quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải việt nam

Tính cấp thiết của đề tài - Thanh khoản và quản trị thanh khoản là yếu tố quyết định sự an toàn trong hoạt động của bất kỳ Ngân hàng thương mại NHTM nào.. Xuất phát từ nhận thức đó, tác

Trang 1

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ -   -

NGUYỄN THỊ TUYẾT NHUNG

QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT

NAM

Chuyên ngành: Tài chính và ngân hàng

Mã số: 60 34 20

LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Người hướng dẫn khoa học:

TS TRẦN ĐỨC VUI

HÀ NỘI - 2012

Trang 2

Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted: Font: Times New Roman, 12 pt, Dutch (Netherlands)

Formatted: Font: 13 pt, Dutch (Netherlands)

MỤC LỤC

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i

DANH MỤC BẢNG ii

DANH MỤC BIỂU ĐỒ iii

DANH MỤC SƠ ĐỒ iv

LỜI MỞ ĐẦU 11

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 55

1.1 Khái lược về rủi ro thanh khoản của NHTM 55

1.1.1 Thanh khoản của NHTM 55

1.1.2 Rủi ro thanh khoản của NHTM 77

1.1.2.1 Khái niệm 77

1.1.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro thanh khoản 77

1.1.2.3 Nguyên nhân rủi ro thanh khoản 88

1.1.2.4 Tác động của rủi ro thanh khoản 99

1.2 Quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM 99

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro thanh khoản 99

1.2.2 Mục tiêu, nguyên tắc quản trị rủi ro thanh khoản 1111

1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro thanh khoản 1313

1.2.3.1 Nhận dạng rủi ro 1313

1.2.3.2 Đo lường rủi ro 1414

1.2.3.3 Kiểm soát, phòng ngừa rủi ro 1515

1.2.3.4 Tài trợ rủi ro 1515

1.2.4 Chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản 1616

1.2.4.1 Chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản dựa vào Tài sản “Có” 1616

Formatted: Font: Times New Roman, Dutch (Netherlands)

Formatted: Header distance from edge: 1.2

cm, Footer distance from edge: 1.2 cm Formatted: Dutch (Netherlands) Formatted: Dutch (Netherlands) Formatted: TOC 1, Justified, Line spacing: single

Formatted: Font: (Default) Times New Roman, Dutch (Netherlands)

Formatted: Dutch (Netherlands) Formatted: Font: (Default) Times New Roman, Dutch (Netherlands)

Formatted: Dutch (Netherlands) Formatted: Font: 14 pt, Dutch (Netherlands) Formatted: Justified

Formatted: Justified, Indent: Left: 1.16 cm

Formatted: Justified

Formatted: Justified, Indent: Left: 1.16 cm, Tab stops: Not at 2.96 cm

Trang 3

1.2.4.2 Chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản dựa vào Tài sản “Nợ”.

1717

1.2.4.3 Chiến lược cân đối giữa Tài sản “Có” và Tài sản “Nợ” 1818

1.2.5 Các phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản 2020

1.2.5.1 Phương pháp phân tích thanh khoản truyền thống 2020

1.2.5.2 Phương pháp phân tích thanh khoản động 2424

1.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị thanh khoản ngân hàng 2525 1.2.6.1 Các nhân tố bên trong 2525

1.2.6.2 Các nhân tố bên ngoài 2626

1.2.7 Các tiêu chuẩn đánh giá an toàn thanh khoản 2828

CHƯƠNG 2: QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM 2929

2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 2929

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 3030

2.1.2 Kết quả hoạt động của Maritime Bank giai đoạn 2009 - 2011 3232 2.2 Quản trị rủi ro thanh khoản tại Maritime Bank 4241

