Đang tải... (xem toàn văn)
Chương 1 1Luận văn tốt nghiệp GVHD ThS Phạm Tuấn Anh CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI HIỆU QUẢ CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪ VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH T[.]
Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Phạm Tuấn Anh CHƯƠNG TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI HIỆU QUẢ CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪ VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 1.1 Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Tại Việt Nam nay, DNVVN ngày phát triển mạnh mẽ chiếm số lượng lớn tổng số lượng doanh nghiệp, đóng góp khơng nhỏ vào thành tựu tăng trưởng kinh tế Việt Nam Cùng với phát triển không ngừng DNVVN, tổ chức tín dụng đặc biệt NHTM sớm coi DNVVN khách hàng quan trọng chiến lược nhằm đa dạng hóa danh mục đầu tư cho vay, tăng thu nhập, phân tán rủi ro nâng cao vị cạnh tranh Đương nhiên, với đặc trưng quy mô nhỏ vừa, ngành nghề kinh doanh đa dạng, lực quản lý hiệu sử dụng vốn nhiều trường hợp hạn chế, nên ngân hàng thương mại cung cấp tín dụng cho DNVVN phải quan tâm tới việc hạn chế rủi ro nâng cao hiệu hoạt động tín dụng cung cấp cho đối tượng khách hàng Qua trình thực tập, nghiên cứu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội, thông qua khảo sát thực tế phiếu điều tra phần lớn cán bộ, lãnh đạo chi nhánh trí hiệu cho vay DNVVN chưa cao, chưa đạt mục tiêu đề chưa tương xứng với tiềm chi nhánh Thông qua hai vấn ông Trịnh Xuân Trứ- Giám đốc chi nhánh ông Trương Đức Dũng Hà- Nhân viên tín dụng, trí hiệu cho vay DNVVN tiêu kinh tế quan trọng thực tế thời gian qua hiệu cho vay DNVVN chưa thỏa mãn yêu cầu nhà quản lý, tiến hành nghiên cứu hiệu cho vay DNVVN việc làm cần thiết, để cung cấp cho nhà lãnh đạo tranh sinh động tình hình, hiệu hoạt động cho vay DNVVN Đây tiền đề để nhà quản trị phát huy mạnh nhận biết mặt tồn để đưa hướng giải hiệu Do vậy, thấy việc nghiên cứu hiệu cho vay DNVVN đáp ứng yêu cầu thực tiễn ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội SVTH: Nguyễn Thị Miền Lớp: K43H1 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Phạm Tuấn Anh 1.2 Xác lập tuyên bố vấn đề Để làm xác định vấn đề cần giải quyết, q trình nghiên cứu, tơi đặt câu hỏi sau: Các tiêu phản ánh hiệu cho vay DNVVN NHCT Tây Hà Nội thương vụ cho vay mà ngân hàng thực nhận giá trị bao nhiêu? Số liệu tổn thất thương vụ cho vay DNVVN ngân hàng sao? Những yếu tố tác động tới kết hiệu cho vay DNVVN NHCT Tây Hà Nội Trong thời gian tới, bối cảnh môi trường kinh doanh tác động tới hiệu cho vay DNVVN NHCT Tây Hà Nội Hiện công tác quản trị cho vay DNVVN, đặc biệt cơng tác kiểm sốt hiệu hoạt động cho vay DNVVN NHCT Tây Hà Nội có quan tâm mức không? Các tác nghiệp cho vay DNVVN NHCT Tây Hà Nội có thành cơng gì, ngun nhân nào? Cịn tồn cần khắc phục nhằm nâng cao hiệu cho vay DNVVN NHCT Tây Hà Nội? Nguyên nhân tồn gì? Việc giải đáp câu hỏi giải vấn đề nhằm nâng cao