CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI
Ngân hàng thương mại và các hoạt động cơ bản Ngân hàng thương mại.9
1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại
Sự phát triển hệ thống NHTM có tác động rất quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa, nhưng khi kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là kinh tế thị trường thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính trung gian không thể thiếu Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, các NHTM không ngừng phát triển hình thành mạng lưới rộng khắp toàn cầu, hoạt động ngân hàng có tính hệ thống cao, được xem như một kênh chu chuyển vốn quan trọng và cung ứng dịch vụ tài chính ngày càng đa dạng và phong phú Thông qua hoạt động tín dụng, NHTM tạo lợi ích cho ngân hàng, người gửi tiền và người vay tiền Theo đó mà có nhiều khái niệm khác nhau về NHTM như sau:
“Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán Và cũng thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế” (Peter Rose, 2001)
Theo quy định tại Điều 4, Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam được Quốc hội khóa 12 thông qua ngày 16/06/2010: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”.
Từ những nhận định trên, tác giả có thể hiểu NHTM là một trong những định chế tài chính, hoạt động kinh doanh của NHTM là hoạt động kinh doanh tiền tệ và các hoạt động khác có liên quan bao gồm: nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản và các hoạt động kinh doanh khác.
1.1.2 Các hoạt động cơ bản Ngân hàng thương mại
Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam được Quốc hội khóa 12 thông qua ngày 16/06/2010 đưa ra về các hoạt động cơ bản của NHTM, hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh cung ứng thường xuyên các nghiệp vụ sau đây:
Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền của cá nhân, tổ chức dưới hình thức: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, tín phiếu, kỳ phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận giữa các bên Việc nhận tiền gửi được thực hiện diễn ra liên tục và thường xuyên nhất tại ngân hàng và là một trong những hoạt động giúp cho ngân hàng huy động được nguồn tiền để duy trì các hoạt động khác của ngân hàng.
Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để cá nhân, tổ chức sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh ngân hàng, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác Đây là hoạt động quan trọng nhất đối với các NHTM bởi phần lớn lợi nhuận có được chủ yếu từ hoạt động này Để thiết lập quy trình tín dụng thích hợp và nâng cao hiệu quả hoạt động, hoạt động cấp tín dụng được phân chia theo những tiêu chí khác nhau như: mục đích, thời hạn, phương pháp hoàn trả, phương thức cấp tín dụng.
Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản là việc cung ứng phương tiện thanh toán, thực hiện dịch vụ thanh toán trong nước bao gồm séc, ủy nhiệm chi, lệnh chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng và các dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản của khách hàng Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia Các ngân hàng thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua NHNN hoặc các trung tâm thanh toán. Các trung tâm thanh toán quốc tế được thiết lập đã làm tăng hiệu quả của thanh toán qua ngân hàng, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu.
Ngoài các hoạt động chính trên, NHTM triển khai đa dạng hóa các hoạt động ngân hàng, giảm thiểu rủi ro cũng như mang lại những khoản thu nhập lớn cho ngân hàng Mục đích nhằm tăng thêm nguồn thu nhập cho tổ chức tín dụng và thỏa mãn những yêu cầu của nền kinh tế Các hoạt động khác bao gồm: kinh doanh ngoại hối,môi giới tiền tệ, dịch vụ tư vấn, nghiệp vụ ủy thác và đại lý, kinh doanh bảo hiểm và quản lý tài sản, mua bán trái phiếu doanh nghiệp… Tuy nhiên không phải NHTM nào cũng thực hiện kinh doanh tất cả các dịch vụ trên mà tùy theo quy định luật pháp từng quốc gia có cho phép các NHTM thực hiện tất cả các dịch vụ trên hay chỉ cho phép thực hiện một số dịch vụ nhất định Mỗi sản phẩm của ngân hàng lại đa năng về hình thức và phương thức cấp khác nhau Vì vậy, khách hàng có thể thỏa mãn tất cả các nhu cầu dịch vụ tài chính tại một NHTM thông qua một địa điểm.
Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại 11
1.2.1 Khái niệm về cho vay khách hàng cá nhân
Theo tác giả Phan Thị Thu Hà (2013): “Cho vay là việc Ngân hàng cấp tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi trong khoảng thời gian xác định Ngân hàng có thể cho vay bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản, tiền có thể chuyển tới tài khoản khách hàng hoặc tài khoản của người bán hàng cho khách hàng”.
Cho vay KHCN được cho vay dưới dạng tín chấp hoặc thế chấp nhằm hỗ trợ nguồn tài chính cho các nhu cầu mua sắm hay những nhu cầu tất yếu khác của các KHCN trong cuộc sống hàng ngày Qua đó, tác giả có thể hiểu cho vay KHCN là hoạt động cung cấp các khoản vay cho cá nhân để mua hàng hóa, dịch vụ phục vụ cho các mục đích tiêu dùng của cá nhân và hộ gia đình, phân biệt với hoạt động cho vay thương mại nhằm hướng đến mục đích sản xuất, kinh doanh Các khoản cho vay cá nhân ngày nay thường được cung ứng bởi ngân hàng và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng, dưới các hình thức như: cho vay mua xe, cho vay mua thiết bị gia đình tiêu dùng, cho vay theo lương, cho vay qua thẻ tín dụng… Như vậy, hoạt động cho vay của KHCN là hình thức cho vay mà Ngân hàng chuyển nhượng quyền sở hữu vốn cho khách hàng là cá nhân hoặc hộ gia đình với mục đích tiêu dùng, hoạt động sản xuất kinh doanh nhỏ của cá nhân và hộ gia đình đó với những điều kiện nhất định được thỏa thuận trong hợp đồng.
