Tính cấp thiết của đề tài
Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng đóng vai trò trung gian quan trọng trong việc luân chuyển nguồn vốn giữa các chủ thể kinh tế Tín dụng là nghiệp vụ chủ chốt trong hoạt động ngân hàng, mang lại nguồn thu nhập chính để duy trì hoạt động và tích lũy lợi nhuận Hiệu quả của hoạt động tín dụng, đặc biệt là cho vay khách hàng doanh nghiệp (KHDN), luôn được quan tâm hàng đầu Tuy nhiên, rủi ro tín dụng (RRTD) là một yếu tố không thể tránh khỏi, có thể dẫn đến tình trạng nợ xấu và ảnh hưởng đến sự ổn định của ngân hàng RRTD không thể loại bỏ hoàn toàn nhưng có thể được hạn chế bằng các biện pháp khắc phục chủ động Trong bối cảnh hội nhập kinh tế sâu rộng, việc quản trị và giảm thiểu rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) đã ghi nhận sự tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ trong thời gian gần đây Tuy nhiên, tình trạng nợ xấu cũng gia tăng do các doanh nghiệp không thanh toán đúng hạn các khoản vay lớn Nợ xấu không chỉ là rủi ro tín dụng mà còn cản trở sự phục hồi của nền kinh tế Việt Nam Nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh trong bối cảnh mở cửa thị trường tài chính quốc tế, BIDV đã chú trọng đến quản trị rủi ro để giảm thiểu thiệt hại và hạn chế rủi ro cho cả khách hàng và ngân hàng.
LV Quản trị kinh doanh
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sở giao dịch 2 (BIDV-CNSGD2) là một trong những chi nhánh lớn của BIDV, với hoạt động cho vay KHDN đóng vai trò quan trọng trong chiến lược kinh doanh, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt trong cho vay KHDN, là yếu tố then chốt cho sự phát triển bền vững của chi nhánh Tuy nhiên, hiện tại công tác này vẫn còn nhiều hạn chế, và trong bối cảnh kinh tế vĩ mô khó khăn, BIDV-CNSGD2 cần nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng để bảo vệ hoạt động kinh doanh Nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHDN là cần thiết để nâng cao hiệu quả kinh doanh, phát triển ổn định và nâng cao uy tín, khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế.
Việc nghiên cứu và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV-CNSGD2 là rất cần thiết Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở Giao Dịch 2” được chọn nhằm tìm ra các giải pháp khả thi để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.
Mục tiêu của đề tài
Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tại BIDV-CNSGD2 nhằm đưa ra các giải pháp khả thi để hoàn thiện quy trình này Việc nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng không chỉ giúp giảm thiểu tổn thất mà còn tăng cường sự tin tưởng của khách hàng vào dịch vụ cho vay Các giải pháp cụ thể cần được triển khai bao gồm cải tiến quy trình thẩm định tín dụng, áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro và đào tạo nhân viên chuyên sâu về quản trị rủi ro.
LV Quản trị kinh doanh
2.2 Mục tiêu cụ thể Để đạt đƣợc mục tiêu nghiên cứu nêu trên, tôi thực hiện nghiên cứu những vấn đề cụ thể sau:
Hệ thống cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đối với khách hàng doanh nghiệp Việc hiểu rõ các khái niệm và phương pháp quản lý rủi ro tín dụng giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay chính xác, giảm thiểu tổn thất và nâng cao hiệu quả kinh doanh Đồng thời, việc áp dụng các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả sẽ góp phần tạo dựng niềm tin và sự ổn định trong mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng doanh nghiệp.
- Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại BIDV-CNSGD2
Dựa trên lý luận và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng, bài viết đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại BIDV-CNSGD2 Những giải pháp này sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và bảo đảm an toàn tài chính cho ngân hàng.
Câu hỏi nghiên cứu
Luận văn tập trung giải quyết các câu hỏi sau:
- Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHDN tại các NHTM là gì?
Trong giai đoạn 2013 đến tháng 6/2018, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại BIDV-CNSGD2 đã đạt được một số thành công nhất định, như việc nâng cao nhận thức về rủi ro và cải thiện quy trình thẩm định Tuy nhiên, vẫn tồn tại những hạn chế như việc thiếu hụt dữ liệu phân tích và công nghệ hỗ trợ, dẫn đến quyết định cho vay chưa tối ưu Nguyên nhân của những hạn chế này chủ yếu đến từ việc chưa đầu tư đủ vào công nghệ thông tin và đào tạo nhân sự, cùng với việc chưa có quy trình quản lý rủi ro tín dụng đồng bộ và hiệu quả.
Để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại BIDV-CNSGD2 trong những năm tới, cần áp dụng các giải pháp khả thi và có cơ sở khoa học Việc phát triển hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng dựa trên dữ liệu lớn và trí tuệ nhân tạo sẽ giúp cải thiện độ chính xác trong việc phân tích và dự đoán khả năng trả nợ của doanh nghiệp Bên cạnh đó, đào tạo nhân viên về quản trị rủi ro và cập nhật các quy định pháp lý mới nhất cũng là yếu tố quan trọng để tăng cường hiệu quả quản lý rủi ro Cuối cùng, việc thiết lập các chỉ tiêu đánh giá và giám sát chặt chẽ sẽ giúp BIDV-CNSGD2 quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả hơn.
Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tƣợng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHDN tại BIDV-CNSGD2
+ Không gian: Đề tài tập trung nghiên cứu tại BIDV-CNSGD2
+ Thời gian: Đề tài nghiên cứu về thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHDN tại BIDV-CNSGD2 trong giai đoạn từ năm 2013 – tháng 6/2018
LV Quản trị kinh doanh
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp nghiên cứu là phương pháp định tính với các kỹ thuật như:
Phương pháp thống kê mô tả được áp dụng để xử lý dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo tài chính hàng năm và thông tin từ các phòng ban của BIDV-CNSGD2 Ngoài ra, dữ liệu cũng được thu thập từ các nguồn tin đáng tin cậy như Tổng cục Thống kê và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Phương pháp phân tích so sánh được áp dụng dựa trên số liệu và hoạt động thực tế của BIDV-CNSGD2 từ năm 2013 đến tháng 6/2018 Tác giả tiến hành phân tích và so sánh các chỉ số qua từng năm nhằm rút ra những kết luận quan trọng và đề xuất giải pháp phù hợp.
Phương pháp lịch sử là việc kế thừa các tư liệu thống kê và thành quả nghiên cứu từ những tác giả trước đây trong các đề tài đã công bố, bao gồm tài liệu khoa học trên các tạp chí chuyên ngành và các văn bản pháp quy liên quan đến đề tài.
Đóng góp của đề tài
Bài viết hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Nó làm rõ rằng rủi ro tín dụng là một vấn đề không thể tránh khỏi đối với các ngân hàng thương mại, và việc quản trị rủi ro tín dụng là một yêu cầu cấp thiết Để tối thiểu hóa rủi ro tín dụng và đáp ứng nhu cầu hội nhập, các ngân hàng thương mại cần không ngừng hoàn thiện các quy định nội bộ và xây dựng hệ thống quản trị phù hợp theo thông lệ quốc tế.
Bài viết này đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại BIDV-CNSGD2 Qua đó, đề tài cung cấp cho các nhà quản trị ngân hàng cái nhìn tổng quan về tình hình quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp, đồng thời chỉ ra những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng trong những năm vừa qua.
LV Quản trị kinh doanh
Tác giả đề xuất một hệ thống giải pháp khả thi cho ngân hàng BIDV-CNSGD2 nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp Mục tiêu là giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Tổng quan về lĩnh vực nghiên cứu
Trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại, tín dụng đóng vai trò quan trọng, do đó, quản trị rủi ro tín dụng được chú trọng Nhiều nghiên cứu đã được thực hiện về quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt là trong lĩnh vực cho vay doanh nghiệp Tác giả đã tham khảo nhiều tài liệu nghiên cứu liên quan đến vấn đề này.
7.1 Công trình nghiên cứu nước ngoài
Nghiên cứu của Louzis et al (2012) đã chỉ ra rằng các yếu tố trong ngân hàng và các yếu tố kinh tế vĩ mô có tác động đáng kể đến nợ xấu của các ngân hàng thương mại tại Hy Lạp trong giai đoạn 2003 Những yếu tố này không chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng mà còn phản ánh tình hình kinh tế chung của đất nước.
Nghiên cứu năm 2009 chỉ ra rằng nợ xấu tại Hy Lạp chủ yếu xuất phát từ các vấn đề kinh tế vĩ mô như tỷ lệ thất nghiệp cao, tăng trưởng GDP chậm và nợ công gia tăng Khủng hoảng kinh tế đã tác động nghiêm trọng đến hoạt động của các ngân hàng thương mại, khiến nợ công tăng cao, kìm hãm sự phát triển kinh tế Hệ quả là GDP suy giảm và tỷ lệ thất nghiệp tăng, làm giảm hiệu quả hoạt động của các ngân hàng.
Nghiên cứu của Rajan và Dhal (2008) chỉ ra rằng trong giai đoạn 2003-2008, nợ xấu của các ngân hàng thương mại ở Ấn Độ có mối tương quan tích cực với tăng trưởng GDP, trong khi quy mô ngân hàng lại có mối tương quan tiêu cực với rủi ro tín dụng Điều này cho thấy rằng các nền kinh tế có GDP tăng trưởng tốt sẽ tạo ra môi trường kinh doanh thuận lợi, dẫn đến mức nợ xấu thấp Đồng thời, các ngân hàng lớn thường có mức độ rủi ro tín dụng thấp hơn nhờ vào hệ thống quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ và hiệu quả trong việc kiểm soát và phòng ngừa rủi ro.
LV Quản trị kinh doanh
Nghiên cứu của Aremu, Mukaila Ayanda (2013) về hiệu quả của ngân hàng tại Nigeria trong giai đoạn 1980-2010 cho thấy rằng tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng, tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản và tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản có mối tương quan âm với hiệu quả hoạt động của các ngân hàng Ngược lại, quy mô ngân hàng và tổng tài sản lại có tác động tích cực đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại tại Nigeria.
Các nghiên cứu toàn cầu về rủi ro tín dụng tại các ngân hàng chỉ ra rằng nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng là do các yếu tố kinh tế vĩ mô và các yếu tố nội tại của ngân hàng Do đó, các ngân hàng thương mại cần thiết lập một chính sách quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ và khoa học nhằm kiểm soát và giảm thiểu rủi ro này.