hiệu cho vay DNVVN Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội Tất nhiên, điều kiện nghiên cứu hạn chế thời gian trình độ, Luận văn tập trung giải vấn đề chủ yếu nhằm thực mục tiêu nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu lựa chọn 1.3 Các mục tiêu nghiên cứu Luận văn nghiên cứu nhằm đạt mục tiêu sau: Thứ nhất: Nhận diện yếu tố tác động tới hiệu cho vay DNVVN NHCT Tây Hà Nội Thứ hai: Phân tích, đánh giá thực trạng hiệu cho vay DNVVN NHCT Tây Hà Nội SVTH: Nguyễn Thị Miền Lớp: K43H1 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Phạm Tuấn Anh Thứ ba: Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay DNVVN NHCT Tây Hà Nội 1.4 Phạm vi nghiên cứu Không gian: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội Thời gian: số liệu thu thập từ năm 2008- 2010 Giới hạn nghiên cứu khách hàng vay: cho vay DNVVN 1.5 Kết cấu luận văn Ngồi phần tóm lược, lời cảm ơn, mục lục, danh mục bảng biểu, phụ lục, tài liệu tham khảo …, kết cấu luận văn gồm có chương: Chương Tổng quan nghiên cứu đề tài hiệu cho vay DNVVN Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội Chương Tóm lược số vấn đề lý luận hiệu cho vay DNVVN ngân hàng thương mại Chương Phương pháp nghiên cứu kết phân tích thực trạng hiệu cho vay DNV& N Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội Chương Các kết luận đề xuất với cho vay DNVVN Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội SVTH: Nguyễn Thị Miền Lớp: K43H1 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Phạm Tuấn Anh CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Các khái niệm, định nghĩa có liên quan 2.1.1 Doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ doanh nghiệp vừa Theo Ngân hàng giới(WB) Công ty tài quốc tế (IFC) doanh nghiệp phân chia sau: Doanh nghiệp siêu nhỏ (10 lao động, tổng tài sản trị giá không 100.000USD tổng soanh thu hàng năm không 100.000USD) Doanh nghiệp nhỏ (không 50 lao động, tổng số tài sản trị giá không triệu USD tổng doanh thu hàng năm không triệu USD) Doanh nghiệp vừa (không 300 lao động, tổng tài sản trị giá không 15 triệu USD tổng doanh thu hàng năm không 15 triệu USD) Theo Điều 3, Nghị định số 56/2009/NÐ-CPcủa Chính phủ ngày 30 tháng 06 năm 2009 trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa: Doanh nghiệp nhỏ vừa sở kinh doanh đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản xác định bảng cân đối kế toán doanh nghiệp) số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn tiêu chí ưu tiên) Cụ thể doanh nghiệp có số lao động 10 người khu vực coi doanh nghiệp siêu nhỏ Doanh nghiệp nhỏ hoạt động lĩnh vực nông, lâm nghiệp thủy sản; lĩnh vực cơng nghiệp xây dựng có tổng nguồn vốn từ 20 tỷ đồng trở xuống số lao động từ 10 người đến 200 người; doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại dịch vụ có tổng nguồn vốn từ 10 tỷ đồng trở xuống có số lao động từ 10 người đến 50 người Doanh nghiệp vừa hoạt động lĩnh vực nông, lâm nghiệp thủy sản; lĩnh vực công nghiệp xây dựng