Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM LÊ TH KIM ANH QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH DOANH NGHIP MÃ S : 60.31.12 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: PGS.TS. TR M TH XUÂN HNG TP. H CHÍ MINH - 2009 DANH MC CÁC T VIT TT TRONG LUN VN Ting Anh ACB Asia Commercial Bank Ngân hàng thng mi Á Châu ASEAN Association of Southeast Asia Nation Hip hi các quc gia ông Nam Á CAR Capptal Adequacy Ratio H s an toàn vn CIC Credit Information Center Trung tâm thông tin tín dng ca Ngân hàng Nhà nc CLMS Customer Loan Manage System Chng trình qun lý tín dng EU European Union Liên minh Châu Âu FDIC Federal Deposit Insuarance Corp Công ty bo him tin gi Liên bang FED Federal Reserve System Cc d tr liên bang M IMF Internatinal Monetary Fund Qu tin t quc t L/C Letter of Credit Th tín dng ROE Return on Equity Sut sinh li trên vn ch s hu TCBS Total Core Banking Solution Ngân hàng lõi WTO World Trade Organization T chc Thng mi Th gii Ting Vit BS Bt đng sn BTD Ban tín dng CBCNV Cán b công nhân viên DNNN Doanh nghip Nhà nc HTD Hi đng tín dng HKHCN Khách hàng Cá nhân HMTD Hn mc tín dng KHDN Khách hàng Doanh nghip Khu vc HCM Khu vc H Chí Minh NHNN Ngân hàng Nhà nc NHTM Ngân hàng Thng mi NHTMCP Ngân hàng Thng mi C phn NHTMNN Ngân hàng Thng mi Nhà nc NHTW Ngân hàng Trung ng NQH N quán hn NVTD Nhân viên tín dng QHKH Quan h khách hàng QLRR Qun lý ri ro RRTD Ri ro tín dng TCTD T chc tín dng TP.HCM Thành ph H Chí Minh TSB Tài sn bo đm VN Vit Nam XHTD Xp hng tín dng XHTN Xp hng tín nhim 1 MC LC DANH MC CÁC T VIT TT PHN M U 4 CHNG I 6 LÝ LUN CHUNG V RI RO TÍN DNG VÀ QUN LÝ RI RO TÍN DNG 6 1.1 RI RO TÍN DNG 6 1.1.1 Khái nim: 6 1.1.2 Các loi ri ro tín dng: 6 1.1.3 Thit hi do ri ro tín dng 7 1.1.3.1 i vi ngân hàng 7 1.1.3.2 i vi nn kinh t - xã hi 8 1.1.4 Nguyên nhân gây ra ri ro tín dng 8 1.1.4.1 Nguyên nhân v phía ngân hàng 8 1.1.4.2 Nguyên nhân v phía khách hàng 9 1.1.4.3 Nguyên nhân khác 9 1.2 QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI 11 1.2.1 Khái nim 11 1.2.2 Nhim v ca công tác qun lý ri ro tín dng 11 1.2.3 ánh giá ri ro tín dng 12 1.2.3.1 Mt s mô hình qun lý ri ro tín dng 12 1.2.3.2 Ch tiêu đánh giá ri ro tín dng 12 1.2.4 Các phng pháp tip cn ri ro tín dng theo Basel 1, Basel 2 15 1.2.4.1 Qun lý ri ro tín dng theo Basel 1 15 1.2.4.2 Qun lý ri ro tín dng theo Basel 2 18 1.2.4.3 Nguyên tc Basel v qun lý ri ro tín dng 21 1.3 KINH NGHIM QUN LÝ RI RO TÍN DNG CA CÁC NHTM CA MT S NC TRÊN TH GII 23 1.3.1 Ngân hàng ca Singapore 24 1.3.2 Ngân hàng ca Trung Quc 26 1.3.3 Ngân hàng ca M 27 1.3.4 Bài hc kinh nghim v qun lý ri ro tín dng đi vi NHTM Vit Nam 29 CHNG II 31 THC TRNG QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU 31 2.1 GII THIU V NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU 31 2.1.1 Quá trình hình thành và phát trin 31 2.1.1.1 Nhng ct mc đáng nh 