LỜI MỞ ĐẦU Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Trong số những ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay, ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam là một trong những ngân h[.]
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LI M U Tính cấp thiết đề tài Trong số ngân hàng thương mại Việt Nam nay, ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam ngân hàng có quy mơ lớn uy tín Trong đó, chi nhánh ngân hàng đầu tư phát triển Hải Dương đơn vị hoạt động hiệu quả, đóng góp phần khơng nhỏ vào phát triển toàn hệ thống Chi nhánh đối tác cung cấp vốn quan trọng cho nhiều khách hàng doanh nghiệp địa bàn, chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ Trong năm qua, hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp chi nhánh bên cạnh nhiều thành tựu đạt được, tồn nhiều hạn chế dẫn đến hiệu cho vay doanh nghiệp chưa cao, chưa đáp ứng cách tốt nhu cầu vốn cho doanh nghiệp nói riêng cho kinh tế nói chung Xuất phát từ thực tiễn em lựa chọn đề tài chuyên đề tốt nghiệp là: “ Nâng cao hiệu hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Hải Dương.” Mục đích nghiên cứu Chuyên đề xem xét cách tổng quát có hệ thống thực trạng hoạt động sản xuất kinh koanh chi nhánh từ sâu vào hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Hơn nữa, chuyên đề đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho vay với đối tượng doanh nghiệp chi nhánh Đối tượng phạm vi nghiên cứu Chuyên đề lựa chọn đối tượng nghiên cứu ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Hải Dương Phạm vi nghiên cứu chuyên đề hiệu cho vay với khách hàng doanh nghiệp ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Hải Dương giai đoạn 2007 – 2009 SV : Nguyễn Minh Nga Lớp : TCDN 48B Chuyên đề thực tËp tèt nghiƯp Phương pháp nghiên cứu Nhằm tìm hiểu cách toàn diện vấn đề nghiên cứu, phương pháp thống kê kinh tế, phân tích kinh tế tổng hợp cách logic sử dụng để giải vấn đề đặt chuyên đề Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận chuyên đề thực tập tốt nghiệp chia thành ba chương Chương 1:Lý luận chung hoạt động cho vay với khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động cho vay với khách hàng doanh nghiệp ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Hải Dương Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Hải Dương SV : NguyÔn Minh Nga Lớp : TCDN 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Với kinh tế đại, ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng quan trọng bậc Nó cung cấp dịch vụ tài đa dạng hữu ích Một nhiều dịch vụ ngân hàng thương mại cho vay Cho vay đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, đồng thời gắn liền với trình hình thành phát triển ngân hàng thương mại Trong hoạt động cho vay hoạt động cho vay doanh nghiệp mục tiêu hàng đầu để mở rộng tín dụn ngân hàng Khơng nước phát triển Việt Nam mà đến cường quốc coi khách hàng doanh nghiệp đối tượng ý ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại hiểu sau : “ Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng thương mại (NHTM) giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi” Từ khái niệm trên, hoạt động cho vay giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc điểm sau: - Tài sản giao dịch quan hệ cho vay hình thức cho vay tiền - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, ngân hàng chuyển giao tài sản cho doanh nghiệp vừa nhỏ sử dụng phải có sở để tin doanh nghiệp hồn trả hạn - Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác doanh nghiệp phải trả thêm phần lãi ngồi vốn gốc - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện SV : Ngun Minh Nga Lớp : TCDN 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.2 Phân loại Cùng với phát triển kinh tế với xu hướng tự hoá, NHTM luôn nghiên cứu đưa hình thức cho vay khác nhau, để đáp ứng cách tốt nhu cầu vốn cho trình sản xuất tái sản xuất, từ đa dạng hố danh mục đầu tư, mở rộng tín dụng, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận phân tán rủi ro Dựa vào nhiều tiêu thức mà NHTM phân chia thành khoản cho vay Căn vào thời hạn cho vay: gồm có cho vay ngắn han, cho vay trung hạn cho vay dài hạn Cho vay ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn không 12 tháng (1năm) Cho vay ngắn hạn thường sử dụng vay bổ sung vốn lưu động nhu cầu thiếu hụt tạm thời vốn chủ thể vay vốn Cho vay trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm Cho vay trung hạn thường sử dụng vay sửa chữa, cải tạo tài sản cố định, nhu cầu mua sắm tài sản cố định… có thời gian thu hồi vốn nhanh nhu cầu thiếu hụt vốn có thời hạn hoàn vốn năm Cho vay dài hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm Cho vay dài hạn thường sử dụng vay nhu cầu mua sắm tài sản cố định, xây dựng bản… có thời gian thu hồi vốn lâu (thời gian hoàn vốn vay năm) Căn vào mục đích sử dụng vốn vay: có cho vay sản xuất cho vay tiêu dùng Cho vay sản xuất, lưu thơng hàng hố: loại tín dụng cung cấp cho nhà sản xuất kinh doanh hàng hoá Nhằm đáp ứng nhu cầu vốn trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, chi phí sản xuất đáp ứng nhu cầu thiếu vốn quan hệ toán chủ thể kinh tế Cho vay tiêu dùng: loại tín dụng sử dụng vay nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng thường sử dụng vay cá nhân đáp ứng cho nhu cầu phục vụ đời sống thường thu hồi dần từ nguồn thu nhập cá nhân vay vốn SV : Ngun Minh Nga Líp : TCDN 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Cn c vào mức độ tín nhiệm khách hàng: gồm cho vay có bảo đảm cho vay khơng có bảo đảm tài sản Cho vay có bảo đảm tài sản: gồm hai loại Món vay đảm bảo tài sản khách hàng vay : Hình thức đảm bảo cầp cố chấp Các vay có đảm bảo tài sản khách hàng an toàn cho ngân hàng, song gặp khó khăn việc định giá, bảo quản, làm cho thời gian phân tích tín dụng kéo dài Món vay đảm bảo tài sản hình thành từ nguồn tài trợ ngân hàng Đây biện pháp cuối để ngân hàng hạn chế việc bán tài sản hình thành từ vốn vay Tuy nhiên, người vay khơng trả nợ phần lớn tài sản đảm bảo giảm giá khó bán Do ngân hàng khó thu hồi đủ gốc lãi Cho vay khơng có bảo đảm tài sản: gồm ba loại sau Cho vay bảo đảm uy tín người vay : Thơng thường vay nhỏ, ngân hàng cho vay khách hàng có quan hệ lâu dài khách hàng có uy tín cao Cho vay bảo đảm uy tín bên thứ ba : Đây bảo lãnh bên thứ ba khoản vay Bên thứ ba cam kết trả thay cho khách hàng người vay không trả nợ cho ngân hàng Cho vay khơng có bảo đảm tài sản theo định Chính phủ: Một số khoản vay riêng biệt Chính phủ yêu cầu ngân hàng cho vay Căn vào đặc điểm luân chuyển vốn: có cho vay vốn lưu động cho vay vốn cố định Cho vay vốn lưu động: cung cấp để bổ sung vốn lưu động cho thành phần kinh tế, có quan hệ tín dụng với ngân hàng Cho vay vốn cố định: cho vay để hình thành nên tài sản cố định cho thành phần kinh tế, có quan hệ tín dụng với ngân hàng SV : Nguyễn Minh Nga Lớp : TCDN 48B Chuyên đề thực tËp tèt nghiƯp Căn vào hình thức cho vay: gồm có cho vay trực tiếp cho vay gián tiếp Cho vay trực tiếp: Đây hình thức cho vay phổ biến ngân hàng Ngân hàng cho vay trực tiếp khách hàng thu nợ từ khách hàng vay Khách hàng người chịu hồn tồn trách nhiệm khoản vay Cho vay gián tiếp: Hình thức cho vay khơng phổ biến cho vay trực tiếp, nhiên số trương hợp ngân hàng cho vay gián tiếp đem lại lợi ích cho ngân hàng người vay Một số nhóm, hội, tổ chức thành lập theo mục đích riêng dựa việc bảo vệ quyền lợi chung thành viên Ngân hàng cho thành viên nhóm hội vay thông qua tổ chức trung gian Tổ chức trung gian đứng bảo lãnh, thu nợ, phát tiền vay… cho thành viên Đối với thành viên khơng có hay khơng đủ tài sản chấp việc cho vay có lợi cho họ Căn vào phương thức cho vay: Đây cách phân chia thông dụng mà NHTM hay sử dụng Với cách phân chia này, ngân hàng dễ dàng kiểm sốt vay có biện pháp xử lí kịp thời Bao gồm Cho vay thấu chi : Là nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội (vượt) số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Khi khách hàng có tiền nhập tài khoản tiền gửi, ngân hàng thu