Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh sở giao dịch 2

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ NHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ LV n uả Q tr h in ịk TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2018 h an BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ NHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH LUẬN VĂN THẠC SỸ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 LV n uả Q Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Hoàng Thị Thanh Hằng in ịk tr TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2018 h h an i TÓM TẮT Tên đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở Giao Dịch Trƣờng: Trƣờng ĐH Ngân hàng – TP.HCM Thời gian: năm 2018 Ngƣời nghiên cứu: Nguyễn Thị Nhung Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Hoàng Thị Thanh Hằng Luận văn nghiên cứu đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở Giao Dịch 2” với mục đích đánh giá thực trạng công tác Quản trị rủi ro (QTRR) tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp (KHDN) Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở Giao Dịch (BIDVCNSGD2) giai đoạn 2013-T6/2018 đề xuất biện pháp quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp cho BIDV-CNSGD2 thời gian tới Để thực đề tài, tác giả nghiên cứu sở lý luận rủi ro tín dụng, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay KHDN Sau báo cáo BIDV-CNSGD2, phƣơng pháp thống kê mơ tả, phân tích so sánh, LV tác giả đƣợc thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay KHDN BIDV-CNSGD2 giai đoạn 2013-T6/2018, đồng thời đánh giá đƣợc Q BIDV-CNSGD2 n uả kết quả, hạn chế nguyên nhân tồn hạn chế cơng tác QTRR tín dụng ị tr Trên sở phân tích thực trạng QTRR tín dụng hoạt động cho vay KHDN n ki BIDV-CNSGD2, tác giả đề xuất biện pháp cụ thể nhằm hiệu cơng tác QTRR tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp chi nhánh h h an ii LỜl CAM ĐOAN Tôi tên là: NGUYỄN THỊ NHUNG Nơi sinh: Gia Lai Sinh ngày: 06/10/1990 Hiện công tác tại: Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch Là học viên cao học khóa 18 - lớp CH18A – Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Tôi cam đoan đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở Giao Dịch 2” đƣợc thực Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Luận văn chƣa đƣợc trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trƣờng đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc cơng bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tác giả LV n uả Q ị tr h n ki h an iii LỜI CẢM ƠN Lời xin chân thành cảm ơn PGS.TS Hoàng Thị Thanh Hằng định hƣớng, hƣớng dẫn bảo tận tình để tơi hồn thành luận văn Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn Quý thầy, cô truyền đạt kiến thức bổ ích q trình học thạc sĩ Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Đồng thời, xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Anh/Chị làm việc BIDV-CNSGD2 tạo điều kiện thuận lợi, hỗ trợ cung cấp báo cáo, số liệu thơng tin để tơi hồn thành luận văn Cuối cùng, xin trân trọng gửi lời cám ơn đến ngƣời thân gia đình, bạn bè ln giúp đỡ tạo điều kiện để tơi có thời gian chuyên tâm thực Luận văn Mặc dù cố gắng hoàn thành tốt luận văn nhƣng khơng thể tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận đƣợc góp ý chỉnh sửa để tơi tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn Tác giả LV n uả Q ị tr h n ki h an iv MỤC LỤC TÓM TẮT i LỜl CAM ĐOAN ii LỜI CẢM ƠN iii MỤC LỤC iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG ix DANH MỤC SƠ ĐỒ ix DANH MỤC BIỂU ĐỒ x PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu đề