7.2 Công trình nghiên cứu trong nước
Một số tài liệu, công trình nghiên cứu trong nước về quản trị rủi ro tín dụng của NHTM đƣợc tác giả tham khảo nhƣ sau:
Trần Thị Ngọc Trâm (2017) trong luận án tiến sĩ kinh tế của mình tại Học viện Ngân hàng đã nghiên cứu về quản trị rủi ro của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong giai đoạn 2009-2015 Luận án tập trung vào năm lĩnh vực quản trị rủi ro quan trọng nhất, bao gồm quản trị rủi ro tín dụng, lãi suất, tỷ giá, thanh khoản và quản trị rủi ro hoạt động.
Nguyễn Hùng Tiến (2016) đã thực hiện luận án tiến sỹ tại Đại học Ngân hàng TP.HCM với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam” Luận án này thành công trong việc nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt là đánh giá thực trạng tại Agribank Từ đó, tác giả đã đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao và hoàn thiện hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng này.
Trần Trung Tường (2011) đã thực hiện luận án tiến sĩ về quản trị tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần ở thành phố Hồ Chí Minh, bảo vệ tại Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh Luận án này tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) trong khối ngân hàng thương mại cổ phần, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng Kết quả nghiên cứu cung cấp cái nhìn sâu sắc về các phương pháp quản lý RRTD, góp phần vào sự phát triển bền vững của ngành ngân hàng tại khu vực.
Giai đoạn 2005 - 2009 tại TP Hồ Chí Minh đánh dấu sự chuyển mình quan trọng trong quản trị kinh doanh, đặc biệt là sau khi Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Sự kiện này không chỉ mở ra cơ hội mới cho doanh nghiệp mà còn thúc đẩy sự phát triển bền vững của nền kinh tế địa phương Các chính sách quản lý và chiến lược kinh doanh đã được điều chỉnh nhằm thích ứng với môi trường cạnh tranh toàn cầu, tạo điều kiện cho sự đổi mới và sáng tạo trong lĩnh vực kinh doanh.
Đỗ Thị Thu Quỳnh (2012) trong luận văn Thạc sĩ của mình tại Trường đại học Kinh tế TP.HCM đã nghiên cứu các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh 1 TP.HCM Công trình này sử dụng phương pháp Moody’s và Standard & Poor để lượng hóa định tính và định lượng, đồng thời tập trung vào các nguyên tắc Basel trong quản trị rủi ro tại ngân hàng.
Lê Thị Kim Đính (2015) trong luận văn thạc sĩ tại trường đại học Đà Nẵng đã hệ thống hoá lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam Luận văn cũng phân tích và đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng đang được áp dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín.
Bài viết của TS Nguyễn Thị Loan (2012) trên Tạp chí Ngân hàng đã phân tích hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam thông qua số liệu về tăng trưởng tín dụng, lợi nhuận, tỷ lệ nợ xấu và hệ số CAR Nghiên cứu chỉ ra rõ ưu điểm và hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro, đồng thời đề xuất ba nhóm giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.
Các nghiên cứu trong nước đã tổng hợp và làm rõ lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam Đồng thời, các nghiên cứu cũng phân tích thực trạng quản trị rủi ro tại từng NHTM và đưa ra các kiến nghị, giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro trong lĩnh vực này.
Việc áp dụng các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng cần được điều chỉnh phù hợp với đặc thù của từng ngân hàng Do đó, nghiên cứu sâu về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của từng ngân hàng là một hướng đi quan trọng trong đề tài này.
Bố cục của luận văn
Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch 2” được chia thành ba chương chính, bên cạnh phần mở đầu và kết luận Chương đầu tiên tập trung vào khái niệm và tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng Chương thứ hai phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng, nêu rõ những thách thức và cơ hội hiện tại Cuối cùng, chương ba đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Chương 1: Cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
Chương 2: Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sở giao dịch 2 Nghiên cứu này tập trung vào các phương pháp và quy trình quản lý rủi ro tín dụng, nhằm nâng cao hiệu quả cho vay và giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng Thực trạng hiện tại cho thấy cần cải thiện các chính sách và công cụ đánh giá rủi ro để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường tài chính.
Chương 3 đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch 2 Những giải pháp này bao gồm việc cải tiến quy trình thẩm định tín dụng, tăng cường đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro, áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý dữ liệu khách hàng, và xây dựng hệ thống cảnh báo sớm để phát hiện rủi ro kịp thời Mục tiêu là nâng cao hiệu quả cho vay và giảm thiểu rủi ro tín dụng, từ đó đảm bảo sự phát triển bền vững cho ngân hàng.
LV Quản trị kinh doanh
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng trong kinh doanh ngân hàng
Trong lĩnh vực ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại (NHTM), mang lại lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro lớn Rủi ro tín dụng liên quan trực tiếp đến hoạt động cho vay và cấp tín dụng của NHTM, là một trong những thách thức lớn nhất mà các ngân hàng phải đối mặt.
Rủi ro tín dụng là một khái niệm quan trọng trong lĩnh vực tài chính, được nghiên cứu và định nghĩa bởi nhiều học giả cả trong và ngoài nước Các tài liệu nghiên cứu đã chỉ ra rằng rủi ro tín dụng liên quan đến khả năng một bên vay không thể thanh toán nghĩa vụ tài chính đúng hạn, ảnh hưởng đến lợi nhuận và sự ổn định của tổ chức cho vay.
Rủi ro tín dụng, theo Joel Bessis (1998) trong cuốn "Quản trị rủi ro trong ngân hàng", được coi là rủi ro quan trọng nhất trong lĩnh vực ngân hàng, liên quan đến khả năng đối tác vi phạm nghĩa vụ trả nợ Rủi ro tín dụng được chia thành nhiều thành phần, bao gồm rủi ro vỡ nợ, rủi ro giảm uy tín, và rủi ro nguy cơ, tức là sự bất trắc về giá trị tương lai của khoản tiền có thể thua lỗ khi xảy ra vỡ nợ Thường thì thua lỗ do vỡ nợ ít hơn số tiền phải trả nhờ vào khả năng hồi phục từ đảm bảo hoặc thế chấp của bên thứ ba Ngoài ra, rủi ro đối tác là một hình thức rủi ro tín dụng cụ thể phát sinh từ các giao dịch phái sinh, có thể chuyển đổi giữa các đối tác khác nhau.
Theo A Saunder và H Langge (1999), rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng ngân hàng phải chịu tổn thất tiềm ẩn khi cấp tín dụng cho khách hàng Điều này có nghĩa là ngân hàng có thể không nhận được đầy đủ dòng thu nhập dự kiến từ khoản vay, cả về số lượng lẫn thời gian.
Theo Timmothy W Koch (2012), rủi ro tín dụng được định nghĩa là sự biến động tiềm ẩn của thu nhập thuần và giá trị thị trường của vốn, phát sinh từ việc không thanh toán hoặc thanh toán trễ hạn các khoản vay.
Theo quan niệm của Ủy ban Basel (2000) thì “Rủi ro tín dụng là khả năng
LV Quản trị kinh doanh khách hàng vay hoặc bên đối tác của ngân hàng không thực hiện đúng cam kết đã thỏa thuận”
Theo Điều 3 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/1/2013, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng có thể được hiểu là những tổn thất phát sinh khi ngân hàng không thu hồi đủ gốc và lãi của khoản vay, hoặc khi khách hàng không thanh toán đúng hạn Để có cái nhìn thống nhất về rủi ro tín dụng, cần nhận diện nó từ nhiều góc độ khác nhau.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng
Có nhiều cách phân loại và tiếp cận rủi ro tín dụng khác nhau, sau đây là một số cách phân loại phổ biến:
Theo Gup (2007), rủi ro tín dụng được phân loại thành hai nhóm chính dựa trên nguyên nhân phát sinh: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục tín dụng.
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng dựa vào nguyên nhân phát sinh rủi ro
[Nguồn: Commercial Banking-The Management of Risk, Gup, 2007]
(Rủi ro liên quan đến đến một khoản cho vay)
(liên quan đến việc đánh giá một khoản cho vay)
(liên quan đến chính sách và hợp đồng cho vay)
(liên quan đến việc theo dõi khoản vay)
(Rủi ro liên quan đến danh mục các khoản cho vay)
(liên quan đến từng loại cho vay)
Rủi ro tập trung cho vay
(liên quan đến kém đa dạng hóa cho vay)
LV Quản trị kinh doanh
Rủi ro giao dịch là loại rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình giao dịch, chủ yếu do những hạn chế trong phê duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Rủi ro này được chia thành ba bộ phận chính: rủi ro xét duyệt, rủi ro bảo đảm và rủi ro kiểm soát.
Rủi ro xét duyệt là rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình ngân hàng đánh giá và phân tích khả năng vay vốn của khách hàng Ngân hàng cần lựa chọn những khách hàng có phương án vay khả thi và tình hình tài chính vững mạnh để đưa ra quyết định cho vay chính xác.
Rủi ro bảo đảm là một loại rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều yếu tố, bao gồm loại tài sản đảm bảo, phương thức đảm bảo, chủ thể đảm bảo, các điều khoản trong hợp đồng tín dụng và tỷ lệ giá trị tài sản thế chấp so với giá trị cho vay.
Rủi ro kiểm soát là một loại rủi ro tín dụng xuất hiện trong quá trình cho vay và quản lý khoản vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cùng các biện pháp xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục tín dụng là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý và lựa chọn danh mục cho vay của ngân hàng Nó bao gồm hai bộ phận chính: rủi ro cá biệt, liên quan đến từng khoản vay riêng lẻ, và rủi ro tập trung cho vay, liên quan đến việc cho vay dồn vào một số đối tượng hoặc lĩnh vực nhất định.
Rủi ro cá biệt là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố nội tại của khách hàng vay, bao gồm đặc điểm riêng của từng khách hàng và ngành nghề kinh tế Những rủi ro này thường liên quan đến hoạt động kinh doanh đặc thù của khách hàng, cũng như cách thức và mục đích sử dụng vốn vay của họ.
Rủi ro tập trung cho vay xảy ra khi ngân hàng cấp tín dụng quá mức cho một số khách hàng, doanh nghiệp trong các ngành cụ thể, hoặc tập trung vào một khu vực địa lý nhất định Điều này có thể dẫn đến việc cho vay theo một phương thức có mức độ rủi ro cao, tạo ra những hệ lụy không mong muốn cho ngân hàng và nền kinh tế.
