Quản lý rủi ro tín dụng tại sở giao dịch ngân hàng ngoại thương việt nam (tt)

1 MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài: Rủi ro mà ngân hàng thƣơng mại phải đối mặt trình hoạt động kinh doanh đa dạng nhƣ: Rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đối rủi ro tín dụng đƣợc coi đặc biệt quan trọng Đây loại rủi ro đƣợc quan tâm lớn không ngân hàng thƣơng mại-tổ chức kinh doanh tiền tệ mà Ngân hàng Nhà nƣớc quan quản lý nhà nƣớc khác khơng quản lý kiểm sốt đƣợc hậu xảy lớn trƣớc hết ngân hàng thƣơng mại sau tác động dây chuyền đến toàn kinh tế.Việc quản lý rủi ro tín dụng cách có hiệu vấn đề cấp thiết đƣợc đặt tất Ngân hàng thƣơng mại Do vậy, sau trình học tập, nghiên cứu chƣơng trình Cao học chun ngành Tài chính, Lƣu thơng tiền tệ Tín dụng Trƣờng Đại học kinh tế quốc dân, chọn đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng Sở Giao dịchNgân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam” làm đề tài luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài: Trên sở lý luận, phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đề giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Sở Giao dịchNgân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu đề tài: Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu đề tài hoạt động quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Doanh nghiệp Sở Giao dịch-Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam giai đoạn từ 01/01/2004 đến Phƣơng pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu vật biện chứng, phƣơng pháp phân tích hệ thống, phƣơng pháp phân tích tổng hợp, tƣ logic số phƣơng pháp khác Đóng góp luận văn: Nâng cao nhận thức rủi ro tín dụng, đƣa giải pháp nhằm tăng cƣờng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Sở Giao dịch- Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam Kết cấu luận văn: Ngoài phần mục lục, danh mục từ viết tắt, danh mục sơ đồ, bảng, biểu, mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chƣơng: Chƣơng 1: Lý luận quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Sở Giao dịch- Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam Chƣơng 3: Các giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Sở Giao dịch- Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam Do thời gian trình độ cịn hạn chế, kinh nghiệm thực tiễn chƣa nhiều nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót định Tơi mong nhận đƣợc đóng góp ý kiến quý báu từ chuyên gia bạn đọc Tôi xin trân trọng cảm ơn TS Nguyễn Danh Lƣơng, Giám đốc Sở Giao dịch-Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam, hƣớng dẫn tơi hồn thành luận văn CHƢƠNG LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro Hiện nay, tồn nhiều khái niệm rủi ro nhƣ: “rủi ro bất trắc gây mát, thiệt hại”; “rủi ro bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất biến cố không mong đợi”; nhƣng nói chung, ý kiến thống khẳng định rủi ro khả xảy tổn thất ngồi dự kiến Rủi ro xảy đâu, lúc nào, ý muốn ngƣời lĩnh vực đời sống Theo quan điểm tác giả, rủi ro khả xảy bất trắc gây nên tổn thất ý muốn ngƣời Trong kinh tế, rủi ro tổn thất mà chủ thể phải đối mặt trình sản xuất kinh doanh Ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ phải chấp nhận rủi ro Thực tế chứng minh rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng thƣơng mại lớn Mọi hoạt động kinh doanh gặp rủi ro lợi nhuận lớn khả xảy rủi ro lớn Vấn đề đặt chủ thể làm để giảm thiểu rủi ro nhằm đạt đƣợc mục tiêu đề với hiệu cao Muốn phải nhận diện quản lý đƣợc rủi ro 1.1.2 Các loại rủi ro phổ biến hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Phần lớn nguồn tiền ngân hàng khoản tiền gửi phải trả có u cầu Q trình gia tăng cạnh tranh hệ thống ngân hàng, ngân hàng với thể chế tài khác dƣới hỗ trợ công nghệ thông tin, với trình tồn cầu hố, khu vực hố thị trƣờng tài chính, nguồn tiền ngân hàng thƣơng mại có thay đổi mạnh mẽ Các nguồn tiền gửi cá nhân, tổ chức trở nên dễ dàng di chuyển nhạy cảm với lãi suất Điều tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc tìm kiếm nguồn tiền song lại làm tăng tính ổn định hệ thống Tài sản ngân hàng chủ yếu tài sản tài (các khoản cho vay, chứng khốn) với tính rủi ro thị trƣờng, rủi ro tín dụng cao Ngày nay, công nghệ đại cho phép ngân hàng tài trợ, đầu tƣ tới vùng, thị trƣờng khác ngày xa trụ sở Điều này, mặt cho phép ngân hàng giảm bớt rủi ro thơng qua đa dạng hố khách hàng, đa dạng sản phẩm thị trƣờng, mặt khác làm tăng tính rủi ro biến động lớn thị trƣờng khu vực giới, thông tin sai lệch Có số quan điểm cho rủi ro tồn tổn thất xảy ngân hàng Một số khác lại cho rủi ro tổn thất xảy dự kiến Nhƣ vậy, rủi ro ngân hàng phải gắn liền với giảm sút thu nhập dự kiến Hiện nay, hoạt động ngân hàng ngƣời ta phân chia loại rủi ro sau: 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng: Theo Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động TCTD ban hành theo Quyết định số 493/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN), rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng (TCTD) khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên, khoản cho vay ln hàm chứa rủi ro Rủi ro tín dụng đƣợc xem rủi ro lớn loại rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt Nó thƣờng xuyên xảy gây nên hậu nặng nề Rủi ro tín dụng ngân hàng gắn liền với rủi ro khách hàng vay vốn Tuy nhiên, thực tế cho thấy, rủi ro tín dụng xảy cịn khách hàng cố ý không trả nợ lãi gốc cho ngân hàng, chiếm dụng vốn…rủi ro tín dụng xảy làm tê liệt khả tốn ngân hàng, chí đƣa ngân hàng đến bờ vực phá sản Chính vậy, q trình hoạt động kinh doanh ngân hàng không đƣợc xem nhẹ vấn đề rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Rủi ro hối đối Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu tỉ gía hối đối thay đổi vƣợt q dự tính Trong chế thị trƣờng, tỉ gía thƣờng xuyên dao động Sự thay đổi với trạng thái hối đoái ngân hàng tạo thu nhập thặng dƣ thâm hụt tạm thời Tuy nhiên, có thay đổi tỉ gía dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng 1.1.2.3 Rủi ro lãi suất Khi huy động vốn từ doanh nghiệp dân cƣ, ngân hàng phải trả lãi Khi tài trợ, ngân hàng thu lãi Lãi suất đƣợc hiểu theo nghĩa chung giá tín dụng Lãi suất ngân hàng (cả bên tài sản bên nguồn vốn) thƣờng xuyên biến động, làm gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng ngƣợc lại gây tổn thất cho ngân hàng Rủi ro lãi suất khả thu nhập giảm chênh lệch lãi suất giảm lãi suất thị trƣờng thay đổi dự kiến gắn với thay đổi nhiều nhân tố khác nhƣ cấu trúc kỳ hạn tài sản nguồn, quy mô kỳ hạn hợp đồng kỳ hạn… Rủi ro lãi suất có liên quan chặt chẽ với rủi ro tín dụng 1.1.2.4 Rủi ro khoản Các ngân hàng quan tâm tới nguy hiểm tình trạng thiếu tiền mặt không đáp ứng đƣợc yêu cầu rút tiền gửi, yêu cầu vay vốn yêu cầu tiền mặt khác Sự giảm sút đáng kể khả khoản thƣờng buộc ngân hàng phải trả lãi suất cao để thu hút giới đầu tƣ mua chứng tiền gửi thị trƣờng tiền tệ Rủi ro khoản khả xảy tổn thất cho ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vƣợt khả khoản dự kiến làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm cho ngân hàng khả toán 1.1.2.5 Rủi ro hoạt động ngoại bảng Hoạt động ngoại bảng hoạt động không nằm danh mục thuộc bảng cân đối tài sản (nội bảng), nhƣng lại có ảnh hƣởng đến trạng thái tƣơng lai bảng cân đối tài sản nội bảng Xuất phát từ tính chất hoạt động ngoại bảng ngân hàng thu đƣợc phí khơng phải sử dụng đến vốn kinh doanh khuyến khích phát triển hoạt động ngoại bảng Tuy nhiên, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Trong thực tế, rủi ro xảy gây nên thua lỗ nghiêm trọng từ hoạt động ngoại bảng trở thành nguyên nhân khiến cho ngân hàng đứng trƣớc nguy phá sản Nhƣ vây, rủi ro hoạt động ngoại bảng ngân hàng khả xảy tổn thất dự kiến hoạt động ngoại bảng 1.1.2.6 Rủi ro tác nghiệp Là loại rủi ro xảy thao tác nghiệp vụ, vi phạm đạo đức nghề nghiệp cán bộ, nhân viên ngân hàng 1.1.2.7 Rủi ro công nghệ Rủi ro công nghệ phát sinh khoản đầu tƣ cho phát triển công nghệ không tạo đƣợc khoản tiết kiệm chi phí nhƣ dự tính mở rộng quy mơ hoạt động không đầu tƣ mức cho phát triển công nghệ dẫn đến bị lạc hậu công nghệ làm giảm khả cạnh tranh ngân hàng Ngày nay, khoa học công nghệ, đặc biệt công nghệ thông tin phát triển mạnh đƣợc ứng dụng rộng rãi ngành Ngân hàng song tội phạm công nghệ ngày tinh vi Việc tội phạm xâm nhập vào hệ thống thơng tin gây rủi ro lớn ngân hàng thƣơng mại 1.1.2.8 Rủi ro quốc gia rủi ro khác Những rủi ro khác bao gồm: thay đổi thuế đột ngột, ảnh hƣởng chiến tranh làm cho điều kiện thị trƣờng tài thay đổi đột biến khơng dự tính đƣợc, sụp đổ thị trƣờng chứng khốn, rủi ro lừa đảo… Cuối phải kể đến loại rủi ro bắt nguồn từ yếu tố kinh tế vĩ mô nhƣ lạm phát gia tăng, biến động phức tạp giá hàng hố, thất nghiệp…đều có ảnh hƣởng đến biến động lãi suất, bộc lộ rủi ro tín dụng rủi ro khoản 1.1.3 Ảnh hƣởng rủi ro đến hoạt động ngân hàng Rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng thƣơng mại, phản ánh tình bất thƣờng xảy ra, gây tổn thất cho ngân hàng Khi tổn thất xảy ra, trƣớc hết thu nhập ngân hàng giảm sút, dẫn đến tỉ suất lợi nhuận giá cổ phiếu ngân hàng sụt giảm Nếu rủi ro mức cao, trở thành vấn đề nghiêm trọng, gây hậu khôn lƣờng đến khơng cho thân ngân hàng mà ảnh hƣởng đến hệ thống ngân hàng, quyền lợi ngƣời gửi tiền toàn kinh tế Do ngân hàng hoạt động kinh doanh chủ yếu tiền huy động ngƣời khác nên rủi ro ngân hàng mức độ cao, tức việc quản trị rủi ro ngân hàng không tốt, ảnh hƣởng xấu đến tính khoản ngân hàng Điều làm giảm uy tín, ảnh hƣởng đến tồn phát triển ngân hàng Rủi ro làm tăng nguy phá sản: ảnh hƣởng nghiêm trọng rủi ro hoạt động ngân hàng Nếu rủi ro mức độ cao không sớm đƣợc hạn chế dẫn đến hàng loạt ảnh hƣởng xấu nêu trên, dẫn đến đỉnh điểm phá sản ngân hàng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Tín dụng ngân hàng 1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Theo tiếng Việt, tín dụng có nghĩa vay mƣợn Tín dụng chuyển nhƣợng tạm thời quyền sử dụng lƣợng giá trị, dƣới hình thức vật hay tiền tệ, từ ngƣời sở hữu sang ngƣời sử dụng sau thời gian định hoàn trả với lƣợng giá trị lớn Khái niệm tín dụng thể yếu tố bản: - Có chuyển giao quyền sử dụng lƣợng giá trị từ ngƣời sang ngƣời khác - Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời - Khi hồn lại lƣợng giá trị chuyển giao cho ngƣời sở hữu phải kèm theo lƣợng giá trị dôi gọi lợi tức Với mục đích xem xét tín dụng nhƣ nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại tín dụng đƣợc hiểu theo nghĩa sau: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài phi ngân hàng) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác) bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận Bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Bản chất tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc trƣng sau: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, ngƣời cho vay chuyển giao tài sản cho ngƣời vay sử dụng phải có sở để tin ngƣời vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng - Giá trị hồn trả thơng thƣờng phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác ngƣời vay phải trả thêm phần lãi ngồi phần vốn gốc - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay đƣợc cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng nhƣ hợp đồng tín dụng, khế ƣớc…thực chất lệnh phiếu bên vay cam kết hồn trả vô điều kiện cho bên cho vay đến hạn tốn 1.2.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhƣợng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định Tín dụng ngân hàng phân chia thành nhiều loại tuỳ theo tiêu thức khác a Dựa vào mục đích tín dụng phân thành loại sau: - Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thƣơng nghiệp; - Cho vay nông nghiệp; - Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu; - Cho vay bất động sản; - Cho vay tiêu dùng cá nhân b Dựa vào kỳ hạn tín dụng phân chia thành loại sau: - Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dƣới năm Mục 10 đích loại cho vay thƣờng tài trợ cho việc đầu tƣ vào tài sản lƣu động - Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có kỳ hạn từ đến năm Mục đích loại cho vay thƣờng tài trợ cho việc đầu