tài Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Đóng góp đề tài Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu Bố cục luận văn LV CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP Q n uả CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN ị tr HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng n ki 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 10 h h an v 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 14 1.1.4 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 16 1.1.5 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng 20 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 22 1.2.1 Hoạt động cho vay Khách hàng doanh nghiệp ngân hàng 22 1.2.2 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp 25 1.2.3 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp 26 1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp 28 1.2.5 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp theo Basel II 31 1.3 KINH NGHIỆM CÁC NGÂN HÀNG NƢỚC NGOÀI VÀ TRONG NƢỚC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 35 1.3.1 Kinh nghiệm Ngân hàng nƣớc 35 1.3.2 Kinh nghiệm Ngân hàng nƣớc 36 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt LV Nam – Chi nhánh Sở Giao dịch 37 Q KẾT LUẬN CHƢƠNG 39 n uả CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ị tr ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 40 n ki 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN h VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 40 h an vi 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam………… 40 2.1.2 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – chi nhánh Sở Giao Dịch 43 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV-CNSGD2 giai đoạn 2013-T6/2018 44 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV – CNSGD2 49 2.2.1 Rủi ro xét theo dƣ nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp 49 2.2.2 Rủi ro xét theo cấu cho vay khách hàng doanh nghiệp 51 2.2.3 Rủi ro xét theo chất lƣợng cho vay khách hàng doanh nghiệp 54 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV – CNSGD2 56 2.3.1 Công tác nhận diện rủi ro tín dụng 56 2.3.2 Cơng tác đo lƣờng rủi ro tín dụng 57 2.3.3 Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 61 2.3.4 Công tác xử lý rủi ro tín dụng 68 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV – CNSGD2 72 LV 2.4.1 Những kết đạt đƣợc cơng tác quản trị rủi ro tín dụng n uả Q cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV-CNSGD2 72 2.4.2 Những hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV-CNSGD2 75 ị tr 2.4.3 Nguyên nhân tồn hạn chế công tác quản trị rủi ro n ki tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV-CNSGD2 79 h KẾT LUẬN CHƢƠNG 82 h an vii CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 83 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV – CNSGD2 83 3.1.1 Định hƣớng chung 83 3.1.2 Định hƣớng tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp 84 3.1.3 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp 86 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV–CNSGD2 87 3.2.1 Nhóm giải pháp liên quan đến cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng 87 3.2.2 Nhóm giải pháp liên quan đến cơng tác đo lƣờng rủi ro tín dụng 88 3.2.3 Nhóm giải pháp liên quan đến cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 88 3.2.4 Nhóm giải pháp liên quan đến cơng tác xử lý rủi ro tín dụng 90 3.2.5 Nhóm giải pháp khác 91 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC 93 3.3.1 Kiến nghị với Hội sở BIDV 93 LV 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 95 Q 3.3.3 Kiến nghị với Chính Phủ 97 n uả