Quản lý rủi ro vận hành tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐỖ VŨ HỒNG PHÚC QUẢN LÝ RỦI RO VẬN HÀNH TẠ I NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh - Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐỖ VŨ HỒNG PHÚC QUẢN LÝ RỦI RO VẬN HÀNH TẠ I NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Kinh tế tài chính - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS BÙI KIM YẾN TP.Hồ Chí Minh - Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN  Tôi xin cam đoan rằng đây là công trình nghiên cứu của tôi, có sự hỗ trợ từ Cô hướng dẫn là PGS.TS Bùi Kim Yến. Các nội dung nghiên cứu và kết quả trong đề tài này là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất cứ công trình nào. Những số liệu trong các bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá được chính tác giả thu thập từ các nguồn khác nhau có ghi trong phần tài liệu tham khảo. Ngoài ra, trong luận văn còn sử dụng một số nhận xét, đánh giá cũng như số liệu của các tác giả khác, cơ quan tổ chức khác và đều có chú thích nguồn gốc sau mỗi trích dẫn để dễ tra cứu, kiểm chứng. Nếu phát hiện có bất kỳ sự gian lận nào, tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Hội đồng, cũng như kết quả luận văn của mình. TP.HCM, ngày 01 tháng 10 năm 2012 Tác giả ĐỖ VŨ HỒNG PHÚC LỜI CẢM ƠN  Trước tiên tôi xin chân thành cảm ơn cô Bùi Kim Yến đã tận tình chỉ bảo, góp ý và động viên tôi trong suốt quá trình thực hiện luận văn tốt nghiệp này. Nhân đây, tôi cũng xin gửi lời cảm ơn đến Quý Thầy Cô, những người đã tận tình truyền đạt kiến thức cho tôi trong thời gian học cao học vừa qua. Những lời cảm ơn sau cùng con xin cảm ơn cha mẹ, cảm ơn anh em và bạn bè đã hết lòng quan tâm và tạo điều kiện tốt nhất để tôi hoàn thành được luận văn tốt nghiệp này. DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU  Bảng 1.1 : Các thước đo về « Tác động » (hậu quả) ……………………10 Bảng 1.2 : Các thước đo về « Tần suất » 11 Bảng 1.3 : Ma trận phân tích rủi ro vận hành – mức độ rủi ro………………11 Bảng 2.1: Thống kê lỗi nghiệp vụ từ năm 2008 đến 2011………………….49 Bảng 2.2: Thống kê lỗi vận hành xảy ra ở 4 lĩnh vực từ năm 2008 đến 201 50 Bảng 2.3: Thiệt hại ước tính do rủi ro vận hành gây ra từ năm năm 2008 đến 2011………………………………………………………… …………… 50 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT  ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu HĐQT : Hội đồng quản trị IT : Công nghệ thông tin NHTM : Ngân hàng thương mại NHTM CP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN : Ngân hàng nhà nước TCBS : The Completed Banking Solution (Hệ quản trị nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ) LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Mặc dù rủi ro vận hành là một trong những loại rủi ro lâu đời nhất, nó bao trùm rất nhiều mảng khác nhau nhưng nó lại ít được các NHTM quan tâm nhất. Hiện nay, trước tình hình kinh tế ngày càng khó khăn, các hành vi gian lận, lừa đảo ngày càng bùng phát nhanh, tinh vi trong khi nhận thức về rủi ro và tính tuân thủ quy trình nghiệp vụ của nhân viên ngày càng giảm sút. Do đó rủi ro vận hành đang trở thành vấn đề rất đáng lo ngại đối với toàn hệ thống ngân hàng. Trong đó các hành vi lừa đảo, lợi dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản ngày càng xuất hiện nhiều với số tiền ngày càng lớn liên quan tới đạo đức nhân viên và hệ thống công nghệ thông tin đã làm ảnh hưởng rất lớn tới ACB, gây thiệt hại về tài chính và uy tín của ACB. Do đó việc xây dựng mô hình, giải pháp quản lý rủi ro vận hành có hiệu quả và phù hợp với điều kiện của ACB là đòi hỏi bức thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro vận hành phát sinh trong quá trình tác nghiệp, hướng đến các chuẩn mực quốc tế trong quá trình hội nhập. 2. Mục tiêu nghiên cứu Làm rõ một số cơ sở lý luận về việc quản lý rủi ro vận hành tại các NHTM. Nghiên cứu, khảo sát thực trạng quản lý rủi ro vận hành tại ACB, từ đó tìm ra các nguyên nhân gây ra rủi ro vận hành trong thời gian qua. Trên cơ sở những nguyên nhân đó sẽ đề xuất những giải pháp quản lý rủi ro vận hành toàn diện và phù hợp với tình hình hoạt động của ACB theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng: Hệ thống lý luận về quản lý rủi ro vận hành và các chuẩn mực đánh giá, giám sát rủi ro vận hành. i Phạm vi: Trọng tâm nghiên cứu là các nguyên nhân dẫn đến rủi ro vận hành tại ACB, từ đó đưa ra phương pháp quản lý rủi ro vận hành tại ACB theo chuẩn mực của Ủy Ban Basel II. 4. Phương pháp nghiên cứu Sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu khoa học kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, phương pháp định tính thông qua thiết lập ma trận rủi ro với hai yếu tố tần suất và tác động … đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải quyết và làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu của luận văn. Đồng thời tiếp thu ý kiến của các chuyên gia, cán bộ quản lý, điều hành có liên quan để hoàn thiện giải pháp quản lý rủi ro vận hành tại ACB. 5. Điểm mới của đề tài Luận văn đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro vận hành tại ACB trong giai đoạn hiện nay dựa trên nguyên tắc về quản lý rủi ro vận hành của Ủy Ban Basel có sự điều chỉnh cho phù hợp với tình hình hoạt động thực tiễn của ACB. 6. Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được trình bày thành ba chương cụ thể như sau: Chương 1: Cơ sở lý luận về quản lý rủi ro vận hành tại các ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro vận hành tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu. Chương 3: Quản lý rủi ro vận hành tại ACB. ii MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài i 2. Mục tiêu nghiên cứu i 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu i 4. Phương pháp nghiên cứu ii 5. Điểm mới của đề tài ii 6. Kết cấu đề tài ii CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO VẬN HÀNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lịch sử quản lý rủi ro:…………………………………………….……. 1 1.2 Tổng quan về quản lý rủi ro vận hành tại NHTM……………………… 2 1.2.1 Khái niệm về rủi ro vận hành và quản lý rủi ro vận hành………. 2 1.2.2 Các loại rủi ro vận hành tại NHTM ………… …………… … 5 1.2.2.1 Rủi ro quy trình nội bộ …….……………………………. 5 1.2.2.2 Rủi ro hệ thống ….………………………………………. 6 1.2.2.3 Rủi ro do con người ….………………………………… 6 1.2.2.4 Rủi ro do các yếu tố bên ngoài …….……………………. 7 1.2.2.5 Rủi ro luật pháp ….