tƣ vào tài sản cố định - Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có kỳ hạn năm Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ đầu tƣ vào dự án đầu tƣ c Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng phân chia thành loại sau: - Cho vay khơng có đảm bảo: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh ngƣời khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn - Cho vay có bảo đảm: loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay nhƣ chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba khác d Dựa vào phƣơng thức hoàn trả nợ vay - Cho vay có kỳ hạn trả nợ hay thƣờng gọi cho vay lần - Cho vay trả nợ nhiều lần nhƣng khơng có kỳ hạn nợ cụ thể mà tuỳ khả tài ngƣời vay trả nợ lúc - Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ ấn định trƣớc hay thƣờng gọi cho vay trả góp e Dựa vào phƣơng thức cho vay - Cho vay lần theo món: Đặc điểm loại cho vay khách hàng xin vay phải làm hồ sơ xin vay Nhƣ vậy, năm, khách hàng có vay khách hàng phải làm nhiêu hồ sơ xin vay Cán tín dụng tiến hành phân tích hồ sơ xin vay xem xét cho vay hồ sơ cụ thể 76 Ngân hàng phải xây dựng tiêu thức để phân loại khách hàng từ lƣợng hố đƣợc mức độ rủi ro tín dụng Chính xác phải thƣờng xun hồn thiện mơ hình chấm điểm tín dụng - Đối với chủ doanh nghiệp, ngân hàng thực chấm điểm tín dụng vào tiêu chí sau: + Tuổi, trình độ học vấn, thời gian công tác, thời gian làm cơng việc tại, tình trạng gia đình, cƣ trú, thu nhập hàng năm cá nhân, thu nhập hàng năm gia đình, có phải khách hàng truyền thống ngân hàng không… + Lịch sử quan hệ với ngân hàng, tình hình trả lãi, vốn, tổng nợ tại, dịch vụ sử dụng Sở Giao dịch, số dƣ tiền gửi tiết kiệm, số dƣ tiền gửi tài khoản tốn… Trên sở tính điểm vào điểm số để phân loại, định mức rủi ro từ đƣa hạn mức tín dụng hợp lý - Đối với khách hàng Doanh nghiệp: Ngân hàng tiến hành phân loại theo bƣớc sau: + Xác định ngành nghề/lĩnh vực doanh nghiệp hoạt động Nếu kinh doanh đa ngành cần xác định ngành chính, mạnh doanh nghiệp + Xác định quy mô doanh nghiệp để phân loại: Lớn, vừa, hay nhỏ Quy mô đƣợc xác định sở cho điểm độc lập tiêu chí: Vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần, giá trị nộp vào ngân sách + Chấm điểm tiêu tài tiêu phi tài + Tổng hợp điểm phân loại 77 Loại Mức độ rủi ro Hạn mức cấp tín dụng A+ Thấp Hạn mức tối đa A Thấp Hạn mức tối đa A- Thấp Hạn mức tối đa B+ Thấp Tuỳ thuộc vào hình thức bảo đảm tiền vay B Trung bình Có thể cấp tín dụng với việc xem xét hiệu B- Trung bình C+ Trung bình Từ chối cấp tín dụng C Cao Từ chối cấp tín dụng C- Cao Từ chối cấp tín dụng D Cao Từ chối cấp tín dụng Khơng khuyến khích mở rộng tín dụng mà tập trung thu nợ Bảng 3.1 : Bảng tổng hợp điểm phân loại Hiện Sở Giao dịch Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam triển khai mơ hình chấm điểm áp dụng thí điểm Tuy nhiên việc áp dụng mơ hình cịn mẻ, thời gian tới cần nghiên cứu học hỏi kinh nghiệm để hoàn thiện 3.2.3.2 Thiết lập mối quan hệ lâu dài với khách hàng Xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng nội dung quan trọng chiến lƣợc quản lý rủi ro tín dụng Thơng qua quan hệ với khách hàng, ngân hàng nắm rõ đƣợc thơng tin khách hàng nhƣ: trình độ quản lý, quản trị kinh doanh, tiềm lực tài hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh từ giảm thiểu đƣợc chi phí thu thập thơng tin, phân tích khách hàng nhƣ giảm thiểu đƣợc rủi ro thực hoạt động tài trợ 78 3.2.4 Nâng cao lực đội ngũ cán tín dụng Để khoản tín dụng có chất lƣợng tốt yếu tố thuộc cán tín dụng Xây dựng đội ngũ cán tín dụng có trình độ chun mơn nghiệp vụ cao, trực giác nhạy bén, sắc sảo, có đạo đức nghề nghiệp yếu tố quan trọng góp phần đáng kể việc hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Vì vậy, Sở Giao dịch ngân hàng ngoại thƣơng Việt Nam cần phải xây dựng chiến lƣợc tuyển dụng, đào tạo quản lý lực lƣợng cán tín dụng cách hợp lý hiệu - Tuyển dụng cán làm tín dụng thực có lực, có kiến thức tổng hợp, vững chun mơn - Khuyến khích tạo điều kiện thuận lợi cho cán học tập nâng cao trình độ chun mơn - Dành phần vốn để hình thành phát triển quỹ tài trợ cho cán bồi dƣỡng, học tập nƣớc với cam kết sau học xong phải phục vụ cho ngân hàng thời gian thoả đáng, tránh tƣợng chảy máu chất xám - Mở lớp tập huấn thƣờng kỳ cho cán tín dụng để cập nhật kiến thức kinh nghiệm đúc kết từ thực tiễn; nâng cao trình độ ngoại ngữ, tin học, kỹ giao tiếp với khách hàng - Xây dựng sách khen thƣởng, kỷ luật rõ ràng, hợp lý Nâng cao trách nhiệm cá nhân cán tín dụng Đối với cán tích cực chủ động tìm kiếm khách hàng tốt, dự án khả thi để mở rộng đầu tƣ tín dụng, có khoản vay có chất lƣợng tốt, làm việc nhiệt tình, sáng tạo, hồn thành tốt nhiệm vụ đƣợc giao cần có hình thức khen thƣởng kịp thời 79 Đối với cán phẩm chất đạo đức không tốt, có hành vi thiếu trung thực tiến hành thẩm định cho vay cần có hình thức kỷ luật nghiêm khắc tuỳ theo mức độ vi phạm 3.2.5 Mở rộng hợp tác, tăng cƣờng hoạt động đồng tài trợ Đồng tài trợ đƣợc hiểu TCTD góp vốn cho vay dự án Thƣờng áp dụng dự án cần vốn đầu tƣ lớn Mỗi ngân hàng thƣờng mạnh riêng mình, thực đồng tài trợ giúp ngân hàng bổ sung cho mạnh, hạn chế đƣợc nhƣợc điểm, có hội học hỏi lẫn nhau, phối hợp hoạt động thẩm định dự án giám sát việc sử dụng vốn vay giúp giảm thiểu khả xảy rủi ro tín dụng Hoạt động đồng tài trợ làm giảm tổn thất ngân hàng rủi ro xảy Việc mở rộng hoạt động đồng tài trợ cần thiết Ngân hàng thực đồng tài trợ nên chủ động tiếp cận dự án, xây dựng hạn mức tín dụng cụ thể, phối kết hợp với ngân hàng bạn để tăng cƣờng kiểm tra, giám sát hoạt động dự án để giảm thiểu rủi ro Các ngân hàng tham gia đồng tài trợ phải xác định rõ trách nhiệm thành viên thẩm định, giải ngân, thu nợ nợ hạn phát sinh 3.2.6 Xây dựng quản trị tốt hệ thống thơng tin tín dụng Hệ thống thơng tin tín dụng (TTTD) góp phần đảm bảo an tồn hoạt động phát triển tín dụng ngân hàng Trong cạnh tranh găy gắt nay, để đối phó với tình trạng tăng nợ hạn ngƣời vay, cần có hệ thống thơng tin nói chung thơng tin tín dụng nói riêng có chất lƣợng để nắm bắt đƣợc thơng tin liên quan đến ngƣời vay, dự án vay Vì vậy, để quản lý hiệu rủi ro tín dụng cần phải xây dựng, củng cố phát triển hệ thống thông tin tín dụng Thực nghiêm túc Quy chế hoạt động thơng tin tín dụng ban hành kèm theo định số 1117/2004/QĐ-NHNN ngày 8/9/2004, Quyết định số 80 50/2006/QĐ-NHNN ngày 2/10/2006, Thống đốc NHNN Quyết định, Chỉ thị NHNN, NHNT có liên quan đến hoạt động TTTD Kiện toàn tổ chức hoạt động TTTD, phát triển hoạt động TTTD phục vụ quản lý hiệu rủi ro tín dụng Khi xem xét cấp tín dụng khách hàng phải khai thác sử dụng thông tin từ trung tâm TTTD Báo cáo thông tin từ CIC phải nhƣ điều kiện bắt buộc hồ sơ thẩm định tín dụng 3.2.7 Phát triển phận tƣ vấn dịch vụ tài đầu tƣ Do đặc thù trung gian tài nên ngân hàng hiểu biết có nhiều thơng tin liên quan đến lĩnh vực kinh tế, xã hội, công nghệ, luật pháp…đồng thời nhạy bén trƣớc biến đổi kinh tế Vì vậy, Sở Giao dịch cần xây dựng phát triển phận tƣ vấn hỗ trợ khách hàng việc lựa chọn phƣơng án sản xuất kinh doanh, tƣ vấn luật pháp, lựa chọn lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh hợp lý…Việc làm giúp ngân hàng thu thêm lợi nhuận từ thu phí dịch vụ, thu hút thêm nhiều khách hàng mà cịn giảm thiểu đƣợc rủi ro tín dụng phát sinh nợ hạn ngân hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, cá nhân… việc tự thu thập thơng tin liên quan đến đối tác, ngành nghề kinh doanh, thay đổi sách, luật pháp khó khó khăn đƣợc phí lớn, nhƣng đƣợc hợp tác giúp đỡ từ ngân hàng việc cập nhật thơng tin đơn giản nhiều, tạo thuận lợi tăng tính khả thi phƣơng án sản xuất kinh doanh, giảm thiểu khả làm ăn thua lỗ khách hàng, từ ngân hàng giảm đáng kể đƣợc khoản nợ xấu 3.2.8 Mở rộng đầu tƣ có chọn lọc Cơ cấu dƣ nợ cho vay Sở Giao dịch chƣa đồng thời gian tới cần phải mở rộng cho vay khách hàng doanh nghiệp sản xuất, doanh nghiệp quốc doanh làm ăn có hiệu để mở rộng tín 81 dụng, mở rộng thị trƣờng, đạt đƣợc mục tiêu tăng trƣởng tín dụng 2022%/năm Tuy nhiên, mở rộng tín dụng phải nguyên tắc an toàn, hiệu bền vững Việc nghiên cứu, lựa chọn lĩnh