TĨM TẮT LUẬN VĂN Tín dụng ngân hàng hoạt động bản, thường xuyên ngân hàng thương mại, chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập hầu hết ngân hàng thương mại Tín dụng hoạt động mang lại nhiều rủi ro ảnh hưởng lớn đến tồn phát triển ngân hàng gây hậu to lớn kinh tế Do đó, việc quản lý rủi ro tín dụng địi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro xử lý rủi ro cho thiệt hại mà ngân hàng gặp phải thấp nhất, đồng thời phải hướng đến chuẩn mực quốc tế phù hợp với môi trường hội nhập Trong năm vừa qua, tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín (Sacombank) Chi nhánh Đắk Nơng nói riêng có dấu hiệu tăng cao, tiềm ẩn rủi ro lớn Bên cạnh yếu tố diễn biến xấu kinh tế, hành lang pháp lý nhà nước ngun nhân sâu xa cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng nhiều bất cập, thiếu kiểm tra, giám sát tuân thủ chặt chẽ Trước tính cấp thiết đó, đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Đăk Nông” tiến hành nghiên cứu nguy tiềm ẩn, tình hình kinh doanh tín dụng thực tế ngân hàng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín để từ nhận diện dấu hiệu, tìm nguyên nhân, đề giải pháp hữu ích cho việc quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín- Chi nhánh Đăk Nơng Đề tài kết cấu sau: Chương 1: Tổng quan lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Đăk Nơng Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Đăk Nơng Trong chương luận văn tập trung làm rõ khái niệm rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng Luận văn tập trung làm rõ chủ thể quản lý rủi ro; Đối tượng quản lý rủi ro tín dụng, mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng, nội dung thực để quản lý rủi ro tín dụng yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng Trên sở lý thuyết chương đầu tiên, đề tài tiến hành đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Sacombank Đắk Nông giai đoạn 2011 – 2014 Đề tài phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Sacombank Đắk Nông dựa thông số tình hình nợ hạn, tình hình nợ xấu tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Trên sở phân tích hoạt động quản lý rủi ro tín dụng với nội dung nhận diện rủi ro thực theo mơ hình 8C; Đo lường phân tích rủi ro tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân dựa thang đo tài phi tài chính; Các biện pháp để kiểm sốt rủi ro tín dụng mà chi nhánh thực Luận văn tiến hành đánh giá điểm đạt hạn chế quản lý rủi ro tín dụng thực Sacombank Đắk Nông Những hạn chế chế công tác quản lý rủi ro tín dụng Sacombank Đắk Nông - Thứ nhất, công tác nhận diện phân tích RRTD cịn nhiều hạn chế: Ngân hàng chưa đảm bảo yêu cầu xác định khả RRTD trước cho vay Thậm chí, đơi định cho vay mà ngân hàng chưa nắm thơng tin khách hàng Thêm vào chất lượng thẩm định dự án chưa đáp ứng yêu cầu quản lý RRTD Hiện tại, công tác thẩm định dựa số liệu khách hàng báo cáo, hiệu kinh tế dự án chưa ngân hàng thẩm định lại theo cách tính tốn ngân hàng, độc lập với khách hàng nên kết luận đưa khả trả nợ dự án chưa xác, dự báo RRTD dựa kết thẩm định dự án có độ tin cậy chưa cao Công tác thẩm định khách hàng chưa vào quy củ Sacombank Đăk Nông chưa thực hoạt động điều tra khách hàng cách độc lập Công tác thẩm định khách hàng chưa vào phân tích chất lượng quản trị doanh nghiệp khách hàng, chưa đánh giá phẩm chất ban lãnh đạo doanh nghiệp nên có trường hợp bị khách hàng lừa đảo - Thứ hai, hoạt động đo lường đánh giá rủi ro tín dụng cịn nhiều hạn chế, mà tình trạng phối