KẾT LUẬN CHƢƠNG 100 KẾT LUẬN 101 ị tr TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 h n ki PHỤ LỤC 106 h an PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trƣờng, Ngân hàng đóng vai trò quan trọng việc trung gian luân chuyển nguồn vốn chủ thể kinh tế Trong hoạt động ngân hàng, tín dụng nghiệp vụ quan trọng nhất, mang lại nguồn thu nhập để trì hoạt động cho máy quản lý, đồng thời tích lũy lợi nhuận cho ngân hàng Chính lẽ đó, ngân hàng thƣơng mại nào, hiệu hoạt động tín dụng ln đƣợc quan tâm hàng đầu Phổ biến hoạt động tín dụng NHTM hoạt động cho vay, chủ yếu cho vay KHDN Để nâng cao đƣợc hiệu hoạt động cho vay KHDN khơng thể khơng nhắc đến rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng ln tồn hoạt động tín dụng, nguy làm tăng dƣ nợ xấu, dƣ nợ khó địi có ảnh hƣởng sâu rộng đến ổn định, phát triển NHTM RRTD khơng thể đƣợc loại bỏ hồn tồn mà hạn chế đến mức thấp có thể, đồng thời áp dụng biện pháp khắc phục chủ động rủi ro xảy ro Với tình hình hội nhập sâu kinh tế nhƣ nay, Việt Nam không ngừng mở cửa để thu hút vốn từ bên ngồi, biến hóa yếu tố rủi ro trở nên đa dạng tăng lên gấp nhiều lần so với trƣớc Vì vậy, vấn đề quản trị giảm thiểu rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết hết Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV) thời gian vừa qua có tốc độ tăng trƣởng tín dụng khơng ngừng tăng cao Tuy nhiên hệ lụy theo tình trạng nợ xấu tăng cao khoản vay lớn doanh nghiệp tới thời kỳ tốn khơng thực LV kỳ hạn cam kết với ngân hàng Nợ xấu không đơn khoản rủi ro n uả Q tín dụng mà NHTM phải gánh chịu trình cho vay, cịn trì hỗn hồi phục kinh tế Việt Nam Nhận thức đƣợc tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro, BIDV có quan tâm trọng hoạt động quản trị rủi ro nhằm tr in ịk nâng cao lực cạnh tranh xu mở cửa thị trƣờng dịch vụ tài theo cam kết quốc tế, giảm thiểu thiệt hại, hạn chế rủi ro cho khách hàng cho h ngân hàng h an 109 Phụ lục 3: Hệ thống tiêu phi tài STT Chỉ tiêu 1.1 Mục đích tiêu I KHẢ NĂNG TRẢ NỢ TỪ LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ Khả trả nợ gốc trung dài Đánh giá khả trả nợ trung dài hạn hạn tƣơng lai (năm tiếp theo) 1.2 Thu nhập sau thuế dự kiến năm tới 1.3 Chi phí khấu hao dự kiến năm tới 1.4 Vốn vay đầu tƣ đến hạn trả dự kiến năm tới 1.5 2.1 II TRÌNH ĐỘ QUẢN LÝ VÀ MƠI TRƢỜNG NỘI BỘ Đánh giá khả lãnh đạo quản lý doanh nghiệp ngƣời trực tiếp quản Kinh nghiệm chuyên môn lý (VD: hiểu rõ ngành nghề/ lĩnh vực ngƣời trực tiếp quản lý doanh hoạt động doanh nghiệp, có phƣơng nghiệp pháp quản lý phù hợp với đặc thù ngành/ doanh nghiệp) Đánh giá trình độ học vấn ngƣời Trình độ học vấn ngƣời trực quản lý (có kiến thức hiểu biết tài tiếp quản lý DN chính, chun mơn, có khả đƣa định đắn) Đánh giá khả tận dụng hội để tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt Quan hệ Ban lãnh đạo với động phát triển (đấu thầu cho dự quan hữu quan án lớn, đƣợc cấp tin tƣởng giao cho cơng trình dự án trọng điểm…) LV 2.2 Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá cán QLKH Đánh giá tổng quan cán QLKH khả trả nợ khách hàng dựa thông tin cán QLKH nguồn trả nợ khách hàng n uả Q h in ịk tr 2.3 h an 110 STT Chỉ tiêu Mục đích tiêu 2.4 Tính động độ nhạy bén Ban lãnh đạo với thay đổi thị trƣờng theo đánh giá cán QLKH 2.5 Đánh giá môi trƣờng kiểm tra kiểm soát nội cấu tổ chức doanh nghiệp Đảm bảo hoạt động doanh Môi trƣờng kiểm soát nội nghiệp đƣợc kiểm soát, tránh cấu tổ chức doanh nghiệp theo định liều lĩnh rủi ro cao Doanh đánh giá cán QLKH nghiệp có cấu tổ chức tốt, tạo điều kiện hoạt động thuận lợi cho doanh nghiệp Đánh giá khả thích ứng nhạy bén với thị trƣờng Đánh giá khả quản lý