- Căn cứ vào mức độ tổn thất, có thể chia rủi ro tín dụng ra làm 2 nhóm là rủi ro mất vốn và rủi ro đọng vốn;
LV Quản trị kinh doanh
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG
1.2.1 Hoạt động cho vay Khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng a Khái niệm cho vay Khách hàng doanh nghiệp
Theo Luật Doanh Nghiệp số 68/2014/QH13 ban hành ngày 26/11/2014, doanh nghiệp được định nghĩa là một tổ chức có tên riêng, sở hữu tài sản, có địa chỉ giao dịch và được thành lập theo quy định pháp luật với mục đích kinh doanh.
Doanh nghiệp là chủ thể kinh tế độc lập, có thể có hoặc không có tư cách pháp nhân, hoạt động dưới tên riêng và thực hiện các hoạt động sản xuất, kinh doanh trên thị trường, chịu trách nhiệm độc lập về mọi hoạt động của mình Mục đích thành lập doanh nghiệp có thể khác nhau, nhưng chủ yếu là nhằm tối đa hóa lợi nhuận, ngoại trừ một số ít doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công ích.
- Khái niệm cho vay KHDN:
Theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN ban hành ngày 30/12/2016, cho vay được định nghĩa là hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng sẽ cung cấp hoặc cam kết cung cấp cho khách hàng một khoản tiền nhất định Khoản vay này phải được sử dụng cho mục đích đã thỏa thuận và phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi trong thời gian quy định.
Ngân hàng thương mại (NHTM) có khả năng cho vay đa dạng đối tượng, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp Tuy nhiên, khái niệm cho vay có thể được hiểu khác nhau tùy thuộc vào từng nhóm khách hàng Trong số các đối tượng khách hàng của NHTM, doanh nghiệp hiện đang chiếm ưu thế và có nhu cầu vay vốn lớn hơn.
Chương trình LV Quản trị kinh doanh nổi bật với tiềm năng phát triển mạnh mẽ Doanh nghiệp không chỉ gia tăng về số lượng mà còn đóng góp quan trọng vào sự phát triển kinh tế và nâng cao thu nhập cho người dân.
Cho vay KHDN là hình thức cho vay mà ngân hàng thương mại cung cấp cho doanh nghiệp một khoản tiền để sử dụng cho mục đích cụ thể trong thời gian đã thỏa thuận, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Việc phân loại cho vay KHDN rất quan trọng để hiểu rõ các loại hình cho vay khác nhau mà doanh nghiệp có thể tiếp cận.
Có nhiều cách để phân loại cho vay KHDN Hiện nay các ngân hàng thương mại thường phân loại theo những tiêu trí như sau:
- Căn cứ vào thời gian cho vay:
Cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay với thời gian tối đa lên đến 12 tháng, trong khi cho vay trung hạn có thời gian cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng.
+ Cho vay dài hạn: là loại cho vay mà thời gian cho vay từ trên 60 tháng
- Căn cứ vào tính chất luân chuyển vốn vay:
+ Cho vay vốn cố định: là loại cho vay mà vốn vay sử dụng vào các mục đích mua sắm, mở rộng, duy tu tài sản cố định
+ Cho vay vốn lưu động: là loại cho vay mà mục đích để mua tài sản lưu động
- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng cho vay:
Cho vay có tài sản đảm bảo là hình thức tín dụng mà khoản vay được bảo đảm bằng tài sản tương đương, bao gồm các hình thức như cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bảo lãnh Khi khách hàng vay tiền ngân hàng, họ phải ký hợp đồng bảo đảm bằng tài sản, trong đó quy định rằng nếu khách hàng không trả được nợ, ngân hàng có quyền phát mại tài sản của họ hoặc của bên thứ ba để thu hồi nợ.
+ Cho vay không có tài sản đảm bảo: là khoản tín dụng mà các khoản cho
LV Quản trị kinh doanh cung cấp hình thức vay tín chấp không cần tài sản thế chấp, chủ yếu dành cho khách hàng truyền thống có mối quan hệ lâu dài và minh bạch với ngân hàng Để được vay, khách hàng cần có tình hình tài chính ổn định, uy tín cao trong việc trả nợ đúng hạn cả gốc và lãi, cũng như có dự án kinh doanh khả thi và khả năng hoàn trả nợ Nhiều ngân hàng thực hiện cho vay tín chấp nhằm hỗ trợ các mục tiêu xã hội, đặc biệt là những dự án vay theo chỉ định của Chính phủ.
- Căn cứ vào phương thức cho vay:
Theo Thông tƣ 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016, Ngân hàng cho vay theo các phương thức cho vay sau:
+ Cho vay từng lần: Mỗi lần cho vay, Ngân hàng và khách hàng thực hiện thủ tục cho vay và ký kết thỏa thuận cho vay
Cho vay hợp vốn là hình thức mà hai ngân hàng trở lên cùng phối hợp cho vay khách hàng nhằm thực hiện một dự án hoặc phương án vay vốn cụ thể.
Cho vay lưu vụ là hình thức cho vay của ngân hàng nhằm hỗ trợ khách hàng trong việc nuôi trồng và chăm sóc cây trồng, vật nuôi theo mùa vụ, phù hợp với chu kỳ sản xuất hàng năm Ngân hàng và khách hàng có thể thỏa thuận để sử dụng dƣ nợ gốc của chu kỳ trước cho chu kỳ sản xuất tiếp theo, nhưng tổng thời gian không được vượt quá hai chu kỳ sản xuất liên tiếp.
Cho vay theo hạn mức là hình thức mà ngân hàng xác định mức dƣ nợ tối đa cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định Trong thời gian này, ngân hàng thực hiện cho vay từng lần Định kỳ ít nhất một năm một lần, ngân hàng sẽ xem xét và điều chỉnh mức dƣ nợ tối đa cũng như thời gian duy trì mức dƣ nợ này.
Cho vay theo hạn mức cho vay dự phòng là hình thức cam kết của ngân hàng để đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi đã thỏa thuận Thời hạn hiệu lực của hạn mức cho vay dự phòng được ngân hàng và khách hàng thống nhất, nhưng không vượt quá một năm.
LV Quản trị kinh doanh
Cho vay theo hạn mức thấu chi trên tài khoản thanh toán cho phép ngân hàng chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản của họ Khách hàng được phép sử dụng một mức thấu chi tối đa để thực hiện các giao dịch thanh toán Mức thấu chi này được duy trì trong thời gian tối đa một năm.
Cho vay quay vòng là hình thức vay vốn giữa ngân hàng và khách hàng, áp dụng cho nhu cầu vốn có chu kỳ hoạt động kinh doanh không quá một tháng Khách hàng có thể sử dụng dư nợ gốc từ chu kỳ trước cho chu kỳ kinh doanh tiếp theo, với thời hạn cho vay không vượt quá ba tháng.
+ Cho vay tuần hoàn (rollover): Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay ngắn hạn đối với khách hàng với điều kiện:
KINH NGHIỆM CÁC NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI VÀ TRONG NƯỚC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
1.3.1 Kinh nghiệm các Ngân hàng nước ngoài
Hoạt động tín dụng ngân hàng gần đây đã cho thấy rủi ro cao, ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự phát triển ổn định của hệ thống ngân hàng Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ các ngân hàng quốc tế là rất quan trọng đối với các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, giúp họ hoàn thiện công tác quản trị nhằm đạt được hoạt động ổn định và bền vững.
* Ngân hàng Bangkok của Thái Lan
Ngân hàng Bangkok, một trong những ngân hàng lâu đời tại Thái Lan, đã trải qua những thách thức lớn trong cuộc khủng hoảng tài chính 1997-1998, từ đó tích lũy được nhiều kinh nghiệm quý báu trong quản trị rủi ro tín dụng.
- Ngân hàng Bangkok tuân thủ nghiêm túc các nguyên tắc tín dụng, các khâu trong quy trình cho vay và phân công rõ chức năng các bộ phận
Ngân hàng Bangkok chú trọng đến nhiều thông tin quan trọng của doanh nghiệp, bao gồm tư cách pháp lý, năng lực quản trị điều hành, tình hình tài chính, mục đích vay vốn, hiệu quả kinh doanh, dòng tiền, khả năng trả nợ và khả năng kiểm soát khoản vay.
Ngân hàng Bangkok chú trọng đến việc kiểm tra và giám sát các khoản vay sau khi cho vay bằng cách thu thập thông tin liên tục về doanh nghiệp Họ thực hiện việc theo dõi và đánh giá xếp loại doanh nghiệp thường xuyên để kịp thời xử lý các tình huống rủi ro tín dụng có thể phát sinh.
* Ngân hàng Citibank của Mỹ Để quản trị rủi ro tín dụng, Citibank đã có những biện pháp sau:
Ngân hàng Citibank cam kết xây dựng mối quan hệ bền vững với khách hàng doanh nghiệp, đáp ứng đầy đủ các nhu cầu tài chính của họ Điều này giúp ngân hàng nắm rõ hơn về tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, đồng thời tạo cơ hội gia tăng lợi nhuận thông qua việc bán chéo các sản phẩm tài chính.
LV Quản trị kinh doanh
Ngân hàng Citibank ưu tiên đánh giá tình trạng của khách hàng thay vì chỉ dựa vào phương pháp tự động như chấm điểm tín dụng, nhằm tránh bỏ lỡ những khách hàng có tiềm năng tốt.
Ngân hàng Citibank tập trung vào việc thẩm định khoản vay một cách kỹ lưỡng, thay vì chỉ kiểm soát khoản vay của doanh nghiệp Họ cam kết không rút ngắn hay cắt giảm bất kỳ bước nào trong quy trình thẩm định, đảm bảo sự minh bạch và chính xác.
Khi gặp phải nợ xấu, Ngân hàng Citibank thường hỗ trợ khách hàng doanh nghiệp (KHDN) bằng cách giảm một phần chi phí, giúp họ duy trì hoạt động trả nợ thay vì phải bán tài sản đảm bảo.
Ngân hàng Mizuho của Nhật Bản chủ động đánh giá khách hàng có tiềm năng rủi ro để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả Khi mức lỗ vượt quá khả năng của các ngân hàng thương mại, chính phủ sẽ can thiệp bằng nguồn quỹ quốc gia và thay thế ban điều hành Các Tổ chức dịch vụ tài chính Nhật Bản cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc ép ngân hàng thực hiện dự phòng cần thiết và xử lý nợ xấu.