có tổng nguồn vốn từ 20 tỷ đồng đến SVTH: Nguyễn Thị Miền Lớp: K43H1 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Phạm Tuấn Anh 100 tỷ đồng số lao động từ 200 người đến 300 người; doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại dịch vụ có tổng nguồn vốn từ 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng có số lao động từ 50 người đến 100 người 2.1.2 Hiệu cho vay DNVVN rủi ro tín dụng DNVVN NHTM * Hiệu cho vay DNVVN: Một cách tổng quát, hiệu cho vay DNVVN NHTM tổng hợp lợi ích kinh tế, kỹ thuật, xã hội, mơi trường, an ninh quốc phịng hoạt động cho vay DNVVN tạo xác định mối quan hệ so sánh kết việc cho vay DNVVN tạo với chi phí bỏ để đạt kết * Rủi ro tín dụng DNVVN NHTM: Rủi ro tín dụng DNVVN ngân hàng thương mại khả xảy tổn thất hoạt động cho vay khách hàng DNVVN ngân hàng thương mại khách hàng vay (hoặc tổ chức bảo lãnh) khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ toán cho khoản vay (về gốc, lãi chi phí khác) theo cam kết * Nợ hạn DNVVN Nợ hạn DNVVN khoản nợ DNVVN vay NHTM mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn * Nợ xấu DNVVN Nợ xấu (NPL) DNVVN khoản nợ DNVVN vay NHTM thuộc nhóm (Nợ tiêu chuẩn), nhóm (Nợ nghi ngờ) nhóm (Nợ có khả vốn) theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 thông đốc NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD 2.2 Một số lý thuyết vấn đề nghiên cứu 2.2.1 Một số quan điểm hiệu cho vay DNVVN Quan điểm thứ nhất SVTH: Nguyễn Thị Miền Lớp: K43H1 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Phạm Tuấn Anh Xuất phát từ lợi ích Ngân hàng thương mại, hiệu cho vay đảm bảo hai yếu tố mức độ an toàn khả sinh lời ngân hàng hoạt động cho vay DNVVN mang lại Khi định tài trợ cho DNVVN, ngân hàng phải đứng trước hai lựa chọn lợi nhuận rủi ro Thơng thường, mức rủi ro cao khả sinh lời lớn Vì định cho vay, ngân hàng theo đuổi mục tiêu lợi nhuận cao hay thấp, song phải xác định mối liên hệ rủi ro sinh lời để đảm bảo hoạt động cho vay đem lại lợi nhuận cao với độ rủi ro thấp Các tiêu đo lường hiệu cho vay NHTM theo quan điểm chủ yếu bao gồm tiêu định lượng doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tổng dư nợ, nợ hạn, nợ xấu, vịng quay vốn tín dụng, hiệu suất sử dụng vốn, tiêu lợi nhuận, chi phí, Quan điểm thứ hai Xuất phát từ lợi ích tổng quát NHTM, khách hàng toàn xã hội, hiệu tín dụng DNVVN NHTM biểu hiệu kinh tế lĩnh vực tài tín dụng dành cho khối DNVVN, phản ánh khả cung ứng tín dụng phù hợp với yêu cầu phát triển mục tiêu kinh tế-xã hội nhu cầu DNVVN, đảm bảo nguyên tắc hoạt động tín dụng, mang lại lợi nhuận cho NHTM, phục vụ mục tiêu tăng trưởng kinh tế, sở đảm bảo tồn phát triển bền vững NHTM Vì vậy, hiệu tín dụng tiêu kinh tế tổng hợp, phản ánh khả thích nghi tín dụng NHTM với thay đổi nhân tố chủ quan( khả quản lý, trình độ cán tín dụng NHTM…), nhân tố khách quan (mức độ an tồn vốn tín dụng, biến số môi trường kinh doanh, phát triển kinh tế-xã hội…) nghĩa hiệu tín dụng DNVVN nghiên cứu mối