nhân sự, tận dụng nguồn nhân lực nhƣ khả 2.6 thu hút nhân tài ban lãnh đạo doanh nghiệp Đánh giá tình hình lƣu trữ, ghi chép sổ 2.7 Ghi chép sổ sách kế toán sách kế toán doanh nghiệp Đánh giá việc phân tách chức 2.8 Tổ chức phòng ban nhiệm vụ phòng ban doanh nghiệp Sự phân tách nhiệm vụ, quyền lực Đánh giá tình hình thiết lập, phân tách 2.9 ban lãnh đạo doanh nghiệp nhiệm vụ BLĐ doanh nghiệp Số lƣợng thành viên ban Theo dõi số lƣợng thành viên ban 2.10 lãnh đạo (Ban giám đốc/Tổng lãnh đạo (Ban giám đốc/Tổng Giám Giám đốc) đốc) Số lƣợng thành viên Hội Theo dõi số lƣợng thành viên Hội 2.11 đồng quản trị/Hội đồng thành viên đồng quản trị/ Hội đồng thành viên Đánh giá trình độ học vấn Chủ tịch HĐQT/HĐTV/Ban Quản trị (có kiến Trình độ học vấn Chủ tịch 2.12 thức hiểu biết tài chính, chuyên HĐQT/HĐTV/Ban Quản trị mơn, có khả đƣa định đắn) Môi trƣờng nhân nội doanh nghiệp theo đánh giá cán QLKH LV n uả Q h in ịk tr h an 111 STT Chỉ tiêu 2.13 2.14 2.15 2.16 2.17 2.18 2.19 3.1 3.2 3.3 Mục đích tiêu LV Đánh giá trình độ học vấn Tổng Trình độ học vấn Tổng giám Giám đốc/Giám đốc (có kiến thức đốc/Giám đốc hiểu biết tài chính, chuyên mơn, có khả đƣa định đắn) Thời gian làm việc công ty Theo dõi thời gian làm việc công ty Chủ tịch HĐQT/HĐTV/Ban Quản Chủ tịch HĐQT/HĐTV/Ban Quản trị trị Thời gian làm việc công ty Theo dõi thời gian làm việc công ty Tổng Giám đốc/Giám đốc Tổng Giám đốc/Giám đốc Tỷ lệ sở hữu nhà nƣớc Theo dõi Tỷ lệ sở hữu nhà nƣớc Tỷ lệ sở hữu nhà đầu tƣ nƣớc Theo dõi Tỷ lệ sở hữu nhà đầu tƣ nƣớc Đánh giá khả phát triển ổn định Tầm nhìn, chiến lƣợc kinh doanh lâu dài doanh nghiệp dựa tính doanh nghiệp từ đến khả thi tầm nhìn chiến lƣợc kinh năm tới doanh Năng lực điều hành ngƣời trực Đánh giá lực điều hành ngƣời tiếp quản lý doanh nghiệp theo trực tiếp quản lý doanh nghiệp đánh giá cán QLKH III QUAN HỆ VỚI NGÂN HÀNG Xác định tổng dƣ nợ gốc khách Dƣ nợ gốc thời điểm báo cáo hàng thời điểm báo cáo toàn hệ thống BIDV Doanh thu chuyển qua BIDV Xác định doanh thu khách hàng 12 tháng qua chuyển qua BIDV 12 tháng qua Số dƣ tiền gửi bình quân BIDV Xác định số dƣ tiền gửi bình quân 12 tháng qua khách hàng BIDV 12 tháng qua Xác định tổng dƣ nợ vay toàn hệ Dƣ nợ vay BIDV thời điểm thống BIDV thời điểm 31/12 năm 31/12 năm trƣớc trƣớc Số dƣ nợ bình quân BIDV 12 Xác định số dƣ nợ bình qn khách tháng qua tồn hệ thống BIDV 12 tháng qua Xác định dƣ nợ gốc hạn khách Dƣ nợ gốc hạn thời điểm hàng toàn hệ thống BIDV thời báo cáo điểm báo cáo n uả 3.5 Q 3.4 h in ịk tr 3.6 h an 112 STT Chỉ tiêu Mục đích tiêu Số ngày hạn thời điểm báo cáo Dƣ nợ gốc gia hạn thời điểm 3.8 báo cáo Dƣ nợ gốc điều chỉnh lại kỳ hạn 3.9 trả nợ thời điểm báo cáo Dƣ nợ gốc cấu lại thời điểm 3.10 báo cáo Tổng Giá trị TSBĐ thời điểm 3.11 báo cáo Xác định số ngày hạn thời điểm báo cáo Xác định dƣ nợ gốc gia hạn thời điểm báo cáo Xác định dƣ nợ gốc điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ thời điểm báo cáo Xác định dƣ nợ gốc cấu lại thời điểm báo cáo Tổng Giá trị TSBĐ thời điểm báo cáo Xác định giá trị BĐS khách hàng thời điểm báo cáo 3.7 3.12 Giá trị BĐS thời điểm báo cáo 3.13 3.14 3.15 3.16 3.17 Xác định giá trị GTCG khách hàng thời điểm báo cáo Xác định giá trị tài sản khác khách hàng thời điểm báo cáo n uả 3.20 Giá trị GTCG thời điểm báo cáo Giá trị tài sản khác thời điểm báo cáo Nhóm nợ có mức độ rủi ro cao TCTD thời điểm báo cáo Tổng dƣ nợ vay DN TCTD thời điểm 31/12 năm trƣớc Lịch sử trả nợ (bao gồm nợ gốc nợ lãi) khách hàng 12 tháng qua Tình hình nợ hạn dƣ nợ Tỷ lệ dƣ nợ hạn/tổng dƣ nợ thời điểm hạn nhiều Tình hình phân loại nợ nhóm khách hàng liên quan BIDV 12 tháng qua Q 3.19 Xác định