1.3.2 Kinh nghiệm các Ngân hàng trong nước
* Kinh nghiệm của NHTM CP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank):
Chính sách tín dụng của Vietcombank tập trung vào việc giảm dần hỗ trợ các doanh nghiệp nhà nước có năng lực tài chính yếu kém, đồng thời ưu tiên cho vay bán lẻ và các doanh nghiệp nhỏ và vừa Ngân hàng chú trọng nâng cao tỷ lệ tài sản đảm bảo và yêu cầu nghiêm ngặt trong công tác thẩm định tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
- Vietcombank hạn chế việc nhận Tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay hoặc cho vay tín chấp không có tài sản đảm bảo
* Kinh nghiệm của NHTM CP Công thương Việt Nam (Vietinbank):
VietinBank kiểm soát mục đích sử dụng vốn vay thông qua việc yêu cầu khách hàng xuất trình các chứng từ giao dịch, như Hợp đồng kinh tế, khi tiến hành giải ngân.
LV Quản trị kinh doanh tế, Hóa đơn thương mại làm cơ sở để VietinBank xuất vốn cho khách hàng vay
Chính sách thẩm quyền tín dụng của Vietinbank được áp dụng đồng nhất trên toàn hệ thống, bao gồm thẩm quyền phê duyệt và quyết định tín dụng Các cấp thẩm quyền này được đánh giá và xếp loại định kỳ mỗi 6 tháng theo bộ tiêu chí chuẩn hóa, công khai và minh bạch Điều này nhằm đảm bảo giao mức thẩm quyền tín dụng phù hợp với định hướng kiểm soát rủi ro từ Ban Lãnh đạo trong từng giai đoạn.
1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở Giao dịch 2
Dựa trên kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của một số ngân hàng trong và ngoài nước, BIDV-CNSGD2 có thể rút ra những bài học quan trọng như sau: cần nâng cao quy trình đánh giá tín dụng, áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro, và tăng cường đào tạo nhân viên để cải thiện khả năng phân tích và ra quyết định.
BIDV-CNSGD2 cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định và quy trình cho vay để đảm bảo an toàn tín dụng, tránh việc rút ngắn hoặc bỏ qua các bước trong quy trình, nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
BIDV-CNSGD2 cần chú trọng đến phương án kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng trong quá trình thẩm định cho vay, thay vì chỉ tập trung vào tài sản đảm bảo Điều này sẽ giúp nâng cao hiệu quả cho vay và giảm thiểu rủi ro tài chính.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG
Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt
a Lịch sử hình thành và phát triển:
Tên đầy đủ: Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Sở
Tên tiếng Anh: Joint Stock Commercial Bank for Investment and
Development of Viet Nam – Transaction Center No.II, Hochiminh City
Tên tiếng Anh viết tắt: BIDV Transaction Center No.II Địa chỉ: Số 04-06 Võ Văn Kiệt, P Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP.HCM
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Sở giao dịch 2 (BIDV-CNSGD2) được thành lập theo Quyết định số 78/QĐ-TCCB ngày 18/05/1996 và chính thức hoạt động từ ngày 25/03/1997 Sau khi nhận được sự chấp thuận từ Thống đốc NHNN, Sở Giao dịch 2 đã chuyển đổi mô hình hoạt động thành chi nhánh theo chỉ đạo của NHNN.
Sau 21 năm hoạt động, BIDV – CNSGD2 đã đạt được những bước phát triển và trưởng thành đáng khích lệ, phấn đấu trở thành một trong những chi nhánh có chất lƣợng cao nhất trong hệ thống về chất lƣợng tín dụng, chất lƣợng dịch vụ, chất lượng quản trị điều hành và kết quả kinh doanh Từng bước đổi mới tư duy và hành động, áp dụng công nghệ tiên tiến, xây dựng Chi nhánh theo hướng phát triển an toàn, bền vững, từng bước hiện đại hoá để tiến tới hội nhập, trở thành đơn vị mẫu của hệ thống, góp phần xây dựng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam trở thành một trong những NHTM cổ phần hàng đầu
BIDV – CNSGD2 là đơn vị hạch toán phụ thuộc của BIDV, hoạt động theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng được Quốc Hội thông qua, có hiệu lực từ ngày 01/10/1998 Đơn vị này có con dấu riêng và tuân thủ các điều lệ do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phê duyệt.
LV Quản trị kinh doanh b Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của BIDV – CNSGD2
Khi mới thành lập, BIDV – CNSGD2 chỉ có 03 phòng: Tổ chức hành chính - Kho quỹ, Tài chính Kế toán và Tín dụng Tuy nhiên, với sự phát triển không ngừng về doanh số, chi nhánh đã cần mở rộng và củng cố mô hình tổ chức BIDV – CNSGD2 đã nhanh chóng xây dựng mô hình mới và thực hiện các thủ tục cần thiết để đảm bảo thành công Đội ngũ cán bộ ban đầu chỉ gồm 41 người, trong đó có 07 cán bộ chủ chốt được tuyển chọn từ nhiều nguồn khác nhau Đến nay, sau khi chuyển giao cán bộ và thành lập các phòng giao dịch mới như Sài Gòn, Gia Định, Nam Sài Gòn, Nhà Bè,… BIDV – CNSGD2 đã chuyển đổi mô hình tổ chức để đáp ứng nhu cầu phát triển.
Công ty có 14 phòng ban nghiệp vụ và 4 phòng giao dịch, tổng số cán bộ công nhân viên khoảng 250 người Mặt bằng chuyên môn của đội ngũ nhân viên đạt tiêu chuẩn với 6,23% có trình độ sau đại học, 79,8% có trình độ đại học, 5,05% cao đẳng, 3,3% tại chức và 5,64% thuộc các trình độ khác.
Ban lãnh đạo BIDV – CNSGD2 đã xác định chuyển đổi mô hình tổ chức là nhiệm vụ quan trọng trong công tác tổ chức cán bộ, nhằm hiện đại hóa và phát triển mạng lưới, tăng cường sức cạnh tranh và chiếm lĩnh thị trường Dựa trên tình hình và nhiệm vụ mới, Giám đốc BIDV – CNSGD2 đã chỉ đạo xây dựng lại chức năng nhiệm vụ của các đơn vị, đảm bảo thực hiện hiệu quả kế hoạch kinh doanh hàng năm.
Chi tiết cơ cấu tổ chức của BIDV-CNSGD2 theo Phụ lục 2.
Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV-CNSGD2 trong giai đoạn 2013-T6/2018
Giai đoạn 2013 đến tháng 6 năm 2018 chứng kiến nhiều biến động trong ngành Ngân hàng, với những thay đổi về chính sách vĩ mô và cơ chế điều hành thị trường, dẫn đến bất ổn về ngoại hối và cạnh tranh gay gắt về lãi suất tiền gửi Những biến động này đã tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của BIDV, đặc biệt là BIDV-CNSGD2 Kết quả của một số chỉ tiêu kinh doanh chủ yếu được thể hiện qua Bảng 2.1.
LV Quản trị kinh doanh
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV–CNSGD2 giai đoạn
Các chỉ tiêu quy mô
2 Huy động vốn cuối kỳ 12.088 12.831 12.816 13.108 15.614 15.545
3 Dƣ nợ cho vay cuối kỳ 16.224 17.360 19.162 16.145 17.041 16.864
Các chỉ tiêu cơ cấu, chất lượng
4 Tỷ lệ dƣ nợ TDH/Tổng dƣ nợ 47,6% 56,7% 58,7% 63,5% 46,4% 40,8%
5 Tỷ lệ dƣ nợ cho vay/huy động vốn 134,2% 135,3% 149,5% 123,2% 109,1% 108,5%
Các chỉ tiêu hiệu quả
[Nguồn: báo cáo KQKD của BIDV-CNSGD2]
- Về tổng tài sản: ĐVT: tỷ đồng
Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản của BIDV-CNSGD2 giai đoạn 2013-T6/2018
[Nguồn: báo cáo KQKD của BIDV-CNSGD2]
LV Quản trị kinh doanh
Trong giai đoạn 2013-2015, Tổng tài sản của BIDV-CNSGD2 có xu hướng tăng trưởng ổn định Tuy nhiên, vào năm 2016, sự tách ra của chi nhánh Sở giao dịch 2 để thành lập chi nhánh Nhà Bè đã dẫn đến sự giảm sút tổng tài sản Mặc dù vậy, từ năm 2017 đến 2018, tổng tài sản lại tiếp tục tăng Hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất, trên 90%, trong tổng tài sản giai đoạn 2013 đến giữa năm 2018, cho thấy rằng biến động về quy mô và cơ cấu tài sản chủ yếu phụ thuộc vào hoạt động tín dụng Đồng thời, tín dụng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra thu nhập cho ngân hàng.
- Về hoạt động huy động vốn: ĐVT: tỷ đồng
Biểu đồ 2.2: Tình hình huy động vốn cuối kỳ tại BIDV-CNSGD2 giai đoạn
[Nguồn: báo cáo KQKD của BIDV-CNSGD2]
Trong bối cảnh cạnh tranh lãi suất giữa các ngân hàng, BIDV-CNSGD2 đã ghi nhận sự tăng trưởng ổn định trong huy động vốn qua các năm Đến hết ngày 30/06/2018, tổng huy động vốn của BIDV-CNSGD2 đạt 15.545 tỷ đồng, tăng 3.457 tỷ đồng so với năm 2013, tương ứng với mức tăng 28,6%.
LV Quản trị kinh doanh
- Về hoạt động cho vay: ĐVT: tỷ đồng
Biểu đồ 2.3: Tình hình cho vay cuối kỳ tại BIDV-CNSGD2 giai đoạn 2013-
[Nguồn: báo cáo KQKD của BIDV-CNSGD2]
Trong giai đoạn từ 2013 đến giữa năm 2018, BIDV-CNSGD2 đã gặp nhiều khó khăn trong tăng trưởng tín dụng do tác động của tình hình kinh tế khó khăn, chính sách thắt chặt tín dụng của Ngân hàng Nhà nước, và giảm chất lượng tín dụng Cụ thể, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng lần lượt là 7% vào năm 2014, 10% năm 2015, -16% năm 2016, 5.5% năm 2017 và -1% trong 6 tháng đầu năm 2018 Sự sụt giảm mạnh vào năm 2016 chủ yếu do BIDV-CNSGD2 đã bàn giao 1,152 tỷ đồng để hỗ trợ các chi nhánh mới Nếu không tính đến khoản bàn giao dư nợ này, BIDV-CNSGD2 vẫn duy trì tốc độ tăng trưởng tín dụng khả quan trong giai đoạn 2013 đến giữa năm 2018.
