Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại nhno ptnt chi nhánh đông bình – nam định

Đại học Thương Mại Khoa tài ngân hàng Chương TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI 1.1 Tính cấp thiết đề tài Cùng với phát triển đất nước kinh tế hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam có bước phát triển vượt bậc, lớn mạnh mặt: số lượng, quy mô, chất lượng Hệ thống ngân hàng thương mại đóng góp tích cực to lớn cho kinh tế việc huy động điều hòa nguồn vốn phục vụ đời sống sản xuất kinh doanh Ngồi ngân hàng cịn có nhiệm vụ bình ổn thị trường tiền tệ, tạo cơng ăn việc làm cho người lao động, iúp đỡ nhà đầu tư, phát triển thị trường vốn, thị trường ngoại hối , tham gia toán hỗ trợ toán … Đặc biệt bối cảnh Việt nam gia nhập WTO mở nhiều hội đặt nhiều thách thức nên NHTM phải hồn thiện nâng cao lực cạnh tranh đứng vững vươn xa Lĩnh vực tiền tệ tín dụng ngân hàng lĩnh vực nhạy cảm kinh tế hoạt động kinh doanh tiền tệ loại hình mang tính động rủi ro cao Trong hoạt động tín dụng chiếm tỉ trọng lớn cấu thu nhập ngân hàng hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao Từ quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay thực trở thành vấn đề quan trọng, không ngân hàng thương mại mà kinh tế Trong trình thực tập NHNo & PTNT chi nhánh Đơng Bình – Nam Định, em nhận thấy quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay cơng tác có vai trò quan trọng Tuy nhiên nhiều nhân tố khách quan chủ quan mà quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay cịn có vấn đề tồn tại, vướng mắc cần tiếp tục nghiên cứu đưa giải pháp hoàn thiện Xuất phát từ thực thực tiễn em mạnh dạn lựa chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHNo & PTNT chi nhánh Đông Bình – Nam NGƠ THỊ HUỆ-K43H3 Luận văn tốt nghiệp Đại học Thương Mại Khoa tài ngân hàng Định” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp với mong muốn đề xuất em đóng góp vào phát triển ngân hàng 1.2 Xác lập tuyên bố vấn đề đề tài Với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay tạị NHNo & PTNT chi nhánh Đông Bình – Nam Định ” yêu cầu đặt phải tập trung nghiên cứu, làm rõ vấn đề sau : Thứ nhất, yêu cầu thực tế cần giải đưa cách nhìn có hệ thống khoa học công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHNo & PTNT chi nhánh Đơng Bình – Nam Định từ đề giải pháp thiết thực điều kiện ngân hàng môi trường kinh doanh Thứ hai, đối tượng nghiên cứu luận văn mặt lý thuyết tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng Thứ ba, đối tượng nghiên cứu luận văn mặt thực tiễn thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHNo & PTNT chi nhánh Đơng Bình – Nam Định 1.3 Các mục tiêu nghiên cứu đề tài - Hệ thống lý luận hoạt động quaả trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Đơng Bình – Nam Định - Đưa kết luận đề xuất giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Đơng Mình – Nam Định theo hướng ngày nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng đáp ứng nhu cầu tín dụng tốt cho khách hàng 1.4 Phạm vi nghiên cứu NGÔ THỊ HUỆ-K43H3 Luận văn tốt nghiệp Đại học Thương Mại Khoa tài ngân hàng Về khơng gian: Nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Đơng Bình – Nam Định Về thời gian: nghiên cứu quản trị tín dụng hoạt động cho vay NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Đơng Bình – Nam Định từ năm 2008 đến năm 2010 Về đối tượng nghiên cứu: nghiên cứu khách hàng cá nhân, doanh nghiệp tổ chức sử dụng sản phẩm dịch vụ tín dụng ngân hàng 1.5 Kết cấu luận văn tốt nghiệp Ngoài lời mở đầu, mục lục, danh mục bảng biểu, sơ đồ, hình vẽ, từ viết tắt, kết luận, tài liệu tham khảo phụ lục Luận văn kết cấu thành chương : Chương 1: Tổng quan nghiên cứu đề tài Chương 2: Một số vấn đề lí luận quản trị rủi ro tín hoạt động cho vay NHTM Chương 3: Phương pháp nghiên cứu kết phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Đơng Bình – Nam Định Chương 4: Các kết luận đề xuất hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Đơng Bình – Nam Định NGÔ THỊ HUỆ-K43H3 Luận văn tốt nghiệp Đại học Thương Mại Khoa tài ngân hàng CHƯƠNG II MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÍ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 2.1 Một số khái niệm hoạt động cho vay ngân hàng 2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan 2.1.2 Khái niệm tín dụng hoạt động cho vay NHTM Tín dụng cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi 2.1.3 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy biến cố từ khoản tín dụng gây tổn thất cho khách hàng khách hàng không thực không thực đầy đủ cam kết hợp đồng tín dụng Đặc điểm rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động tài trợ lớn truyền thống NHTM hoạt động tín dụng - Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng rủi ro tránh khỏi , loại trừ - Rủi ro tín dụng chịu tác động trực tiếp sách tín dụng NHTM 2.1.4 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Khái niệm: Là tiến trình ngân hàng nghiên cứu, theo dõi, thẩm định rủi ro tin dụng khách hàng, nhóm khách hàng, qua phát khả xảy rủi ro lập phương án phòng ngừa hạn chế tổn thất NGÔ THỊ HUỆ-K43H3 Luận văn tốt nghiệp Đại học Thương Mại Khoa tài ngân hàng 2.2 Một số lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM 2.2.1 Các hình thức tín dụng hoạt động cho vay NHTM a Cho vay ngắn hạn Bao gồm : - cho vay lần - cho vay theo hạn mức tín dụng - chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá - cho vay theo hạn mức thấu chi b Cho vay trung dài hạn - cho vay theo dự án đầu tư - cho vay trả góp - cho vay hợp vốn c Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng thương mại d Nghiệp vụ bao toán e Nghiệp vụ cho thuê tài f Tín dụng tài trợ xuất nhập g Cho vay tiêu dùng h Cho vay hộ nông dân 2.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM 2.2.2.1.Nguyên nhân khách quan - Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định + Sự biến động q nhanh khơng dự đốn thị trường giới: + Rủi ro tất yếu q trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế: Q trình tự hố tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường Bên cạnh đó, thân cạnh NGÔ THỊ HUỆ-K43H3 Luận văn tốt nghiệp Đại học Thương Mại Khoa tài ngân hàng tranh ngân hàng thương mại nước quốc tế môi trường hội nhập kinh tế khiến cho ngân hàng nước với hệ thống quản lý yếu gặp phải nguy rủi ro nợ xấu tăng lên hầu hết khách hàng có tiềm lực tài lớn bị ngân hàng nước ngồi thu hút + Sự công hàng nhập lậu: + Thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư cách hợp lý dẫn đến khủng hoảng thừa đầu tư số ngành: - Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi + Sự hiệu quan pháp luật cấp địa phương: + Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu NHNN: Bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng đảm bảo an tồn hệ thống chưa có cải thiện chất lượng Năng lực cán tra, giám sát chưa đáp ứng yêu cầu, chí số nghiệp vụ kinh doanh cơng nghệ Thanh tra ngân hàng chưa theo kịp Nội dung phương pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đựơc đổi Vai trị kiểm tốn chưa đựơc phát huy hệ thống thông tin chưa tổ chức cách hữu hiệu Thanh tra chỗ phương pháp chủ yếu, khả kiểm soát toàn thị trường tiền tệ giám sát rủi ro yếu Thanh tra ngân hàng hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc phát sinh, có khả ngăn chặn phịng ngừa rủi ro vi phạm Mơ hình tổ chức tra ngân hàng nhiều bất cập Do mà có sai phạm NHTM khơng tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến hậu nặng nề xảy can thiệp Hàng loạt sai phạm cho vay, bảo lãnh tín dụng số NHTM dẫn đến rủi ro lớn, có nguy đe dọa an tồn hệ thống lẽ ngăn chặn từ đầu máy tra phát xử lý sớm + Hệ thống thông tin quản lý cịn bất cập: NGƠ THỊ HUỆ-K43H3 Luận văn tốt nghiệp Đại học Thương Mại Khoa tài ngân hàng Hiện VN chưa có chế công bố thông tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN hoạt động thập niên đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thơng tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, thơng tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật ngồi việc kết nối thơng tin với trang Web – CIC qua đường X25 Chi cục tin học ngân hàng nhiều trục trặc, chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin TP.HCM Đó thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương xứng Nếu ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng điều kiện mơi trường thơng tin khơng cân xứng gia tăng nguy nợ xấu cho hệ thống ngân hàng 2.2.2.