quan hệ biện chứng NHTM – DNVVN – Nền kinh tế Nhóm tiêu phản ánh hiệu cho vay NHTM theo quan điểm gồm nhóm tiêu định lượng nhóm tiêu định tính - Nhóm tiêu định tính thể qua nội dung quy chế, chế độ, thể SVTH: Nguyễn Thị Miền Lớp: K43H1 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Phạm Tuấn Anh lệ tín dụng, tuân thủ nguyên tắc chung nhất: Mục tiêu sử dụng vốn DNVVN phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế, xã hội, Đảng, Nhà nước địa phương, theo chế thị trường, Đảm bảo sách xã hội Nhà nước cho vay Đảm bảo nguyên tắc cho vay, thủ tục cho vay đơn giản chặt chẽ mặt pháp lý Dịch vụ cho vay có chất lượng cao, đặc biệt thái độ phục vụ khách hàng, góp phần tạo lập nâng cao uy tín ngân hàng khách hàng Phối hợp chặt chẽ với quan chức để làm tốt công tác cho vay Hướng tới hỗ trợ DNVVN có chất lượng quản lý tốt, có kinh nghiệm sản xuất, kinh doanh có khả cạnh tranh cao, sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng, hồn trả nợ gốc lãi vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Nhóm tiêu định lượng: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tổng dư nợ, nợ hạn, nợ xấu, vòng quay vốn tín dụng, hiệu suất sử dụng vốn, tiêu lợi nhuận Quan điểm thứ ba Xuất phát từ tiếp cận khai thác nguồn nhân lực phát triển hiệu tín dụng DNVVN, hiệu tín dụng DNVVN không đơn tiếp cận kinh tế tài nội NHTM hoạt động cho vay DNVVN, mà bối cảnh kinh doanh đại, NHTM thành công không nhờ vào khai thác đầu tư vào vốn, mà nhờ vào khai thác đầu tư vào người Nói cách khác, quan điểm nhấn mạnh việc sử dụng thước đo hiệu tín dụng DNVVN NHTM theo đầu nhân viên tín dụng Quan điểm đề cao việc tìm kiếm kết tín dụng DNVVN từ khai thác tài năng, sức sáng tạo, uy tín, mối quan hệ tận tụy nhân viên tín dụng việc tìm kiếm khách hàng tiềm DNVVN có chất lượng, có ý tưởng kinh doanh, kế hoạch kinh doanh có hiệu từ tạo thu nhập cho NHTM cách bền vững SVTH: Nguyễn Thị Miền Lớp: K43H1 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Phạm Tuấn Anh Sẽ lý tưởng luận văn tiếp cận nghiên cứu hiệu tín dụng DNVVN NHTM theo quan điểm thứ hai thứ ba, lẽ thực tế, quan hệ tín dụng khơng có mà cịn phải đặt mối quan hệ với mặt khác xã hội Một khoản cho vay coi có hiệu phải đáp ứng nhiều tiêu chí chủ thể tham gia hoạt động tín dụng, tiến trình đề cao nguồn nhân lực khả sáng tạo Tuy nhiên, nhi nhánh NHTM khó tiếp cận nghiên cứu cách có hệ thống hiệu kinh tế xã hội tổng quát thương vụ cho vay DNVVN, độ thỏa dụng dịch vụ cho vay NHTM với DNVVN, vậy, Luận văn chủ yếu tiếp cận nghiên cứu tiêu định lượng phản ánh hiệu cho vay, mối quan hệ mật thiết với nhận định tiêu chí định tính giúp xác định hiệu tín dụng DNVVN theo nghĩa rộng, ý tới quan điểm thứ ba hướng phát triển tín dụng DNVVN tương lai 2.2.2 Một số tiêu đo lường hiệu tín dụng DNVVN NHTM 2.2.2a) Nhóm tiêu về quy mơ cấu tín dụng DNVVN NHTM (1) Doanh số cho vay, doanh số thu nợ dư nợ tích lũy - Doanh số cho vay DNVVN: phản ánh quy mô hoạt động tín dụng mà NHTM dành cho