Tỷ lệ dư nợ cho vay/huy động vốn của BIDV-CNSGD2 qua các năm luôn lớn hơn 100%, cho thấy nguồn vốn huy động không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay Do đó, Hội sở chính phải điều chuyển vốn để đảm bảo khả năng cho vay.
LV Quản trị kinh doanh
CNSGD2 đang nổ lực để cân đối nguồn vốn để cải thiện chỉ số này qua các năm
- Về thu Dịch vụ: ĐVT: tỷ đồng
Biểu đồ 2.4: Tình hình thu dịch vụ tại BIDV-CNSGD2 giai đoạn 2013-6T/2018
[Nguồn: báo cáo KQKD của BIDV-CNSGD2]
Trong quá khứ, BIDV-CNSGD2 chủ yếu tập trung vào các hoạt động truyền thống phục vụ khách hàng có quan hệ tín dụng Tuy nhiên, trong 10 năm qua, dịch vụ đã trở thành một trong những hoạt động trọng tâm của BIDV-CNSGD2, nhằm chuyển dịch cơ cấu nguồn thu, mở rộng thị phần và nâng cao năng lực cạnh tranh trong tiến trình hội nhập.
Trong giai đoạn 2013 đến tháng 6 năm 2018, BIDV-CNSGD2 đã ghi nhận mức thu dịch vụ cao, khẳng định vị thế là một trong những đơn vị hàng đầu trong hệ thống Tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2017, tổng thu dịch vụ của BIDV-CNSGD2 đạt 145 tỷ đồng.
Trong 6 tháng đầu năm 2018, BIDV-CNSGD2 đã đạt doanh thu dịch vụ ròng 84 tỷ đồng, tương đương 58% tổng doanh thu dịch vụ của năm 2017 Điều này chứng tỏ rằng hoạt động dịch vụ tại chi nhánh đang ngày càng phát triển và đóng góp đáng kể vào nguồn thu nhập của chi nhánh.
LV Quản trị kinh doanh
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV – CNSGD2
2.2.1 Rủi ro xét theo dƣ nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp
Biểu đồ 2.5: Tỷ trọng cho vay KHDN và KHCN tại BIDV-CNSGD2 giai đoạn
[Nguồn: Báo cáo tín dụng nội bộ BIDV-CNSGD2]
Dữ liệu từ năm 2013 đến tháng 6 năm 2018 cho thấy doanh số cho vay khách hàng doanh nghiệp (KHDN) trên tổng dư nợ cho vay đã giảm từ 96% xuống 86%, nhưng vẫn chiếm tỷ trọng cao Mặc dù BIDV-CNSGD2 đã tăng cường cho vay khách hàng cá nhân (KHCN) trong những năm gần đây, kết quả vẫn chưa đạt cao, và hoạt động cho vay chủ yếu vẫn tập trung vào KHDN Do đó, rủi ro tín dụng chủ yếu phát sinh từ hoạt động cho vay KHDN.
LV Quản trị kinh doanh ĐVT: tỷ đồng,%
Biểu đồ 2.6: Tình hình cho vay KHDN tại BIDV-CNSGD2 giai đoạn 2013-
[Nguồn: Báo cáo tín dụng nội bộ BIDV-CNSGD2]
Biểu đồ 2.6 cho thấy quy mô cho vay doanh nghiệp có xu hướng tăng qua các năm, nhưng đã sụt giảm vào năm 2016 do ảnh hưởng của khó khăn kinh tế và chính sách thắt chặt tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Ngoài ra, trong năm này, BIDV-CNSGD2 đã thực hiện bàn giao dư nợ cho vay để hỗ trợ các chi nhánh mới thành lập, dẫn đến tốc độ tăng trưởng tín dụng giảm.
Năm 2017-2018, BIDV-CNSGD2 triển khai các gói tín dụng ưu đãi theo chỉ đạo của Hội sở chính, nhằm tăng trưởng tín dụng ngắn hạn và mở rộng khách hàng Ngân hàng tập trung cho vay vào các lĩnh vực ưu tiên và thúc đẩy hoạt động xuất khẩu Đến ngày 30/06/2018, dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp của BIDV-CNSGD2 đạt 14.416 tỷ đồng, tăng 1% so với năm 2016.
LV Quản trị kinh doanh
2.2.2 Rủi ro xét theo cơ cấu cho vay khách hàng doanh nghiệp
Cơ cấu dư nợ cho vay theo quy mô KHDN:
Biểu đồ 2.7: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo quy mô KHDN tại BIDV-CNSGD2 giai đoạn 2013-T6/2018
[Nguồn: Báo cáo tín dụng nội bộ BIDV-CNSGD2]
Trong giai đoạn từ 2013 đến tháng 6 năm 2018, dư nợ cho vay doanh nghiệp lớn tại BIDV-CNSGD2 chiếm khoảng 88,9%, trong khi dư nợ cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ chỉ chiếm 11,1% tổng dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp Điều này cho thấy BIDV-CNSGD2 có xu hướng tiếp cận nhiều hơn với nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn, nhờ vào việc họ mang lại lợi ích tổng hòa và góp phần vào sự tăng trưởng quy mô của chi nhánh.
Tính đến ngày 30/06/2018, 10 khách hàng doanh nghiệp có dư nợ tín dụng lớn nhất tại BIDV-CNSGD2 đạt 8.653 tỷ đồng, chiếm khoảng 50% tổng dư nợ của chi nhánh Trong đó, dư nợ tín dụng trung và dài hạn chiếm khoảng 58%, cho thấy BIDV-CNSGD2 đang tập trung rủi ro vào một số khách hàng nhất định Điều này khiến chi nhánh dễ gặp bất lợi nếu bất kỳ khách hàng nào trong số này gặp khó khăn trong việc trả nợ.
LV Quản trị kinh doanh
Cơ cấu dư nợ cho vay KHDN theo kỳ hạn:
Biểu đồ 2.8: Cơ cấu dƣ nợ cho vay KHDN theo kỳ hạn tại BIDV-CNSGD2 giai đoạn 2013-T6/2018
[Nguồn: Báo cáo tín dụng nội bộ BIDV-CNSGD2]
Giai đoạn 2013-T6/2018, dƣ nợ cho vay trung dài hạn (TDH) bình quân chiếm khoảng 52%, ngắn hạn chiếm khoảng 48% tổng dƣ nợ cho vay KHDN của BIDV-CNSGD2
Các ngân hàng có cơ cấu dư nợ trung và dài hạn trong hoạt động cho vay doanh nghiệp lớn thường kém linh hoạt hơn so với những ngân hàng chủ yếu có dư nợ ngắn hạn Điều này là do các ngân hàng này dễ gặp rủi ro tín dụng trong bối cảnh nền kinh tế khó khăn và biến động mạnh.
Nhận thức được tầm quan trọng của việc quản lý dƣ nợ, BIDV-CNSGD2 đã ưu tiên phát triển dƣ nợ ngắn hạn và kiểm soát tỷ trọng dƣ nợ cho vay trung dài hạn Từ năm 2013 đến 30/06/2018, mức tăng trưởng cho vay trung dài hạn có xu hướng giảm, trong khi mức cho vay ngắn hạn lại có xu hướng tăng lên Các dự án tín dụng trung dài hạn hiện hữu trong giai đoạn này cũng phản ánh sự chuyển biến trong chiến lược cho vay của ngân hàng.
2018 không phát sinh giải ngân nhiều, chƣa có dự án mới đƣợc phê duyệt
LV Quản trị kinh doanh
Cơ cấu dư nợ cho vay KHDN theo ngành nghề:
Biểu đồ 2.9: Cơ cấu dƣ nợ cho vay KHDN theo ngành nghề tại BIDV-CNSGD2 giai đoạn 2013-T6/2018
[Nguồn: Báo cáo tín dụng nội bộ BIDV-CNSGD2]
LV Quản trị kinh doanh
Tại thời điểm 30/06/2018, cơ cấu tín dụng của Chi nhánh vẫn tập trung vào các ngành kinh tế truyền thống, với tỷ trọng cho vay cao nhất thuộc về thương mại - dịch vụ (41%), tiếp theo là xây dựng (14,8%), công nghiệp chế biến chế tạo (13,8%), và đơn vị hành chính quản lý nhà nước (13%) Tuy nhiên, có sự chuyển dịch rõ rệt trong cơ cấu tín dụng, với việc cho vay kinh doanh bất động sản giảm mạnh từ 31,4% năm 2013 xuống còn 9,2% vào tháng 6 năm 2018, trong khi cho vay thương mại - dịch vụ tăng từ 12,8% lên 41% Điều này cho thấy sự chuyển biến tích cực trong chiến lược cho vay của BIDV trong giai đoạn hiện nay.
2.2.3 Rủi ro xét theo chất lƣợng cho vay khách hàng doanh nghiệp
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, việc phân loại nợ được quy định rõ ràng, bao gồm các nhóm nợ khác nhau Cụ thể, nợ được phân chia thành các nhóm: Nợ nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn, và Nợ nhóm 2 - Nợ cần chú ý Các quy định này nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý rủi ro của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Nợ cần chú ý, Nợ nhóm 3- Nợ dưới tiêu chuẩn, Nợ nhóm 4 - Nợ nghi ngờ và Nợ nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn
Bảng 2.2: Kết quả phân loại nợ tại BIDV-CNSGD2 giai đoạn 2013-T6/2018 ĐVT: tỷ đồng, %
[Nguồn: Báo cáo tín dụng nội bộ BIDV-CNSGD2]
LV Quản trị kinh doanh
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng Biểu đồ 2.10 thể hiện tỷ lệ nợ xấu của BIDV-CNSGD2 với đơn vị tính là tỷ đồng và phần trăm.