31 2.1.1.2 Thành tích đt đc 31 2.1.2 Tình hình hot đng kinh doanh ca ACB trong thi gian qua 33 2.2 THC TRNG HOT NG TÍN DNG TI ACB 35 2.2.1 Thc trng hot đng tín dng ca ACB trong thi gian qua 35 2.2.1.1 Quy mô d n và tc đ tng trng 35 2.2.1.2 C cu tín dng: 35 2.2.2 Phân loi nhóm n tín dng ti ACB 37 2.3 THC TRNG QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI ACB 38 2.3.1 Thành tu trong qun lý ri ro tín dng ti ACB 38 2.3.2 Tn ti trong quá trình qun lý ri ro tín dng ti ACB 41 2.3.3 Nguyên nhân dn đn nhng tn ti trong qun lý ri ro tín ti ACB 44 2.3.3.1 Nguyên nhân t phía Ngân hàng 44 2.3.3.2 Các nguyên nhân t phía khách hàng vay nh hng đn quá trình qun lý ri ro tín dng ti ACB 47 2.3.3.3. Mt s nguyên nhân khác 50 CHNG III 55 CÁC GII PHÁP HOÀN THIN QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI ACB 55 3.1. I VI ACB 55 3.1.1 Xây dng và thc hin chính sách tín dng phù hp 55 3.1.1.1 Chính sách khách hàng 55 3.1.1.2 Xây dng và điu chnh danh mc cho vay hp phù hp tng thi k 56 3.1.1.3 Chính sách sn phm tín dng 57 3.1.1.4 Chính sách tài sn đm bo 57 3.1.1.5 Chính sách lãi sut 57 3.1.2 Hoàn thin và tuân th nghiêm ngt quy trình cho vay 58 3.1.2.1 Tng cng công tác thu thp, x lý thông tin tín dng nhm nâng cao cht lng thông tin tín dng 58 3.1.2.2 Nâng cao hiu qu thm đnh h s vay vn và tính toán kh nng tr n ca khách hàng 58 3.1.2.3 Nâng cao hiu qu thm đnh tài sn đm bo 59 3.1.2.4 Giai đon quyt đnh cho vay 61 3.1.2.5 Tng cng kim tra và giám sát sau vay 61 3.1.3 Gii pháp x lý n có vn đ và x lý tn tht tín dng 62 3.1.3.1 Cho vay thêm 62 3.1.3.2 Chuyn n quá hn 62 3.1.3.3 X lý n có vn đ 62 3.1.3.4 S dng các công c bo him và bo đm tin vay 63 3.1.3.5 Bán n 63 3.1.3.6 Khi kin 64 3.1.4 nh hng hot đng và qun lý ri ro tín dng theo thông l và chun mc quc t đã đc tha nhn, trong đó đc bit nh: 64 3.1.4.1 Tng cng công khai và minh bch trong hot đng Ngân hàng 64 3.1.4.2 Hoàn thin và nâng cp h thng xp hng tín dng ni b hin hành 65 3.1.4.3. Hoàn thin và phát trin h tng công ngh thông tin 65 3.1.5 V nhân s và c cu t chc 66 3.1.5.1 Xây dng c ch trao đi thông tin hiu qu trong toàn h thng 66 3.1.5.2 Tiêu chun hóa cán b làm công tác tín dng 67 3.2 I VI NGÂN HÀNG NHÀ NC 69 3.3 I VI CÁC C QUAN QUN LÝ NHÀ NC 71 KT LUN 74 PH LC 4 PHN M U 1.Tính cp thit ca đ tài Hot đng tín dng là nghip v ch yu, mang li ngun thu nhp chính ti Ngân hàng thng mi, ri ro tín dng cao s nh hng rt ln đn hiu qu hot đng kinh doanh ngân hàng. Ri ro tín dng luôn tn ti trong hot đng tín dng, không th loi b hoàn toàn ri ro tín dng mà ch có th áp dng các bin pháp phòng nga hoc gim thiu khi ri ro xy ra. ng trc nhng thi c và thách thc ca tin trình hi nhp kinh t quc t, vn đ nâng cao cht lng tín dng, gim thiu ri ro ti Ngân hàng thng mi đã tr nên cp thit. Bên cnh đó, tình hình kinh t th gii đang din bin phc tp và khng hong tài chính tng cao. Vit Nam là mt nc có nn kinh