vực, ngành nghề có tiềm để mở rộng hoạt động cho vay cần thiết.Trong thời gian tới, Sở Giao dịch cần phải quan tâm ý đến việc lựa chọn dự án, ngành nghề có triển vọng phát triển, có giá trị gia tăng cao vay 3.2.9 Tham gia bảo hiểm Bảo hiểm có vị trí đặc biệt hệ thống quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng Cơ sở bảo hiểm ngân hàng nghĩa vụ chi trả bảo hiểm cho ngân hàng gặp cố rủi ro Quản lí rủi ro tín dụng bảo hiểm phận khơng thể thiếu quan điểm an ninh kinh tế ổn định kinh doanh Bảo hiểm ngân hàng sản phẩm chuẩn ngân hàng thị trƣờng quốc tế Khi cho vay, ngân hàng cần đề nghị khách hàng mua bảo hiểm cơng ty bảo hiểm cho hàng hố, tài sản chấp…trong số trƣờng hợp Điều giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro khoản cho vay Bảo hiểm giải pháp hữu hiệu góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng 3.2.10 Sử dụng cơng cụ phái sinh tín dụng Một cơng cụ hiệu quản lí rủi ro tín dụng phái sinh tín dụng nghiệp vụ tự phịng vệ Phái sinh tín dụng cơng cụ phái sinh đƣợc sử dụng để quản lí rủi ro tín dụng, chúng cho phép tách rủi ro tín dụng với loại hình rủi ro khác vốn có công cụ cụ thể chuyển rủi ro từ ngƣời bán rủi ro (ngƣời mua bảo vệ tín dụng) đến ngƣời mua rủi ro (ngƣời bán bảo vệ tín dụng) Các phái sinh tín dụng chủ yếu nêu lên “total return swap”, “credit default swaps”, giấy tờ phái sinh gắn với rủi ro tín dụng (credit linked notes) Khả tách rủi ro tín dụng 82 khỏi tài sản Có tài sản Nợ làm cho phái sinh tín dụng trở nên hấp dẫn sử dụng Nhờ công cụ này, ngân hàng tự bảo vệ khỏi rủi ro tín dụng, đảm bảo đa dạng hoá rủi ro 83 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Kiến nghị với Chính phủ 1.1 Xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán có định hƣớng lâu dài, tạo mơi trƣờng kinh tế vĩ mô ổn định - Tạo môi trƣờng thuận lợi cho hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng nói riêng thơng qua việc xây dựng hồn thiện sách phát triển kinh tế, xã hội Một nguyên nhân gây nên khó khăn cho sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, giảm hiệu sử dụng vốn dẫn đến khó khăn việc tốn nợ với ngân hàng sách quản lý kinh tế vĩ mơ Chính phủ chƣa hồn thiện, thƣờng xun có thay đổi, thiếu tính ổn định dẫn đến doanh nghiệp phải điều chỉnh hoạt động, chuyển hƣớng hoạt động gây nên thua lỗ, khả tốn Vì vậy, q trình xây dựng chế, sách cần tham khảo ý kiến rộng rãi Bộ, ngành liên quan cộng đồng doanh nghiệp, có bƣớc đệm, lộ trình thực biện pháp tháo gỡ khó khăn xuất thay đổi chế, sách, đặc biệt bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế nay, cạnh tranh doanh nghiệp nƣớc với doanh nghiệp nƣớc ngồi gay gắt Chính phủ cần thực biện pháp bảo hộ doanh nghiệp, ngành non trẻ nƣớc, điều chỉnh tăng cƣờng hiệu lực pháp lý sách thuế, quản lý ngoại hối… bảo đảm tác động tích cực hệ thống chế, sách - Hồn thiện hệ thống pháp lý tạo sở cho hoạt động tín dụng, ngân hàng Hiện nay, Luật Ngân hàng Nhà nƣớc, Luật tổ chức tín dụng với Luật khác đƣợc ban hành tạo hành lang pháp lý 84 quan trọng Tuy nhiên, Chính phủ cần đạo xây dựng, ban hành văn dƣới Luật nhằm hƣớng dẫn thực cách nhanh chóng, đồng cụ thể cấp, ngành, tránh gây ách tắc chồng chéo ảnh hƣởng không tốt đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.2 Duy trì kinh tế phát triển ổn định, vững chắc; Khuyến khích hình thành phát triển thị trƣờng tiền tệ, thị trƣờng vốn, thị trƣờng chứng khoán tạo tiền đề thúc đẩy cải tiến đổi công nghệ ngân hàng Việt Nam, bƣớc hội nhập vào tài giới 1.3 Cần ban hành chế độ kiểm toán bắt buộc, trƣớc mắt doanh nghiệp lớn dự án lớn; cung cấp thông tin ngân hàng quan nhà nƣớc, áp dụng kỷ luật lập báo cáo cung cấp thông tin 1.4 Cho phép ngân hàng tự bán tài sản bảo đảm để xử lý nợ hạn qua Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản có thỏa thuận ngân hàng bên bảo đảm việc xử lý nợ hạn Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 2.1 Hoàn thiện cụ thể hố quy chế, văn liên quan đến trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Hiện việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng đƣợc thực theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nƣớc Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết đinh số 493/2005/QĐ-NHNN Theo Quyết định này, khoản nợ thuộc nhóm trích lập 5% dự phịng, nhóm trích lập dự phịng 20%, nhóm trích lập dự phịng 50% , nhóm trích lập dự phịng 100% Việc quy định tỷ lệ trích lập dự phịng nhƣ 85 cịn cứng nhắc, thiếu linh hoạt, chẳng hạn nhƣ khơng có sở để bảo đảm khoản tín dụng nhóm có mức độ rủi ro nhƣ Đây khó khăn cho ngân hàng việc xử lý nợ hạn để làm lành mạnh hố tình hình tài ngân hàng Do đó, việc nghiên cứu, hồn thiện quy chế trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng cần thiết 2.2 Đẩy mạnh hoạt động thơng tin tín dụng nhằm nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro cho Ngân hàng thƣơng mại Việc hình thành phát triển trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng Việt Nam thời gian qua bƣớc khách quan tất yếu, phù hợp với tiến trình phát triển đáp ứng địi hỏi hoạt động tiền tệ, tín dụng kinh tế thị trƣờng Hệ thống thơng tin tín dụng thị trƣờng tài góp phần làm giảm khơng cân xứng thông tin ngƣời cho vay ngƣời vay, cho phép ngƣời cho vay đánh giá rủi ro xác hơn, cải thiện chất lƣợng từ tăng khối lƣợng tín dụng, góp phần phát triển kinh tế Hoạt động hệ thống TTTD thời gian qua đạt đƣợc số thành đáng khích lệ, hỗ trợ hiệu cho hoạt động tín dụng Tuy nhiên, tổ chức hệ thống TTTD Việt Nam giai đoạn đầu, bên cạnh ƣu điểm cịn khơng tồn tại, chất lƣợng thông tin chƣa thực đáng tin cậy, thông tin chƣa đảm bảo nhanh nhạy, kịp thời, xác Vì vậy, cần có phối hợp tích cực NHNN NHTM để tiếp tục hoàn thiện phát triển hoạt động TTTD NHNN cần phải có biện pháp nâng cao chất lƣợng TTTD theo hƣớng: Trang bị cho CIC thiết bị mới, đại đáp ứng đƣợc yêu cầu công việc nhƣ: thu thập xử lý tin tín dụng thơng tin tổng hợp liên quan cách nhanh chóng, xác Đào tạo nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán CIC tinh thông 86 nghiệp vụ, tin học ngoại ngữ Cần tuyên truyền để ngân hàng nhận thức đƣợc vai trò to lớn CIC từ ngân hàng thƣơng mại có hợp tác chặt chẽ với trung tâm để chia sẻ thông tin 2.3 Mở rộng đối tƣợng cho vay ngoại tệ để toán hàng nhập khẩu, mở rộng cho vay doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp nƣớc có tốn hàng hóa doanh nghiệp khu chế xuất Cần đẩy mạnh mơ hình cho vay đồng tài trợ dự án khu chế xuất – khu cơng nghiệp Cần có chế cho vay đặc thù doanh nghiệp khu chế xuất – khu công nghiệp 2.4 Sớm ban hành quy chế thƣơng phiếu chiết khấu thƣơng phiếu văn pháp lý liên quan đến vấn đề nhằm tạo môi trƣờng pháp lý để khách hàng vay vốn có nhiều lựa chọn việc vay vốn 2.5 Nghiên cứu trình Quốc hội đƣa vào Luật tổ chức tín dụng nội dung quyền đƣợc trực tiếp phát tài sản bên cho vay trình thu hồi nợ 2.6 Phối hợp với Bộ Tài hồn thiện khẩn trƣơng ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế tốn quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phƣơng pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hƣớng: nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lí luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lƣợng quản lí rủi ro nội TCTD Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trƣờng tiền tệ nhƣ quyền chọn (option), hoán đổi (swap), kì hạn (forward) , 87 tƣơng lai (future) Kiến nghị với Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam 3.1 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro Nghiên cứu, đƣa vào áp dụng mơ hình quản lý rủi ro phù hợp với quy định hành, đặc điểm Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam thông lệ quốc tế 3.2 Mở rộng tiếp tục phát huy hƣớng hợp tác lĩnh vực đầu tƣ hợp vốn tổ chức tài nhằm phân tán rủi ro Tuy nhiên, cần thống vấn đề lãi xuất 3.3 Hỗ trợ đào tạo bồi dƣỡng đội ngũ cán tín dụng, đặc biệt đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng Khơng có phần mềm hay phƣơng pháp phân tích phức tạp thay đƣợc kinh nghiệm đánh giá chuyên môn quản trị rủi ro 3.4 Đầu tƣ thoả đáng cho công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lƣờng