hợp chặt chẽ phịng ban để kiểm tra thơng tin khách hàng chưa chặt chẽ, mức độ thận trọng thu thập thông tin chưa quan tâm mức; việc đánh giá rủi ro tín dụng thực cách định tính, có trường hợp nhân viên chi nhánh thực cơng cụ phân tích định lượng để lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng từ hồ sơ khách hàng - Thứ ba, hoạt động kiểm sốt cịn gặp nhiều khó khăn, chưa đáp ứng yêu cầu hạn chế rủi ro tín dụng, nội dung tiêu chuẩn kiểm sốt khơng rõ ràng, khơng đánh giá xác thực trạng tín dụng Hệ thống thơng tin kiểm sốt khơng đảm bảo tính kịp thời chưa định hướng rõ vào mục tiêu quản lý RRTD - Thứ tư, Công tác quản lý RRTD ngân hàng cịn thiếu tính chun nghiệp: Bộ máy quản lý RRTD chưa hoàn thiện Hiện công việc quản lý RRTD Sacombank Đăk Nông chưa tách biệt thành phận chuyên trách, quản lý RRTD phận hoạt động chun mơn phịng có liên quan Đặc biệt phận quản lý tín dụng bố trí cịn người nên đóng góp họ cho việc cung cấp thơng tin kiểm sốt RRTD cịn hạn chế Kỹ quản lý RRTD cán chưa thành thạo Hơn nữa, hoạt động tín dụng thường tình trạng tải nên số chuyên viên khách hàng khơng đầu tư thích đáng thời gian cho công việc quản lý RRTD Kế hoạch quản lý rủi ro chưa cụ thể hoá rõ ràng kế hoạch đơn vị, biện pháp dự báo, phòng ngừa xử lý RRTD chưa có chất lượng cao việc nghiệp vụ xử lý RRTD chưa linh hoạt - Bộ phận Quản Lý Tín Dụng chưa phát huy hết vai trò giám sát liên tục cách hiệu hoạt động tín dụng Sacombank - Chưa xây dựng hệ thống “Cơ sở liệu rủi ro” để thuận tiện công tác truy xuất rủi ro cho Chi nhánh Việc chia sẻ thông tin tạo thuận tiện việc truy cập thông tin - Việc xác định lại giá trị tài sản chấp chưa thực theo định kỳ, quan tâm đến thực trạng tài sản, thực đánh giá lại tài sản khách hàng có nhu cầu tăng hạn mức tín dụng Những nguyên nhân gây hạn chế quản lý rủi ro tín dụng Sacombank Đắk Nơng ra: - Từ phía ngân hàng: + Chất lượng nguồn nhân lực: khó khăn cơng tác tuyển dụng nhân có chất lượng, đạt yêu cầu địa phương + Hạn chế chuyên môn đội ngũ nhân viên + Chưa gắn liền với công tác thi đua, khen thưởng, chế tài…v.v… Chưa phân công cụ thể nhân kiểm soát hiệu hoạt động Ban/Tổ ngăn chặn xử lý nợ hạn - Từ phía khách hàng: + Năng lực tài chính, quản trị điều hành kinh doanh yếu khách hàng + Khách hàng gian lận, khơng có thiện chí trả nợ - Từ phía vấn đề bất cập liên quan đến qui định pháp luật hành Trên sở phân tích thực trạng chương 2, chương luận văn tập trung đưa giải pháp hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng Sacombank Đắk Nơng khía cạnh: (i) Để hồn thiện hoạt động nhận diện rủi ro tín dụng, giải pháp mà luận văn đưa là: Khai thác thu thập thơng tin từ kinh nghiệm hoạt động tín dụng cán ngân hàng để lập thành hồ sơ tư liệu khách hàng qua nhiều năm Những hồ sơ sở để ngân hàng xếp loại khách hàng có sách phân biệt đối xử đắn nhằm hạn chế RRTD Trên sở thông tin thu thập, q trình thẩm định, nhận diện rủi ro tín dụng cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định, đảm bảo cẩn trọng hợp lý sở phân tích lợi nhuận rủi ro đáp ứng yêu cầu chất lượng phục vụ khách hàng Để thực tốt yêu cầu này, cần trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng thông qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (mơi trường vĩ mơ, vi mơ, nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ với ngân hàng…) để nhận diện rủi ro tiềm tàng khả hạn chế, kiểm sốt rủi ro Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Cần tập trung đến tính pháp lý phương án vay, nguồn cung cấp, thị trường khả tiêu thụ… Đồng thời cần đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng kịch xử lý tình xấu xảy (ii) Để hoàn thiện hoạt động đo lường đánh giá rủi ro tín dụng, giải pháp mà luận văn đưa là: (i) Việc phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng nhằm xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm để nhận rủi ro tiềm tàng khả kiểm soát, hạn chế rủi ro ngân hàng (ii) Sử dụng mơ hình định lượng, mức độ rủi ro lượng hóa hợp lý, phản ánh cách rõ ràng mức độ rủi ro khoản vay dự kiến xây dựng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trước cấp tín dụng với khách hàng Để đánh giá rủi ro tiềm ẩn khoản tín dụng, hệ thống tính điểm cần sử dụng đầy đủ thơng tin định tính định lượng liên quan tới khách hàng vay vốn để tính điểm tổng hợp - Nếu khách hàng có khó khăn tạm thời, có khả tiếp tục sản xuất kinh doanh thực đảm bảo cho ngân hàng tiến hành cấu lại nợ, chí tiếp tục cho vay để giúp khách hàng khắc phục khó khăn, nâng cao khả trả nợ vay - Nếu khách hàng bị thua lỗ khơng có khả khắc phục, khả trả nợ, cố tình khơng thực trả nợ vay cần quản lý chặt chẽ khoản vay, thực xử lý tài sản theo phương pháp khai thác hay phương pháp lý (ii) Để hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng, giải pháp mà luận văn đưa là: - Cần kết hợp biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng như: né tránh rủi ro qua việc thẩm định, xếp loại, sàng lọc khách hàng; ngăn ngừa rủi ro cách quản lý, giám sát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay; giảm thiểu rủi ro việc định giá tài sản đảm bảo đúng, trích lập dự phịng đầy đủ; chuyển giao rủi ro qua việc mua bán nợ sử dụng cơng cụ bảo hiểm tiền vay… - Kiểm sốt chặt chẽ sau cho vay - Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng thấp cần nâng tỷ lệ tham gia vốn tự có, lựa chọn tài sản bảo đảm có tính khoản cao - Cần có tổ chức định giá kiếm tốn độc lập, có uy tín để thực việc kiểm tốn tồn việc tốn giá trị cơng trình định giá tài sản - Hồn thiện nội dung thẩm định tín dụng cần kèm với nâng cao chất lượng thẩm định (ii) Để hồn thiện hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng, giải pháp mà luận văn đưa là: - Yêu cầu khách hàng vay mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… - Nâng cao tính pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm - Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề - Phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan có máy đủ mạnh, đủ tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Phần cuối chương, tác giả nêu lên số kiến nghị quan quản lý nhà nước Đây kiến nghị với mục đích tạo nên mơi trường pháp lý mạnh mẽ để cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nói chung, Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín nói riêng đạt hiệu cao ... lập dự phịng rủi ro tín dụng Trên sở phân tích hoạt động quản lý rủi ro tín dụng với nội dung nhận diện rủi ro thực theo mơ hình 8C; Đo lường phân tích rủi ro tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp,... nghị quan quản lý nhà nước Đây kiến nghị với mục đích tạo nên mơi trường pháp lý mạnh mẽ để cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nói chung, Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín nói... soát rủi ro tín dụng như: né tránh rủi ro qua việc thẩm định, xếp loại, sàng lọc khách hàng; ngăn ngừa rủi ro cách quản lý, giám sát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay; giảm thiểu rủi ro việc