1.2.2 Đặc điểm về cho vay khách hàng cá nhân
Cho vay KHCN có những đặc điểm riêng biệt thể hiện khác với các loại hình cho vay khác như sau:
Thứ nhất, đối tượng khách hàng của cho vay KHCN là các cá nhân và các hộ gia đình những người có mức thu nhập từ trung bình trở lên, ổn định và có nhu cầu phục vụ cho những mục đích tiêu dùng, sinh hoạt phục vụ đời sống hay hoạt động sản xuất kinh doanh.
Thứ hai, khác với khách hàng là các doanh nghiệp hay tổ chức kinh tế, cho vay KHCN có số lượng khoản vay lớn, nhu cầu vay vốn đa dạng và chịu ảnh hưởng từ môi trường kinh tế, văn hóa và xã hội Vì lẽ đó ở mỗi khu vực khác nhau mà nhu cầu vay vốn của KHCN cũng khác nhau tùy theo tình hình kinh tế, trình độ dân trí, thu nhập và thị hiếu tiêu dùng dân cư KHCN vay vốn ngân hàng mục đích để thỏa mãn nhu cầu hiện tại của họ như vay để mua ô tô, mua nhà, sửa chữa nhà, tiêu dùng hoặc vay để kinh doanh trên quy mô nhỏ.
Thứ ba, quy mô các hợp đồng cho vay KHCN không lớn do KHCN vay vốn đáp ứng nhu cầu cá nhân tiêu dùng hay sản xuất kinh doanh trên quy mô hộ gia đình nên số vốn vay sẽ không lớn Thêm vào đó là điều kiện về tài sản bảo đảm KHCN không nhiều và giá trị không đủ bảo đảm cho khoản vay theo nhu cầu.
Thứ tư, các khoản mục cho vay KHCN có chi phí cao do số lượng khoản vay lớn nhưng quy mô khoản vay nhỏ nên ngân hàng bỏ ra nhiều chi phí trong việc phát triển khách hàng, lập hồ sơ, thẩm định, xét duyệt và quản lý các khoản vay sau vay. Một nguyên nhân khác nữa là hoạt động cho vay ở nước ta mới được phát triển trong những năm gần đây, nhiều hình thức cho vay còn mới mẻ đối với khách hàng.
Do đó các ngân hàng phải tiến hành các chương trình giới thiệu sản phẩm để phát triển khách hàng và mở rộng thị phần.
Thứ năm, cho vay KHCN có mức độ rủi ro cao đối với ngân hàng Vì trong danh mục cho vay KHCN có nhiều sản phẩm cho vay không cần tài sản bảo đảm và nguồn thu là qua sao kê lương hàng tháng của khách hàng Tuy nhiên tình hình tài chính của khách hàng có thể biến động theo tình trạng công việc, sức khỏe và môi trường kinh tế dẫn đến mất khả năng chi trả hay khi tư cách khách hàng không tốt, cố tình không trả nợ… Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, các cá nhân và hộ gia đình thường có trình độ quản lý yếu, thiếu kinh nghiệm, trình độ khoa học kỹ thuật và công nghệ chưa cải thiện tối ưu theo xu hướng dẫn đến năng suất kinh doanh kém, ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của khách hàng.
Thứ sáu, lãi suất cho vay KHCN thường có lãi suất cao hơn các khoản vay khác tại NHTM Nguyên nhân là do chi phí cho vay KHCN lớn, việc cho vay KHCN cũng chứa đựng nhiều rủi ro như đã nhắc tới ở trên Từ trước tới nay, cho vay KHCN được ngân hàng coi là khoản mục mang lại lợi nhuận đáng kể.
1.2.3 Phân loại cho vay khách hàng cá nhân
Nhằm mục tiêu có thể quản lý tốt hoạt động cho vay KHCN mà các NHTM căn cứ vào các đặc điểm của từng nhóm khách hàng làm căn cứ để phân loại theo: mục đích sử dụng vốn vay, phương thức cho vay, biện pháp bảo đảm tiền vay và thời hạn cho vay.
Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay:
- Vay tiêu dùng: là các khoản vay đáp ứng nhu cầu của các cá nhân, hộ gia đình thanh toán các chi phí cho mục đích tiêu dùng, sinh hoạt của các cá nhân đó hoặc gia đình như xây dựng nhà, sửa chữa nhà, mua sắm vật tư gia đình, du lịch, học tập.