Giá trị động sản khách hàng thời điểm báo cáo LV 3.18 Giá trị động sản thời điểm báo cáo Xác định Tổng dƣ nợ vay DN TCTD thời điểm 31/12 năm trƣớc Đánh giá lịch sử trả nợ vay nhƣ đánh giá thiện chí trả nợ khách hàng Đánh giá chất lƣợng tình hình nợ hạn Đánh giá chất lƣợng tình hình nợ hạn Đánh giá chất lƣợng tình hình nợ hạn h in ịk tr 3.21 Xác định nhóm nợ có mức độ rủi ro cao TCTD thời điểm báo cáo h an 113 STT Chỉ tiêu Mục đích tiêu Số lần cấu lại nợ (bao gồm 3.22 nợ gốc nợ lãi) 12 tháng vừa qua Đánh giá tính ổn định nguồn trả nợ 3.23 3.24 3.25 3.26 3.27 Tỷ trọng nợ cấu lại tổng dƣ nợ thời điểm đánh giá Đánh giá chất lƣợng dƣ nợ Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng (thƣ tín dụng, bảo lãnh, cam kết toán khác…) khách hàng Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV tổng doanh thu (trong 12 tháng vừa qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn BIDV tổng số vốn đƣợc tài trợ tổ chức tín dụng DN Tỷ trọng số dƣ tiền gửi bình quân BIDV/ Tổng dƣ nợ bình quân doanh nghiệp BIDV 12 tháng qua Tỷ lệ tài sản bảo đảm/tổng dƣ nợ Tình hình cung cấp thông tin 3.28 khách hàng theo yêu cầu BIDV 12 tháng qua Mức độ sử dụng dịch vụ BIDV 3.30 Thời gian quan hệ tín dụng với BIDV 3.31 Tình trạng phân loại nợ TCTD khác 12 tháng qua LV 3.29 Đánh giá quan hệ giao dịch ngoại bảng khách hàng với BIDV (uy tín khách hàng cam kết với bên thứ 3) Đánh giá tính ổn định chắn nguồn trả nợ n uả Q h in ịk tr Đánh giá tính trung thực hợp tác khách hàng việc cung cấp thông tin làm sở cho việc phân tích theo dõi khách hàng BIDV Đánh giá mối quan hệ khách hàng với BIDV, khả nắm bắt thông tin khách hàng cán QLKH Đánh giá khách hàng truyền thống khả hiểu biết khách hàng (hoạt động kinh doanh, lịch sử thiện chí trả nợ) cán QLKH h an 114 STT Chỉ tiêu Mục đích tiêu Tình hình phân loại nợ nhóm khách hàng liên quan tổ 3.32 chức tín dụng khác 12 tháng qua Định hƣớng quan hệ tín dụng với 3.33 khách hàng theo quan điểm Đánh giá chủ quan cán QLKH cán QLKH IV CÁC NHÂN TỐ BÊN NGỒI Đánh giá mơi trƣờng kinh doanh chung 4.1 Triển vọng ngành doanh nghiệp Khả gia nhập thị trƣờng Đánh giá khả bị chia sẻ thị phần 4.2 doanh nghiệp theo đánh với doanh nghiệp thành lập giá cán QLKH Đánh giá khả hoàn toàn thị Khả sản phẩm DN bị phần sản phẩm khơng cịn phù hợp 4.3 thay "sản phẩm thay với thị hiếu bị thay sản thế" phẩm khác Tính ổn định nguồn nguyên Đánh giá tính ổn định hoạt động sản 4.4 liệu đầu vào (khối lƣợng giá xuất kinh doanh cả) 4.5 Các sách bảo hộ/ ƣu đãi Chính phủ, Nhà nƣớc 4.6 Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh doanh DN vào điều kiện tự nhiên Xét đến lợi từ ƣu đãi bảo hộ Chính phủ Nhà nƣớc LV Đánh giá tính ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh, không bị biến động bất thƣờng thay đổi điều kiện tự nhiên V CÁC ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KHÁC Sự phụ thuộc vào số nhà Đánh giá tính ổn định hoạt động sản cung cấp nguồn nguyên liệu đầu xuất kinh doanh vào Đánh giá tính ổn định thị trƣờng đầu Sự phụ thuộc vào số ngƣời ra, đảm bảo nguồn doanh thu Hoạt tiêu dùng (sản phẩm đầu ra) động kinh doanh không bị gián đoạn khơng tìm đƣợc ngƣời tiêu thụ Số năm hoạt động DN Đánh giá kinh nghiệm hoạt động tính h in ịk tr 5.3 n uả 5.2 Q 5.1 h an 115 STT Chỉ tiêu 5.4 5.5 Mục đích tiêu ngành (tính từ thời điểm có sản phẩm thị trƣờng) Phạm vi hoạt động doanh nghiệp Uy tín doanh nghiệp với ngƣời tiêu dùng ổn định doanh nghiệp Đánh giá thị trƣờng doanh nghiệp Đánh giá thị trƣờng doanh nghiệp 5.6 Mức độ bảo hiểm tài sản 5.7 Ảnh hƣởng biến động nhân đến hoạt động kinh doanh DN năm gần 5.8 Khả tiếp cận nguồn vốn 5.9 Tình trạng kiểm tốn báo