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan - Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay + Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay: Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp khác + Khả quản lý kinh doanh kém: Quy mơ kinh doanh phình q to so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành cơng thực tế + Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao đặc điểm chung hầu hết doanh nghiệp VN Ngồi ra, thói quen ghi chép đầy đủ, NGÔ THỊ HUỆ-K43H3 Luận văn tốt nghiệp Đại học Thương Mại Khoa tài ngân hàng xác, rõ ràng sổ sách kế toán chưa doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất Khi cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế xác thực Đây nguyên nhân ngân hàng xem nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để phịng chống rủi ro tín dụng - Rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay + Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội ngân hàng: Kiểm tra nội có điểm mạnh tra NHNN tính thời gian nhanh chóng, kịp thời vừa phát sinh vấn đề tính sâu sát người kiểm tra viên, việc kiểm tra thực thường xuyên với công việc kinh doanh Nhưng thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội ngân hàng tồn hình thức + Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ: Một số vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến cán NHTM có tiếp tay số cán ngân hàng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản chấp, cầm cố lên cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng Đạo đức cán yếu tố tối quan trọng để giải vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán lực bồi dưỡng thêm, cán tha hóa đạo đức mà lại giỏi mặt nghiệp vụ thật vơ nguy hiểm bố trí cơng tác tín dụng + Thiếu giám sát quản lý sau cho vay: Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều cơng sức cho việc thẩm định trước cho vay mà lơi lỏng q trình kiểm tra, kiểm sốt đồng vốn sau cho vay Khi ngân hàng cho vay khoản cho vay cần phải quản lý NGÔ THỊ HUỆ-K43H3 Luận văn tốt nghiệp Đại học Thương Mại Khoa tài ngân hàng cách chủ động để đảm bảo đựơc hoàn trả Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng cán tín dụng nói riêng ngân hàng nói chung Tuy nhiên thời gian qua NHTM chưa thực tốt công tác Điều phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng cán ngân hàng, phần hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh doanh nghiệp lạc hậu, không cung cấp kịp thời, đầy đủ thông tin mà NHTM yêu cầu + Sự hợp tác NHTM lỏng lẻo, vai trò CIC chưa thực hiệu quả: Kinh doanh ngân hàng nghề đặc biệt huy động vốn vay hay nói cách khác vay vay, vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi, ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh nhu cầu quản lý rủi ro khách hàng khách hàng vay tiền nhiều ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả trả nợ khách hàng số cụ thể, có giới hạn tối đa Nếu thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cho vay khách hàng đến mức vượt giới hạn tối đa rủi ro chia cho tất không chừa ngân hàng Trong tình hình cạnh tranh NHTM ngày gay gắt nay, vai trò CIC quan trọng việc cung cấp thơng tin kịp thời, xác để ngân hàng có định cho vay hợp lý Đáng tiếc ngân hàng liệu CIC chưa đầy đủ thơng tin cịn q đơn điệu, chưa cập nhật xử lý kịp thời Tóm lại, rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Các biện pháp phịng chống rủi ro nằm tầm tay NHTM có biện pháp vượt ngồi khả NGƠ THỊ HUỆ-K43H3 Luận văn tốt nghiệp Đại học Thương Mại Khoa tài ngân hàng riêng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế chuyển đổi, định hướng mơ hình phát triển VN 2.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM 2.2.3.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng Dấu hiệu khoản tín dụng có vấn đề - Trả nợ vay khơng kì hạn xin gia hạn nợ - Có dấu hiệu đảo nợ - Chấp nhận lãi suất tín dụng cao mức trung bình tỉ suất sinh lời có tính phần bù rủi ro - Hệ số địn bẩy tài tăng đột ngột suất sinh lời khơng tăng - Chất lượng dảm bảo tín dụng thấp - Vốn chủ sở hữu thay đổi đánh giá lại tài sản khách hàng nhằm tăng hạn mức tín dụng - Nguồn trả nợ theo cam kết dựa vào khoản thu bất thường 2.2.3.2 Đánh giá đo lường rủi ro tín dụng Hoạt động lượng hóa rủi ro tín dụng thực giác độ tác nghiệp thơng qua phân tích tín dụng sử dụng cơng cụ mơ hình chấm điểm tín dụng để đánh giá rủi ro tin dụng định tín dụng tài trợ NHTM a Mơ hình điểm số Z - Nội dung: Thông qua đại lượng Z để đo lường đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng định tài trợ tín dụng cho doanh nghiệp Đại lượng Z xác định phụ thuộc vào gía trị tiêu tài doanh nghiệp hệ số tương quan tiêu tài với đại lượng Z + Đối với doanh nghiệp cổ phần hóa thuộc ngành sản xuất: Z = 1.2 X1 + 1.4 X2 + 3.3 X3 + 0.64 X4 + 0.999X5 Z > 2.99 Doanh nghiệp nằm vùng an tồn, chưa có nguy phá sản Z < 2.99 Doanh nghiệp nằm vùng cảnh báo có nguy phá sản NGƠ THỊ HUỆ-K43H3 10 Luận văn tốt nghiệp