Biểu đồ 2.10: Tỷ lệ nợ xấu KHDN của BIDV-CNSGD2 giai đoạn 2013–T6/2018
[Nguồn: báo cáo tổng kết của BIDV-CNSGD2]
Trong giai đoạn 2013-2015, nợ xấu (nhóm 3-5) của BIDV-CNSGD2 luôn dưới 2% tổng dư nợ và có xu hướng giảm Tuy nhiên, từ năm 2016 đến giữa năm 2018, mặc dù dư nợ cho vay doanh nghiệp có giảm, tỷ lệ nợ xấu lại có nguy cơ tăng cao Nguyên nhân chủ yếu là do một số doanh nghiệp bộc lộ yếu kém trong hoạt động kinh doanh và chậm trễ trả nợ, dẫn đến việc chi nhánh phải chuyển nhóm nợ, khiến tỷ lệ nợ xấu tăng, tuy vẫn chưa vượt quá 3% Cần lưu ý rằng những con số này chỉ mang tính thời điểm và có thể chưa phản ánh đầy đủ thực trạng, vì vẫn còn tiềm ẩn các khoản nợ xấu chưa được phát hiện.
Công tác kiểm soát chất lượng tín dụng tại BIDV-CNSGD2 hiện chưa đạt hiệu quả mong muốn Để cải thiện tình hình, BIDV-CNSGD2 cần tăng cường hoạt động quản trị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng.
Quản trị rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng để nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời cần thiết phải áp dụng các giải pháp quyết liệt nhằm xử lý và thu hồi nợ xấu Mục tiêu chính là giảm tỷ lệ nợ xấu xuống mức thấp nhất có thể, đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho hệ thống tài chính.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV – CNSGD2
2.3.1 Công tác nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng sớm là một biện pháp quan trọng giúp Ngân hàng phòng ngừa và giảm thiểu các hậu quả nghiêm trọng BIDV-CNSGD2 đã xây dựng các Phòng ban và bộ phận liên quan để tiếp nhận và xử lý thông tin, nhằm phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro tín dụng Những dấu hiệu này có thể xuất phát từ chính Ngân hàng hoặc từ phía khách hàng.
Đối với nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng, thông tin khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc giúp Ngân hàng nhận diện các rủi ro tiềm ẩn, đồng thời đánh giá năng lực tài chính của khách hàng để đưa ra quyết định cho vay chính xác.
BIDV đã xây dựng một cơ sở dữ liệu nội bộ đầy đủ và chính xác về thông tin khách hàng, kết hợp với việc cập nhật thường xuyên thông qua tiếp xúc khách hàng, báo cáo định kỳ và thông tin từ bộ phận thanh tra giám sát Nhờ đó, hệ thống thông tin khách hàng của BIDV có khả năng cung cấp thông tin kịp thời và chính xác, hỗ trợ hiệu quả trong công tác nhận diện rủi ro tín dụng.
- Đối với các dấu hiệu rủi ro phát sinh từ ngân hàng:
Bộ phận QLRR tín dụng của chi nhánh có nhiệm vụ rà soát và đánh giá thường xuyên dựa trên các chính sách ngân hàng như tăng trưởng tín dụng, lĩnh vực tín dụng, điều kiện cho vay, đối tượng khách hàng và dự phòng tín dụng Điều này nhằm báo cáo cấp có thẩm quyền để điều chỉnh các chính sách cho phù hợp.
LV Quản trị kinh doanh
BIDV-CNSGD2 thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo nhằm nâng cao năng lực cán bộ tín dụng và quản trị điều hành Đội ngũ cán bộ được cập nhật thông tin nội bộ cũng như tình hình biến động của nền kinh tế và sự phát triển của hệ thống ngân hàng Điều này giúp cán bộ nhân viên có cái nhìn tổng quan và rõ ràng hơn về các yếu tố tác động đến hoạt động của doanh nghiệp và ngân hàng, từ đó nhận diện rủi ro một cách hiệu quả hơn.
2.3.2 Công tác đo lường rủi ro tín dụng Để đo lường rủi ro tín dụng, BIDV-CNSGD2 sử dụng hệ thống Xếp hạng tín dụng nội bộ Hiện tại, BIDV-CNSGD2 đã hoàn thiện và triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực quốc tế, thêm các tiêu chí xếp hạng và mở rộng nền khách hàng đƣợc xếp hạng Việc này giúp BIDV-CNSGD2 ngày càng tiếp cận với việc kiểm soát danh mục tín dụng, kiểm soát, ngăn ngừa đƣợc nợ xấu và nâng cao chất lƣợng tín dụng
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV áp dụng phương pháp chấm điểm cho các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng Phương pháp này kết hợp giữa ý kiến chuyên gia và các phương pháp thống kê nhằm xếp hạng khách hàng một cách cụ thể, được thể hiện rõ trong Sơ đồ 2.1.
LV Quản trị kinh doanh
Sơ đồ 2.1: Quy trình chấm điểm trên Hệ thống XHTDNB của BIDV-CNSGD2
[Nguồn: Hướng dẫn triển khai Hệ thống XHTDNB mới năm 2017 của BIDV]
Để thực hiện quy trình chấm điểm khách hàng, Bộ phận QLKH cần xác định danh sách khách hàng đủ điều kiện và không đủ điều kiện chấm điểm hai lần mỗi năm vào ngày 15/05 và 15/10 Sau đó, Bộ phận QLRR sẽ kiểm tra và rà soát danh sách khách hàng theo đề nghị từ Bộ phận QLKH.
Dấu hiệu cảnh báo sớm
Hỗ trợ từ công ty mẹ, chính phủ Điều chỉnh bên ngoài Điểm tài chính
Tỷ trọng Tỷ trọng Tỷ trọng Điểm định tính
Tỷ trọng Tỷ trọng Tỷ trọng
LV Quản trị kinh doanh
Khách hàng KHDN không thuộc đối tƣợng xếp hạng bao gồm:
Khách hàng chỉ được chấp nhận sử dụng L/C và bảo lãnh ký quỹ 100% bằng tiền gửi cùng giấy tờ có giá tại BIDV Tổng dư cam kết ngoại bảng quy đổi phải có giá trị dưới 100 triệu đồng.
- Khách hàng không cung cấp BCTC trong 2 năm gần nhất
- Khách hàng có dƣ nợ khoanh, nợ chờ xử lý theo chỉ đạo của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước
Khách hàng chỉ được phép vay vốn từ nguồn tài trợ ủy thác của bên thứ ba, và bên thứ ba này cam kết chịu trách nhiệm hoàn toàn trong việc xử lý các rủi ro phát sinh.
- Khách hàng là các đơn vị sự nghiệp có thu, không có báo cáo tài chính và báo cáo kết quả kinh doanh,…
Bộ phận QLKH xác định ngành kinh doanh của khách hàng dựa trên hoạt động sản xuất kinh doanh chính, chiếm từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu của khách hàng.
Trong trường hợp khách hàng hoạt động trong nhiều ngành nghề mà không có ngành nào chiếm trên 50% tổng doanh thu, việc lựa chọn ngành cho Chi nhánh sẽ dựa vào ngành có tiềm năng phát triển tốt nhất, ngành có tỷ trọng doanh thu cao nhất, hoặc ngành phù hợp với mục đích sử dụng vốn vay của doanh nghiệp.
- Bước 3: Xác định quy mô
Quy mô khách hàng được xác định dựa trên bốn tiêu chí chính: Tổng Tài sản, Vốn chủ sở hữu, Doanh thu thuần và Số lượng lao động Dựa vào điểm số, doanh nghiệp sẽ được phân loại thành ba loại: Doanh nghiệp quy mô lớn, quy mô vừa và quy mô nhỏ.
Bước 4: Nhập và duyệt thông tin xếp hạng khách hàng Thông tin định kỳ bao gồm cả thông tin tài chính và phi tài chính, được cập nhật hai lần mỗi năm vào ngày 31/5 và 31/10.
- Bộ phận QLKH: Chịu trách nhiệm nhập các thông tin định kỳ về khách hàng
+ Thông tin tài chính: bộ phận QLKH nhập các thông tin từ Bản cân đối
LV Quản trị kinh doanh kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Lưu chuyển tiền tệ
Bộ phận Quản lý Khách hàng (QLKH) thu thập thông tin phi tài chính, bao gồm đánh giá năng lực của chủ sở hữu doanh nghiệp, ban điều hành, môi trường kinh doanh, yếu tố vĩ mô, lịch sử quan hệ tín dụng và các yếu tố khác liên quan đến khách hàng Các chỉ tiêu phi tài chính được trình bày chi tiết trong Phụ lục 3.
- Bộ phận QTTD: Hỗ trợ cung cấp các thông tin về quan hệ tín dụng của khách hàng với BIDV
ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV –
2.4.1 Những kết quả đạt đƣợc về công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV-CNSGD2
2.4.1.1 Kết quả trong công tác nhận diện rủi ro tín dụng
BIDV-CNSGD2 đã xây dựng cơ sở dữ liệu nội bộ chính xác về thông tin khách hàng doanh nghiệp và thường xuyên cập nhật thông tin này thông qua tiếp xúc khách hàng, báo cáo định kỳ và thông tin từ bộ phận thanh tra Đặc biệt, các CV QLKH được yêu cầu hàng tháng nhập các dấu hiệu cảnh báo sớm và khả năng không trả nợ của khách hàng vào Hệ thống XHTDNB Kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng từ đó phản ánh đúng tình trạng khách hàng, giúp chi nhánh có các biện pháp xử lý phù hợp.
Nhƣ vậy, hệ thống thông tin khách hàng nội bộ tại BIDV-CNSGD2 đã có thể
LV Quản trị kinh doanh cung cấp thông tin khách hàng một cách kịp thời và chính xác, hỗ trợ hiệu quả cho công tác nhận diện rủi ro tín dụng.
2.4.1.2 Kết quả trong công tác đo lường rủi ro tín dụng
Kết quả trong công tác đo lường rủi ro tín dụng được thể hiện ở sự thành công của BIDV trong việc xây dựng đƣợc hệ thống XHTDNB nhƣ sau:
Hệ thống XHTDNB của BIDV được phát triển theo tiêu chuẩn quốc tế, với các chỉ tiêu và thang điểm được xây dựng dựa trên số liệu thống kê thực tế từ nhiều khách hàng và ý kiến của các chuyên gia Điều này đảm bảo tính khoa học, đánh giá chính xác và có khả năng dự đoán cao.
XHTDNB của BIDV cung cấp cái nhìn tổng quan về năng lực tài chính, trình độ quản lý và khả năng trả nợ của doanh nghiệp, cùng với tác động của môi trường vĩ mô Điều này giúp BIDV phân loại chi tiết khách hàng, từ đó đưa ra quyết định cho vay chính xác và xây dựng chính sách tín dụng phù hợp, nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Kết quả XHTDNB là cơ sở quan trọng để phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, giúp đánh giá chính xác chất lượng danh mục tín dụng Điều này cho phép phát hiện sớm các khoản nợ có vấn đề và dự báo khả năng xảy ra tổn thất, từ đó đưa ra biện pháp quản lý kịp thời và phù hợp.