t m nên không tránh khi nhng nh hng ca nn kinh t th gii. Do đó, đòi hi các ngân hàng thng mi Vit Nam phi nâng cao công tác qun lý ri ro tín dng, hn ch đn mc thp nht có th nhng nguy c gây nên ri ro và NHTMCP Á Châu cng không là ngoi l. Trc tính cp thit đó, đ tài “Qun lý ri ro tín dng ti NHTMCP Á Châu” đc tin hành nghiên cu nhng nguy c, tình hình kinh doanh tín dng thc t ti ngân hàng đ t đó nhn din du hiu ri ro tín dng, tìm ra nguyên nhân, đ ra gii pháp hu ích cho vic qun lý ri ro tín dng ti ngân hàng. 2. Mc đích nghiên cu đ tài −  tài nghiên cu nhng vn đ lý thuyt c bn v tín dng và qun lý ri ro tín dng. − ánh giá thc trng hot đng tín dng ti NHTMCP Á Châu trong giai đon t nm 2006 đn 6 tháng đu nm 2009. − Nêu ra các du hiu nhn bit sm nguy c tim n, làm rõ các nguyên nhân gây ra ri ro tín dng ca NHTMCP Á Châu. −  xut mt s gii pháp qun lý ri ro tín dng có hiu qu, hn ch đn mc thp nht có th nhng tác hi xu do nó gây ra, góp phn phc v cho các mc tiêu phát trin ca NHTMCP Á Châu trong quá trình hi nhp kinh t quc t và 5 trong khu vc. 3. i tng và phm vi nghiên cu − i tng nghiên cu: H thng lý lun v qun lý ri ro tín dng, h thng đánh giá, giám sát v qun lý ri ro tín dng. − Phm vi nghiên cu tp trung vào hot đng tín dng, qun lý ri ro tín dng ca NHTMCP Á Châu t nm 2006 đn 6 tháng đu nm 2009, t đó đ xut các gii pháp qun lý ri ro tín dng hiu qu ti NHTMCP Á Châu. Tuy nhiên hot đng tín dng ca ACB ch yu là cho vay (chim gn 90% hot đng tín dng) nên phm vi đ tài ch nghiên cu các ri ro trong quá trình cho vay ca hot đng tín dng. 4. Phng pháp nghiên cu  phù hp vi ni dung, yêu cu, mc đích ca đ tài, phng pháp đc thc hin trong quá trình nghiên cu gm phng pháp thng kê, so sánh, phân tích, đng thi tip thu ý kin phn bin ca các chuyên gia trong lnh vc ngân hàng, cán b qun lý, điu hành có liên quan đ hoàn thin gii pháp. 5. Nhng đóng góp mi ca đ tài  tài h thng hóa nhng vn đ c bn v tín dng, ri ro tín dng, kinh nghim thc t t các NHTM ca các nc nh Trung Quc, M, Singapore v nhn din, nguyên nhân và qun lý ri ro tín dng. Trên c s phân tích tình hình hot đng tín dng ca NHTMCP Á Châu, đ tài nêu ra nhng du hiu nhn bit sm các khon n có vn đ, tìm ra các nguyên nhân gây ra ri ro tín dng ti NHTMCP Á Châu và rút kinh nghim t các nc trên th gii đa ra các gii pháp qun lý ri ro tín dng ti ACB. 6. Kt cu ca đ tài:  tài đc trình bày trong 3 chng: − Chng 1: Lý lun chung v ri ro tín dng và qun lý ri ro tín dng. − Chng 2: Thc trng qun lý ri ro tín dng ti NHTMCP Á Châu − Chng 3: Gii pháp hoàn thin qun lý ri ro tín dng ti NHTMCP Á Châu 6 CHNG I LÝ LUN CHUNG V RI RO TÍN DNG VÀ QUN LÝ RI RO TÍN DNG 1.1 RI RO TÍN DNG 1.1.1 Khái nim: − Theo y ban Basel thì RRTD là kh nng mà khách hàng vay hoc bên đi tác không thc hin đc các ngha v ca mình theo nhng điu khon đã cam kt. Ri ro tht thoát đi vi mt ngân hàng là s v n ca ngi giao c trong hp đng, trong đó s v n đc