nợ gốc lãi Số lãi mà khách hàng phải trả : Số lãi phải trả = thời gian thấu chi * Lãi suất thấu chi * số tiền thấu chi Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có tài sản đảm bảo Hình thức áp dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kỳ thu nhập ngắn Cho vay trực tiếp lần : Hình thức tương đối phổ biến hoạt động cho vay ngân hàng Ngân hàng cho vay số khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun không đủ điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Những khách hàng sử dụng vốn ngân hàng số giai đoạn SV : Nguyễn Minh Nga Lớp : TCDN 48B Chuyên đề thực tËp tèt nghiÖp định nhu cầu kinh doanh Nghiệp vụ cho vay lần đơn giản, dễ kiểm sốt vay riêng lẻ Số tiền cho vay thường dựa tài sản đảm bảo Cho vay theo hạn mức : Là hình thức cho vay mà ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng số dư tối đa thời điẻm tính Hạn mức tín dụng tính cho kì cuối kì Trên sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng mà ngân hàng cấp hạn mức tín dụng hợp lý Trong kỳ kế hoạch khách hàng vay trả nhiều lần dư nợ không vượt hạn mức tín dụng Trường hợp ngân hàng quy định hạn mức cuối kỳ dư nợ kỳ lớn hạn mức Tuy nhiên khách hàng phải đảm bảo dư nợ cuối kì khơng vượt hạn mức Hình thức cho vay phù hợp với khách hàng có nhu cầu vay thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh Cho vay luân chuyển : Việc cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Để đề phịng sụ thiếu vốn mua hàng, từ đầu kì ngân hàng khách hàng có thoả thuận phưong thức vay, hạn mức tín dụng, nguồn cung cấp hàng hoá khả tiêu thụ Ngân hàng khách hàng phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hố để dự đốn dịng ngân quỹ thời gian tới Người cho vay cam kết khoản vay trả cho người bán khoản thu bán hàng dùng để trả vào tài khoản tiền vay trước trích trả lại tài khoản tiền gửi toán khách hàng Cho vay luân chuyển thường áp dụng doanh nghiệp thương nghiệp sản xuất kinh doanh có chu kì tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay mượn thường xuyên với ngân hàng Cho vay theo dự án đầu tư : khách hàng có nhu cầu vay thêm vốn phục vụ dự án đầu tư ngân hàng xét thấy dự án khả thi, hiệu cao đưa định cho vay Mức cho vay = tổng nhu cầu vốn dự án - vốn chủ sở hữu đầu tư vào dự án - vốn khác (nếu có) Cho vay trả góp: Ngân hàng cho khách hàng vay với điều kiện trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận Cho vay trả góp thường áp dụng đối SV : Ngun Minh Nga Líp : TCDN 48B Chuyªn ®Ị thùc tËp tèt nghiƯp với khoản vay trung dài hạn dùng để tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền Ngân hàng thường cho vay trả góp người tiêu dùng thơng qua hạn mức định Ngân hàng tốn cho người bán lẻ số hàng hoá mà người mua trả góp Các cửa hàng trở thành đại lí thu tiền cho ngân hàng khách hàng trả trực tiếp cho ngân hàng Khách hàng thường dùng tài sản mua trả góp làm vật đảm bảo việc thu hồi nợ ngân hàng phụ thuộc vào thu nhập hàng tháng khách hàng Vì rủi ro cho vay trả góp lớn Do lãi suất cho vay trả góp thường cao hình thức cho vay khác Cho vay thông qua việc phát hành sử dụng thẻ tín dụng : Ngân hàng cho khách hàng vay phạm vi số dư định chuyển vào tài khoản cho khách hàng Khách hàng cấp thẻ tín dụng để tốn tiền mua hàng hoá dịch vụ rút tiền ATM hay điểm ứng tiền mặt ngân hàng Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng : Ngân hàng cam kết cho khách hàng vay vốn hạn mức tín dụng định thoả thuận từ trước Khách hàng khơng sử dụng đến hạn mức khơng có nhu cầu Trường hợp áp dụng số tình khách hàng khơng dự đốn chi phí phát sinh khoảng thời gian 1.3 Vai trị hoạt động cho vay 1.3.1 Đối với kinh tế Hoạt động cho vay thúc đẩy q trình tích tụ tập trung vốn nhàn rỗi xã hội nâng cao hiệu sử dụng vốn Với chức trung gian tài đứng người gửi tiền người vay, ngân hàng biến nguồn tiền tệ phân tán xã hội thành nguồn vốn tập trung, qua điều hồ quan hệ cung - cầu tiền tệ xã hội, thỏa mãn tốt nhu cầu khách hàng Là đơn vị kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với mục đích lợi nhuận, NHTM ln tìm cách để tối đa hố lợi nhuận Lợi tức thu ngân hàng hình thành từ hai hoạt động chủ yếu là: hoạt động tín dụng hoạt động dịch vụ ngân hàng Trong thu từ hoạt động tín dụng chủ yếu Tín dụng hiểu hoạt động cho vay ngân hàng Vậy SV : NguyÔn Minh Nga Lớp : TCDN 48B Chuyên đề thực tập tèt nghiÖp ngân hàng lấy vốn đâu vay? Phải vốn tự có ngân hàng Các ngân hàng phải huy động vốn từ tổ chức kinh tế, cá nhân tầng lớp dân cư xã hội sau phân phối lại cách hợp lý Chính nhờ có hoạt động cho vay ngân hàng mà chủ thể “thừa” vốn có hội khơng bảo tồn vốn mà cịn tạo thu nhập (thu lãi), chủ thể “thiếu” vốn, hoạt động giúp họ bổ sung vốn để có đủ vốn cho sản xuất kinh doanh đáp ứng nhu cầu đời sống Nguồn vốn nhàn rỗi mà ngân hàng huy động bao gồm: vốn tạm thời nhàn rỗi tổ chức kinh tế vốn tạm thời nhàn rỗi tầng lớp dân cư Thông qua hoạt động cho vay, ngân hàng đáp ứng hầu hết nhu cầu vốn thành phần kinh tế xã hội, giúp cho trình sản xuất liên tục, đẩy mạnh trình tái sản xuất Đồng thời tập trung phân phối vốn tín dụng góp phần điều hịa vốn kinh tế quốc dân từ nơi thừa sang nơi thiếu Ngoài sử dụng vốn vay ngân hàng, khách hàng bị ràng buộc trách nhiệm hoàn trả vốn gốc cộng lãi thời gian định ghi hợp đồng tín dụng Do đó, buộc khách hàng phải nổ lực, tận dụng tối đa khả để sử dụng cách có hiệu nguồn vốn tín dụng cách động viên vật tư hàng hoá, thúc đẩy trình ứng dụng khoa học kỹ thuật để đẩy nhanh trình tái sản xuất xã hội đem lại lợi nhuận cho khách hàng đảm bảo nghĩa vụ với ngân hàng Hoạt động cho vay góp phần đẩy nhanh trình tái sản xuất mở rộng, đẩy mạnh đầu tư phát triển Thực tế cho thấy khách hàng muốn hoạt động sản xuất kinh doanh phải cần có lượng vốn định, trường hợp muốn mở rộng sản xuất kinh doanh cần phải có lượng vốn lớn Hiện nay, kinh tế thị trường với cạnh tranh ngày gay gắt, địi hỏi khách hàng ln phải đổi mở rộng sản xuất Vậy lấy vốn đâu ra? Và việc cho vay ngân hàng nguồn vốn hình thành nên vốn cố định vốn lưu động khách hàng Việc mở rộng thông thương với nhiều nước giới, nhu cầu vốn ngày cao, thành phần kinh tế cần vốn để đổi cơng SV : Ngun Minh Nga Líp : TCDN 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ngh, m rộng sản xuất kinh doanh phù hợp với phát triển xã hội, đòi hỏi ngân hàng phải nổ lực để đáp ứng nhu cầu vốn ngày lớn doanh nghiệp Muốn vậy, ngân hàng phải làm tốt công tác huy động vốn tạm thời nhàn rỗi xây dựng cho chiến lược kinh doanh hợp lý, phù hợp với xu phát triển thành phần kinh tế Có vậy, ngân hàng đáp ứng cách tốt nhu cầu vốn cho chủ thể sản xuất kinh doanh kinh tế, góp phần đẩy nhanh q trình tái sản xuất đưa kinh tế nước nhà ngày phát triển Thơng qua việc đầu tư vốn để đại hố máy móc thiết bị, đổi cơng nghệ doanh nghiệp hay qua đầu tư tín dụng vào ngành kinh tế mũi nhọn đất nước, hoạt động cho vay góp phần làm giảm giá thành sản phẩm, nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp thị trường quốc tế Hoạt động cho vay góp phần quan trọng việc tổ chức điều hồ lưu thông tiền tệ Các NHTM thực cấp tín dụng cho kinh tế, tức tạo khả cung ứng tiền tệ Ngược lại, ngân hàng nhà nước thu hẹp tín dụng tức làm giảm lượng tiền lưu thơng NHNN sử dụng tín dụng công cụ điều tiết lưu thông tiền tệ qua việc thực sách tiền tệ dự trữ bắt buộc, lãi suất tái chiết khấu, hạn mức tín dụng, cơng cụ thị trường mở…Hơn nữa, q trình cho vay gắn liền với việc tốn khơng dùng tiền mặt góp phần giảm bớt lượng tiền mặt lưu thơng thị trường nhằm mục đích ổn định lưu thông tiền tệ Điều này, đồng nghĩa với việc làm giảm lạm phát-một vấn đề mà kinh tế phải đương đầu tốc độ tăng trưởng gia tăng nhanh 1.3.2 Đối với hoạt động ngân hàng Hoạt động ngân hàng chế thị trường hoạt động môi trường cạnh tranh gay gắt Để đứng vững mơi trường cạnh tranh gay gắt đòi hỏi ngân hàng phải thực quan tâm đến hiệu hoạt động kinh doanh Vì hoạt động cho vay xem cần thiết để mang tính cạnh tranh ngân hàng Trong năm trở lại đây, kinh tế với nhu cầu mở SV : Ngun Minh Nga Líp : TCDN 48B