Tính đến ngày 30/06/2018, chi nhánh BIDV-CNSGD2 đã có 128 doanh nghiệp được xếp hạng trong hệ thống XHTD nội bộ, với tổng dư nợ đạt 12.352 tỷ đồng, chiếm 85,7% tổng dư nợ khách hàng doanh nghiệp toàn chi nhánh Trong đó, khách hàng hạng AAA đến BB chiếm 88,4%, khách hàng hạng BB-, B chiếm 10,7%, và khách hàng hạng D1 trở xuống chỉ chiếm 0,9% Hệ thống XHTD nội bộ đã phân chia doanh nghiệp thành các nhóm khác nhau, nhằm khuyến khích phát triển quan hệ với khách hàng trong từng nhóm.
Hạn chế tăng trưởng tín dụng áp dụng cho khách hàng thuộc nhóm 2 đến nhóm 5 (từ hạng BB- trở xuống), trong khi những khách hàng có kết quả xếp hạng cao (từ hạng AAA đến BB) sẽ không bị ảnh hưởng.
LV Quản trị kinh doanh nhƣ AAA, AA+, AA, AA- sẽ đƣợc BIDV-CNSGD2 cấp tín dụng ƣu đãi về lãi suất, chính sách đảm bảo tiền vay…
Hệ thống XHTD nội bộ là công cụ quan trọng giúp BIDV - CNSGD2 đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng, từ đó ngăn ngừa rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng.
2.4.1.3 Kết quả trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng
Trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại BIDV, đặc biệt là BIDV – CNSGD2, quy trình cấp tín dụng được tổ chức thành các bộ phận riêng biệt: bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận quản lý rủi ro và quản trị tín dụng Sự phân tách này giúp đảm bảo tính khách quan trong quyết định cấp tín dụng và nâng cao độ chính xác trong phân tích tín dụng, từ đó nhận diện rủi ro tiềm ẩn và áp dụng biện pháp phòng ngừa phù hợp Hơn nữa, sự giám sát của bộ phận quản lý rủi ro và quản trị tín dụng đối với bộ phận quan hệ khách hàng trong quá trình thực hiện quyết định cấp tín dụng đã tạo ra cơ chế kiểm tra liên tục, giúp phát hiện và giảm thiểu rủi ro đối với các khoản vay lớn.
Tại Phòng KHDN của BIDV-CNSGD2, nhu cầu vay vốn và quản lý tín dụng được phân chia thành các nhóm khách hàng đặc thù, nhằm nâng cao hiệu quả trong quản trị rủi ro tín dụng Việc chú trọng nâng cao công tác thẩm định tín dụng là một trong những ưu tiên hàng đầu, giúp đảm bảo quy trình vay vốn diễn ra thuận lợi và an toàn cho khách hàng.
Cấu trúc phê duyệt tín dụng tập trung được áp dụng trên toàn hệ thống, giúp rút ngắn thời gian phê duyệt và đồng thời nâng cao khả năng kiểm soát, giảm thiểu rủi ro.
Giới hạn tín dụng doanh nghiệp tại BIDV-CNSGD2 được sử dụng như một công cụ hiệu quả để kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh luôn tuân thủ các quy định và tiêu chuẩn nhằm đảm bảo an toàn tài chính và tối ưu hóa quy trình cho vay.
LV Quản trị kinh doanh theo quy định về giới hạn tín dụng
Quy trình giám sát khoản vay được thiết lập rõ ràng và chặt chẽ, giúp các bộ phận liên quan nắm vững nhiệm vụ và trách nhiệm của mình Điều này cho phép thực hiện các hành động chính xác để theo dõi và nắm bắt tình hình biến động của các khoản vay, từ đó đảm bảo an toàn cho các khoản vay này.
2.4.1.4 Kết quả trong công tác xử lý rủi ro tín dụng
Tại BIDV-CNSGD2, công tác xử lý rủi ro tín dụng được chú trọng với việc thành lập phòng chuyên trách xử lý nợ Các phòng KHDN 1, 2, 3 đảm nhận chức năng cho vay, cấp tín dụng và cung cấp dịch vụ cho khách hàng doanh nghiệp, trong khi các khoản nợ xấu phức tạp được chuyển đến phòng KHDN4 Phòng KHDN4 thực hiện các biện pháp cụ thể để thu hồi nợ xấu, giúp nâng cao hiệu quả xử lý rủi ro Từ năm 2013 đến 30/06/2018, BIDV-CNSGD2 đã thu hồi thành công 537 tỷ đồng nợ ngoại bảng và 794 tỷ đồng nợ bán VAMC từ khách hàng doanh nghiệp.
2.4.2 Những hạn chế về công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV-CNSGD2
2.4.2.1 Hạn chế trong công tác nhận diện rủi ro tín dụng
BIDV-CNSGD2 đã nỗ lực đáng kể trong việc cải thiện quy trình nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp, tuy nhiên, vẫn còn nhiều khuyết điểm cần khắc phục.
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV – CNSGD2
3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV – CNSGD2
Trong giai đoạn 2018-2022, BIDV-CNSGD2 đã quyết tâm tái cơ cấu nền khách hàng, tập trung vào các giải pháp xử lý nợ và cải thiện chất lượng tín dụng Huy động vốn được xác định là mục tiêu hàng đầu, đồng thời tăng trưởng đột phá trong phát triển dịch vụ và đẩy mạnh hoạt động bán lẻ Những nỗ lực này đã tạo ra bước chuyển biến trong hoạt động kinh doanh, phát triển qui mô, nâng cao hiệu quả và đảm bảo tăng trưởng bền vững theo kế hoạch chiến lược, đồng thời vận hành nhịp nhàng và hiệu quả các bộ phận theo đúng chức năng nhiệm vụ.
Tập trung vào việc đổi mới toàn diện năng lực quản trị điều hành và phương thức phân giao kế hoạch kinh doanh, mỗi cán bộ được xem như một trung tâm lợi nhuận của chi nhánh Dù ở bất kỳ vị trí nào, mỗi cán bộ đều góp phần tạo ra lợi nhuận, từ đó ảnh hưởng đến thu nhập cá nhân (lương, thưởng) Đồng thời, cần rà soát và chuẩn hóa các quy trình quy định nhằm đảm bảo kiểm soát rủi ro trong mọi hoạt động.
Sắp xếp lại mô hình tổ chức và nền tảng khách hàng nhằm tối ưu hóa mọi hoạt động và con người trong chi nhánh, hướng đến mục tiêu phục vụ khách hàng hiệu quả nhất Đảm bảo rằng tất cả các khách hàng, từ khách hàng vãng lai đến khách hàng thường xuyên, đều nhận được dịch vụ tốt nhất.
LV Quản trị kinh doanh hàng tiền gửi, khách hàng dịch vụ và khách hàng tín dụng đều đƣợc từng cán bộ quan hệ khách hàng chăm sóc
Quản trị nguồn nhân lực cần tập trung vào khách hàng, ưu tiên phát triển nguồn nhân lực cho bộ phận quan hệ khách hàng Đào tạo và nâng cao trình độ chuyên môn cho các bộ phận tác nghiệp và nội bộ là cần thiết để đạt được tính chuyên nghiệp cao và giảm thiểu tối đa nguồn nhân lực không cần thiết Đồng thời, cần phân bổ lại nguồn nhân lực phù hợp với Quy chế chi trả tiền lương mới của BIDV.
Một số chỉ tiêu chủ yếu:
Quy mô hoạt động của chi nhánh
- Dư nợ tín dụng cuối kỳ: Tăng trưởng bình quân 4%/năm
- Huy động vốn cuối kỳ: Tăng trưởng bình quân 10%/năm
Cơ cấu, chất lƣợng hoạt động của chi nhánh
- Tỷ trọng dƣ nợ nhóm 2 / Tổng dƣ nợ đến năm 2022 kiểm soát trong mức
< 5% và phấn đấu tất toán toàn bộ trái phiếu VAMC trước 31/12/2019
Khả năng sinh lời, hiệu quả hoạt động của chi nhánh
- Thu dịch vụ ròng: Tăng trưởng bình quân ở mức từ 6% đến 10%/năm
- Lợi nhuận trước thuế khối thông thường: Tăng trưởng bình quân 10%/năm
3.1.2 Định hướng tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp
Kiểm soát tăng trưởng cho vay doanh nghiệp cần gắn liền với việc tăng cường huy động vốn và nâng cao hiệu quả từ các dịch vụ cũng như sản phẩm bán chéo Đồng thời, cần đảm bảo cơ cấu cho vay hợp lý, chất lượng khoản vay cao, hiệu quả kinh doanh tốt, và tuân thủ các tỷ lệ an toàn theo quy định, nhằm đạt được kế hoạch do TSC giao.
Tập trung vào việc cơ cấu lại toàn diện nền kinh tế doanh nghiệp, nhằm giảm thiểu sự phụ thuộc vào các công ty quốc doanh, tập đoàn và tổng công ty lớn, đồng thời giảm mức độ tập trung kinh tế.
LV Quản trị kinh doanh chú trọng vào việc phát triển mối quan hệ với nhóm khách hàng cụ thể, đồng thời mở rộng hợp tác với các doanh nghiệp vừa và nhỏ có khả năng tài chính mạnh mẽ.
- Kiểm soát chặt chẽ chất lƣợng tín dụng Tích cực thu hồi nợ xấu, lãi treo và nợ hạch toán ngoại bảng
Để đạt hiệu quả cao trong việc triển khai các chỉ đạo và Nghị quyết của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và BIDV, cần tập trung vào lĩnh vực tín dụng, áp dụng các giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, và xử lý nợ xấu theo đề án tái cơ cấu hệ thống ngân hàng thương mại của Ngân hàng Nhà nước và Hội đồng quản trị BIDV.
Trong giai đoạn 2018–2022, Chi nhánh đã thực hiện đổi mới cơ chế điều hành tín dụng kết hợp với quản trị điều hành, phân chia khách hàng thành hai khối: Khách hàng hoạt động bình thường và Khối khách hàng tái cơ cấu Việc điều hành khách hàng doanh nghiệp (KHKD) và kiểm soát các chỉ tiêu tín dụng sẽ được xây dựng riêng cho từng khối, đảm bảo phù hợp với đặc điểm của từng nhóm khách hàng, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh và kiểm soát chất lượng tín dụng một cách tốt nhất.
Giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn và tăng trưởng tín dụng ngắn hạn là ưu tiên hàng đầu để đảm bảo cân đối nguồn vốn huy động Trong giai đoạn 2018 – 2022, Chi nhánh đã điều chỉnh mức tăng trưởng cho vay KHDN trung dài hạn thấp hơn so với toàn chi nhánh, đồng thời tập trung thu nợ từ các hợp đồng tín dụng trung dài hạn đã ký và kiểm soát chặt chẽ cho vay đối với các dự án mới.
Kiểm soát cơ cấu cho vay doanh nghiệp theo ngành nghề là cần thiết, nhằm phù hợp với xu hướng phát triển và chỉ đạo của chính phủ cùng NHNN Ngân hàng nên ưu tiên vốn tín dụng cho các lĩnh vực sản xuất, đặc biệt là nông nghiệp nông thôn, kinh doanh hàng xuất khẩu, doanh nghiệp nhỏ và vừa, công nghiệp hỗ trợ, và doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao Đồng thời, cần lựa chọn các dự án hiệu quả, có tài sản bảo đảm, từ đó tạo ra lợi ích cao cho khách hàng và góp phần vào việc tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
LV Quản trị kinh doanh doanh, hỗ trợ phát triển kinh tế xã hội, đồng thời đảm bảo chất lƣợng và hiệu quả cho BIDV
Để thực hiện chuyển dịch cơ cấu tín dụng hiệu quả, cần đa dạng hóa nền khách hàng bằng cách ưu tiên nguồn lực cho hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) cũng như doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Đồng thời, chú trọng phát triển khách hàng mới có tình hình tài chính lành mạnh và duy trì mối quan hệ với những khách hàng tốt hiện có.
3.1.3 Định hướng đối với quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp
Từ năm 2018-2022, BIDV-CNSGD2 đã xây dựng định hướng quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt là trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp (KHDN), nhằm phát triển bền vững và nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.
- Quản trị rủi ro tín dụng là nhiệm vụ quan trọng trong chiến lƣợc phát triển của ngân hàng
Các chính sách và cơ chế trong hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì tốc độ tăng trưởng dự nợ và lợi nhuận của ngân hàng, đồng thời đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng Mục tiêu chính là giữ tỷ lệ nợ xấu dưới 2%, góp phần vào sự ổn định và phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng.
- Nghiêm túc tuân thủ các quy định, chính sách tín dụng của BIDV, tuân thủ giám sát sau giải ngân
Để đảm bảo hiệu quả trong sản xuất kinh doanh, cần kiểm tra tình hình thực tế của khách hàng, từ năng lực tài chính đến tài sản đảm bảo và những khó khăn mà họ đang gặp phải Triển khai các giải pháp phù hợp sẽ giúp hạn chế nợ xấu và nợ quá hạn, đồng thời hỗ trợ khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn.
CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Để hoàn thiện công tác nhận diện rủi ro tín dụng, việc nâng cao chất lượng thông tin khách hàng doanh nghiệp (KHDN) là rất cần thiết Chất lượng thông tin KHDN cần đảm bảo đầy đủ, rõ ràng, chính xác và được cập nhật thường xuyên Việc này sẽ giúp BIDV – CNSGD2 có được nguồn thông tin phục vụ hiệu quả cho quá trình nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp Để đạt được điều này, BIDV-CNSGD2 cần thực hiện một số công việc cụ thể nhằm cải thiện chất lượng thông tin KHDN.
BIDV-CNSGD2 hiện đang phụ thuộc vào thông tin từ Doanh nghiệp, hệ thống thông tin tín dụng của NHNN (CIC) và dữ liệu nội bộ của ngân hàng, nhưng những nguồn này có thể chưa đầy đủ hoặc chính xác Do đó, ngân hàng cần đa dạng hóa kênh thông tin bằng cách tích cực tìm kiếm và bổ sung dữ liệu từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm các cơ quan như Cơ quan thuế, Sở Tài nguyên môi trường, Cục Hải quan, cũng như từ bạn hàng, nhà cung cấp, đối tác doanh nghiệp và các phương tiện truyền thông.
LV Quản trị kinh doanh
Bộ phận chuyên trách về thông tin được hình thành với nhiệm vụ thu thập, chọn lọc, xử lý và xác minh thông tin, nhằm đảm bảo tính chính xác, kịp thời và đầy đủ của dữ liệu.
3.2.2 Nhóm giải pháp liên quan đến công tác đo lường rủi ro tín dụng
Nghiêm túc trong công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ quản trị rủi ro hiệu quả cho các ngân hàng, vì vậy BIDV-CNSGD2 cần thực hiện chấm điểm XHTD nghiêm túc theo quy định Để đảm bảo thông tin từ khách hàng kịp thời và đầy đủ, BIDV-CNSGD2 phải thẩm định tính trung thực và hợp lý của dữ liệu, đảm bảo thông tin đầu vào chính xác và đáng tin cậy.
Chất lượng kết quả chấm điểm khách hàng cần được theo dõi và kiểm tra thường xuyên để giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng và nâng cao trách nhiệm của cán bộ quản lý khách hàng Việc phát hiện sai sót kịp thời là rất quan trọng, do đó, Bộ phận kiểm tra giám sát nội bộ nên định kỳ kiểm tra tính trung thực của việc nhập liệu và lưu trữ thông tin Đối với những khách hàng có dữ liệu được rà soát và sửa đổi nhiều lần, cần yêu cầu cán bộ chấm điểm giải trình cụ thể và cung cấp bằng chứng chứng minh tính chính xác của các sửa đổi Điều này giúp ngăn chặn tình trạng cán bộ chấm điểm cố ý chỉnh sửa dữ liệu để cải thiện đánh giá về tình hình tài chính và kinh doanh của khách hàng.
3.2.3 Nhóm giải pháp liên quan đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng
Tuân thủ chính sách quy trình cho vay
BIDV-CNSGD2 cần thực hiện giám sát chặt chẽ việc tuân thủ các bước trong quy trình cho vay, nhằm đảm bảo rằng khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích và thực hiện nghĩa vụ trả nợ đầy đủ, đúng hạn.
Để tránh những tiêu cực trong quá trình CV QLKH khi vừa đề xuất cho vay vừa thực hiện định giá tài sản, BIDV-SGD2 cần thành lập một Phòng thẩm định giá Phòng này sẽ được trang bị đội ngũ nhân viên có chuyên môn cao trong lĩnh vực thẩm định giá, nhằm đảm bảo tính chính xác và độ tin cậy của kết quả định giá.
LV Quản trị kinh doanh khách quan và chính xác
Tại BIDV-CNSGD2, các khách hàng doanh nghiệp lớn có nhu cầu vay vốn cao, do đó ngân hàng cần thành lập các bộ phận thẩm định chuyên biệt Những bộ phận này sẽ đảm nhận các khía cạnh như thẩm định pháp lý (bao gồm tính pháp lý của doanh nghiệp, tài sản đảm bảo và dự án đầu tư), thẩm định tài chính, và đánh giá khả năng thực hiện phương án kinh doanh Sự phối hợp giữa các bộ phận thẩm định là cần thiết để đảm bảo đưa ra kết quả khách quan và chính xác.
Để nâng cao ý thức của các cán bộ quản lý khoa học (CV QLKH) trong việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, cần cải thiện quy trình kiểm tra hiện tại, vốn đang mang tính hình thức và đối phó Cần thiết lập cơ chế giám sát chặt chẽ, bao gồm kiểm tra chéo và các đợt kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất bởi các bộ phận độc lập Điều này giúp phát hiện kịp thời những tiêu cực trong việc sử dụng vốn vay của khách hàng và có biện pháp chấn chỉnh phù hợp.
Kiểm soát chặt chẽ dòng tiền của khách hàng là yếu tố quan trọng để xác định xem khách hàng có sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không, đồng thời cũng là nguồn trả nợ của họ.
Quản lý, giám sát danh mục cho vay
Chi nhánh BIDV-CNSGD2 chủ yếu phục vụ các doanh nghiệp quốc doanh và tập đoàn lớn, thường xuyên cho vay với số vốn lớn nhưng tỷ lệ tài sản đảm bảo thấp Điều này tiềm ẩn rủi ro, vì nếu một trong những doanh nghiệp này gặp khó khăn trong kinh doanh và không thể trả nợ, chi nhánh sẽ phải chịu tổn thất lớn Do đó, trong thời gian tới, chi nhánh cần mở rộng tiếp cận đến các doanh nghiệp vừa và nhỏ có tiềm lực tài chính vững mạnh để giảm thiểu rủi ro và đảm bảo an toàn tài chính.
Chi nhánh cần phải quản lý chặt chẽ nhóm khách hàng liên quan nhằm ngăn chặn tình trạng chuyển tiền qua lại, tạo ra doanh thu ảo Việc này sẽ giúp tránh những quyết định cho vay sai lầm hoặc đề nghị giải ngân vốn vay không đúng mục đích giữa các công ty.
Chi nhánh cần thực hiện phân tích định kỳ và thường xuyên danh mục cho vay KHDN để đánh giá chất lượng và hiệu quả của danh mục cho vay này.
LV Quản trị kinh doanh đƣa ra những biện pháp giúp Ngân hàng phòng tránh kịp thời những biến dộng bất lợi trong hoạt động tín dụng
Nâng cao công tác kiểm tra, giám nội bộ hoạt động tín dụng
Hiện nay, công tác kiểm tra giám sát nội bộ tại BIDV-CNSGD2 còn mang tính hình thức, dẫn đến chất lượng kiểm tra và giám sát không cao Để nâng cao hiệu quả, BIDV-CNSGD2 cần chấn chỉnh lại quy trình, đảm bảo việc thực hiện kiểm tra giám sát nội bộ nghiêm túc theo quy định của BIDV và NHNN Điều này sẽ giúp phát hiện kịp thời những sai phạm và có biện pháp xử lý thích hợp.
BIDV-CNSGD2 cần thiết lập các quy định cụ thể để xử lý các sai phạm được phát hiện trong quá trình kiểm tra và giám sát, bao gồm cả hành động bao che và cố tình làm sai lệch thông tin, cũng như việc báo cáo không chính xác kết quả kiểm tra.
3.2.4 Nhóm giải pháp liên quan đến công tác xử lý rủi ro tín dụng
Tuân thủ công tác trích lập dự phòng rủi ro tín dụng