cáo tài 5.10 Khả trì hoạt động có rủi ro xảy với doanh nghiệp, mức độ tổn thất xảy ảnh hƣởng đến tình hình tài chính, kết kinh doanh doanh nghiệp Đánh giá tính ổn định/ hợp lý môi trƣờng nhân khả tận dụng nhân tài cho phát triển doanh nghiệp Khả trì phát triển hoạt động kinh doanh Xác định báo cáo tài doanh nghiệp có đƣợc kiểm tốn hay khơng? Đánh giá chất lƣợng BCTC DN sau kiểm tốn Xác định tình trạng niêm yết TTCK doanh nghiệp LV Ý kiến kiểm tốn thuộc loại Tình trạng niêm yết thị 5.11 trƣờng chứng khoán Triển vọng phát triển DN theo 5.12 Quan điểm chủ quan cán QLKH đánh giá cán QLKH VI CÁC CHỈ TIÊU ĐẶC TRƢNG CỦA DOANH NGHIỆP Ảnh hƣởng sách Đánh giá tính ổn định thị trƣờng 6.1 nƣớc - thị trƣờng xuất xuất doanh nghiệp Đánh giá cơng suất sử dụng cịn lại Tuổi thọ trung bình nhà nhà máy điện, dự đốn vịng đời 6.2 máy điện sản phẩm, thời gian hoạt động lại nhà máy điện n uả Q h in ịk tr h an 116 STT Chỉ tiêu Mục đích tiêu Tốc độ cho thuê đất khu công nghiệp theo đánh giá cán QLKH Đánh giá tốc độ cho thuê đất khu công nghiệp 6.4 Lợi vị trí kinh doanh Đánh giá mức độ thuận lợi vị trí địa lý đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 6.5 Lịch sử an toàn vận tải năm gần Đánh giá mức độ an toàn phƣơng tiện vận tải DN Địa điểm cung cấp dịch vụ sản phẩm Năng lực tiếp thị, thu hút đầu tƣ theo đánh giá cán QLKH Đánh giá mức độ lợi thƣơng mại địa điểm cung cấp sản phẩm dịch vụ Đánh giá lực tiếp thị, thu hút đầu tƣ vào dự án khách hàng Cơng suất sử dụng phịng bình qn so với thiết kế 12 tháng vừa qua Đánh giá mức độ sử dụng dịch vụ khách hàng DN Cơng tác vệ sinh an tồn thực phẩm Đánh giá mức độ tuân thủ doanh nghiệp liên quan đến cơng tác bảo quản, phịng dịch an tồn vệ sinh doanh nghiệp Có thể dựa vào tiêu để đánh giá chất lƣợng sản phẩm, nhận định rủi ro doanh nghiệp 6.3 6.6 6.7 6.8 6.9 Mức độ đại trang thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh LV Đánh giá mức độ đại trang thiết bị phục vụ HĐKD DN Đánh giá mức độ chuyên nghiệp, đƣợc 6.11 Đội ngũ cán chuyên môn đào tạo đội ngũ cán DN Đánh giá thái độ phục vụ khách hàng 6.12 Thái độ phục vụ KH doanh nghiệp [Nguồn: Hướng dẫn triển khai Hệ thống XHTDNB năm 2017 BIDV] 6.10 n uả Q h in ịk tr h an 117 Phụ lục 4: Các dấu hiệu cảnh báo sớm không trả đƣợc nợ khách hàng tổ chức kinh tế Các dấu hiệu Cảnh bảo sớm không trả đƣợc nợ STT Số ngày hạn Khách hàng có dƣ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (chƣa hết thời gian thử thách) (*) Kiểm toán viên từ chối đƣa ý kiến kiểm tốn khơng đƣa ý kiến kiểm tốn báo cáo tài khách hàng Thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc/Ban Điều hành bị kiện/khởi tố có nguy ảnh hƣởng đến hoạt động uy tín khách hàng Trong vòng tháng từ ngày thành viên thành viên Hội đồng quản trị Ban Tổng giám đốc/ban điều hành bị khởi kiện/khởi tố, doanh nghiệp sớm khắc phục ổn định hoạt động kinh doanh Thị trƣờng đầu vào (khối lƣợng, giá cả, nhà cung cấp) có biến động lớn, giá nguyên liệu đầu vào tăng 10% sau tháng, nhƣng tháng thị trƣờng đầu vào (khối lƣợng, giá cả, nhà cung cấp), giá nguyên liệu đầu vào biến động nhỏ 10% doanh nghiệp có giải pháp khắc phục Thị trƣờng đầu vào (khối lƣợng, giá cả, nhà cung cấp) có biến động lớn, giá nguyên liệu đầu vào tăng 10% sau tháng, tháng thị trƣờng đầu vào (khối lƣợng, giá cả, nhà cung cấp), giá nguyên liệu đầu vào tiếp tục biến động lớn 10% Thị phần kinh doanh doanh nghiệp sụt giảm 10% so với quý trƣớc Q 02 quý liên tiếp n uả LV Thị phần kinh doanh doanh nghiệp sụt giảm 10% so với quý trƣớc Doanh thu doanh nghiệp sụt giảm 50% so với quý trƣớc 10 Lợi nhuận doanh nghiệp giảm 50% so với quý trƣớc tr Kiểm toán viên đƣa ý kiến