Quản lý rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Thương mại cổ phần MB

Cung thanh toán là khả năng cung ứng tiền của ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng, bao gồm việc bán tài sản thanh khoản, khả năng huy động vốn mới và thu hồi các kho

DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ

Sơ đồ 1.1: Quy trình quản lý rủi ro thanh khoản 8

Sơ đồ 1.2: Nội dung quản lý thanh khoản 9

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của Ngân hàng Quân đội 26

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân đội năm 2009 – 2012 27

Bảng 2.2: Tinh hình huy động vốn của ngân hàng TMCP quân đội từ năm 2009 – 2012 28

Bảng 2.3: Tình hình dư nợ của ngân hàng TMCP quân đội từ năm 2009 - 2012 29

Bảng 2.4: Giới hạn khe hở thanh khoản tích lũy 33

Bảng 2.5: Chỉ số trạng thái tiền mặt 35

Bảng 2.6 : Bảng chỉ số thanh khoản 36

Bảng 2.7 : Chỉ số Năng lực cho vay 37

Bảng 2.8: Bảng chỉ số tiền gửi thường xuyên (Tiền gửi của khách hàng) 37

Bảng 2.9: Chỉ số cấu trúc tiền gửi 38

Bảng 2.10: Chỉ số tín dụng/ tiền gửi (gồm Tiền gửi khách hàng và Tiền gửi của TCTD khác) 39

Bảng 2.11 : Chỉ số cam kết tín dụng/tổng tài sản 40

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 3

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

TỔNG QUAN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3 1.1.1 Khái niệm về rủi ro thanh khoản 3

1.1.2 Nguyên nhân rủi ro thanh khoản 5

1.1.3 Đặc điểm nhận biết rủi ro thanh khoản 6

1.1.4 Hậu quả rủi ro thanh khoản 7

QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8 1.1.5 Quy trình quản lý 8

1.1.6 Nội dung quản lý 9

1.1.7 Phương pháp quản lý 14

1.2 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN 18

1.2.1 Nguyên nhân phát sinh nhu cầu thanh khoản 18

1.2.2 Kỳ hạn của nhu cầu thanh khoản 19

1.2.3 Khả năng tham gia các thị trường tiền tệ 19

1.2.4 Chiến lược kinh doanh của ngân hàng 19

1.2.5 Chi phí của nguồn thanh khoản 19

1.3 KINH NGHIỆM CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI TRONG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN 20

1.3.1 Quản lý thanh khoản tại một số ngân hàng thương mại hiện đại trên thế giới 20

1.3.2 Rủi ro thanh khoản trên thế giới và bài học đối với NHTM Việt Nam 22

CHƯƠNG 2 23

THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN 24

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 24

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 24

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 24

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 24

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 24

2.1.2 Mô hình tổ chức 24

2.1.2 Mô hình tổ chức 24

2.1.3 Hoạt động kinh doanh 27

2.1.3 Hoạt động kinh doanh 27

2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 29

2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 29

2.2.1 Tổ chức quản lý thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Quân đội 29

2.2.1 Tổ chức quản lý thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Quân đội 29

2.2.2 Quy trình quản lý thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Quân đội 31

2.2.2 Quy trình quản lý thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Quân đội 31

2.2.3 Thực trạng quản lý thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Quân đội 34

2.2.3 Thực trạng quản lý thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Quân đội 34

2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 40

2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 40

2.3.1 Kết quả đạt được 40

2.3.1 Kết quả đạt được 40

2.3.2 Những mặt còn hạn chế 42

2.3.2 Những mặt còn hạn chế 42

CHƯƠNG 3 48

GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LỶ RỦI RO THANH KHOẢN 48

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 48

3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 48

3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 48

3.2 GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG

TMCP QUÂN ĐỘI 49

3.2 GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 49

3.2.1 Đảm bảo vốn tự có ở mức cần thiết 50

3.2.1 Đảm bảo vốn tự có ở mức cần thiết 50

3.2.2 Tăng cường công tác dự báo các điều kiện kinh tế vĩ mô 50

3.2.2 Tăng cường công tác dự báo các điều kiện kinh tế vĩ mô 50

3.2.3 Xây dựng cơ chế chuyển vốn nội bộ phù hợp 51

3.2.3 Xây dựng cơ chế chuyển vốn nội bộ phù hợp 51

3.2.4 Đảm bảo tỷ lệ cân đối giữa nguồn vốn và tài sản 51

3.2.4 Đảm bảo tỷ lệ cân đối giữa nguồn vốn và tài sản 51

3.2.5 Gắn rủi ro thanh khoản với rủi thị trường trong quản lý 52

3.2.5 Gắn rủi ro thanh khoản với rủi thị trường trong quản lý 52

3.2.6 Xây dựng và hoàn thiện hệ thống đánh giá nội bộ 52

3.2.6 Xây dựng và hoàn thiện hệ thống đánh giá nội bộ 52

3.2.7 Thiết lập mô hình tổ chức phù hợp 53

3.2.7 Thiết lập mô hình tổ chức phù hợp 53

3.2.8 Xây dựng đội ngũ nhân viên có năng lực, trình độ, đạo đức nghề nghiệp 54

3.2.8 Xây dựng đội ngũ nhân viên có năng lực, trình độ, đạo đức nghề nghiệp 54

3.2.9 Tăng cường thu thập thông tin, xây dựng cơ sở dữ liệu khách hàng 55

3.2.9 Tăng cường thu thập thông tin, xây dựng cơ sở dữ liệu khách hàng 55

3.2.10 Phát triển nền tảng công nghệ và làm chủ hệ thống thông tin 56

3.2.10 Phát triển nền tảng công nghệ và làm chủ hệ thống thông tin 56

3.2.11 Tăng cường quản lý rủi ro và kiểm soát nội bộ 56

3.2.11 Tăng cường quản lý rủi ro và kiểm soát nội bộ 56

3.2.12 Xây dựng chiến lược quản lý thanh khoản 57

3.2.12 Xây dựng chiến lược quản lý thanh khoản 57

3.3 KIẾN NGHỊ 58

3.3 KIẾN NGHỊ 58

3.3.1 Đối với Chính Phủ 58

3.3.1 Đối với Chính Phủ 58

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 58

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 58

KẾT LUẬN 62

TÀI LIỆU THAM KHẢO 1

LỜI MỞ ĐẦU

Thanh khoản và quản lý rủi ro thanh khoản là yếu tố quyết định sự an toàn trong hoạt động của bất cứ ngân hàng nào Trong thế giới ngày này, rất nhiều ngân hàng phải đối mặt với tình trạng căng thẳng về thành khoản, khi mà sự cạnh tranh khốc liệt về thu hút tiền gửi buộc các ngân hàng phải tìm kiếm các nguồn tài trợ khác Khả năng thanh khoản không hợp lý là dấu hiệu đầu tiên của tình trạng bất ổn tài chính Cùng với sự phát triển của thị trường tài chính, cơ hội và rủi ro trong quản

lý thanh khoản của các ngân hàng thương mại cũng gia tăng tương ứng Điều này cho thấy tầm quan trọng của việc kế hoạch được nhu cầu thanh khoản bằng các phương pháp mang tính ổn định và chi phí thấp để tài trợ cho hoạt động của các ngân hàng thương mại trong thế giới cạnh tranh ngày càng gia tăng này

Hậu quả của rủi ro thanh khoản đối với ngân hàng là vô cùng nghiêm trọng nếu như chúng ta xem nhẹ nó Rủi ro thanh khoản xảy ra nhẹ sẽ làm suy giảm mức sinh lợi của ngân hàng, còn nếu nặng có thể đưa ngân hàng đến chỗ phá sản

Trong nhiều năm qua, Ngân hàng TMCP Quân Đội trong quá trình phát triển luôn coi trọng vấn đề an toàn trong hoạt động, luôn chủ động tuân thủ chặt chẽ các quy định về an toàn vốn của ngân hàng nhà nước cũng như luôn tự rà soát, kiểm soát nội bộ nhằm tránh các vấn đề có thể xảy ra ảnh hưởng đến thanh khoản của ngân hàng Tuy nhiên với diễn biến ngày càng phức tạp hơn, đa dạng hơn của nền kinh tế, tài chính, vẫn cần phải có thêm các nghiên cứu, biện pháp quản lý thanh khoản tốt hơn nữa để ngày càng nâng cao chất lượng hoạt động của ngân hàng trong tương lai Hiểu được tầm quan trọng của công tác thanh khoản và cũng muốn đưa ra một số gợi ý nhằm tăng cường hơn nữa công tác Quản lý thanh khoản tại các ngân hàng thương mại nói chung và tại Ngân hàng TMCP Quân Đội nói riêng nên bài

chuyên đề này xin được bàn về “Quản lý rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng

Thương mại cổ phần Quân Đội”.

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục các tài liệu tham khảo, các bảng biểu

và sơ đồ, bài chuyên đề được kết cấu thành 3 chương như sau:

\\

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương mại.

Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Quân Đội

Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Quân Đội

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

TỔNG QUAN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm về rủi ro thanh khoản

Tính thanh khoản của mỗi tài sản là khả năng chuyển tài sản thành tiền được đo bằng thời gian và chi phí Thời gian và chi phí càng cao thì tính thanh khoản càng giảm và ngược lại Tính thanh khoản của tài sản phản ánh rủi ro khi chuyển hóa tài sản thành tiền trong khoảng thời gian nhất định Tuy nhiên trong nhiều trường hợp, một tài sản muốn bán nhanh thì chi phí lại lớn Điều này cho thấy tính thanh khoản của một tài sản phụ thuộc vào nhiều yếu tố và có thể thay đổi theo thời gian giữa các vùng, các nước Ngân hàng nắm giữ danh mục tài sản với tính thanh khoản khác nhau Kết cấu tài sản với tính thanh khoản khác nhau tạo nên tính thanh khoản của nhóm tài sản hoặc tổng tài sản Tính thanh khoản của danh mục tài sản được đo bằng tỷ lệ của các tài sản có tính thanh khoản cao trên tổng tài sản Tỷ

lệ này càng cao, tính thanh khoản của tổng tài sản càng lớn

1.1.1.1 Tính thanh khoản của nguồn vốn

Ngân hàng huy động vốn để tạo lập nên các tài sản, trong đó có các tài sản

có tính thanh khoản cao Khả năng huy động vốn tạo khả năng thanh khoản của ngân hàng và phản ánh tính thanh khoản của nguồn vốn Tính thanh khoản của nguồn vốn được đó bằng thời gian và chi phí cơ hội để mở rộng nguồn khi cần thiết Thời gian và chi phí càng cao thì tính thanh khoản của nguồn càng giảm Tính thanh khoản của nguồn phụ thuộc vào nhiều nhân tố như sự phát triển của thị trường tài chính, sự gia tăng thu nhập của dân cư và tính nhạy cảm của thu nhập đối với lãi suất, vị trí và mạng lưới ngân hàng

Thanh khoản của ngân hàng là khả năng của ngân hàng trong việc đáp ứng

nhu cầu thanh toán của khách hàng, được tạo lập bởi tính thanh khoản của tài sản và đáp ứng tính thanh khoản của nguồn vốn Một ngân hàng có tính thanh khoản cao khi có nhiều tài sản thanh khoản hoặc có khả năng mở rộng nguồn nhanh với chi phí thấp hoặc cả hai, phù hợp với nhu cầu thanh khoản.

Rủi ro thanh khoản là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng khi nhu cầu thanh khoản thực tế vượt quá mức khả năng thanh khoản dự kiến Rủi ro thanh khoản ở mức cao làm cho ngân hàng phải gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản làm giảm thu nhập ròng của ngân hàng Ở mức cao hơn, ngân hàng mất khả năng thanh toán sẽ dẫn đến phá sản

Cung thanh toán là khả năng cung ứng tiền của ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng, bao gồm việc bán tài sản thanh khoản, khả năng huy động vốn mới và thu hồi các khoản cho vay đến hạn

Cầu thanh khoản là nhu cầu thanh toán của khách hàng mà ngân hàng có nghĩa vụ đáp ứng, bao gồm nhu cầu chi trả từ tài khoản tiền gửi và nhu cầu vay của khách hàng

Từ đó, khe hở thanh khoản được hiểu là chênh lệch giữa cung và cầu thanh khoản tại một thời điểm nhất định Khe hở thanh khoản chính là nguyên nhân gây nên rủi ro thanh khoản, khi cung và cầu thanh khoản tại một thời điểm nào đó không cân bằng

Khi cung thanh khoản > cầu thanh khoản: Ngân hàng ở trạng thái thặng dư về vốn khả dụng Trường hợp lượng vốn khả dụng lớn hơn mức cần thiết, ngân hàng sẽ

bị dư thừa, ứ đọng vốn và làm giảm hiệu quả kinh doanh

Khi cung thanh khoản < cầu thanh khoản: Ngân hàng ở trạng thái thâm hụt vốn khả dụng, không đáp ứng được nhu cầu chi trả và phải tìm kiếm nguồn thanh khoản bổ sung

Với sự biến động của lãi suất thị trường trong tương lai, khe hở thanh khoản sẽ ảnh hưởng đến thu nhập ròng từ lãi của ngân hàng, cụ thể:

Trong đó:

NII: Thu nhập ròng từ lãi

GAPL: Giá trị khe hở thanh khoản hay chênh lệch giữa cung thanh khoản và cầu thanh khoản tại thời điểm tính

I : Sự thay đổi của lãi suất thị trường

Như vậy để nâng cao thu nhập ròng từ lãi suất khi có sự biến động của lãi suất, khi dự đoán lãi suất tăng thì ngân hàng nên duy trì khe hở thanh khoản dương

và ngược lại, khi dự đoán lãi suất thị trường giảm ngân hàng sẽ duy trì khe hở âm

1.1.2 Nguyên nhân rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là một loại rủi ro ảnh hưởng lớn đến quá trình hoạt động

và phát triển của ngân hàng, chính vì vậy việc quản lý rủi ro thanh khoản là một trong những nhiệm vụ hàng đầu của các ngân hàng Để đảm bảo hiệu quả của công tác quản trị rủi ro thanh khoản, trước hết ngân hàng phải xác định được nguyên nhân của rủi ro thanh khoản

Thứ nhất: cơ cấu nguồn vốn, ngân hàng huy động một lượng lớn tiền gửi và

dự trữ ngắn hạn từ cá nhân, doanh nghiệp và các tổ chức cho vay khác để sau đó chuyển chúng thành các khoản tín dụng dài hạn cho những người đi vay Do vậy, hầu hết các ngân hàng đều đối mặt với sự mất cân bằng giữa kỳ hạn của tài sản và các kỳ hạn của nguồn vốn Ngoài ra, một vấn đề liên quan đến sự mất cân đối về kỳ hạn là ngân hàng nắm giữ một tỷ lệ cao các nguồn thanh toán tức thời như tiền gửi thanh toán hay các khoản vay trên thị trường tiền tệ, nên ngân hàng luôn phải sẵn sàng đáp ứng các yêu cầu tiền mặt quy mô lớn tại một số thời điểm nhất định, đặc biệt là cuối tuần, đầu tháng và một số mùa trong năm

Thứ hai: sự nhạy cảm của ngân hàng trước những thay đổi trong lãi suất Sự thay đổi lãi suất tác động đến cả nhu cầu gửi tiền và nhu cầu vay vốn, và cả hai điều này đều gây ra tác động lớn đến trạng thái thanh khoản của ngân hàng

Thứ ba: ngân hàng luôn phải đáp ứng nhu cầu thanh khoản một cách hoàn hảo Những trục trặc về thanh khoản sẽ làm xói mòn niềm tin của dân chúng vào ngân hàng

Thứ tư: tiền mặt có mức độ thanh khoản cao nhất, nhưng điều đáng tiếc là

tiền mặt không đem lại thu nhập lãi suất, do đó các ngân hàng có xu hướng giảm thiểu tài sản ở dạng tiền mặt

Thứ năm, rủi ro thanh khoản phát sinh liên quan đến các cam kết tín dụng Một cam kết tín dụng cho phép người vay tiến hành rút tiền vay bất cứ lúc nào trong thời hạn của nó Khi một cam kết tín dụng được người vay thực hiện, thì ngân hàng phải đảm bảo có đủ tiền ngay lập tức để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, nếu không ngân hàng phải đối mặt với rủi ro thanh khoản

1.1.3 Đặc điểm nhận biết rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản nếu xảy ra sẽ rất nghiêm trọng, ảnh hưởng đến hoạt động của cả hệ thống ngân hàng và thị trường tài chính Nhận biết sớm các biểu hiện của rủi ro thanh khoản sẽ giúp ngân hàng hạn chế được tối đa rủi ro và đề ra các giải pháp hợp lý Do vậy, ngân hàng cần quan tâm xem xét đến các dấu hiệu, các biểu hiện sau:

Thứ nhất: Sự suy giảm của nguồn tiền gửi Nguồn tiền gửi là một trong những yếu tố quan trọng góp phần ổn định thanh khoản của ngân hàng Bằng các báo cáo theo dõi định kỳ hàng ngày, hàng tuần nhà quản lý ngân hàng có thể biết được lượng tiền gửi có bị giảm sút hay không, từ đó có những biện pháp kịp thời nhằm ổn định và tăng cường nguồn tiền này, tạo sự an toàn cho hoạt động và an toàn thanh khoản cho ngân hàng

Thứ hai: Sự biến động giảm giá trị cổ phiếu của ngân hàng Giá trị cổ phiếu giảm sút còn cho thấy niềm tin của các nhà đầu tư đang bị suy giảm, do đó lượng vốn huy động được trên thị trường chứng khoán cũng giảm theo Đây cũng là dấu hiệu cảnh báo về thanh khoản đối với các nhà quản lý ngân hàng

Thứ ba: Áp dụng lãi suất huy động cao hơn trên thị trường Việc ngân hàng

áp dụng mức lãi suất huy động (tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu) và chấp nhận mức lãi suất cho vay cao hơn mức lãi suất thị trường một cách bất bình thường cũng là một biểu hiện cho thấy các dấu hiệu của một sự rủi ro thanh khoản sắp diễn ra

Thứ tư: Tổn thất trong việc bán tài sản Nếu ngân hàng chịu sức ép phải bán tài sản một cách vội vã và sẵn sàng chịu lỗ cho thấy ngân hàng có dấu hiệu của rủi

ro thanh khoản, nhà quản lý cũng cần xem xét việc chuyển hóa tài sản như vậy để

đáp ứng nhu cầu thanh khoản có diễn ra một cách thường xuyên hay không, nếu có chứng tỏ ngân hàng đang phải đối mặt với rủi ro thanh khoản.