xác đnh là bt k s vi phm nghiêm trng nào đi vi ngha v hp đng khi hoàn tr n và lãi. − Theo quyt đnh s 493/2005/Q – NHNN ngày 22/04/2005 ca Thng đc Ngân hàng Nhà nc Vit Nam thì “RRTD trong hot đng ngân hàng ca t chc tín dng là kh nng xy ra tn tht trong hot đng ngân hàng ca t chc tín dng do khách hàng không thc hin hoc không có kh nng thc hin ngha v ca mình theo cam kt”. − Nh vy, ri ro tín dng có th xut hin trong các mi quan h mà trong đó TCTD là ch n và khách hàng là con n không thc hin hoc không đ kh nng thc hin ngha v tr n khi đn hn. Ri ro tín dng không ch gii hn  hot đng cho vay mà còn bao gm nhiu hot đng mang tính cht tín dng khác nh: bo lãnh, cam kt, chp thun tài tr thng mi, cho vay trên th trng liên ngân hàng, swap, tín dng thuê mua, đng tài tr. . . 1.1.2 Các loi ri ro tín dng: Ri ro tín dng bao gm ri ro danh mc (Portfolio risk) và ri ro giao dch (Concentration risk): − Ri ro danh mc (Portfolio risk) là mt hình thc ca ri ro tín dng mà nguyên nhân phát sinh là do nhng hn ch trong qun lý danh mc cho vay ca ngân hàng, đc phân chia thành ri ro ni ti (Intrinsic risk) và ri ro tp trung [...]... th ng qu n tr r i ro 12 1.2.3 ánh giá r i ro tín d ng Khi ánh giá r i ro tín d ng trong công tác qu n lý r i ro ng i ta s d ng m t s mô hình qu n lý r i ro tín d ng và các ch tiêu ánh giá r i ro tín d ng 1.2.3.1 M t s mô hình qu n lý r i ro tín d ng Trong công tác qu n lý r i ro, c n thi t ph i có m t h th ng o l tín d ng nh m phân lo i các m c doanh ngân hàng, t nh h ng c a r i ro trong ho t ng kinh... nh ng lo i r i ro khác c a các kho n tín d ng cho các công ty không c x p lo i tín nhi m giúp các ngân hàng và các giám sát viên trong tr ch n, U ban Basel ã phát tri n “ph nh ng l a ch n n gi n nh t ngân hàng áp d ng các ph ng h p không có nhi u l a ng pháp chu n hoá tính toán các tài s n ng pháp chu n hoá c u ki m tra, giám sát và k lu t th tr ng t n gi n” bao g m c x p lo i r i ro Các n gi n c n... ro tín d ng, các tiêu chí ánh giá r i ro tín d ng; c ng nh khái ni m và các ph ng pháp qu n lý r i ro tín d ng tác gi c ng nghiên c u kinh nghi m c a m t s n Nh t B n và M v qu n lý r i ro tín d ng t ng th i, trong ch ng này c trên th gi i nh Trung Qu c, ó rút ra nh ng bài h c kinh nghi m quý giá v qu n lý r i ro tín d ng cho các ngân hàng th ng m i Vi t Nam 31 CH NG II TH C TR NG QU N LÝ R I RO TÍN... Basel I, các ngân hàng c n xác bù nh p cho r i ro Th i ó, các nhà ho ch ng và c quan giám sát c a 10 n c t l v n t i thi u nh chính sách ngân hàng c m i ch nhìn nh n ra các nguy c t r i ro tín d ng, và vì v y, m c r i ro tín d ng mà ngân hàng im t c xác nh là tài s n i u ch nh theo r i ro c a ngân hàng Theo Basel I, t ng v n c a m t ngân hàng c n ít nh t b ng 8% r i ro tín d ng c a ngân hàng ó T l an toàn... tài s n m b o, trách nhi m pháp lu t v thanh toán n vay c a khách hàng, tình hình qu n lý tín d ng c a ngân hàng th trên c s ng m i, Trong ó, vi c phân lo i n ch y u d a ánh giá kh n ng tr n c a khách hàng, tài s n m b o ch là ngu n v n tr n th y u i v i các kho n cho vay m i, ngân hàng th ng m i xem xét l ch s giao d ch, uy tín tr n c a khách hàng v i các ngân hàng khác N u khách hàng vay là công... hoá ng pháp ti p c n chu n hoá là các ngân hàng ph i phân lo i các r i ro tín d ng d a trên nh ng Ph c i m có th quan sát ng pháp ti p c n chu n hoá có nh ng h tra, giám sát quy t c r i ro tín d ng ng d n s d ng cho cán b ki m nh ngu n ánh giá x p lo i c a bên ngoài có phù h p có th áp d ng cho các ngân hàng hay không? M t ph i m i quan tr ng c a ng pháp chu n hoá là nh ng kho n vay ph i coi là quá... th n tr ng trong vi c ánh giá, phê duy t và qu n lý r i ro tín d ng Vi c c p tín d ng c n th c hi n trên c s giao d ch công b ng gi a các bên, tr ng và ánh giá h p lý c c bi t, c n có s c n i v i các kho n tín d ng c p cho các khách hàng có quan h Duy trì m t quá trình qu n lý, o l ng và theo dõi tín d ng phù h p (10 nguyên t c): Các ngân hàng c n có h th ng qu n lý m t cách c p nh t các danh m c... lý r i ro tín d ng, giúp phân bi t các m c r i ro tín d ng trong các tài s n có ti m n ng r i ro c a ngân hàng Nh v y, trong xây d ng mô hình qu n lý r i ro tín d ng, nguyên t c Basel có m t s i m c b n: Phân tách b máy c p tín d ng theo các b ph n ti p th , b ph n phân tích tín d ng và b ph n phê duy t tín d ng c ng nh trách nhi m r ch ròi c a các b ph n tham gia Nâng cao n ng l c c a cán b qu n lý. .. t kh kháng khác * Tình hình chính tr không n Tình hình chính tr không n các quy nh h nh: nh d n t i s b t n trong xã h i, các chính sách, nh pháp lu t c a Nhà n c có liên quan n nghi p v tín d ng s b ng theo 1.2 QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TH NG M I 1.2.1 Khái ni m Qu n lý r i ro tín d ng: là quá trình ngân hàng tác thông qua b máy và công c qu n lý pháp nh m h n ch ng n ho t c nh báo, phòng... trong Ph l c II) * Qu n lý r i ro tín d ng theo Basel II: có 2 ph Ph ng pháp ti p c n chu n hoá: ti p c n chu n hóa ol ng pháp ng r i ro tín d ng theo ph ng pháp c h tr b i các ánh giá bên ngoài v tín d ng, ph thu c vào ánh giá c a các t ch c x p h ng tín nhi m c l p 19 Ph ng pháp phân h ng n i b : o l ng r i ro tín d ng theo ph ng pháp s d ng h th ng ánh giá x p h ng n i b c a mình * Ph Ph ng pháp . ri ro. 12 1.2.3 ánh giá ri ro tín dng Khi đánh giá ri ro tín dng trong công tác qun lý ri ro ngi ta s dng mt s mô hình qun lý ri ro tín dng và các ch tiêu đánh giá ri ro. qun lý ri ro tín dng ti NHTMCP Á Châu − Chng 3: Gii pháp hoàn thin qun lý ri ro tín dng ti NHTMCP Á Châu 6 CHNG I LÝ LUN CHUNG V RI RO TÍN DNG VÀ QUN LÝ RI RO TÍN. lun v qun lý ri ro tín dng, h thng đánh giá, giám sát v qun lý ri ro tín dng. − Phm vi nghiên cu tp trung vào hot đng tín dng, qun lý ri ro tín dng ca NHTMCP Á Châu t nm