rủi ro, có rủi ro tín dụng 3.5 Cần kiện tồn hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng phịng ngừa rủi ro nhằm phát huy tác dụng hệ thống 3.6 Đẩy mạnh cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng 3.7 Có sách khen thƣởng, kỷ luật kịp thời, hợp lý 88 KẾT LUẬN Việt Nam thành viên thứ 150 Tổ chức thƣơng mại giới (WTO) Việc thực cam kết với tổ chức lĩnh vực nói chung thực mở cửa lĩnh vực Ngân hàng - Tài thách thức lớn hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Môi trƣờng cạnh tranh hệ thống ngân hàng khơng cịn phạm vi quốc gia mà mở rộng toàn cầu Sự hội nhập vừa tạo hội vừa tạo thách thức cho ngân hàng Việt Nam Trƣớc thách thức địi hỏi NHTM Việt Nam phải khơng ngừng nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro tín dụng để nâng cao chất lƣợng tín dụng nhằm tăng lực tài khả cạnh tranh Nhận thức sâu sắc đƣợc vấn đề này, Sở Giao dịch quan tâm lớn đến công tác quản lý rủi ro tín dụng, phấn đấu trở thành đơn vị dẫn đầu tồn hệ thống chất lƣợng tín dụng Trong viết này, sở lý luận thực tiễn, tơi phân tích thực trạng tín dụng, thực trạng quản lý rủi ro tín dụng từ đƣa giải pháp bản, đƣa đề xuất, kiến nghị với Chính phủ, NHNN NHNTVN nhằm góp phần tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Sở Giao dịch-Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam Hi vọng sở giải pháp thực với định hƣớng giải pháp mới, Sở Giao dịch có bƣớc tiến lớn công tác quản lý rủi ro tín dụng Do đề tài nghiên cứu phức tạp vấn đề nhậy cảm, thời gian nghiên cứu khơng nhiều trình độ cịn hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận đƣợc đóng góp ý kiến thầy cô giáo, chuyên gia bạn đọc để đề tài đƣợc hồn thiện Tơi xin trân thành cảm ơn hƣớng dẫn nhiệt tình TS Nguyễn Danh Lƣơng, Giám đốc Sở Giao dịch – Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam; thầy cô giáo trƣờng Đại học Kinh tế quốc dân giúp đỡ nghiên cứu hoàn thiện luận văn 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Bộ Thƣơng mại (1998), Khủng hoảng tài chính-tiền tệ Châu ÁNguyên nhân học, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội Đại học Kinh tế quốc dân (2002) Giáo trình Lý thuyết tài - tiền tệ, NXB Thống kê, Hà Nội Đại học kinh tế quốc dân (2004), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội Vũ Ngọc Nhung (1998), Những vấn đề tiền tệ ngân hàng, NXB Thành phố Hồ Chí Minh Ngơ Văn Tề (Chủ biên), Ngô Hƣớng, Đỗ Linh Hiệp, Hồ Diệu, Lê Thẩm Dƣơng (2004), Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Sở Giao dịch Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam, Báo cáo kết kinh doanh năm 2004, 2005, 2006 tháng đầu năm 2007 Quốc hội nƣớc Cộng hoà XHCN Việt Nam (2003), Luật Tổ chức tín dụng, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội Nghị định số 163/NĐ-CP Chính phủ ngày 22/12/2006 quy định giao dịch bảo đảm 10 Tạp chí Ngân hàng, số chuyên đề 2005, Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam 11 Peter Rose, Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, 2004 (Bản dịch Nguyễn Huy Hồng, Nguyễn Đức Hiển Phạm Long) 90 12.Frederic S Minshkin (2001), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học - Kỹ thuật, Hà Nội Tiếng Anh 13 Anthony Saunders & Marcia Millon Cornett (2003), Financial institutions management-A risk management approach, Mc Graw – Hill, USA 14.Frederic S Minshkin (2001), The Economics of Money, Banking, and Financial Markets, Addison-Wesley, USA ... 1: Lý luận quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Sở Giao dịch- Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam Chƣơng 3: Các giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý. .. loại rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy gây thiệt hại trƣớc hết ngân hàng thƣơng mại, sau tồn kinh tế - Rủi ro tín dụng làm giảm hiệu sử dụng vốn ngân hàng Rủi ro tín dụng. .. tại, khả cạnh tranh phát triển ngân hàng Quản lý rủi ro tín dụng tốt giúp đảm bảo mức độ rủi ro mà ngân hàng gánh chịu không vƣợt khả vốn tài ngân hàng Để thực quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng