Các nguyên nhân d n đ n ACB ki m soát r i ro tín d ng ch a cao là do chính sách, quy trình cho vay ch a ch t ch , công tác qu n tr tín d ng ch a hi u qu , ch a chú tr ng phân tích khách hàng, x p lo i r i ro tín d ng đ tính toán đi u ki n cho vay và kh n ng tr n . Bên c nh đó, vi c không ch p hành t t các nguyên t c tín d ng, công tác giám sát vi c th c hi n đúng quy trình cho vay ch a đ c chú tr ng đúng m c c ng làm gia t ng r i ro tín d ng. C th nh sau:
− Nguyên nhân c a chính sách tín d ng th ng thay đ i
Th i gian qua, chính sách tín d ng ACB thay đ i nhi u l n, m t ph n do s thay
đ i chính sách chung c a Chính ph và ngân hàng Nhà n c và m t ph n c ng do
đnh h ng ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng thay đ i cho phù h p v i t ng b i c nh tình hình kinh t trong n c và trên th gi i. Thêm vào đó, m t s h ng d n ch a th c s ch t ch , ch a c th , gây khó kh n trong công tác th c hi n. Bên c nh đó, các h ng d n c a các Kh i, Phòng ban đôi khi mâu thu n nhau, khi phát sinh v n đ l i không bi t th c hi n theo h ng d n nào cho đúng và có khi cùng m t n i dung nh ng phòng h ng d n đ a ra cách gi i quy t m i lúc m t khác gây khó kh n và nh m l n cho nh ng ng i th c hi n.
− Nguyên nhân c a vi c ch a ng d ng đ c m t s n i dung c a Basel II trong công tác qu n lý r i ro tín d ng
Vi c ti p c n Basel II đòi h i k thu t ph c t p, chi phí t ng cao trong khi ngân hàng m i giai đo n phát tri n ban đ u. Riêng đ i v i ph ng pháp đo l ng nâng cao, ph n l n các NHTM VN ch a đáp ng các tiêu chu n đnh tính và đnh l ng do y ban Giám sát ngân hàng thu c BIS đ ra, nên vi c áp d ng ph ng pháp này đòi hòi ph i có th i gian.
− M t s chi nhánh ch a tuân th quy trình cho vay
Quy trình tín d ng đ c ban hành, h ng d n c th , chi ti t các b c th c hi n, nhi m v c a t ng nhân viên, . . . Tuy nhiên, vi c giám sát th c hi n đúng quy trình tín d ng ch a đ c ch t ch l m. Nguyên nhân do m t s chi nhánh ch a chuy n đ i mô hình m i, các ch c danh th ng đ c kiêm nhi m nên khó phân đnh r ch ròi công vi c và trách nhi m c a nhân viên và m t ph n do h th ng công ngh thông tin, c th là ch ng trình TCBS ch a theo sát c a quá trình c p tín d ng, làm x y ra tình tr ng m t khách hàng b Chi nhánh A t ch i c p tín d ng nh ng sau đó l i quay sang Chi nhánh B đ yêu c u đ c c p tín d ng.
Thêm vào đó, m t s kho n tín d ng đ c c p v i vàng, ch y theo yêu c u khách hàng và ch y theo ch tiêu d n c a chi nhánh mà ch a phân tích, th m đnh tín d ng m t cách đ y đ , chính xác và h p lý. Vi c c p tín d ng đôi lúc thiêng v tài s n đ m b o mà không d a vào n ng l c th c t c a khách hàng nên có lúc khách hàng s d ng v n sai m c đích và không có kh n ng tr n .