Thứ năm: Khả năng đáp ứng yêu cầu tín dụng của khách hàng Nhà quản lý ngân hàng cần phải theo dõi hàng ngày, báo cáo theo định kỳ nhằm có cái nhìn tổng quát và dài hạn để có sự chuẩn bị sớm cho nhu cầu thanh khoản của ngân hàng

Thứ sáu: Vay vốn tại Ngân hàng nhà nước Nhà quản lý ngân hàng cần chú

ý theo dõi việc vay vốn này có diễn ra thường xuyên hay không, khối lượng vay có lớn không Nếu có thì đó là dấu hiệu của việc rủi ro thanh khoản có thể xảy ra với ngân hàng

1.1.4 Hậu quả rủi ro thanh khoản

Hậu quả của rủi ro thanh khoản đối với mỗi ngân hàng nói riêng và cả hệ thống ngân hàng thương mại nói chung là vô cùng nghiêm trọng Rủi ro thanh khoản xảy ra nhẹ sẽ làm suy giảm mức sinh lợi, gây đình trệ hoạt động, thua lỗ, mất uy tín của ngân hàng, còn nếu nặng có thể đưa ngân hàng đến chỗ phá sản Việc ngân hàng phá sản có thể trở thành hiệu ứng lây lan cho toàn hệ thống ngân hàng, có thể đe dọa đến sự

ổn định của cả hệ thống ngân hàng Sự hỗn loạn của hệ thống ngân hàng có thể chuyển thành khủng hoảng kinh tế - xã hội - chính trị của quốc gia

Những vấn đề nghiêm trọng về thanh khoản chỉ có thể phát sinh khi tiền gửi được rút ra quá mức bình thường và không dự tính trước Khi những người rút tiền tăng thêm, luồng tiền chảy ra khỏi ngân hàng cũng tăng lên Biểu hiện đầu tiên là số

dư tiền mặt của ngân hàng giảm nhanh chóng, tiếp theo là ngân hàng phải bán khẩn cấp các chứng khoản thanh khoản, như trái phiếu và tín phiếu kho bạc, đồng thời tiến hành các hoạt động đi vay trên thị trường tiền tệ Nếu người gửi tiền cứ tiếp tục xếp hàng, khả năng thanh khoản cạn kiệt, thì một cuộc khủng hoảng về thanh khoản thực sự xảy ra với ngân hàng, đặc biệt là trong tình huống nếu ngân hàng gặp khó khăn hoặc không thể đi vay trên thị trường tiền tệ bằng bất cứ giá nào Khi khủng hoảng thanh khoản xảy ra, buộc ngân hàng phải bán phá giá mọi tài sản nếu có thể,

ví dụ như chuyển nhượng các hợp đồng tín dụng, các hợp đồng cho thuê tài chính, các trái phiếu dài hạn… Nhưng sự bán phá giá vội vàng sẽ khiến ngân hàng chịu thiệt hại nặng nề về giá và những thua thiệt khác có thể khiến cho ngân hàng chuyển

sang rủi ro mất khả năng thanh khoản Nếu màn kịch này diễn ra thực sự thì ngân hàng chỉ còn có con đường duy nhất là đóng cửa dừng hoạt động, chờ xử lý theo pháp luật.

QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Là việc tìm ra và hiểu được các nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản để

từ đó có các biện pháp tiếp theo nhằm hạn chế rủi ro thanh khoản có thể xảy ra Nguyên nhân của rủi ro thanh khoản có thể đến từ các yếu tố bên ngoài thị trường như: chính trị, lạm phát… hay từ các chính sách kinh tế của nhà nước áp dụng trong từng thời kì Mặt khác nó cũng đến từ các yếu tố trong nội tại ngân hàng như: cơ cấu tổ chức, trình độ nhân lực, khoa học công nghệ hoặc từ các chủ trương trong phát triển các sản phẩm theo các ngành, lĩnh vực mà ngân hàng theo đuổi

Lượng hóa các yếu tố liên quan đến rủi ro được thể hiện thông qua các chỉ

số, chỉ tiêu mà dựa vào đó có thể đo lường rủi ro có thể xảy ra và có các biện pháp phù hợp nhằm ngăn chặn sớm rủi ro có thể xảy ra

1.1.5.3 Hạn chế và kiểm soát rủi ro

Cách thức mà các ngân hàng áp dụng để hạn chế và kiểm soát rủi ro thanh khoản có ý nghĩa rất quan trọng đối với sự an toàn hệ thống Sau đây là một số nội dung:Nghiên cứu các nguyên nhân gây rủi ro thanh khoản; Hạn chế rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất và rủi ro hối đoái bởi đây là nguyên nhân căn bản, sâu xa dẫn tới rủi

ro thanh khoản

Phân tích nhu cầu thanh khoản trong quá khứ để thấy những biến động về nhu cầu này và các nhân tố ảnh hưởng

Dự đoán các thay đổi về dòng tiền trong tương lai dưới tác động của các nhân

tố như lãi suất, lạm phát, thất nghiệp, chu kỳ kinh tế…

Đa dạng hóa các nguồn tiền tức là huy động từ nhiều người khác nhau Điều này sẽ giảm sự phụ thuộc của ngân hàng vào một hoặc một nhóm khách hàng

Tăng tính thanh khoản của các khoản tài trợ bằng cách chia nhỏ kì hạn nợ Phương pháp này làm gia tăng các khoản thu về các khoản cho vay trong những kỳ hạn ngắn hơn so với thời hạn cho vay

Hệ thống hóa là việc đưa ra các nguyên tắc, các quy trình, các chỉ tiêu và tiêu chuẩn một cách đồng bộ thống nhất, như một cẩm nang trong việc thực hiện quản lý rủi ro thống nhất từ Hội sở đến các Chi nhánh, để tát cả các phòng ban, các

bộ phận liên quan đến việc quản lý rủi ro của Ngân hàng có được các chuẩn mực tham chiếu và dựa vào đó để kiểm tra tình hình hoạt động của đơn vị mình và có những bước điều chỉnh phù hợp để hạn chế tối đa các rủi ro có thể xảy ra ngay tại đơn vị mình Xây dựng và hoàn thiện hệ thống các loại báo cáo định kì theo tuần, theo tháng, theo quý… về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, đặc biệt các báo cáo về tình hình dư nợ, nguồn vốn, tài sản… với rất nhiều các quy định sẽ góp phần giúp nhà quản lý nhìn sâu hơn, đánh giá tốt hơn về thanh khoản

1.1.6 Nội dung quản lý

Quản lý thanh khoản rất quan trọng, không chỉ được đặt ra đối với các ngân hàng thương mại mà còn đối với các trung gian tài chính hoạt động trên tiền gửi

Sơ đồ 1.2: Nội dung quản lý thanh khoản

1.1.6.1 Xác định cầu thanh khoản

Để có thể thực hiện các mục tiêu quản lý thanh khoản, nhà quản lý phải xác định cầu thanh khoản, bao gồm các yếu tố tạo nên cầu thanh khoản, các nhân tố tác động tới cầu thanh khoản, và ước lượng cầu thanh khoản

Cầu thanh khoản được tạo thành bởi các yếu tố chính sau: Nhu cầu rút tiền của người gửi tiền, nhu cầu tín dụng hợp pháp của khách hàng để thanh toán hàng hóa và dịch vụ mà ngân hàng cam kết cho cho vay, các khoản tiền vay đến hạn trả, lãi phải trả cho các khoản tiền gửi và vay, chi phí hoạt động và trả thuế, thanh toán tiền cổ tức cho cổ đông

Ngân hàng có thể phân loại những nguồn, những thời điểm có tần suất chi trả lớn, xác định tỷ lệ trung bình chi trả đối với các nguồn tiền Các nguồn tiền có tính ổn định thấp (thường có vòng quay lớn) thường có tỷ lệ chi trả cao Các nguồn

có tính ổn định trung bình và cao (vòng quay thấp) thường có tỷ lệ chi trả thấp Sau

đó, ngân hàng sẽ xác định được chiến lược quản lý thanh khoản bằng cách thiếp lập chính sách, nhằm duy trì những điều kiện để ổn định nhu cầu thanh khoản và biện pháp đáp ứng nhu cầu này khi cần thiết, trên cơ sở đó vừa đảm bảo an toàn thanh khoản vừa tối đa hóa thu nhập.\

– chiến lược dự trữ

Ngân hàng phải duy trì khả năng đáp ứng nhu cầu thanh khoản của khách hàng, đó chính là cung thanh khoản Cung thanh khoản có thể tạo ra từ hai phía: Phía tài sản và phía nguồn vốn (hoặc từ hai cách: duy trì dự trữ và khả năng huy động) Quản lý thanh khoản từ phía tài sản – chiến lược dự trữ thanh khoản bao gồm:

a/ Phân tích ngân quỹ

Các nhân tố làm tăng giảm ngân quỹ và điều chỉnh ngân quỹ: Ngân quỹ (Một phần dữ trữ trong ngân hàng) bao gồm những tài sản thanh khoản nhất của một ngân hàng, được bổ sung thường xuyên từ các dòng tiền vào ngân hàng như gia tăng các khoản tiền gửi, vay, thu nợ, chứng khoản do ngân hàng nắm giữ đến hạn thanh toán… và cũng được sử dụng thường xuyên để chi trả tiền gửi, cho vay, đầu tư… Ngân quỹ gia tăng (hoặc suy giảm) có thể do yếu tố khách quan như thời vụ, chu kì kinh doanh, thu nhập của khách hàng, thay đổi trong các quy định của các cơ quan quản lý hoặc trong hệ thống… hoặc do ngân hàng quyết định gia tăng (hoặc giảm) ngân quỹ theo chiến lược dự trữ mà ngân hàng đang theo đuổi Gia tăng ngân quỹ (các điều kiện khác coi như không đổi) sẽ làm giảm thu nhập của ngân hàng

Do vậy tối thiểu hóa ngân quỹ là mục tiêu mà các ngân hàng phải theo đuổi

b/ Dự trữ khác ngoài ngân quỹ

Các nhà quản lý ngân hàng luôn tìm kiếm các tài sản có khả năng thay thế được ngân quỹ trên phương diện thanh khoản, đồng thời gia tăng khả năng sinh lời của ngân hàng Khi thị trường trái phiếu Chính phủ phát triển, và những cam kết của Chính phủ trở nên chắc chắn thì trái phiếu Chính phủ ngắn hạn trở thành loại tài sản có ít rủi ro và có khả năng chuyển đổi cao.Các khoản mục tín dụng và chứng khoán khác cũng có tính thanh khoản khác nhau Nhiều ngân hàng không có điều kiện nắm chứng khoán thanh khoản có thể tạo nên tính lỏng của danh mục tín dụng

và chứng khoán đầu tư thông qua lựa chọn các kỳ hạn Các khoản chiết khấu có thể tái chiết khấu với chi phí thấp, các khoản tín dụng có chất lượng cao sắp mãn hạn, hoặc dễ bán, các khoản tín dụng có nhiều kì hạn trả nợ nhỏ…đều làm tăng tính lỏng của tài sản

c/ Ước lượng cung thanh khoản từ phía tài sản

Để đáp ứng kịp thời và có hiệu quả nhu cầu của khách hàng, ngân hàng cần duy trì tài sản thanh khoản một cách thích hợp bởi vì tài sản càng thanh khoản thì tỷ

lệ sinh lời (danh nghĩa) càng thấp Ngân hàng phải nắm giữ một phần tài sản thanh khoản để đáp ứng nhu cầu cần thiết như dự trữ bắt buộc, chỉ trả hàng ngày cho những người gửi tiền Ngân hàng cũng nắm giữ tài sản thanh khoản để “dự phòng” những trường hợp đột biến trong nhu cầu rút tiền gửi của khách hàng Và trường hợp thứ ba, tài sản thanh khoản được duy trì nhằm mục đích “tấn công” – cho vay nóng trong trường hợp cần thiết

Ngân hàng cần xem xét tính phù hợp của từng tỷ lệ thanh khoản, lựa chọn các mức thích hợp cho từng thời kỳ Ngân hàng cũng phải xác định tổng tài sản thanh khoản cần nắm giữ thông qua phân tích nhu cầu thanh khoản Thời gian đáo hạn của tài sản nắm giữ cùng với ngân quỹ phải thỏa mãn yêu cầu của dự trữ pháp định (dự trữ bắt buộc) và nhu cầu chi trả (cầu thanh khoản)

nguồn vốn – chiến lược huy động

Với sự phát triển của thị trường các công cụ nợ, các ngân hàng có thể phát triển việc huy động để đáp ứng nhu cầu thanh khoản Phương pháp này tạo cung thanh khoản từ phía bên nguồn hay là chiến lược quản lý thanh khoản từ bên ngoài Quản lý cung thanh khoản từ phía bên ngoài bao gồm:

a/ Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến thời gian và chi phí huy động

Các biện pháp đáp ứng nhu cầu thanh khoản từ phía bên nguồn phụ thuộc rất nhiều vào chi phí và thời gian huy động, tức là phụ thuộc vào sự phát triển của thị trường nguồn Hàng loạt các nhân tố, từ chính sách ổn định vĩ mô của Chính phủ

và NHNN, sự phát triển và cạnh tranh của các ngân hàng và các trng gian tài chính khác trong nước, khu vực và quốc tế, độ nhạy cảm của tiền gửi đối với lãi suất, mạng lưới ngân hàng… tác động đến khả năng mở rộng nguồn nhanh chóng với chi phí thấp của một ngân hàng Việc nghiên cứu các nhân tố này, dự đoán sự thay đổi

và ảnh hưởng của chúng tới huy động vốn của ngân hàng chính là một nội dung của chiến lược huy động vốn để đáp ứng thanh khoản

Vấn đề khó khăn là sự không phù hợp về kì hạn và quy mô của các dòng

tiền vào và nhu cầu sử dụng của ngân hàng Khi chuyển hoán kì hạn, ngân hàng đã đáp ứng yêu cầu về kì hạn của khách hàng, đồng thời gia tăng khả năng sinh lời Tuy nhiên, ngân hàng cũng có thể phải gánh chịu rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản Do sự không phù hợp về kì hạn giữa nguồn và tài sản, ngân hàng phải cân nhắc về việc giữ nhiều tài sản thanh khoản hơn.

b/ Lựa chọn cung thanh khoản từ phía bên nguồn

Vay NHNN thường được ưu tiên sử dụng để đáp ứng nhu cầu thanh khoản Vào thời kì NHNN áp dụng chính sách nới lỏng tiền tệ, việc vay mượn có thể dễ dàng hơn, lãi suất thường rất thấp – thấp nhất trong khung lãi suất cho vay – vì vậy NHTM có thể sử dụng nguồn này để đáp ứng nhu cầu thanh khoản

Vay các ngân hàng khác trên thị trường liên ngân hàng Cùng với sự phát triển của công nghệ thông tin, các NHTM thường được nối mạng với nhau,tạo điều kiện để các ngân hàng có nhau vay số tiền tạm thời chưa sử dụng Đối với ngân hàng tạm thời dư thừa dự trữ, việc cho vay sẽ mang lại thu nhập cao hơn

Vay bằng cách phát hành các giấy tờ nợ ngắn hạn như chứng chỉ tiền gử (CD) Lãi suất của các giấy nợ thường cao hơn tiền gửi tiết kiệm cùng kỳ hạn, tuy nhiên, ngân hàng chủ động huy động một lượng tiền đúng như yêu cầu trong khoản thời gian xác định với thời gian tương đối nhanh

Ngân hàng có thể tăng lãi suất tiền gửi để cạnh tranh với các ngân hàng khác nhằm huy động được nhiều hơn Biện pháp này thường được các ngân hàng áp dụng khi cần vốn để cho vay bởi vì chi phí thường cao

Nhiều ngân hàng sử dụng các biện pháp mở rộng và đa dạng hóa khách hàng gửi tiền (mở chi nhánh ở các vùng, các quốc gia khác nhau, cung cấp nhiều loại hình gửi, tăng tiện ích cho khách, tạo sản phẩm mới…) để hạn chế nhu cầu thanh khoản thời vụ và chu kỳ Đây là chiến lược đáp ứng nchu cầu thanh khoản bằng chính cầu trúc nguồn Nhà quản lý cần cân nhắc chi phí mở chi nhánh và chi phí quản lý khác, khả năng cấp tín dụng và đầu tư… để theo đuổi chiến lược này

 So sánh cung thanh khoản từ bên tài sản và bên nguồn

Nhà quản lý ngân hàng phải nắm rõ rằng, có thê vào ngày mai, một dòng tiền gửi lại đổ vào ngân hàng chưa có thể cho vay ngay được Số tiền này sẽ làm

tăng ngân quỹ và khả năng thanh khoản cho ngân hàng hoặc ngược lại nếu dòng tiền gửi không đủ, ngân hàng có thể nhanh chóng huy động để đáp ứng nhu cầu chi trả cấp bách Như vậy, ngân hàng phải cân nhắc khả năng huy động nhanh và việc nắm giữ tài sản thanh khoản cao Nếu chi phí cơ hội của việc nắm giữ tài sản thanh khoản lớn hơn chi phí huy động nhanh các ngân hàng có xu hướng đáp ứng nhu cầu thanh khoản bằng huy động, tức là đáp ứng nhu cầu thanh khoản từ bên nguồn vốn.

Chiến lược quản lý thanh khoản kết hợp dự trên quản lý dòng tiền: dòng tiền vào và dòng tiền ra, bao gồm:

* Dòng tiền vào: dòng tiền vào bao gồm tiền gửi có thể nhận được kỳ tới, các

khoản tín dụng có khả năng thu hồi đến hạn kỳ tới, lãi suất có thể thu được, thu khác…

* Dòng tiền ra: các dòng tiền ra bao gồm chi trả tiền gửi, cho vay theo hạn

mức đã cam kết, trả lãi, các khoản tín dụng đến hạn trả, chi phí quản lý,…

* Khe hở thanh khoản: Ngân hàng tính toán khe hở thanh khoản trong kỳ

tới dựa trên dự đoán dòng tiền và và ra Khe hở thanh khoản (chênh lệch dòng tiền vào và dòng tiền ra) có thể được tính cho từng ngày, tuần, tháng, năm Các dự tính này được xây dựng dựa trên phân tích các nhân tố ảnh hưởng như thời vụ, chi kỳ, tâm lý, cạnh tranh…

Nếu dòng tiền vào dự tính lớn hơn dòng tiền ra dự tính (cung thanh khoản > cầu thanh khoản) ngân quỹ của ngân hàng sẽ suy giảm (giảm tính thanh khoản của tài sản)

Ngân quỹ của ngân hàng gia tăng có thể được chia thành hai trường hợp: thứ nhất, ngân hàng chủ định gia tăng ngân quỹ nhằm đối phó với những khó khăn

về nhu cầu thanh khoản đột xuất trong kỳ tới Trong trường hợp này, ngân hàng sẽ cân nhắc chi phí nắm giữ ngân quỹ cao kỳ này và chi phí có thể phải bỏ ra để đáp ứng nhu cầu thanh khoản kì tới Thứ hai, ngân hàng bị động phải gia tăng ngân quỹ

do khả năng cho vay thấp (xuất hiện tình trạng dư thừa lớn dự trữ - ứ động vốn) Trường hợp này sẽ dẫn đến giảm thu nhập của ngân hàng Nhà quản lý cần có biện pháp để giảm tính thanh khoản của tài sản bằng cách gia tăng tài sản tài trợ hoặc giảm huy động

1.1.7 Phương pháp quản lý

1.1.7.1 Phương pháp quản lý nguồn vốn

Phương pháp quản lý nguồn vốn là việc ngân hàng tiếp cận với thị trường

tiền tệ để tăng nguồn vốn tức thời ngắn hạn, bao gồm thị trường chính thức (giao

dịch với Ngân hàng Nhà nước), thị trường liên ngân hàng và hợp đồng mua lại Một phương án hỗ trợ khác là ngân hàng phát hành kỳ phiếu ngắn hạn và phát hành một

số trái phiếu có kỳ hạn dài Ngân hàng cần huy động vốn bổ sung ít nhất là tương ứng với số trái phiếu có kỳ hạn dài

Tuy nhiên biện pháp này tỏ ra khá tốn kém, bởi vì ngân hàng phải đi vay

vốn bổ sung với lãi suất liên ngân hàng để chi trả cho những khoản tiền gửi có lãi suất bán lẻ Điều này nói lên rằng: nếu chi phí đi vay vốn bổ sung càng cao so với thu nhập từ tài sản, thì biện pháp quản lý nguồn vốn tỏ ra càng kém hấp dẫn

Cần chú ý, biện pháp nguồn vốn không làm thay đổi quy mô bảng cân đối tài sản và kết cấu tài sản nhưng làm thay đổi kết cấu nguồn vốn Hay nói cách khác, mọi điều chỉnh của ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thanh khoản chỉ diễn ra bên nguồn vốn Điều này gợi ý, nếu ngân hàng quản lý nguồn vốn một cách có hiệu quả thì chiến lược kinh doanh bên tài sản sẽ không bị ảnh hưởng bởi sự rút tiền gửi quá mức thông thường Đây là một trong những lý do giải thích tại sao quản lý nguồn vốn lại phát triển nhanh và nhiều như ngày nay

Thay vì đi vay trên thị trường liên ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thanh khoản, ngân hàng có thể chuyển hóa một phần tài sản thanh khoản thành tiền mặt

Một tài sản được xem là thanh khoản thỏa mãn các điều kiện như: Có thể chuyển hóa thành tiền mặt một cách nhanh chóng; chi phí chuyển nhượng thấp; giá

cả thị trường hợp lý; được giao dịch trên thị trường hoàn hảo

Một ví dụ điển hình về tài sản thanh khoản là trái phiếu kho bạc và đương nhiên là tiền mặt thuộc loại tài sản thanh khoản nhất Việc ngân hàng duy trì một lượng lớn tài sản thanh khoản, một mặt giảm được rủi ro thanh khoản, mặt khác lại chịu một chi phí cơ hội lớn đó là tiền mặt không mang lại thu nhập lãi suất và trái phiếu kho bạc có mức lãi suất không hấp dẫn Hay nói cách khác, nếu một tài sản là thanh khoản sẽ mang lại thu nhập thấp; và ngược lại nếu một tài sản mang lại thu

nhập cao sẽ không thanh khoản.

Chỉ số trạng thái tiền mặt = Vốn khả dụng / Tổng tài sản: Chỉ tiêu này thể hiện khả năng thanh toán nhanh của ngân hàng tại thời điểm báo cáo Về lý thuyết, nếu chỉ số trạng thai tiền mặt càng lớn thì ngân hàng càng có khả năng thanh khoản tức thời để xử

lý các nhu cầu tiền mặt tức thời Tuy nhiên, nếu chỉ tiêu này quá cao thì lại giảm lợi nhuận của ngân hàng bởi đây là các tài sản không sinh lời hoặc hầu như không sinh lời cho ngân hàng Điều này thể hiện côn tác quản lý thanh khoản của ngân hàng chưa hiệu quả về chi phí cho dù có hạn chế được rủi ro thanh khoản Theo chuẩn mực quốc tế, các ngân hàng thương mại nên duy trì chỉ tiêu này dao động từ 2%-3% là hợp lý

Chỉ số chứng khoán thanh khoản = Chứng khoán chính phủ / Tổng tài sản Các chứng khoán thanh khoản bao gồm trái phiếu và tín phiếu kho bạc (gọi là chứng khoán chính phủ) là những chứng khoán có độ thanh khoản cao nhất Nếu chỉ số “chứng khoán thanh khoản” càng cao, thì ngân hàng có khă năng thanh khoản cao

Chỉ số năng lực cho vay = (Dự nợ tín dụng + Dư nợ cho thuê tài chính) / Tổng tài sản Vì tín dụng và cho thuê tài chính được xem là tài sản ít thanh khoản nhất, do

đó nếu chỉ tiêu “năng lực sử dụng vốn” càng lớn thì ngân hàng càng bộc lộ là kém thanh khoản

Chỉ số nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn = (Dự nợ trung, dài hạn – nguồn vốn trung Dài hạn) / Nguồn vốn ngắn hạn Chỉ tiêu này thể hiện việc ngân hàng đã sử dụng bao nhiêu % các nguồn vốn ngắn hạn đểt tài trợ cho vay trung, dài hạn Chỉ tiêu này càng thấp và khả năng thanh khoản của ngân hàng càng tốt và ngược lại Theo chuẩn mực quốc tế, các ngân hàng nên duy trì chỉ tiêu này tối đa ở mức 20% để đảm bảo thanh khoản trong hoạt động

Chỉ số tiền gửi thường xuyên = Tiền gửi thường xuyên / Tổng tài sản Nếu chỉ tiêu “tiền gửi thường xuyên” càng lớn, thì ngân hàng được xem là càng thanh khoản.Chỉ số cơ cấu tiền gửi = Tiền gửi không kỳ hạn/ Tiền gửi có kỳ hạn Nếu chỉ tiêu cơ cấu tiền gửi càng thấp thì nhu cầu về thanh khoản của ngân hàng càng thấp

và ngân hàng được coi là càng có khả năng thanh khoản ) và ngược lại Tuy nhiên, trong thực tiễn, các ngân hàng lại muốn có một chỉ tiêu cơ cấu tiền gửi cao (nghĩa là

tiền gửi không kỳ hạn chiếm một tỷ lệ lớn nhất định so với tiền gửi có kỳ hạn) để có thể có mức giá vốn huy động đầu vào bình quân thấp nhằm giảm chi phí về vốn và nâng cao lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh.