…………………………………… 8 1.2.3 Mô hình quản lý rủi ro vận hành 9 1.2.3.1 Thiết lập khung quản lý rủi ro vận hành 9 1.2.3.2 Phân định rõ trách nhiệm quản lý rủi ro vận hành là của ai10 1.2.3.3 Triển khai áp dụng khung quản lý rủi ro vận hành 10 1.2.3.4 Quản lý rủi ro vận hành dựa vào chỉ tiêu định tính….… 13 1.3 Quản lý rủi ro vận hành theo Basel II………………………………… 16 1.4 Bài học kinh nghiệm về quản lý rủi ro vận hành tại NHTM……………19 1.4.1 Một số rủi ro vận hành điển hình tại một số NHTM trên thế giới.19 1.4.1.1 Rủi ro vận hành tại ngân hàng Barings (1995)………… 19 1.4.1.2 Rủi ro vận hành tại ngân hàng Societe Generale:……… 20 1.4.2 Bài học kinh nghiệm về quản lý rủi ro vận hành của một số NHTM trên thế giới………………………………………………………….…22 1.4.3 Bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam…………………23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1:…………………………………………… 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO VẬN HÀNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1 Giới thiệu sơ lược về NHTMCP Á Châu …………………………… 26 2.1.1 Vài nét về NHTMCP Á Châu …………………………………. 26 2.1.2 Một số mảng hoạt động chính của ACB ………………………. 27 2.1.3. Rủi ro vận hành tồn tại trong tất cả các hoạt động tại ACB 28 2.1.3.1 Hoạt động giao dịch ……………………………………. 28 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng …………………………………… 30 2.1.3.3 Hoạt động kho quỹ …………………………………… 32 2.1.3.4 Hoạt động khác ………………………………………… 34 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro vận hành tại NHTMCP Á Châu:…………… 34 2.2.1 Quy trình xử lý rủi ro vận hành ……………………………… 34 2.2.2 Hệ thống quản lý, kiểm soát, phòng chống rủi ro vận hành…… 35 2.2.2.1 Hệ thống quản lý, kiểm soát, phòng chống rủi ro vận hành số 1: Kiểm soát viên (giao dịch, tín dụng) – Kiểm soát trước………………. 35 [...]... báo cáo, phân bổ vốn chịu rủi ro; từ đó có các phương án phòng tránh rủi ro vận hành như: mua bảo hiểm/chuyển rủi ro 1.2.3.2 Phân định rõ trách nhiệm quản lý rủi ro vận hành là của những ai - Hội đồng quản trị ban hành các chính sách quản lý rủi ro vận hành - Hội đồng rủi ro tác nghiệp chỉ đạo điều hành triển khai các chính quản lý rủi ro vận hành do Hội Đồng Quản Trị ban hành - Phòng quản lý rủi ro. .. vốn cho các ngân hàng 1.2 Tổng quan về quản lý rủi ro vận hành tại NHTM: 1.2.1 Khái niệm về rủi ro vận hành và quản lý rủi ro vận hành: - Theo Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, rủi ro vận hành là rủi ro gây ra tổn thất do các nguyên nhân như con người, sự không đầy đủ hoặc vận hành không tốt các quy trình, hệ thống, các sự kiện khách quan bên ngoài Rủi ro vận hành bao gồm cả rủi ro pháp lý nhưng... giảm các tác động tiềm năng - Quy trình quản lý rủi ro: Nhận biết rủi ro Chính sách rủi ro Báo cáo rủi ro Đo lường và đánh giá rủi ro Giảm bớt rủi ro Giám sát rủi ro Dựa vào những dữ liệu trong quá khứ, bộ phận rủi ro sẽ tập hợp rủi ro, đưa ra những rủi ro có thể xảy ra trong quá trình tác nghiệp để nhân viên nghiệp vụ có thể nhận biết rủi ro một cách rõ ràng cụ thể Trên cơ sở nhận biết rủi ro thì... vận hành để tăng thêm vốn đưa vào hoạt động kinh doanh Các dấu hiệu rủi ro sẽ được tập hợp, giám sát tại bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách, sau đó có trách nhiệm báo cáo lên Uỷ ban quản lý rủi ro, Ban điều hành và Hội đồng quản trị Sau khi báo cáo rủi ro thì bộ phận quản lý rủi ro vận hành có nhiệm vụ thiết lập các chính sách rủi ro: phân tích các quy trình giao dịch, tín dụng …, các chỉ số rủi ro. .. thống quản lý, kiểm soát, phòng chống rủi ro vận hành số 2: kiểm toán nội bộ - Pháp chế và tuân thủ (hệ thống kiểm soát sau) … … 38 2.2.2.3 Hệ thống quản lý, kiểm soát, phòng chống rủi ro vận hành số 3: Áp dụng quy định xử lý kỷ luật lao động của ngân hàng …………… 40 2.2.3 Đánh giá về quản lý rủi ro vận hành hiện tại tại ACB………… 42 2.2.3.1 Những mặt thành công trong công tác quản lý rủi ro vận hành ………………………………………………………………….44... cao cũng nên chịu trách nhiệm về việc phát triển các chính sách, quy trình và thủ tục để quản lý rủi ro vận hành trong tất cả các sản phẩm, các hoạt động, quy trình và hệ thống ngân hàng Vấn đề thứ hai: Quản lý rủi ro: xác định, đánh giá, giám sát, kiểm soát, gồm 4 nguyên tắc: - Nguyên tắc 4: Các ngân hàng cần xác định và đánh giá rủi ro vận hành trong tất cả các rủi ro hiện có trong tất cả sản phẩm,... rủi ro 1.2.3 Mô hình quản lý rủi ro vận hành: 1.2.3.1 Thiết lập khung quản lý rủi ro vận hành Nền móng cơ sở vững chắc cho hoạt động quản lý rủi ro vận hành tại các NHTM ở Việt Nam chính là khung quản lý rủi ro vận hành hướng theo chuẩn quốc tế, bao gồm: chính sách, cơ cấu tổ chức, quy trình và giải pháp phần mềm quản lý rủi ro vận hành trong nội bộ NHTM Trong bối cảnh hiện tại, các NHTM hoạt động kinh... công tác quản lý rủi ro vận hành, trong đó đặc biệt nhấn mạnh đến việc quyết định chiến lược, khung quản lý rủi ro vận hành và yêu cầu các cấp từ lãnh đạo đến toàn thể cán bộ phải nghiêm túc thực hiện quản lý rủi ro vận hành kể từ khâu nhập dữ liệu rủi ro đến việc báo cáo và giám sát rủi ro đối với từng nghiệp vụ chuyên môn, sản phẩm dịch vụ trong hoạt động ngân hàng 1.2.3.4 Quản lý rủi ro vận hành dựa... thị trường và vận hành tại trụ sở chính là đầu mối tổng hợp toàn hệ thống, tham mưu cho Hội đồng rủi ro vận hành về công tác quản lý rủi ro vận hành - Phòng quản lý rủi ro tại Chi nhánh, Sở giao dịch là đơn vị đầu mối thực hiện công tác quản lý rủi ro vận hành tại Chi nhánh, Sở giao dịch - Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ thực hiện kiểm tra toàn bộ hoạt động công tác quản lý rủi ro vận hành của toàn... thất của rủi ro này, bộ phận quản lý rủi ro vận hành sẽ phải tính như thế nào? Lúc này giải pháp phần mềm quản lý 12 rủi ro vận hành sẽ phát huy tác dụng nhằm đo lường được giá trị rủi ro vận hành (Op VaR) Dựa vào đó, các NHTM sẽ tính toán hay điều chỉnh giá trị rủi ro và phân bổ vốn dự phòng rủi ro vận hành theo phương pháp thích hợp được chỉ dẫn trong Basel II Bằng cách thu thập dữ liệu rủi ro, tổn thất, . cho các ngân hàng. 1.2 Tổng quan về quản lý rủi ro vận hành tại NHTM: 1.2.1 Khái niệm về rủi ro vận hành và quản lý rủi ro vận hành: - Theo Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, rủi ro vận hành. quan về quản lý rủi ro vận hành tại NHTM……………………… 2 1.2.1 Khái niệm về rủi ro vận hành và quản lý rủi ro vận hành ……. 2 1.2.2 Các loại rủi ro vận hành tại NHTM ………… …………… … 5 1.2.2.1 Rủi ro quy. Thực trạng quản lý rủi ro vận hành tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu. Chương 3: Quản lý rủi ro vận hành tại ACB. ii MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT