung NHTMCPCT NHTMCPCTHK nói riêng phải hạn chế thấp rủi ro hoạt động kinh doanh , đặc biệt hoạt động tín dụng Trần Thị Quỳnh Nga Lớp: NHA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng tính cấp thiết vấn đề , tơi lựa chọn đề tài : “ Giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD Ngân hàng TMCP công thương chi nhánh Hồn Kiếm” với mong muốn góp phần giúp chi nhánh tìm thêm giải pháp cho việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Mục đích nghiên cứu chuyên đề - Nghiên cứu lý luận hoạt động tín dụng RRTD NHTM Việt Nam - Nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP cơng thương Hồm Kiếm, đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế Trên sở đó, đưa giải pháp cụ thể để phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP cơng thương Hồn Kiếm Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đề tài nghiên cứu rủi ro rín dụng biện pháp phòng ngừa sở tiêu định lượng - Phạm vi nghiên cứu: vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng từ năm 2007 đến năm 2009 Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng biện pháp vật biện chứng, suy luận lôgic, so sánh, thống kê mô tả,… Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, chuyên đề chia thành chương: Chương 1: Cơ sở lí luận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng TMCP cơng thương Hồn Kiếm Chương 3: Một số giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng TMCP cơng thương Hồn Kiếm Trần Thị Quỳnh Nga Lớp: NHA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng 1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng Trong kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng Đối với hầu hết ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm tới 50% tổng tài sản có thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 50% đến 70% tổng thu nhập ngân hàng Rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Dù có nhiều cải cách lĩnh vực dịch vụ tài rủi ro tín dụng ngun nhân chủ yếu gây phá sản ngân hàng  Theo Timothy W.Koch: Một ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lời, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn – có nghĩa khách hàng khơng toán vốn gốc lãi theo thỏa thuận, rủi ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng khơng tốn hay tốn trễ hạn (Bank management, University of South Carolina, The Dryden Press, 1995, page 107)  Theo Hennie Van Greuning – Sonja B Rajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng định nghĩa nguy mà người vay chi trả tiền lãi, hoàn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng Đây thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hỗn, tồi tệ khơng hồn trả toàn Điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ, gây ảnh hưởng tới khả khoản ngân hàng (The World Bank) Trần Thị Quỳnh Nga Lớp: NHA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng  Ngoài ra, theo quy định khoản điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 thống đốc Ngân hàng nhà nước (NHNN): Rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Vậy Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ khơng hạn cho ngân hàng Có thể nói rủi ro tín dụng xuất mối quan hệ mà ngân hàng chủ nợ, khách hàng nợ lại không thực không đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Nó diễn trình cho vay, chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá, cho th tài chính, bảo lãnh, bao toán ngân hàng Từ định nghĩa trên, rút nội dung rủi ro tín dụng sau: - Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn (default) thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc /hoặc lãi Sự sai hẹn trễ hạn (delayed payment) khơng tốn (nonpayment) - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập rịng giảm giá trị thị trường vốn Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ, mức độ cao dẫn đến phá sản 1.1.2.Phân loại a Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro danh mục (Portfolio risk) rủi ro giao dịch (Transaction risk) Rủi ro danh mục phân hai loại rủi ro nội (Intrinsic risk) rủi ro tập trung Trần Thị Quỳnh Nga Lớp: NHA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng (Concentration risk) Rủi ro giao dịch có thành phần: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ  Rủi ro giao dịch : hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng - Rủi ro lựa chọn : rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay - Rủi ro bảo đảm : phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo - Rủi ro nghiệp vụ : rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề  Rủi ro danh mục : hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành loại : rủi ro nội rủi ro tập trung - Rủi ro nội : xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn - Rủi ro tập trung : trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế; vùng địa lý định; loại hình cho vay có rủi ro cao b Căn vào khả trả nợ cho ngân hàng hai khía cạnh: thời gian số lượng, rủi ro tín dụng gồm hai loại: rủi ro đọng vốn rủi ro vốn: Trần Thị Quỳnh Nga Lớp: NHA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng  Rủi ro đọng vốn: xảy khách hàng trả nợ hạn thỏa thuận với ngân hàng hay nói cách khác khách hàng trì hỗn trả nợ Điều ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng, gây cản trở khó khăn cho việc chi trả người gửi tiền, tăng chi phí cho ngân hàng (chi phí hội, chi phí xử lý nợ hạn nợ khó địi, chi phí giám sát chi phí pháp lý)  Rủi ro vốn: xảy khách hàng khơng trả phần tồn nợ vay, làm cho dòng tiền ngân hàng giảm sút đồng thời doanh thu bị chậm lại 1.2.Các dấu hiệu nhận biết 1.2.1Dấu hiệu tài Các dấu hiệu tài biểu thơng qua tiêu định lượng Nó bao gồm: số khoản hệ số toán nhanh , hệ số toán tức thời…, cấu vốn biểu hệ số nợ , vòng quay hoạt động vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu , số khả sinh lời ROA (tỷ lệ lợi nhuận/ tổng TS ) ROE(tỷ lệ lợi nhuận/vốn chủ sở hữu ) , EBIT ( lợi nhuận sau thuế lãi vay)… Các số cho phép ta đánh giá thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh, khả tài khả trả nợ DN , phát dấu hiệu rủi ro tín dụng 1.2.2.Các dấu hiệu phi tài a Nhóm 1: Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng:  Trong q trình hạch tốn khách hàng, xu hướng tài khoản khách hàng qua trình cung cấp cho ngân hàng số dấu hiệu quan trọng gồm: - Phát hành séc bảo chứng bị từ chối - Khó khăn tốn lương - Sự dao động tài khoản mà đặc biệt giảm sút số dư tài khoản tiền gửi - Tăng mức sử dụng bình quân tài khoản Trần Thị Quỳnh Nga Lớp: NHA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng - Thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác ………  Các hoạt động cho vay: - Mức độ vay thường xuyên gia tăng - Thanh toán chậm khoản nợ gốc lãi - Thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn - Yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến  Phương thức tài chính: - Sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động phát triển dài hạn - Chấp nhận sử dụng nguồn tài trợ đắt - Giảm khoản phải trả tăng khoản phải thu b Nhóm 2: Nhóm dấu hiệu liên quan tới phương pháp quản lý khách hàng - Thay đổi thường xuyên cấu hệ thống quản trị ban điều hành - Hệ thống quản trị ban điều hành bất đồng mục đích, quản trị, điều hành độc đốn ngược lại phân tán - Cách thức hoạch định khách hàng có biểu hiện: + Được hoạch định Hội đồng quản trị Giám đốc điều hành hay khơng có kinh nghiệm + Hội đồng quản trị giám đốc điều hành doanh nghiệp lớn tham gia sâu vào vấn đề thường nhật + Thiếu quan tâm đến lợi ích cổ đơng chủ nợ - Quản lý có tính gia đình - Có tranh chấp q trình quản lý - Có chi phí quản lý bất hợp lý c Nhóm 3: Nhóm dấu hiệu liên quan tới ưu tiên kinh doanh Trần Thị Quỳnh Nga Lớp: NHA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng - Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: khách hàng bị ấn tượng khách hàng có tên tuổi mà sau trở nên lệ thuộc, ban giám đốc cắt giảm lợi nhuận nhằm đạt hợp đồng lớn - Dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp: không lúc