Chỉ số “Tín dụng/ Tiền gửi” Nếu một ngân hàng có chỉ số “tín dụng/tiền gửi” cao, hàm ý ngân hàng dựa chủ yếu vào nguồn vốn ngắn hạn hơn là nguồn vốn dài hạn để tài trợ tín dụng Điều này có thể tiềm ẩn rủi ro thanh khoản trong tương lai cho ngân hàng nếu như hiệnt ại ngân hàng đã đi vay (hoặc gần hết) khả năng của mình trên thị trường tiền tệ

Chỉ số “Tiền đi vay/Tổng tài sản” Nếu một ngân hàng có tỷ lệ “Tiền đi vay/Tồng tài sản” cao, hàm ý ngân hàng đã dựa chủ yếu vào nguồn vốn ngắn hạn hơn là nguồn vốn dài hạn để tài trợ tín dụng Điều này có thể là tiềm ẩn rủi ro thanh khoản trong tương lai cho ngân hàng nếu hiện tại ngân hàn đã đi vay hết (hoặc gần hết) khả năng của mình trên thị trường tiền tệ

Chỉ số “Cam kết tín dụng/Tổng tài sản” Nếu tỷ lệ này cao phản ánh nhu cầu thanh khoản cũng phải cao để đáp ứng nhu cầu rút tiền bất cứ lúc nào của người vay Như vậy, một ngân hàng có nhiều cam kết tín dụng sẽ phải đối mặt với rủi ro thanh khoản lớn hơn ngân hàng có ít cam kết tín dụng

Chỉ số “Dư nợ/tiền gửi khách hàng” Chỉ số này đánh giá các ngân hàng đã sử dụng tiền gửi của khách hàng để cung ứng tín dụng với tỉ lệ bao nhiêu phần trăm

Tỷ lệ càng cao, khả năng thanh khoản càng thấp

Quy tắc quản lý thanh khoản hiệu quả

Để việc quản lý thanh khoản đạt được hiệu quả, hạn chế các rủi ro có thể xảy ra cho hoạt động ngân hàng đòi hỏi phải tuân theo một số các quy tắc nhất định như sau:

Quy tắc 1: Duy trì mối liên hệ chặt chẽ giữa hoạt động của phòng nguồn

vốn và phòng tín dụng (bao gồm cả phòng đầu tư) trên cơ sử đó phối hợp hoạt động của các phòng này nhằm đáp ứng nhu cầu quản lý thanh khoản của ngân hàng Nếu phòng tín dụng dự định cấp hạn mức tín dụngmới cho khách hàng, thì phải thảo luận với nhà quản lý thanh khoản để có sự chuẩn bị khi khách hàng rút vốn, đồng thời nếu phòng nguồn vốn có kế hoạch tăng nguồn vốn (ví dụ thông qua phát hành

kỳ phiếu hoặc trái phiếu) thì những kế hoạch này cũng phải được thống báo cho nhà

quản lý thanh khoản ngân hàng

Quy tắc 2: Nhà quản lý thanh khoản phải được biết trước vào bất cứ lúc nào

khi những khách hàng lớn có kế hoạchr út tiền gửi, sử dụng hạn mức tín dụng hay

bổ sung tiền gửi Điều này giúp cho nhà quản lý chủ động xử lý các trạng thái thâm hụt hay thặng dư thanh khoản phát sinh đột biến một cách có hiệu quả

Quy tắc 3: Nhà quản lý thanh khoản phải biết được một cách chắc chắn và

rõ ràng về các mục tiêu và những ưu tiên trong quản lý thanh khoản của ngân hàng Theo truyền thống, trạng thái thanh khoản luôn được xem như mục tiêu ưu tiên hàng đầu của ngân hàng trong phân bố sử dụng nguồn vốn Thực tế này là do ngân hàng không thể (nếu có cũng không đáng kể) kiểm soát được nguồn vốn huy động (chủ yếu là tiền gửi), bởi vì việc dân cư gửi tiền vào ngân hàng hay không là do họ quyết định, mặt khác ngân hàng lại có thể kiểm soát được hoant toàn việc phân bổ

sử dụng vốn của mình Hơn nữa theo quy định, thì ngân hàng phải duy trì dự trữ bắt buộc tại NHNN để đáp ứng các trường hợp rút tiền của ngân hàng Từ phân tích cho thất, quản lý thanh khoản và việc ngân hàng phải duy trì một lượng nhất định tài sản

có thanh khoản đã trở thành mục tiêu ưu tiên hàng đầu của ngân hàng trong việc phân bổ sử dụng nguồn vốn

Quy tắc 4: Nhu cầu thanh khoản và các quyết định thanh khoản phải được

phân tích một cách thường xuyên liên tục nhằm giảm thiểu những tình huống thăng

dư hay thâm hụt về thanh khoản Nếu thặng dư thanh khoản mà không được đầu tư ngay trong ngày sẽ khiến cho ngân hàng bị tổn thất về thu nhập lãi suất, trong khi

đó mọi thâm hụt thanh khoản phải được đáp ứng tức thì, không chậm trễ nếu không ngân hàng sẽ phải chịu chi phí cao để xử lý hậu quả

1.2 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN 1.2.1 Nguyên nhân phát sinh nhu cầu thanh khoản

Với một nhu cầu thanh khoản phát sinh nhất định tại thời điểm ngân hàng

sẽ phải lựa chọn giữa các khả năng hiện có để có quyết định lựa chọn Nguyên nhân của nhu cầu thanh khoản nếu phát sinh do tính thời vụ thì ngân hàng sẽ dựa vào số liệu lịch sử trong quá khứ để dự đoán trước được và sau đó lựa chọn nguồn cung thanh khoản hợp lý và mang lại hiệu quả cao nhất cho ngân hàng Cầu thanh khoản

phát sinh từ việc nhiều người liên tục rút tiền và cầu thanh khoản phát sinh từ việc ngân hàng mở rộng cho vay và người đi vay gia tăng được ngân hàng xử lý theo nhiều cách khác nhau bằng việc lựa chọn nguồn cung thanh khoản khác nhau.

1.2.2 Kỳ hạn của nhu cầu thanh khoản

Kỳ hạn này cũng yếu tố quan trọng tác động đến quyết định thanh khoản Khi thiếu hụt thanh khoản ngắn hạn thì ngân hàng có xu hướng sử dụng các nguồn vay trên thị trường tiền tệ hoặc bán một số tài sản thanh khoản Ngược lại, nếu phải đối mặt với thiếu hụt thanh khoản trong dài hạn thì ngân hàng thường có xu hướng tăng nguồn vốn huy động hơn là vay nóng Tương tự khi dư thừa thanh khoản trong ngắn hạn thì ngân hàng sẽ đầu tư vào các tài sản thanh khoản ngắn hạn hoặc cho các định chế tài chính khác vay Nhưng trong trường hợp dư thừa thanh khoản dài hạn, ngân hàng hoặc đầu tư vào các tài sản có kỳ hạn dài như giấy tờ có giá dài hạn…

1.2.3 Khả năng tham gia các thị trường tiền tệ

Thị trường tiền tệ là kênh tạo nguồn thanh khoản nhanh chóng và chi phí phù hợp, đặc biệt là nguồn vay từ hạn mức được NHNN cung cấp Khả năng tham gia thị trường này cũng coi như khả năng tăng cung thanh khoản để đáp ứng nhu cầu thanh khoản nhất định, và việc lựa chọn nguồn cung cũng phụ thuộc vào khả năng này Nếu ngân hàng có uy tín và dễ dàng tiếp cận các nguồn cho vay khối lượng lớn trong thời gian ngắn ở trong nước hoặc quốc tế thì có lợi thế hơn và việc lựa chọn cung thanh khoản để đáp ứng nhu cầu thanh khoản trở nên rộng rãi, thuận lợi hơn Nhưng đối với những ngân hàng nhỏ, bị hạn chế và ít có điều kiện tiếp cận nguồn vốn trên thị trường này, thì hạn mức đi vay từ các định chế tài chính khác và

từ NHNN sẽ được để dành cho những trường hợp phát sinh thanh khoản đột xuất, còn nguồn cung thanh khoản thường được lựa chọn là bán tài sản của mình

1.2.4 Chiến lược kinh doanh của ngân hàng

Chiến lược kinh doanh của ngân hàng ảnh hưởng tất yếu đến công tác quản

lý thanh khoản, là nhân tố phát sinh từ nội tại ngân hàng Tùy vào chiến lược kinh doanh mà ngân hàng sẽ cụ thể hóa các quy định về quản lý thanh khoản cũng như hoạt động khác có liên quan

1.2.5 Chi phí của nguồn thanh khoản

Ngân hàng luôn muốn lựa chọn nguồn có chi phí thấp nhất mà vẫn đáp ứng được đầy đủ nhu cầu thanh khoản Nếu tính đến việc bán một tài sản nào đó để giải quyết thanh khoản thì chi phí ở đây bao gồm: nguồn thu nhập còn lại từ tài sản mà ngân hàng chấp nhận từ bỏ, các khoản thuế, phí môi giới… Còn nếu muón huy động nguồn mới thì ngân hàng phải cân nhắc chi phí trả lãi, chi phí cho dự trữ bắt buộc, phí bảo hiểm, các phí liên quan…

1.3 KINH NGHIỆM CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI TRONG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN

1.3.1 Quản lý thanh khoản tại một số ngân hàng thương mại hiện đại trên thế giới

Việc quản lý bằng cách duy trì các tỷ lệ tài sản thanh khoản có thể dẫn đến việc ngân hàng nắm giữ một lượng quá mức tài sản thanh khoản để bù đắp rủi ro làm giảm hiệu quả kinh doanh hoặc ngược lại nắm giữ một lượng tài sản thanh khoản quá ít không đủ cho yêu cầu thanh khoản sẽ dẫn đến rủi ro Do vậy các ngân hàng hiện đại trên thế giới áp dụng phương pháp quản lý rủi ro thanh khoản tiên tiến hơn là Phương pháp quản lý thanh khoản hiện đại Theo phương pháp này, bộ phận có chức năng quản lý thanh khoản cần thực hiện các công việc như sau:

Để dự tính một cách tương đối cung cầu thanh khoản theo các khoảng thời gian trong tương lai thì theo phương pháp này, khi lập báo cáo, mọi khoản mục thuộc bảng cân đối kế toán đều phải được báo cáo bằng cách phân bổ dữ liệu gốc luồng tiền vào, luồng tiển ra đến hạn vào các dải kỳ hạn: từ 1 ngày đến 7 ngày, 8 ngày đến 1 tháng, 1 tháng đến 3 tháng, 3 tháng đến 6 tháng Đối với những khoản mục không có kỳ hạn hoặc không có ngày đến hạn thì cần sử dụng các giả thiết kết hợp với phân tích dữ liệu lịch sử để chia vào các thang kỳ hạn thích hợp

Cung thanh khoản: các yếu tố cấu thành nên cung thanh khoản sẽ được phân

bổ giá trị tương ứng vào các dải kỳ hạn khác nhau để có thể dự tính thanh khoản một cách tương đối Do tính chất và kỳ hạn khác nhau nên tỷ lệ phân bổ các chỉ tiêu vào các kỳ hạn khác nhau là khác nhau

Cầu thanh khoản: Tương tự như các yếu tố cấu thành cung thanh khoản Đối với cầu thanh khoản, các yếu tố cấu thành cũng được xem xét, phân bổ vào từng

nhóm kỳ hạn khác nhau tương ứng với các mức độ thanh khoản nhằm tạp lập bảng

dự báo nhu cầu một cách tương đối phù hợp

Phân tích mô phỏng các tình huống thanh khoản có thể xảy ra với ngân hàng trên cơ sở thiết lập các kịch bản trong tương lại dựa vào các giả định với xác suất xảy ra tối thiểu 5% Các giả định nêu ra bao gồm: Giả định thay đổi lãi suất, Giả định thay đổi môi trường kinh tế vĩ mô (lạm phát, tăng trưởng, chu kỳ kinh tế…) và môi trường vi mô (cạnh tranh của TCTD khác, uy tín ngân hàng…)

Việc đánh giá, dự báo này đưa đến nhà quản lý ngân hàng cái nhìn tổng quan về rủi ro thanh khoản, trên cơ sở đó thiết lập các tiêu chuẩn cũng như chuẩn bị tốt nhất dểd dối phó khi có sự biến động xảy ra Công tác dự báo là một công tác quan trọng vì nếu dự báo tốt ngân hàng có thể phòng ngừa từ xa, chủ động nguồn lực để đối phó các tình huống

Việc phân tích khả năng thanh toán được thực hiện với giả thiết hoạt động kinh doanh của ngân hàng là bình thường Trên thực tế, khó có thể xảy ra các trường hợp tất cả các khách hàng đều đến ngân hàng rút hết tiền trong cùng một ngày Với hoạt động kinh doanh bình thường ngân hàng sẽ ước tính được lượng tiền gửi vào hoặc rút ra Chúng ta có thể thấy thành phần tiền gửi của khách hàng luôn luôn thay đổi, theo tình hình thị trường khách hàng có thể chuyển từ tiền gửi sang danh mục khác, từ kỳ hạn này sang kỳ hạn khác và trong ngắn hạn, sự thay đổi chỉ ảnh hưởng chủ yếu đến phần vốn không ổn định

Nhà quản lý ngân hàng sẽ cần phải nắm vững và giám sát hành vi của các

nhóm đối tượng khách hàng theo từng loại sản phẩm và ngày đáo hạn, xây dựng các

kịch bản tác động đến luồng tiền vào, ra để từ đó xác định trạng thái thanh khoản để

dự đoán thanh khoản trong thời gian tới dư thừa hay thiếu hụt

Mục đích của việc phân tích rủi ro thanh khoản là nhằm đánh giá tình trạng ngân hàng sẽ ra sao nếu tình huống xấu nhất có thể xảy ra mà cụ thể tình huống được đề cập ở đây là khủng hoảng thanh khoản xảy ra tại ngân hàng, từ đó đánh giá

khả năng chống đỡ của ngân hàng trước những tình huống xấu Cụ thể ngân hàng

sẽ phải tiến hành đánh giá trên các mặt sau:

Khả năng huy động vốn của ngân hàng trên thị trường liên ngân hàng

Yếu tố thời gian

Thời gian cần phải có để ngân hàng có bán một số tài sản nhất định

Ngân hàng có thể bán các tài sản tại mức giá nào

Khủng hoảng xảy ra là có tính hệ thống hay chỉ cục bộ trong ngân hàng

Khả năng ngân hàng có thể tiếp tục cung cấp các dịch vụ cho khách hàng một cách bình thường hay không

Khả năng tạo vốn thanh khoản từ các công cụ phái sinh và các hoạt động ngoại bảng

1.3.2 Rủi ro thanh khoản trên thế giới và bài học đối với NHTM Việt Nam

Trải qua quá trình hình thành và phát triển lâu dài, thế giớid dã đạt được nhiều thành công trong lĩnh vực kinh tế, đặc biệt đối với lĩnh vực tài chính Tuy nhiên, không có con đường nào là hoàn toàn bằng phẳng, trong những năm thế giới qua đã trải qua các cuộc khủng hoảng tài chính với mức độ khácnhau Và những cuộc khủng hoảng tài chính này đã gây ra ảnh hưởng nặng nề đối với nền kinh tế thế giới Trong các cuộc khủng hoảng tài chính, chúng ta không thể không kể đến các cuộc khủng hoảng rủi ro thanh khoản tại một số nước như: Anh, Nga…

Việc khủng hoảng thanh khoản ở ngân hàng Anh bắt nguồn từ một số nguyên nhân sau: khủng hoảng cho vay thế chấp nhà đối với các đối tượng có thu nhập thấp; Công tác quảng bá, truyền thông quá kém của Northern Rock; Sự thiếu kinh nghiệm trong xử lý khủng hoảng; Sự thổi phồng quá mức của Báo chí

a/ Đối với Ngân Hàng Trung Ương

Quản lý những thông tin mang tính nhạy cảm: Đối với điều kiện thị trường hiện đại ngày nay thì việc bảo mật thông tin là hết sức quan trọng, việc các thông tin nhạy cảm bị lọt ra ngoài có thể bị lợi dụng hoặc gây ra các hậu quả nghiêm trọng cho hoạt động của ngân hàng

Quản lý việc thực hiện chính sách và sự tuân thủ của các TCTD: Ngân hàng Trung ương cần đưa ra các chính sách định hướng cho hoạt động của các ngân hàng, đồng thời có các cuộc kiểm tra, kiểm soát và các chế tài nhằm đảm bảo sự tuân thủ của các tổ chức nhằm đảm bảo sự phát triển theo đúng định hướng chính sách đã đề ra Đồng thời xây dựng và đưa ra các cảnh báo sớm đối với các tổ chức tín dụng không đáp ứng yêu cầu.

Ban hành các văn bản thống nhất về quản lý rủi ro và các biện pháp chế tài nghiêm túc nếu có tổ chức tín dụng không tuân thủ các quy định này

Trong trường hợp có khủng hoảng xảy ra thì Ngân hàng Trung ương cần có các biện pháp cấp bách nhằm tránh tác động lan truyền

b/ Đối với Ngân hàng thương mại

Tuân thủ chặt chẽ các quy định do Ngân hàng Trung ương đề ra Nhà quản

lý ngân hàng luôn giám sát và điều chỉnh các nhóm chỉ tiêu của ngân hàng bám sát yêu cầu của ngân hàng trung ương

Tính toán cẩn thận, chính xác các nhu cầu thanh toán: nhu cầu thanh toán phát sinh hàng ngày do vậy việc nắm bắt một cách chính xác các nhu cầu như nhu cầu rút tiền mặt, nhu cầu tín dụng… giúp ngân hàng có được sự chủ động trong việc tạo ra và cân đối nguồn thanh toán nhắm đáp ứng nhu cầu một cách kịp thời

Tổ chức tốt việc quản lý khả năng thanh toán: Xây dựng một hệ thống quản

lý hiện đại, cơ cấu tổ chức phù hợp và có các chỉ tiêu, chỉ số, báo cáo định kỳ giúp cho ngân hàng có được sự cảnh báo sớm về thanh khoản

Tăng cường trang thiết bị hiện đại nhằm thu thập và xử lý thông tin: Công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc xử lý số liệu và trong việc dự báo

về thanh khoản do vậy việc đầu tư nâng cấp công nghệ là hết sức cần thiết

Phối hợp san sẻ thông tin, sử dụng các công cụ khoa học chính xác để đo lường rủi ro Để làm được điều này ngoài việc tăng cường năng lực công nghệ thông tin, ngân hàng còn phải tăng cường khả năng dự báo, các công cụ đo lường rủi ro để có cái nhìn sâu, toàn diện về thanh khoản

Giải quyết nhanh chóng, đúng cách khi rủi ro xảy ra

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Quân Đội (sau đây gọi là Ngân Hàng) có tên giao dịch quốc tế bằng tiếng Anh là Military Commercial Joint Stock Bank, là Ngân hàng thương mại cổ phần được thành lập tại nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam

Ngân hàng được thành lập nhằm thực hiện các giao dịch bao gồm huy động

và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ tổ chức và cá nhân; cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức và cá nhân trên cơ sở tính chất và khả năng nguồn vốn của ngân hàng; thực hiện các giao dịch ngoại tệ, các dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác,

và các dịch vụ ngân hàng khác được NHNN cho phép

Vốn điều lệ của Ngân hàng khi thành lập vào năm 1996 là 20 tỷ đồng và được bổ sung theo từng thời kỳ theo quyết định của Đại học cổ đông Số vốn điều lệ Ngân hàng tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2012 là 10.000 tỷ đồng

Ngân hàng TMCP Quân Đội có trụ sở chính tại số 21, Cát Linh, Đống Đa,

Hà Nội Và thời điểm 21 tháng 12 năm 2012, Ngân hàng có 1 Hội Sở Chính, 1 Sở giao dịch, 1 chi nhánh tại Lào, 1 chi nhánh tại Campuchia, 53 chi nhánh, 118 phòng giao dịch, 4 quỹ tiết kiệm, 4 điểm giao dịch tại các tỉnh, thành phố trên cả nước Ngoài ra, Ngân hàng còn có 05 công ty con và 03 công ty liên kết Tổng số cán bộ công nhân viên của Ngân hàng và các công ty con tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2012 là 5.221 người

2.1.2 Mô hình tổ chức

Mô hình tổ chức của Ngân hàng Quân đội cũng giống như mô hình hình chung của các Ngân hàng thương mại khác ở Việt Nam, với Đại hội cổ đông là cơ quan quyền lực cao nhất quyết định những vấn đề quan trọng nhất có tính chiến lược cho hoạt động của ngân hàng Tiếp sau đó là Hội đồng quản trị với chức năng

nhiệm vụ là quản lý chung tất cả mọi mặt của ngân hàng, đưa ra các quyết định mang tính chủ trường định hướng cho hoạt động của Ngân hàng trong từng thời kỳ Vận hành hoạt động của Ngân hàng là Ban điều hành với Tổng giám đốc và các phó tổng giám đốc chuyên trách với sự giúp đỡ của các Kiểm tra, Kiểm soát và các Ủy ban cao cấp Ngân hàng tổ chức mô hình hoạt động thành các khối với chức năng nhiệm vụ chuyên biệt nhằm tạo ra mô hình quản lý tập trung, chuyên nghiệp cho từng vị trí như: Khối kinh doanh với nhiệm vụ chính là phát triển hoạt động kinh doanh và dịch vụ, đưa các sản phẩm của Ngân hàng đến với người dân, Khối Hỗ trợ kinh doanh với chức năng giúp đỡ, hoàn thiện thủ tục, kết nối khách hàng và hướng khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ của ngân hàng Khối quản trị rủi ro với chức năng quản lý hoạt động, phát hiện và ngăn ngừa cũng cảnh báo sớm các rủi ro có thể xảy ra với hoạt động ngân hàng Khối hành chính, Khối tổ chức nhân sự… các khối này ngoài chức năng giúp cho Ban điều hành có được các quyết định nhanh và chính xác thông qua công tác báo cáo còn thực hiện chức năng quản lý các Chi nhánh, hỗ trợ các chi nhánh trong hoạt động các Chi nhánh, các phòng giao dịch rộng khắp tại nhiều địa phương trên cả nước Đây chính là các điểm hoạt động của ngân hàng từ các chi nhánh, điểm giao dịch các sản phẩm dịch vụ sẽ được đưa đến cho khách hàng.

Nhìn mô hình dưới có thể thấy đây vẫn là mô hình còn mang tính đơn giản, chưa theo kịp được so với các Ngân hàng Quốc doanh và các ngân hàng hiện đại trên thế giới, trong thời gian tới để nâng cao hơn nữa chất lượng hoạt động Ngân hàng cần nghiên cứu, tham khảo các mô hình ngân hàng hiện đại trên thế giới và ý kiến của các chuyên gia để từng bước chuyển đổi mô hình nhằm tạo ra tính hiệu quả cao hơn nữa cho hoạt động của Ngân hàng

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của Ngân hàng Quân đội

Văn phòng HĐQT

Cơ quan nghiên cứu phát triển

Khối Kiểm tra - Kiểm soát nội bộ

Ủy ban Alco

Khối Tài Chính Kế Toán

Khối tổ chức nhân sự

Phòng Chính trịKhối Thẩm địnhKhối Quản Trị rủi ro

Văn phòng CEO

Văn phòng triển khai chiến lược

Ban đầu tưBan xây dựng cơ bản

Khối

Khách

hàng lớn

Khối Doanh nghiệp vừa

và nhỏ

Khối Nguồn Vốn và kinh doan tiền tệ

Khối Công nghệ thông tin

Khối Khách hàng cá nhân nhân

Khối Mạng lưới và Phân phối

Khối Vận hành

Các chi nhánh, phòng và điểm giao dịch

2.1.3 Hoạt động kinh doanh

Bước qua năm 2011, ngân hàng TMCP Quân đội đã có 17 năm xây dựng và phát triển ổn định Tiếp túc giữ vững và phát huy thành tích đó, trong những năm qua, ngân hàng đã chủ động ra các giải pháp khắc phục khó khăn khăn, nỗ lực không ngừng để đạt được những kết quả khả quan, tăng trưởng ổn định hoàn thành các chỉ tiêu đề ra Những thành công của ngân hàng đã được ghi nhận bằng những con số cụ thể sau đây:

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân đội năm 2009 – 2012

Nguồn:Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân đội từ năm 2009-2012

Về quy mô hoạt động

Đến 31/12/2012 vốn điều lệ đạt mức 10.000 tỷ đồng tăng thêm 2.700 tỷ đồng so với năm 2011 Theo đó vốn chủ sở hữu đạt 12.864 tỷ đồng Tổng tài sản của ngân hàng cũng không ngừng tăng lên, đến hết 31/12/2012 đạt 175.610 tỷ đồng, tăng 36.779 tỷ đồng so với năm 2011

Về huy động vốn

Thị trường cạnh tranh gay gắt, biến động mạnh trong mấy năm gần đây đặc biệt năm 2008 cuộc khủng hoảng kinh tế mỹ đã có ảnh hưởng đến nền kinh tế trong nước nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng, và ngân hàng quân đội cũng không phải ngoại lệ trong cuộc tác động ấy, điều đó cũng đã gây ra khó khăn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong mọi lĩnh vực, và gần đây nhất là cuộc xáo động lãi suất trong năm 2011 cũng đã làm các nhà lãnh đạo ngân hàng phải đau đầu để đối phó với các thách thức để vượt qua khó khăn Với các chính sách điều hành hợp lý linh hoạt, nguồn vốn huy động của ngân hàng quân đội luôn ổn định,

tăng trưởng đều qua các năm Đến 31/12/2012 tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng quân đội đạt 132.162 tỷ đồng tăng 16% so với cả năm 2011 là 114.413 tỷ đồng, gấp 1,4% tốc độ tăng trưởng chung của toàn hệ thống ngân hàng, hoàn thành 109% kế hoạch.

Bảng 2.2: Tinh hình huy động vốn của ngân hàng TMCP quân đội từ

năm 2009 – 2012

Đơn vị: tỷ đồng

Tổng nguồn vốn huy động(*) 50.608 78.348 114.413 132.162Phân theo nguồn huy động

2 Tiền gửi của TCTD khác 10.630 12.607 24.864 14.415

3 Tiền gửi doanh nghiệp 24.786 42.303 59.016 76.715Phân theo loại tiền huy động

Nguồn: Báo cáo thường niên NHTMCP Quân đội năm 2009 đến năm 2012

(*): Tổng nguồn vốn huy động người viết tổng hợp theo nguồn huy động: Tiền gửi của khách hàng và tiền gửi của các TCTD khác tại Ngân hàng

Nhờ nguồn vốn huy động tăng trưởng nhanh cũng như cân đối được, nguồn huy động đáp ứng kịp thời cho nhu cầu của mọi thành phần kinh tế và cho hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu

Về hoạt động tín dụng

Thực hiện định hướng tăng trưởng vững chắc quản lý tốt, coi trọng chất lượng tín dụng, kiểm soát tốt nợ xấu Đồng thời tận dụng cơ hội, chuyển kinh doanh theo hướng chủ động, phát triển mạnh khách hàng Tổng dư nợ tín dụng đạt 74.479

tỷ đồng, tăng 27% so với cả năm 2011 cùng với phát triển tín dụng, song song quản