khách hàng vay DNVVN, tổng số tiền mà NHTM cho khách hàng DNVVN vay kỳ (tính cho ngày, tháng, quý, năm) - Doanh số thu nợ DNVVN: phản ánh kết thu hồi nợ (gốc lãi) NHTM từ khách hàng DNVVN - Dư nợ tích lũy DNVVN: Dư nợ cuối kỳ DNVVN Doanh số Dư nợ = đầu kỳ DNVVN + cho vay DNVVN kỳ (2) Tốc độ tăng dư nợ tín dụng (tổng dư nợ loại tín dụng) Tốc độ tăng = Doanh số - thu nợ DNVVN kỳ Dư nợ DNVVN kỳ - Dư nợ DNVVN kỳ trước (kế hoạch) SVTH: Nguyễn Thị Miền Lớp: K43H1 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Phạm Tuấn Anh dư nợ DNVVN Dư nợ DNVVN kỳ trước (kế hoạch) (3) Tỷ trọng dư nợ DNVVN tổng nguồn vốn huy động Tỷ trọng dư nợ DNVVN nguồn vốn huy động (4) Tỷ trọng dư nợ DNVVN tổng tài sản Tỷ trọng dư nợ DNVVN Tổng dư nợ DNVVN Tổng nguồn vốn huy động Tổng dư nợ tín dụng DNVVN = Trên tổng tài sản = Tổng tài sản (5) Tỷ trọng tín dụng DNVVN tổng dư nợ Tỷ trọng Dư nợ tín dụng DNVVN = Tín dụng DNVVN Tổng dư nợ (6) Vịng quay vốn tín dụng DNVVN Vịng quay Doanh số thu nợ DNVVN Vốn tín dụng = DNVVN Doanh số cho vay DNVVN Tỷ lệ cho ta biết, thời gian định, vốn tín dụng DNVVN quay vòng Tỷ lệ lớn tốt ngân hàng ln mong muốn tốc độ ln chuyển vốn nhanh, chứng tỏ ngân hàng thu nợ nhanh ngân hàng lại sử dụng khoản tiền doanh nghiệp khác vay, qua thu nhiều tiền lãi, tức làm gia tăng lợi nhuận Mặt khác, doanh nghiệp trả nợ khoảng thời gian ngắn có nghĩa doanh nghiệp sử dụng vốn vay có hiệu quả, việc sản xuất kinh doanh tốt 2.2.2b) Nhóm tiêu phân tích chất lượng tín dụng (1) Tỷ lệ nợ cho vay DNVVN hạn Tỷ lệ nợ hạn Cho vay DNVVN tổng nợ = Tỷ lệ nợ hạn Cho vay DNVVN dư nợ cho vay = SVTH: Nguyễn Thị Miền Nợ hạn cho vay DNVVN Tổng dư nợ NHTM Nợ hạn cho vay DNVVN Dư nợ cho vay DNVVN Lớp: K43H1 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Phạm Tuấn Anh DNVVN NHTM Các hệ số lớn, chất lượng cho vay DNVVN thấp hiệu tín dụng DNVVN suy giảm Tỷ lệ nợ hạn Nợ hạn cho vay DNVVN Cho vay DNVVN = Trên tổng nợ hạn Tổng nợ hạn NHTM Hệ số lớn, chất lượng cho vay DNVVN thấp so với thị phần cho vay khác NHTM đóng góp hiệu tín dụng DNVVN hiệu kinh doanh nói chung NHTM suy giảm (2) Tỷ lệ nợ xấu cho vay DNVVN Tỷ lệ nợ xấu cho vay DNVVN tổng nợ Nợ xấu cho vay DNVVN = Tỷ lệ nợ xấu cho vay DNVVN dư nợ cho vay = Tổng dư nợ NHTM Nợ xấu cho vay DNVVN Dư nợ cho vay DNVVN DNVVN NHTM Các hệ số lớn, chất lượng cho vay DNVVN thấp đến mức nguy hiểm hiệu tín dụng DNVVN suy giảm Tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu cho vay DNVVN Cho vay DNVVN = Trên tổng nợ xấu Tổng nợ xấu NHTM Hệ số lớn, chất lượng cho vay DNVVN thấp so với thị phần cho vay khác NHTM đóng góp hiệu tín dụng DNVVN hiệu kinh doanh nói chung NHTM suy giảm (3) Tỷ lệ nợ thu hồi: Tỷ lệ nợ thu hồi Cho vay DNVVN tổng nợ Tỷ lệ nợ thu hồi Cho vay DNVVN dư nợ cho vay Nợ cho vay DNVVN thu hồi = Tổng dư nợ NHTM Nợ cho vay DNVVN thu hồi = Dư nợ cho vay DNVVN NHTM DNVVN Các hệ số lớn, tổn thất dự kiến cho vay DNVVN cao hiệu tín dụng DNVVN suy giảm SVTH: Nguyễn Thị Miền Lớp: K43H1