bị ám ảnh sản phẩm mà không ý đến yếu tố khác - Sự cấp bách khơng thích hợp như: tung sản phẩm dịch vụ qua sớm, hạn mức thời gian kinh doanh đưa khơng thực tế d Nhóm 4: Nhóm dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật thương mại, biểu hiện: - Khó khăn phát triển sản phẩm - Thay đổi thị trường, thay đổi thị hiếu, nhà cung ứng khách hàng lớn, thêm đối thủ cạnh tranh - Những thay đổi từ sách nhà nước: sách thuế, điều kiện thành lập hoạt động e Nhóm 5: Nhóm dấu hiệu xử lý thơng tin tài chính, kế tốn: - Chuẩn bị khơng đầy đủ số liệu tài chậm trễ, trì hỗn nộp báo cáo tài - Những kết luận phân tích tài cho thấy: + Sự gia tăng không cân đối tỷ lệ nợ thường xuyên + Khả tiền mặt giảm + Tăng doanh số bán hàng lãi giảm khơng có + Hoạt động lỗ………… f Những dấu hiệu phi tài khác - Sự xuống cấp sở kinh doanh - Nơi lưu giữ hàng hóa nhiều, hư hỏng lạc hậu……… 1.3.Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.3.1.Ngun nhân từ mơi trường bên ngồi a Yếu tố thuộc mơi trường kinh tế Trần Thị Quỳnh Nga Lớp: NHA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng Trong yếu tố thuộc môi trường kinh tế như: chu kỳ kinh tế, lạm phát, tỷ giá hối đoái, thất nghiệp, lãi suất, sách tiền tệ… yếu tố điển hình thường đề cập chu kỳ kinh tế Rủi ro tín dụng thường xảy kinh tế rơi vào tình trạng suy thối Khi đó, lạm phát tăng cao kéo theo thất nghiệp thắt chặt sách tiền tệ ngân hàng trung ương làm cho chủ thể kinh tế hoạt động hiệu quả, lợi nhuận suy giảm Điều tất yếu làm việc tốn nợ gặp khó khăn, lúc đương nhiên rủi ro tín dụng (RRTD) xuất Thơng thường kinh tế suy thối ngân hàng đặc biệt gặp nguy hiểm với khoản vay doanh nghiệp sản xuất hàng hóa tiêu dùng cao cấp như: ô tô, tủ lạnh, máy giặt,… thời kỳ này, người ta thường cắt giảm khoản chi tiêu cho nhu cầu cao cấp trì nhu cầu thiết yếu Ngược lại, kinh tế đà tăng trưởng, ngành kinh doanh thuận lợi việc tốn nợ gốc lãi nói chung thực đặn giúp tỷ lệ thu hồi nợ tăng lên, khoản nợ xấu có xu hướng giảm b Yếu tố thuộc mơi trường trị - pháp luật Hoạt động ngân hàng chịu ảnh hưởng mơi trường trị hệ thống pháp luật cụ thể Mỗi mơi trường trị có biến động luật pháp thay đổi chắn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Nếu nước xảy ổn định trị tình hình kinh tế đất nước thay đổi theo chiều hướng xấu, kinh doanh bị ngưng trệ, thu nhập giảm khiến khả trả nợ ngân hàng giảm, rủi ro tín dụng có nguy gia tăng Mặt khác, kinh doanh ngân hàng chịu giám sát chặt chẽ pháp luật Môi trường pháp lý thay đổi mang đến cho ngân hàng hội thách thức, chẳng hạn việc nới lỏng quản lý hay cho phép thành lập ngân hàng nước ngồi đặt ngân hàng nước vào tình cạnh tranh gay gắt hơn… Trần Thị Quỳnh Nga Lớp: NHA – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa ngân hàng c Yếu tố thuộc văn hóa – xã hội Đó ảnh hưởng việc thay đổi tập quán tiêu dùng xã hội, giai đoạn chuyển giao kinh tế nước ta Đó thay đổi suy nghĩ, nhận thức thói quen tiêu dùng, doanh nghiệp khơng có nắm bắt kịp thời gặp khó khăn hoạt động kinh doanh, chí dẫn tới phá sản Điều tất yếu gây rủi ro cho hoạt động ngân hàng d Yếu tố thuộc môi trường công nghệ Môi trường công nghệ nước thực trạng ứng dụng công nghệ doanh nghiệp tác động trực tiếp đến hoạt động, khả tiêu thụ, doanh thu lợi nhuận doanh nghiệp Tất yếu, ảnh hưởng đến khả trả nợ hạn doanh nghiệp 1.3.2.Nguyên nhân từ phía khách hàng a.Khách hàng cá nhân: nguồn trả nợ chủ yếu khách hàng thu nhập.Do khách hàng khơng có khả trả nợ cho NH hạn khả tốn nguyên nhân sau + Công việc bị thay đổi việc làm + Có thu nhập khơng ổn định +Rủi ro đạo đức cố tình sử dụng vốn sai mục đích khơng muốn hồn trả nợ vay b.Khách hàng doanh nghiệp: nhóm khách hàng vay vốn NH với mục đích sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh.Do khách hàng khơng có khả trả nợ trả nợ khơng hẹn nguyên nhân sau :  Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay, cố tình lừa đảo ngân hàng Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc Trần Thị Quỳnh Nga Lớp: NHA – K9