ngoại trừ báo cáo tài khách hàng h in ịk 11 h an 118 Các dấu hiệu Cảnh bảo sớm không trả đƣợc nợ STT 12 Nhóm nợ có mức độ rủi ro cao TCTD Khách hàng vi phạm điều khoản hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp 13 đồng bảo đảm tiền vay, BIDV yêu cầu khách hàng tốn nợ nhƣng khách hàng khơng trả đƣợc theo u cầu thời hạn đƣợc yêu cầu từ 90 ngày đến 180 ngày Khách hàng vi phạm điều khoản hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp 14 đồng bảo đảm tiền vay, BIDV yêu cầu khách hàng tốn nợ nhƣng khách hàng khơng trả đƣợc theo u cầu thời hạn đƣợc yêu cầu từ 181 ngày đến 360 ngày Khách hàng vi phạm điều khoản hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp 15 đồng bảo đảm tiền vay, BIDV yêu cầu khách hàng tốn nợ nhƣng khách hàng khơng trả đƣợc theo u cầu và thời hạn đƣợc yêu cầu 360 ngày Tài sản bảo đảm khách hàng cho khoản vay có suy giảm đáng kể mặt 16 giá trị, không đáp ứng yêu cầu BIDV BIDV yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm nhƣng khách hàng thực đƣợc Tính pháp lý tài sản bảo đảm bị thay đổi ảnh hƣởng đến quyền khả 17 thu hồi BIDV (có tranh cãi quyền sở hữu, hợp đồng…), đồng thời khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm theo yêu cầu Ngân hàng Xảy biến động bất lợi mội trƣờng, ngành nghề kinh doanh (thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, môi trƣờng kinh tế, thị trƣờng đầu bị suy LV 18 n uả Q giảm ) tác động tiêu cực trực tiếp tới khả trả nợ khách hàng (ví dụ doanh thu doanh nghiệp giảm 30% ) 780/ Thông tƣ 09 Quy định khác NHNN in ịk 20 Khách hàng có nợ cấu đƣợc giữ nhóm nợ trƣớc cấu theo Quyết định tr 19 Dự kiến tổn thất đến tổng tài sản doanh nghiệp thời điểm xảy ảnh h hƣởng bất lợi môi trƣờng h an 119 STT 21 Các dấu hiệu Cảnh bảo sớm không trả đƣợc nợ Bảo lãnh vay vốn Chính phủ, BTC, Ngân hàng Phát triển, Ngân hàng TM quốc doanh Thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc/Ban Điều hành bị kiện/khởi tố có nguy ảnh hƣởng đến hoạt động uy tín khách 22 hàng Quá tháng từ ngày thành viên thành viên Hội đồng quản trị Ban Tổng giám đốc/ban điều hành bị khởi kiện/khởi tố, doanh nghiệp không khắc phục ổn định hoạt động kinh doanh 23 Khách hàng có dƣ nợ gia hạn lần đầu (chƣa hết thời gian thử thách) (*) 24 25 Khách hàng có dƣ nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ (chƣa hết thời gian thử thách) (*) Khách hàng có dƣ nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ trở lên (chƣa hết thời gian thử thách) (*) 26 Khách hàng cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, hạn đến dƣới 90 ngày (*) 27 Khách hàng cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, hạn từ 90 ngày trở lên (*) 28 Khách hàng cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ trở lên bị hạn (*) 29 Số ngày hạn dƣ nợ trả thay cam kết ngoại bảng 30 Nhóm nợ có mức độ rủi ro cao TCTD 31 Khách hàng có dƣ nợ gốc đƣợc sử dụng quỹ DPRR để hạch toán ngoại bảng (xử lý rủi ro) 32 Bị khoanh chờ xử lý LV 33 Đƣợc miễn giảm lãi khách hàng trả lãi đầy đủ, hạn Q Khách hàng bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật kinh doanh Nợ đƣợc BIDV dự kiến bán bán cho bên thứ ba mua lại từ bên thứ in ịk tr 35 n uả 34 trình xem xét giải thể, phá sản, ngừng hoạt động sản xuất ba với mức giá thấp dƣ nợ gốc 5% h h an 120 STT Các dấu hiệu Cảnh bảo sớm không trả đƣợc nợ Ngƣời đứng đầu doanh nghiệp (Giám đốc/ Tổng giám đốc/ Chủ tịch Hội đồng quản trị/ Chủ tịch Hội đồng thành viên) bị truy tố, tạm giam, tuyên án 36 phạt tù tình pháp lý tƣơng tự, dẫn đến hoạt động doanh nghiệp bị ảnh hƣởng nghiêm trọng (ví dụ doanh thu doanh nghiệp giảm 30% ) 37 Trƣờng hợp chi nhánh đánh giá khách hàng tình