− M t s chi nhánh c a ACB ch a tuân th quy trình giám sát sau cho vay
ây c ng là đ c đi m chung c a các ngân hàng, th ng t p trung vào vi c th m đnh tr c khi cho vay mà ít chú ý đ n quá trình ki m tra, ki m soát dòng v n sau khi cho vay. T i ACB, m t s chi nhánh ch a th c hi n t t và đ y đ công tác này, có th là do c n khách hàng, có th do thông tin qu n lý ph c v kinh doanh t i các doanh nghi p quá l c h u ch a cung c p k p th i nh ng yêu c u c a ACB. Hi n nay, ACB đã có b ph n qu n lý n nh ng ch a hoàn ch nh nên ho t đ ng
ch a hi u qu .
V n còn m t s tình tr ng cho vay đ o n di n ra d i nhi u hình th c khác nhau, khách hàng có th vay “nóng” bên ngoài đ tr n vay cho ngân hàng và xin vay l i ho c khách hàng vay t i NHTM khác đ tr n vay tr c đó, vay ph ng án sau tr n ph ng án tr c, do đó không ph n ánh chính xác ch t l ng tín d ng, khi đó ch a phát sinh n nhóm 2, n x u nh ng th c ch t khách hàng có th đã khó kh n và không có kh n ng tr n , ti m n r i ro l n.
− M t s tr ng h p đnh giá tài s n th ch p ch a h p lý
Theo khung giá Nhà n c công b th ng th p h n r t nhi u so v i giá th
tr ng, và đôi lúc có nhi u đa đi m không có khung giá, do đó, trong quá trình th m đnh th ng c n c vào giá so sánh v i giá rao bán nhân v i h s quy đ i theo quy đnh c a ACB nên có lúc giá tr th m đnh v t quá giá tr th c, n u cho vay c n c vào giá tr th m đ nh trên s gây ra r i ro cho ngân hàng trong tr ng h p khách hàng không tr đ c n .
− M t s ít nhân viên thi u đ o đ c và trình đ chuyên môn nghi p v , ch a thu th p thông tin khách hàng ch a đ y đ , ch a chính xác
i ng nhân viên n ng l c và tâm huy t v i công vi c v n luôn là ni m t hào c a ACB, bên c nh đó v n còn m t s nh cán b tha hóa, thi u đ o đ c gây ra m t s kho n n x u c a ACB, tuy không nhi u nh ng v n còn t n t i trong th i gian qua, ví d nh v nhân viên tín d ng A t i m t PGD thông đ ng v i khách hàng B làm các ch ng c gi đ cho ng i thân vay ti n dùm cho khách hàng B kinh doanh b t đ ng s n, đ n lúc kinh t khách, b t đ ng s n đóng b ng hàng B tr n tr h n, do đó b ph n thu n xu ng tr c ti p làm vi c v i t ng khách hàng vay m i phát sinh v n đ . Ngoài ra, m t s nhân viên tín d ng l i bi ng tìm hi u, thu th p thông tin v khách hàng và đôi khi hoàn toàn d a trên thông tin khách hàng cung c p, thi u s xác minh l i thông tin, thi u s phân tích h p lý c a thông tin, không c p nh t thông tin ngành, thông tin th tr ng nên t trình th m đnh ch th hi n nh ng thông tin có l i cho khách hàng.
− Áp l c c nh tranh v i các ngân hàng trên đa bàn
M t trong s các v n đ quan tâm trong ho t đ ng ngân hàng n c ta hi n nay là c nh tranh sôi đ ng trên nhi u l nh v c nh : m r ng và đa d ng hóa các d ch v ngân hàng, m r ng m ng l i, t p trung vào các thành ph l n, khu công nghi p, khu đông dân c . Khi có càng nhi u Ngân hàng, càng nhi u chi nhánh, phòng giao d ch đ c thành l p thì s c nh tranh trên th tr ng càng tr nên gay g t. S c nh tranh không ch gi a ngân hàng này và ngân hàng khác mà còn là s c nh tranh gay g t không đáng có c a các chi nhánh trong cùng m t ngân hàng và ACB c ng không ngo i l . H u qu c a s c nh tranh là h tiêu chu n cho vay và ít tuân th các nguyên t c th n tr ng an toàn c a ngân hàng.
Tâm lý s m t khách hàng d n đ n không ít tr ng h p các chi nhánh ACB đã không th m đnh k khách hàng, đánh giá s sài v hi u qu đ u t d án, ph ng án s n xu t kinh doanh, không th ng xuyên giám sát tình hình s d ng v n vay và không theo dõi ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng đ c bi t là nh ng khách hàng có tr s giao d ch ngoài đa bàn ho t đ ng, đi u này đã nh h ng không nh đ n ch t l ng tín d ng c a ACB.
2.3.3.2 Các nguyên nhân t phía khách hàng vay nh h ng đ n quá trình qu n lý r i ro tín d ng t i ACB qu n lý r i ro tín d ng t i ACB
− Khách hàng s d ng v n sai m c đích
M t s khách hàng t i ACB thay vìdùng v n vay đ b sung cho ho t đ ng kinh doanh thông th ng thì l i đ u t vào b t đ ng s n, ch ng khoán, ho c dùng v n vay ng n h n đ đ u t trung dài h n. Nguyên nhân là do:
+ M t s kho n vay đ c c p theo hình th c h n m c tín d ng nh ng chi nhánh không ki m soát đ c m c đích s d ng v n c a khách hàng ho c kho n vay quá l n so v i nhu c u th c s c a khách hàng. Ví d nh Công ty X đ c ACB c p HMTD 90 t đ ng đ b sung v n l u đ ng ph c v ho t đ ng ch bi n đ h p nh ng do s l ng l o trong công tác ki m tra m c đích s d ng v n c a chi nhánh d n đ n Công ty dùng v n ng n h n đ u t máy móc thi t b d n đ n b
m t cân đ i v n tr m tr ng.
+ Cho vay đ u t d án không phù h p v i kh n ng c a khách hàng, d n t i vi c khách hàng dùng ti n c a d án này đ đ u t d án khác.
+ Khách hàng đ c nhi u t ch c tín d ng tài tr d n đ n c nh tranh quá m c và không ki m soát đ c dòng ti n c a ng i vay.
+ Th i h n cho vay dài h n m c c n thi t d n đ n khách hàng s d ng ngu n v n nhàn r i vào m c đích khác.
− Khách hàng không có thi n chí trong vi c tr n vay, c tình chi m d ng v n ngân hàng
M t s khách hàng c tình l a đ o, chi m đo t v n, không tr n khi n ACB g p khó kh n trong vi c thu h i n làm nh h ng đ n hi u qu ho t đ ng c a ACB. − Do khách hàng gian l n
+ Gian l n liên quan đ n báo cáo tài chính: Khách hàng c tình làm đ p báo cáo tài chính đ đ c ngân hàng cho vay.
+ Gian l n liên quan đ n tài s n đ m b o: Khách hàng c tình khai kh ng v s t n t i c a tài s n đ m b o đ m b o cho kho n vay.
+ Gian l n liên quan đ n vi c ng y t o uy tín đ l i d ng vay ti n:
C ý gây thanh th , làm quen v i nh ng ng i có ch c có quy n và l i d ng quan h đó đ vay ti n.
T o c s ni m tin ban đ u v i Ngân hàng b ng vi c tr v n và lãi đ y đ trong nh ng l n vay v n đ u tiên v i s ti n nh , khi đã t o đ c ni m tin, vay đ c nh ng kho n vay l n và tr n ch y.
Móc n i, h i l cán b ngân hàng đ vay đ c ti n, trì hoãn n . − Kh n ng qu n lý kinh doanh c a khách hàng ch a cao
M t s khách hàng vay v n đ m r ng quy mô ho t đ ng kinh doanh nh ng có thói quen v i cách qu n lý quy mô nh , ch a m nh d n đ i m i cung cách qu n lý đ phù h p v i vi c m r ng trên d n đ n s phá s n c a các ph ng án kinh doanh đ y kh thi mà l ra nó ph i thành công trên th c t . M t khi thi u s quan sát,
không n m b t đ c nh p đ thay đ i c a th tr ng thì có k ho ch s n xu t kinh doanh không h p lý, s nh h ng đ n hi u qu kinh doanh c a doanh nghi p, do đó
nh h ng đ n kh n ng tr n cho ACB.
− Tình hình tài chính doanh nghi p y u kém, thi u minh b ch
M t s khách hàng có n ng l c tài chính y u kém d n t i tình tr ng s n xu t kinh doanh thua l , l i nhu n gi m th p. Quy mô tài s n, ngu n v n nh bé, t l n so v i
v n t có cao là đ c đi m chung c a h u h t các doanh nghi p v a và nh t i VN.
Ngoài ra, thói quen ghi chép đ y đ , chính xác, rõ ràng các s sách k toán v n ch a đ c các doanh nghi p tuân th nghiêm ch nh và trung th c. Do v y, s sách k toán mà các doanh nghi p cung c p cho ngân hàng nhi u khi ch mang tính ch t hình th c và không ph n ánh đ c th c ch t ho t đ ng kinh doanh. Cho nên trong quá trình phân tích khách hàng vay, m t s chi nhánh v n d a vào s li u khách hàng cung c p mà không th m đnh k đ lo i tr nh ng thông tin không đúng, bên c nh đó m t s ít chi nhánh còn ch đ ng h ng d n khách hàng khai kh ng s li u nh m làm đ p báo cáo tài chính c a khách hàng đ đ c BTD/H TD duy t cho vay s gây r i ro cho ACB, n u c p phê duy t d a vào s li u khai kh ng này.
− M t s khách hàng m t n ng l c pháp lý
M t s khách hàng ho t đ ng s n xu t kinh doanh trái phép, không th c hi n đ y đ ngh a v n p thu v i Nhà n c, hàng hoá s n xu t không đúng tiêu chu n đ ng ký, vi ph m v sinh an toàn th c ph m, gây ô nhi m môi tr ng . . . b ph t ho c b đình ch ho t đ ng s n xu t kinh doanh ho c b yêu c u di d i nh h ng đ n doanh thu, l i nhu n và kh n ng tr n .
− Tình tr ng bong bóng trên th tr ng b t đ ng s n và ch ng khoán c ng gây ra nhi u r i ro cho h th ng ngân hàng
Trong n m 2008 và đ u n m 2009, giá b t đ ng s n gi m 30% - 40% đi kèm v i tình tr ng đóng b ng kéo dài, còn ch s ch ng khoán gi m 60% - 70% so v i đnh cu i n m 2007 khi n nhi u cá nhân, doanh nghi p tham gia kinh doanh trong 2 l nh v c này thua l l n ho c không bán đ c nh h ng chung đ n kh n ng thanh toán
n c a khách hàng.
2.3.3.3. M t s nguyên nhân khác
* Do s thay đ i c a môi tr ng t nhiên: thiên tai, l l t, d ch b nh gây t n th t cho khách hàng vay v n
− Ngành th y s n có t l n quá h n cao h n so v i các ngành khác là do ho t đ ng c a ngành ch u s nh h ng c a th i ti t, khí h u, d ch b nh và tiêu chu n kh c khe c a n c nh p kh u. M t trong nh ng h n ch l n c a ngành có nh h ng đ n ho t đ ng c a doanh nghi p là bi n đ ng ngu n nguyên li u. R i ro ô nhi m ngu n n c sông do s l ng h nuôi t ng lên nhanh chóng trong khi môi tr ng n c không đ c b o v là có th x y ra. M t khác, nh ng y u t khách quan v thiên tai bão l t c ng nh h ng đ n s n l ng nguyên li u. H n ch khác v m t th tr ng là tranh ch p th ng m i và các rào c n k thu t t các