- Vay phục vụ hoạt động kinh doanh, hoạt động khác: là các khoản vay nhằm đáp ứng nhu cầu vay như bổ sung sản xuất kinh doanh, đầu tư mua sắm máy móc và trang thiết bị vật tư cho cơ sở sản xuất kinh doanh,…
Căn cứ vào phương thức cho vay:
-Cho vay từng lần: Là phương thức cho vay mà mỗi lần cho vay, tổ chức tín dụng và khách hàng thực hiện thủ tục cho vay và ký kết thỏa thuận cho vay.
-Cho vay hợp vốn: Là việc có từ hai tổ chức tín dụng trở lên cùng thực hiện cho vay đối với khách hàng để thực hiện một phương án, dự án vay vốn.
-Cho vay lưu vụ: Là việc tổ chức tín dụng thực hiện cho vay đối với khách hàng để nuôi trồng, chăm sóc cây trồng, vật nuôi có tính chất mùa vụ theo chu kỳ sản xuất liền kề trong năm hoặc thu hoạch hàng năm Theo đó tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận dư nợ gốc của chu kỳ trước tiếp tục được sử dụng cho chu kỳ sản xuất tiếp theo nhưng không vượt quá thời gian hai chu kỳ sản xuất liên tiếp.
-Cho vay theo hạn mức tín dụng: là việc tổ chức tín dụng xác định và thỏa thuận với khách hàng một mức dư nợ cho vay tối đa được duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Trong hạn mức cho vay, tổ chức tín dụng thực hiện cho vay từng lần Một năm ít nhất một lần, tổ chức tín dụng xem xét xác định lại mức dư nợ cho vay tối đa và thời gian duy trì mức nợ này.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại
1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân
Rủi ro thường hàm chứa trong nó khả năng gây tổn thất và có thể xảy ra đối với tất cả các lĩnh vực trong đời sống kinh tế xã hội, đặc biệt là tài chính Rủi ro có thể xuất hiện bất ngờ và gây tổn thất lớn tới lợi nhuận cũng như sự an toàn của ngân hàng Bản thân hoạt động tín dụng tại ngân hàng cũng đã tiềm ẩn nhiều loại rủi ro khác nhau và trong những nghiệp vụ khác nhau như rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá hối đoái, rủi ro lãi suất, rủi ro huy động vốn, rủi ro thanh toán, rủi ro đầu tư, và các loại rủi ro khác Đáng quan tâm hơn, trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân, vì nhiều nguyên nhân khác nhau đến từ danh mục đối tượng này mà việc dự đoán, phòng ngừa rủi ro và hạn chế tổn thất là một nội dung ngân hàng cần chú trọng nhất Bởi rủi ro tín dụng vẫn là loại rủi ro thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề đối vói hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Theo “Financial Institutions Management - A Mordern Perspective”, A.Saunders và H Lange định nghĩa:“Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa là khả năng luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay của ngân hàng không thể thực hiện đầy đủ cả về số lượng và thời hạn”.
Theo Basel Committee on Banking Supervision (2000): “Rủi ro tín dụng lại được hiểu là rủi ro thất thoát tài sản của ngân hàng có thể phát sinh khi một bên đối tác không thực hiện được nghĩa vụ tài chính hoặc nghĩa vụ theo hợp đồng đối với ngân hàng, bao gồm cả việc không thực hiện thanh toán nợ cho dù đấy là nợ gốc hay nợ lãi khi khoản nợ đến hạn thanh toán”.
Như vậy, tác giả có thể hiểu một cách đơn giản, xuất phát từ những nguyên nhân khách quan hay chủ quan trong quá trình sử dụng vốn vay mà khách hàng cá nhân không trả, không trả đầy đủ hay không trả nợ đúng hạn theo nghĩa vụ đã cam kết với ngân hàng đã dẫn tới việc ngân hàng không thu hồi được vốn vay Điều này trước tiên là ngân hàng bị giảm lợi nhuận, gây ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của Ngân hàng, dẫn đến những tổn thất về tài chính, trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn ngân hàng đến chỗ thua lỗ Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay KHCN cũng là loại rủi ro phức tạp nhất, quản lý và phòng ngừa khó khăn nhất, đòi hỏi ngân hàng phải có những giải pháp đồng bộ, hữu hiệu để ngăn ngừa, hạn chế và giảm thiểu những thiệt hại có thể xảy ra.
1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân
Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất của NHTM là hoạt động tín dụng, trong đó hoạt động cho vay KHCN dễ xảy ra rủi ro nhất Khi thực hiện hoạt động cho vay KHCN, ngân hàng sẽ phân tích thông tin để xác định độ tin cậy tín dụng của KHCN và chỉ quyết định cho vay khi RRTD không cao quá mức có thể chấp nhận được Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác các vấn đề sẽ xảy ra Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng cá nhân có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân khác nhau Vậy nên, RRTD trong hoạt động cho vay KHCN của ngân hàng rất đa dạng và phức tạp, có thể nhận diện chúng qua một số tiêu chí khác nhau như sau:
Căn cứ vào rủi ro giao dịch: nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng cá nhân Rủi ro giao dịch có 3 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro nghiệp vụ và rủi ro bảo đảm.
-Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng đối với KHCN, khi ngân hàng lựa chọn các phương án vay vốn hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay KHCN.
-Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay KHCN, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay KHCN có vấn đề.
-Rủi ro bảo đảm: là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm trong hợp đồng tín dụng, các loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, cách thức bảo đảm và mức cho vay KHCN trên giá trị tài sản bảo đảm đó.
Căn cứ vào rủi ro danh mục : nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình quản lý danh mục cho vay KHCN của ngân hàng Rủi ro danh mục được chia thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
-Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của KHCN vay vốn.
-Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số KHCN hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.
1.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân
Nguyên nhân từ phía Ngân hàng:
- Rủi ro do không sẵn có các thông tin cần thiết cho quá trình ra quyết định tín dụng:
Chất lượng của thông tin có tác động trực tiếp đến tính chính xác của những quyết định tín dụng được đưa ra Cơ sở dữ liệu nghèo nàn trong và ngoài ngân hàng về KHCN và môi trường kinh doanh của KHCN có thể đưa ngân hàng đến những quyết định sai lầm, cho vay KHCN được cấp cho KHCN có khả năng trả nợ kém, chậm phát hiện rủi ro, biện pháp xử lý rủi ro không phù hợp với nguyên nhân gây ra rủi ro Từ đó sẽ dẫn đến nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh.
- Chất lượng cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn nghiệp vụ kém và thiếu đạo đức: Nguồn nhân lực luôn là một yếu tố quan trọng đối với một doanh nghiệp, đặc biệt với ngân hàng thì nhân tố này càng quan trọng vì đây là lĩnh vực kinh doanh đầy rủi ro Nếu cán bộ tín dụng thiếu kiến thức về kinh tế - kỹ thuật, thiếu kỹ năng nắm bắt, phân tích thông tin thị trường, thiếu khả năng dự bảo chiều hướng biến động của thị trường, nhất là thị trường kinh doanh của các khách hàng chiến lược,đặc thù của đối tượng vay và thiếu những hiểu biết về hệ thống pháp lý có liên quan, trình độ kém sẽ làm cho chất lượng thẩm định dự án cho vay của khách hàng thấp và có thể gây ra những sai sót mà KHCN có thể lợi dụng để chiếm dụng vốn ngân hàng sử dụng sai mục đích hay trì hoãn trả nợ Đạo đức của cán bộ cũng là một yếu tố quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay KHCN nói riêng và hoạt động cho vay nói chung Cán bộ tín dụng là người làm việc trực tiếp với khách hàng, cán bộ đó có thể cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay hay nâng giá trị tài sản đảm bảo Ngoài ra, do thiếu sự quan tâm kiểm tra giám sát của các cấp lãnh đạo nên có thể bị cám dỗ trước sức mạnh của đồng tiền, tiếp tay cho khách hàng Một cán bộ kém năng lực có thể bồi dưỡng thêm nhưng một cán bộ thiếu đạo đức mà giỏi nghiệp vụ thì thật nguy hiểm khi làm việc tại vị trí cán bộ tín dụng.
- Rủi ro ngân hàng thiếu sự giám sát và quản lý sau khi cho vay: Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà nới lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Theo dõi nợ, đặc biệt là theo dõi nợ đối với các khoản vay KHCN là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung. Việc theo dõi hoạt động của KHCN nhằm đàm bảo sự tuân thủ nghiêm ngặt các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa KHCN đó với ngân hàng và tìm ra những cơ hội kinh doanh mới Ngân hàng thiếu hạn mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc các nghành nghề, lĩnh vực sản phẩm khác nhau để phân tán rủi ro, chưa đủ các tiêu thức để đo lường rủi ro, rủi ro tối đa cho phép chấp nhận đối với từng khách hàng, nhóm khách hàng thuộc các ngành khác nhau Khi ngân hàng cho vay, khoản vay cần được theo dõi, quản lý một cách chủ động để đảm bảo được hoàn trả đúng hạn.
Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại
1.4.1 Khái niệm và mục tiêu về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân
Quản trị rủi ro chính là trung tâm của hoạt động quản lý điều hành mỗi NHTM, với mỗi loại rủi ro cụ thể lại áp dụng các phương pháp quản trị riêng Hiểu một cách đơn giản, quản trị rủi ro chính là quá trình các NHTM áp dụng các nguyên lý, các phương pháp và kinh nghiệm quản trị ngân hàng vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình để giám sát phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đầu tư và các hoạt động kinh doanh khác để ngăn chặn tổn thất thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời không ngừng nâng cao sức mạnh và uy tín của ngân hàng Quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng, phòng ngừa và giảm thiểu những ảnh hưởng bất lợi của RRTD thông qua việc xây dựng chính sách tín dụng, thiết lập quy trình tín dụng, giám sát việc tuân thủ quy chế cho vay và quy trình các khoản cấp tín dụng cụ thể Như vậy, tác giả có thể hiểu quản trị RRTD trong cho vay KHCN là một quá trình từ khi nhận dạng khách hàng, thẩm định, phê duyệt KHCN theo đúng quy trình tín dụng và giám sát sau vay cho đến khi KHCN tất toán hợp đồng tín dụng, hoàn tất nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng.
Về mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay KHCN: Đối với một ngân hàng, khi chấp nhận cho KHCN vay là chấp nhận rủi ro có thể xảy ra. Lãi của khoản vay KHCN đó giúp ngân hàng không chỉ bù đắp chi phí nguồn vốn và chi phí hoạt động để quản lý món vay mà còn có thể bù đắp những tổn thất có thể xảy ra Tuy nhiên, nếu không có biện pháp hạn chế, tổn thất của ngân hàng có thể sẽ rất lớn khi ngân hàng không thể thu hồi toàn bộ giá trị gốc và lãi và không có khoản lãi nào có thể bù đắp được Vì vậy, trong hệ thống một ngân hàng, quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng đánh giá được chính xác hơn nguy cơ gây rủi ro của KHCN trước khi cho vay, từ đó làm cơ sở để đưa ra quyết định cho vay KHCN phù hợp, đồng thời sớm phát hiện được rủi ro từ những KHCN đang vay vốn, nhanh chóng xử lý rủi ro khi chớm mới xuất hiện, nhằm giảm thiểu khả năng mất vốn và lãi Nói một cách cụ thể hơn thì trong công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay KHCN phải chú trọng các mục tiêu như duy trì rủi ro tín dụng trong phạm vi chấp nhận được; các bước trong quy trình cấp tín dụng phải minh bạch, lành mạnh, đồng bộ và hạn chế rủi ro phát sinh; đảm bảo chất lượng danh mục tín dụng phải phản ánh một cách chính xác, minh bạch, trích đủ dự phòng để bù đắp vào những rủi ro có thể phát sinh trong quá trình cho vay; xây dựng danh mục tín dụng hợp lý, ít rủi ro và khả năng sinh lời cao; nâng cao tinh thần trách nhiệm, tính chủ động và sáng tạo của đội ngũ cán bộ quản trị rủi ro tín dụng nhằm tìm kiếm các khoản vay an toàn và khả năng sinh lời cao; tạo hệ thống kiểm tra, kiểm soát kịp thời phát hiện và ngăn chặn và xử lý kịp thời các vấn đề rủi ro tín dụng phát sinh.
1.4.2 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân
Rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề mà tất cả các ngân hàng đều phải đối mặt và rủi ro tín dụng gây ra những tổn thất về vốn và thiệt hại về danh tiếng cho ngân hàng Vì thế quản trị RRTD trong hoạt động cho vay KHCN để phòng ngừa và hạn chế RRTD là vấn đề tất yếu mà mọi ngân hàng đều phải để tâm đối với đối tượng này Qua đó, kiểm soát RRTD là việc các NHTM phải tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trong hoạt động cho vay KHCN nhằm đạt được hiệu quả trong hoạt động kinh doanh ngắn hạn và dài hạn của ngân hàng Hơn nữa, quản trị RRTD trong cho vay KHCN tốt thì góp phần giảm thiểu các chi phí và gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng để bảo toàn vốn cho NHTM, tạo niềm tin cho vững chắc cho KHCN gửi tiền, tăng vị thế và hình ảnh trên thị trường tài chính Ngoài tác động tốt đến NHTM, kiểm soát tốt RRTD trong hoạt động cho vay KHCN còn mang ý nghĩa tích cực đến hoạt động kinh doanh chung của ngân hàng cũng như nền kinh tế Các định chế hoạt động như một chuỗi các mắc xích, nếu một định chế có vấn đề sẽ kéo theo bất ổn của cả một hệ thống định chế tài chính.
Ngân hàng thường có vốn chủ sở hữu nhỏ hơn rất nhiều với tổng tài sản, vì NHTM hoạt động theo nguyên tắc lấy tiền của người gửi cho vay và thu lợi nhuận từ lãi suất chênh lệch Vì chỉ là một trung gian tài chính, nếu như NHTM không thu về được các khoản cho vay thì nguy cơ không trả được tiền cho người gửi rất cao. Mặt khác, số vốn cho vay của các ngân hàng thương mại thường rất lớn, vì thế quản trị rủi ro tín dụng giúp ngân hàng nhanh chóng nhận diện vấn đề và đưa ra những giải pháp và phương hướng xử lý vấn đề hiệu quả, hạn chế thấp nhất tổn thất cho ngân hàng Như vậy, đối với bất kỳ NHTM nào, quản trị rủi ro cũng là một công tác hết sức cần thiết.
1.4.3 Mô hình của quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân
Mô hình quản trị RRTD là hệ thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản lý rủi ro, mô hình đo lường rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro Các mô hình này được xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động cho vay KHCN cũng như hoạt động tín dụng chung của ngân hàng nhằm khống chế RRTD trong một giới hạn cho phép theo nguyên tắc tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng Mô hình quản trị RRTD trong hoạt động cho vay KHCN phản ánh một cách hệ thống các vấn đề cơ bản như sau:
- Các cơ chế, chính sách tín dụng, quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng để thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi RRTD trong một quy trình nghiệp vụ.
- Các công cụ đo lường, phát hiện RRTD trong hoạt động cho vay KHCN.
- Các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh.
- Các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có RRTD trong hoạt động cho vay KHCN xảy ra.
Hiện nay, ở Việt Nam đang có hai mô hình quản trị RRTD trong hoạt động cho vay KHCN phổ biến đang được áp dụng Đó là mô hình quản trị RRTD tập trung và mô hình quản trị RRTD phân tán, cụ thể như sau:
Mô hình quản trị RRTD tập trung: Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất và phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của cán bộ tín dụng Mô hình quản trị RRTD tập trung giúp quản trị rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài, thiết lập và duy trì môi trường quản trị rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh nâng cao năng lực đo lường giám sát rủi ro Thêm vào đó, mô hình này giúp NHTM xây dựng được chính sách quản lý rủi ro trên toàn hệ thống Chính vì vậy, mô hình này rất thích hợp với ngân hàng có quy mô lớn Tuy nhiên, việc xây dựng và triển khai mô hình quản trị RRTD tập trung này đòi hỏi phải đầu tư nhiều hơn, mất nhiều công sức và thời gian hơn kèm theo đội ngũ cán bộ phải có kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn.
Mô hình quản trị RRTD phân tán: Mô hình này chưa có sự tách bạch giữa chức năng: quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho khoản vay Khác với mô hình quản trị RRTD tập trung, mô hình quản trị RRTD phân tán có cơ cấu tổ chức gọn nhẹ và đơn giản hơn Do đó, hồ sơ được giải quyết nhanh chóng và tiết kiệm thời gian cho khách hàng, điểm này phân khúc KHCN rất là thích Chính vì vậy, mô hình này hoàn toàn phù hợp với ngân hàng có quy mô nhỏ Tuy nhiên, mô hình quản trị RRTD phân tán này sẽ tập trung nhiều công việc tại 1 bộ phận, sẽ thiếu sự chuyên sâu Việc quản lý hoạt động cho vay KHCN nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung đều theo phương thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh, phòng giao dịch báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua hệ thống nào đó bảo đảm theo đúng chính sách tín dụng.
Xuất phát từ đòi hỏi thực tiễn, theo khuyến cáo của ủy ban Basel và tuân thủ thông lệ quốc tế, căn cứ vào các điều kiện chung về pháp lý, thị trường, công nghệ, con người và các ưu, nhược điểm của hai mô hình trên mà các NHTM nên áp dụng là mô hình quản trị rủi ro tập trung Tuy nhiên cũng tùy thuộc vào quy mô và chiến lược của mỗi ngân hàng mà áp dụng mô hình QTRR phù hợp.
1.4.4 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân
Nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt các ngân hàng vào thập kỷ 80, một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) đã tập hợp tại thành phố Basel, Thụy Sĩ đã thành lập Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) vào năm 1974. Ủy ban Basel chỉ xây dựng và công bố những tiêu chuẩn và những hướng dẫn giám sát rộng rãi, đồng thời giới thiệu các báo cáo thực tiễn tốt nhất trong kỳ vọng rằng các tổ chức riêng lẻ sẽ áp dụng rộng rãi thông qua những sắp xếp chi tiết phù hợp nhất cho hệ thống quốc gia của chính họ Vào năm 1988, Ủy ban đã quyết định giới thiệu hệ thống đo lường vốn mà nó được đề cập như là Hiệp ước vốn Basel hay Basel I với hai mục đích: Củng cố sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng quốc tế; Thiết lập một hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng quốc tế Basel I vẫn có khá nhiều điểm hạn chế, đó là không đề cập đến một loại rủi ro đang ngày càng trở nên phức tạp với mức độ ngày càng tăng lên, đó là rủi ro vận hành (không có yêu cầu vốn dự phòng rủi ro vận hành); không phân biệt theo loại rủi ro, không có lợi ích từ việc đa dạng hóa… Ngày 26/6/2004, bản Hiệp ước quốc tế về vốn Basel II đã chính thức được ban hành với mục đích chủ chốt như hai mục đích Basel I, mục tiêu mới là dấu hiệu của việc bắt đầu chuyển dần từ cơ chế điều tiết dựa trên tỷ lệ, mà đó chỉ là một phần của khung mới, hướng đến một sự điều tiết mà sẽ dựa nhiều hơn vào các số liệu nội bộ, thông lệ và các mô hình.
Basel II nhấn mạnh bốn nguyên tắc của công tác rà soát, giám sát quản trị rủi ro tín dụng dù trong cho vay khách hàng cá nhân hay cho vay khách hàng doanh nghiệp cũng áp dụng nguyên tắc này:
Thứ nhất là: các ngân hàng cần phải có một quy trình đánh giá được mức độ đầy đủ vốn nội bộ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy trì mức vốn đó.