hình tài yếu kém, khơng có khả trả nợ (*): Trƣờng hợp khách hàng có cấu nợ giữ nguyên nhóm nợ trƣớc cấu theo Quyết định 780 và/hoặc Thơng tƣ 09, và/hoặc quy định khác không áp dụng [Nguồn: Hướng dẫn triển khai Hệ thống XHTDNB năm 2017 BIDV] LV n uả Q h in ịk tr h an 121 Phụ lục 5: Quy trình cấp tín dụng BIDV-CNSGD2 (1) KH vay vốn Bộ phận QLKH (4) (Đầu mối tiếp nhận xử lý hồ sơ) (2) Bộ Phận QLRR (3) (Tiếp nhận toàn hồ sơ từ phận QLKH để thẩm định rủi ro) (5) ( Bộ phận QTTD (Quản lý hồ sơ tín dụng kiểm sốt) - Bƣớc 1: Chuyên viên quản lý khách hàng (QLKH) tiếp thị khách hàng vay vốn, thu thập hồ sơ trực tiếp đầu xử lý hồ sơ vay vốn (phân tích, thẩm định tín dụng, lập Báo cáo đề xuất tín dụng) Sau Lãnh đạo phịng QLKH xem xét hồ sơ ký kiểm sốt, trình PGĐ QLKH thực phê duyệt Báo cáo đề xuất tín dụng - Bƣớc 2: Bộ phận quản lý khách hàng chuyển hồ sơ vay vốn đầy đủ Báo cáo đề xuất tín dụng qua phận Quản lý rủi ro (QLRR) để thẩm định lại toàn hồ sơ lần (hồ sơ pháp lý, phƣơng án vay vốn, tài sản đảm LV bảo ) lập Báo cáo thẩm định rủi ro n uả Q - Bƣớc 3: Chuyên viên QLRR sau thẩm định hồ sơ tín dụng đƣa hồ sơ cho lãnh đạo phịng QLRR ký kiểm sốt trình PGĐ QLRR thực phê duyệt Báo cáo thẩm định rủi ro tr in ịk Sau PGĐ QLRR phê duyệt Báo cáo thẩm định rủi ro, Bộ phận QLRR trình cấp thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng h Cấp thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng định cho vay hay từ chối cho h an 122 vay cho vay có điều kiện phận QLRR thông báo kết cho phận QLKH - Bƣớc 4: Sau nhận đƣợc kết chấp thuận cho vay phận QLKH thơng báo cấp tín dụng với khách hàng, thực việc soản thảo hợp đồng tín dụng theo dõi khoản vay khách hàng - Bƣớc 5: Bộ phận QLKH hồn tất hồ sơ tín dụng để chuyển qua phận Quản trị tín dụng (QTTD), phận QTTD có nhiệm vụ nhập thơng tin khoản vay phân hệ tín dụng SIBS hệ thống, lƣu trữ hồ sơ, kiểm tra hồ sơ tín dụng lần làm nhiệm vụ kiểm soát giải ngân phù hợp với mục đích vay vốn [Nguồn: Quy trình cấp tín dụng năm 2015 BIDV] LV n uả Q h in ịk tr h an 123 Phụ lục 6: Chính sách cấp tín dụng theo nhóm khách hàng đủ điều kiện XHTDNB Tiêu chí Đối tƣợng Hạng Tiêu chí AAA, phân AA+ nhóm đối PLN tƣợng nhóm Đối tƣợng Hạng AA, AA- PLN nhóm Đối tƣợng Đối tƣợng Hạng Hạng A-, A+, A BBB và nợ PLN nhóm nhóm Đối tƣợng Đối tƣợng Đối tƣợng Đối tƣợng Đối tƣợng 10 Hạng BB-; Hoặc có hạng từ BB đến AAA Hạng B nhƣng PLN nợ nhóm Hạng D1; Hoặc có hạng từ B đến AAA nhƣng PLN nhóm bị âm VCSH Hạng D2, D3; Hoặc có hạng từ D1 đến AAA nhƣng PLN nhóm 4, Đối tƣợng Hạng Hạng BB BB+ và PLN PLN nhóm nhóm Khơng tiếp thị Kiếm sốt cấp tín dụng Khơng cấp tín dụng Khơng cấp tín dụng Khơng cấp tín dụng 20% phƣơng án SXKD 100% Khơng cấp tín dụng Khơng cấp tín dụng Khơng cấp tín dụng LV Chính sách cấp tín dụng theo nhóm 2.1.Định Mở rộng, phát triển tiếp Tiếp thị có chọn lọc hƣớng tiếp thị thị KH 2.2 Định Ƣu tiên cấp tín Cấp tín dụng có chọn Cấp tín dụng bình thƣờng hƣớng cấp dụng lọc tín dụng 2.3 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia tối thiểu 2.3.1 Đối với cấp tín 20% 25% 25% 30% 30% 35% 40% 50% dụng đầu tƣ dự án 20% 2.3.2 Đối 20% phƣơng với cho vay phƣơng án án vốn lƣu SXKD SXKD động 2.4 Tỷ lệ Tài sản bảo đảm tối thiểu 2.4.1 Cho 20% vay vốn lƣu động, 20% 0% cấp bảo 30% 40% 50% 60% 80% 100% lãnh, phát 0% hệ số hành cam nợ ≤ kết 2,5 tốn 2.4.2 Cấp tín dụng đầu tƣ dự án a) Tài sản Là Là Là Là Là Là Là TSBĐ Là TSBĐ hình thành TSBĐ TSBĐ TSBĐ TSBĐ TSBĐ TSBĐ từ vốn vay 20% 40% b) Tỷ lệ 0% 0% tỷ TSĐB 0% 0% 0% 0% 0% VCSH lệ VCSH 50% khác tối tham gia tham gia từ thiểu từ 50% 70% n uả Q tr [Nguồn: Chính sách cấp tín dụng năm 2017của BIDV] h in ịk h an