Thứ hai là: các giám sát viên nên rà soát và đánh giá việc xác định mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, cũng như khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu; giám sát viên nên thực hiện một số hành động giám sát phù hợp nếu họ không hài lòng với kết quả của quy trình này.
Thứ ba là: giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định.
Thứ tư là: giám sát viên nên can thiệp ở giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn của ngân hàng không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu.
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại OCB - Chi nhánh Thăng Long
Trong giai đoạn 2019-2021, chất lượng tín dụng của OCB - Chi nhánh Thăng Long đã kiểm soát được đúng mục tiêu, ngày càng được cải thiện mặc dù do ảnh hưởng từ hoạt động sản xuất kinh doanh của các cá nhân yếu kém, ảnh hưởng từ điều kiện môi trường không thuận lợi, ảnh hưởng từ cả nền kinh tế Việt Nam Tuy nhiên, OCB - Chi nhánh Thăng Long vẫn thường xuyên quan tâm đến công tác quản trị RRTD, với các biện pháp triển khai cụ thể hơn trong hoạt động cho vay KHCN như đánh giá KHCN cẩn thận, thẩm định xét duyệt cho vay KHCN, công tác kiểm tra, kiểm soát KHCN được chú trọng hơn trong việc giám sát KHCN vay vốn, có các biện pháp hỗ trợ khách hàng, công tác thu hồi nợ xấu
2.3.1 Mô hình quản trị RRTD trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại OCB - Chi nhánh Thăng Long
Mô hình quản trị RRTD trong hoạt động cho vay KHCN tại OCB - Chi nhánh Thăng Long là một trong những bộ phận quan trọng trong mô hình quản trị rủi ro chung và được triển khai theo phương thức quản trị RRTD tập trung Riêng tại OCB
- Chi nhánh Thăng Long, có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: nhân sự khối quản lý tín dụng và ban lãnh đạo quản trị rủi ro, trung tâm KHCN để kinh doanh và bộ phận dịch vụ tín dụng để tác nghiệp Sự tách biệt này nhằm giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất và phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng bộ phận Mô hình quản trị này giúp chi nhánh quản trị rủi ro một cách hệ thống ở chi nhánh và trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài, thiết lập và duy trì môi trường quản trị rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh nâng cao năng lực đo lường giám sát rủi ro.
2.3.2 Nguyên tắc quản trị RRTD trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại OCB - Chi nhánh Thăng Long
Về nguyên tắc quản trị RRTD trong hoạt động cho vay KHCN tại OCB - Chi nhánh Thăng Long, cán bộ nhân viên tuân thủ theo đúng nguyên tắc quản trị rủi roBasel II, các bộ phận kinh doanh tín dụng được tham gia xây dựng và đề xuất nhưng không được toàn quyền quyết định về phân cấp phê duyệt, chính sách tín dụng, các hạn mức rủi ro tín dụng, các giới hạn tín dụng… Thứ hai, cán bộ tín dụng phải sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ là cơ sở để ra quyết định trong quá trình thẩm định, phê duyệt tín dụng và sử dụng hệ thống cảnh báo sớm, hệ thống quản lý hạn mức để theo dõi, rà soát và đánh giá các khoản tín dụng đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu TSBĐ phải được đánh giá lại định kỳ theo đúng quy trình, quy định cấp tín dụng trong hoạt động cho vay KHCN tại OCB - Chi nhánh Thăng Long và phải đảm bảo thực hiện đúng theo nguyên tắc và quy trình quản trị RRTD trong hoạt động cho vay KHCN.
2.3.3 Quy trình quản trị RRTD trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại OCB - Chi nhánh Thăng Long
2.3.3.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay KHCN tại OCB - Chi nhánh
Việc phân loại và đánh giá KHCN là bước đầu tiên được OCB - Chi nhánh Thăng Long áp dụng trong quá trình quản trị RRTD trong hoạt động cho vay KHCN Việc phân loại và đánh giá KHCN được thực hiện ở giai đoạn trước khi xét duyệt làm hồ sơ vay vốn để đưa ra cảnh báo từ chối cho vay hoặc thực hiện thường xuyên từ khi KHCN đó có quan hệ tín dụng với chi nhánh ngân hàng để cảnh báo, ngăn ngừa xử lý kịp thời với các khoản vay KHCN đã cho vay Dấu hiệu RRTD có thể phát sinh từ chính ngân hàng và cũng có thể phát sinh từ chính KHCN trong quá trình xét duyệt khoản vay Trong trường hợp phát hiện các dấu hiệu rủi ro đến từ phía ngân hàng, cần phải thường xuyên rà soát, đánh giá chủ yếu dựa trên các chính sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng, năng lực cán bộ tín dụng… để quản lý và hạn chế RRTD Trong trường hợp phát hiện các dấu hiệu rủi ro đến từ phía KHCN như: không thanh toán, thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi hoặc thanh toán không đầy đủ các khoản lãi và nợ gốc khi đến hạn; thu nhập không ổn định, hay phải thay đổi vị trí công việc với mức thu nhập thấp hơn; trì hoãn nộp các tài liệu, chứng từ chứng minh thu nhập, tài sản, nơi cư trú… thì sẽ cảnh báo từ chối cho vay do KHCN đó không đủ điều kiện vay theo quy định của ngân hàng.
2.3.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay KHCN tại OCB - Chi nhánh
Bất cứ một loại rủi ro nào trong hoạt động ngân hàng đều cần đến hoạt động đo lường, theo dõi để từ đó có kế hoạch kiểm soát rủi ro kịp thời và hiệu quả Theo Điều 31 Thông tư 13/2018/TT-NHNN, việc đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng phải sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, phương pháp, mô hình đo lường tổn thất để đo lường rủi ro tín dụng Theo đó mà OCB - Chi nhánh ThăngLong cũng đang sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ làm thước đo đo lường mức độ RRTD trong hoạt động cho vay KHCN Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng được áp dụng ở OCB từ năm 2015 nhưng dùng cách chấm điểm và xếp hạng qua bảng excel, đến năm 2018 hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng theo chương trình chấm điểm trên một hệ thống riêng tại OCB Việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng KHCN này được tiết kiệm nhiều thời gian công sức cho cán bộ thay vì nhập excel ở ngoài đồng thời nâng cao chất lượng lưu trữ thông tin và tính chính xác của kết quả xếp hạng tín dụng.
Bản chất của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là tập hợp các phương pháp, quy trình, kiểm soát, thu thập dữ liệu và hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ việc đánh giá, chấm điểm KHCN khả năng không trả được nợ tiềm ẩn của một khách hàng, căn cứ vào số điểm đã chấm để phân loại khách hàng đó vào hạng rủi ro phù hợp Mục đích để ra quyết định cấp tín dụng, giám sát và đánh giá KHCN đang còn dư nợ, sớm phát hiện các dấu hiệu cho thấy khoản vay có vấn đề, ước lượng mức vốn có khả năng không thu hồi nợ được Tại OCB - Chi nhánh Thăng Long đang thực hiện các bước chấm điểm và xếp hạng tín dụng KHCN như sau:
- Bước 1: Thu thập thông tin KHCN.
Tại bước này, cán bộ tín dụng tiến hành điều tra, thu thập thông tin KHCN từ các nguồn như: Hồ sơ pháp lý KHCN cung cấp, phỏng vấn trực tiếp KHCN đó hay từ các nguồn khác.
- Bước 2: Chấm điểm thông tin KHCN cơ bản
Chỉ tiêu ở mức độ 1 Điểm
Tuổi 18-25 tuổi 25-40 tuổi 40-60 tuổi >60 tuổi Điểm 5 15 20 5
Trình độ học vấn Trên Đại học Đại học Trung học Dưới Trung học Điểm 20 15 5 -5
Nghề nghiệp Chuyên môn Thư ký Kinh doanh Nghỉ hữu Điểm 25 15 5 0
Thời gian làm công việc hiện tại
1 năm - 5 năm Trên 5 năm Điểm 5 10 15 20
Thời gian công tác Dưới 6 tháng 6 tháng - 1 năm
1 năm - 5 năm Trên 5 năm Điểm 5 10 15 20
Tình trạng cư trú Chủ Thuê Với gia đình Khác Điểm 30 12 5 0
Cơ cấu gia đình Hạt nhân Sống với cha mẹ
Sống với gia đình hạt nhân
Sống cùng với nhiều gia đình hạt nhân khác Điểm 20 5 0 -5
Số người ăn theo Độc thân Dưới 3 người
3-5 người Nhiều hơn 5 người Điểm 0 10 5 -5
Thu nhập hàng năm của cá nhân
Cán bộ tín dụng tổng hợp điểm theo bảng trên, nếu KHCN có điểm dưới 0 thì từ chối và chấm dứt quá trình xếp hạng tín dụng Nếu KHCN có điểm lớn hơn 0 sẽ được tiếp tục xếp hạng tín dụng theo bước 3.
- Bước 3: Chấm điểm tiêu chí quan hệ với ngân hàng
Tình trạng trả nợ ngân hàng
Chưa dịch giao Chưa bao giờ quá hạn
Thời gian quá hạn < 30 ngày
Tình hình chậm trả lãi
Chưa dịch giao Chưa bao giờ quá hạn
Chưa bao giờ quá hạn trong
2 năm gần đây Đã có lần quá hạn trong 2 năm gần đây Điểm 0 40 0 -5
Tổng dư nợ hiện tại
Các dịch vụ sử dụng của ngân hàng
Chỉ thẻ sử dụng Tiết kiệm và thẻ
Số dư tiết kiệm >500 triệu 100-500 triệu 20-100 triệu 400 Thấp Đủ tiêu chuẩn
AA 351-400 Thấp Đủ tiêu chuẩn
BB 201-250 Trung bình Cần chú ý
B 151-200 Trung bình Dưới tiêu chuẩn
CCC 101-150 Trung bình Dưới tiêu chuẩn
D