2.2.1 Các quy định quản trị thanh khoản 4241

2.2.1.1 Các quy định quản trị thanh khoản của NHNN 4241

2.2.1.2 Các quy định về quản trị thanh khoản tại Maritime Bank 4443

2.2.2 Bộ máy tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản tại Maritime Bank 4544

2.2.3 Chiến lược quản trị thanh khoản tại Maritime Bank 4847

2.2.4 Phương pháp quản trị thanh khoản tại Maritime Bank 5150

2.2.5 Đo lường rủi ro thanh khoản 6663

2.2.5.1 Các nguyên tắc xử lý dòng tiền, giao dịch 6663

2.2.5.2 Các chỉ số định lượng chính 6865

2.3 Đánh giá hoạt động quản trị thanh khoản 7168

Formatted: Justified, Indent: Left: 1.16 cm Formatted: Justified

Trang 4

2.3.1 Kết quả đạt được 7168

2.3.2 Những mặt còn hạn chế 7470

2.3.3 Nguyên nhân của sự hạn chế 7672

2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 7672

2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan 7874

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM 8278

3.1 Định hướng phát triển của Maritime Bank đến năm 2015 8278

3.1.1 Mục tiêu tổng quát 8278

3.1.2 Mục tiêu cụ thể 8480

3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro thanh khoản 8581

3.2.1 Hoàn thiện hệ thống chính sách quản trị rủi ro thanh khoản 8682 3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính 9187

3.2.3 Tăng vốn tự có nhằm tăng năng lực tài chính 9288

3.2.4 Đẩy mạnh công tác huy động vốn 9389

3.2.5 Công khai thông tin nhằm nâng cao khả năng thanh khoản 9591

3.2.6 Nhân tố con người 9591

3.2.7 Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin 9894

3.2.8 Phát triển thương hiệu, mạng lưới 9995

3.3 Kiến nghị 10096

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ 10096

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 10197

KẾT LUẬN 104100

TÀI LIỆU THAM KHẢO

Trang 5

15557778999111313141515161617182020242525262829293032424242

44454851

2.2.5 Đo lường rủi ro thanh khoản

2.2.5.1 Nguyên tắc chung của công cụ đo lường

Formatted: Normal, Justified, Line spacing: 1.5 lines

Formatted: Dutch (Netherlands) Formatted: Left

Trang 6

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

- Thanh khoản và quản trị thanh khoản là yếu tố quyết định sự an

toàn trong hoạt động của bất kỳ Ngân hàng thương mại (NHTM) nào Hiện nay, nhiều Ngân hàng phải đối mặt với tình trạng thanh khoản rất căng thẳng, khi mà sự cạnh tranh khốc liệt buộc các Ngân hàng phải tìm kiếm nguồn tài trợ khác Khả năng thanh khoản không hợp lý là dấu hiệu đầu tiên của tình trạng bất ổn về tài chính Cùng với sự phát triển của thị trường tài chính, cơ hội và rủi ro trong quản trị thanh khoản của các NHTM cũng gia tăng tương ứng Điều này cho thấy tầm quan trọng của việc quản trị được nhu cầu thanh khoản bằng các phương pháp mang tính

ổn định và chi phí thấp để tài trợ cho hoạt động của các NHTM trong thế giới cạnh tranh ngày càng gia tăng Một NHTM được xem là có khả năng thanh khoản nếu nó tiếp cận dễ dàng với nguồn vốn khả dụng ở chi phí hợp lý và đúng lúc cần thiết

- Với tốc độ tăng trưởng khá cao và vị thế ngày càng được khẳng

định trên trường quốc tế, Việt Nam đang là điểm đến của các dòng vốn đầu

tư nước ngoài Đóng góp vào thành công đó, không thể không kể đến ngành Ngân hàng, được xem là “mạch máu của nền kinh tế” Tuy nhiên, với xu thế hội nhập ngày càng sâu rộng vào nền kinh tế khu vực và thế giới, cùng với những gì đã và đang diễn ra trên thị trường tiền tệ Việt Nam vào cuối năm 2007 đầu năm 2008 và đặc biệt cuối năm 2010 và năm 2011

đã cho thấy vấn đề thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản tại các NHTM có ý nghĩa cấp bách cả về lý luận và thực tiễn Một Ngân hàng có thể sẽ bị đóng cửa nếu không đáp ứng đủ nhu cầu thanh khoản Năng lực quản trị thanh khoản của một Ngân hàng là thước đo quan trọng về tính

Trang 7

hiệu quả tổng thể để đạt đến các mục tiêu dài hạn của Ngân hàng Hậu quả của rủi ro thanh khoản đối với mỗi Ngân hàng vô cùng nghiêm trọng Rủi

ro thanh khoản xảy ra nhẹ sẽ làm suy giảm mức sinh lời của Ngân hàng, còn nếu nặng có thể đưa Ngân hàng đến chỗ phá sản Vì vậy, quản trị thanh khoản luôn là hoạt động xuyên suốt trong quá trình hoạt động của mỗi Ngân hàng Xuất phát từ nhận thức đó, tác giả chọn đề tài “Quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam” là đề tài nghiên cứu

2 Mục đích nghiên cứu

- Hệ thống hóa những vấn đề cơ bản của công tác quản trị rủi ro

thanh khoản tại các NHTM Việt Nam

- Tiến hành phân tích thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân

hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam (Maritime Bank)

- Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro

thanh khoản tại Maritime Bank

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề thanh

khoản,quản trị rủi ro thanh khoản tại Maritime Bank

- Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu vấn đề thanh khoản và quản trị rủi

ro thanh khoản tại Maritime Bank giai đoạn từ 2009 đến 2011

4 Tình hình nghiên cứu

- Quản lý rủi ro thanh khoản tại các NHTM là vấn đề thu hút được sự

quan tâm của nhiều nhà nghiên cứu Trên thực tế đã có nhiều bài viết, đề tài nghiên cứu về vấn đề này:

- “Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản trong các NHTM

Việt Nam” (Nguyễn Duy Sinh) Đề tài đã phân tích nội dung cơ bản quản

Trang 8

trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng và quản trị rủi ro thanh khoản, đánh giá tính thanh khoản và quản trị thanh khoản, tìm ra những hạn chế, tồn tại

và một số gợi ý nhằm hoàn thiện hoạt động tại các NHTM Việt Nam

- “Quản lý thanh khoản trong Ngân hàng” – tác giả Rudoft

Duttweiler – Thanh Hằng dịch – Nhà xuất bản TPHCM – 2010 Tác giả làm rõ bản chất thanh khoản, rủi ro thanh khoản và mối quan hệ của nó với khả năng thanh toán Vấn đề thanh khoản và rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng: khung chính sách cho thanh khoản, quản lý thanh khoản … Tuy nhiên, những vấn đề nghiên cứu mới chỉ dừng ở mức độ lý thuyết và giả định chưa có các phân tích từ số liệu thực tế

- Các đề tài trên đều tập trung nghiên cứu tác động của rủi ro thanh

khoản trong hoạt động của các Ngân hàng, bài viết của tác giả Rudoft Duttweiler nghiên cứu vấn đề thanh khoản trong Ngân hàng nhưng vấn đề nghiên cứu mới chỉ dừng ở mức độ lý thuyết và giả định chưa có số liệu phân tích thực tế Khác với các nghiên cứu đã thực hiện trước đây, phạm

vi đề tài này chỉ tập trung nghiên cứu công tác quản trị tại Maritime Bank qua đó nghiên cứu các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro thanh khoản cho Ngân hàng

5 Phương pháp nghiên cứu

- Luận văn sử dụng phương pháp khảo sát thực tiễn để thu thập thông

tin, phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, phương pháp đánh giá

để đưa ra nhận định và giải pháp

6 Những đóng góp mới của Luận văn

- Hệ thống hóa mô hình quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM

- Nhận diện rủi ro thanh khoản tại Maritime Bank

- Phân tích, đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tại Maritime Bank

Trang 9

- Một số đề xuất với Maritime Bank về công tác phòng ngừa rủi ro

thanh khoản

7 Nội dung kết cấu của Luận văn

- Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, Luận văn gồm 3

chương:

- Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro thanh khoản trong

NHTM

- Chương 2: Quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Hàng

Hải Việt Nam

- Chương 3: Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro thanh

khoản tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam

Trang 10

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO

THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Trong chương 1, luận văn tập trung chủ yếu vào các vấn đề mang tính

lý luận bao gồm: lý luận về thanh khoản và quản trị thanh khoản trong ngân hàng thương mại

1.1 Khái niệm về rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương mại

- Thanh khoản của Ngân hàng: là khả năng của Ngân hàng nhằm đáp

ứng kịp thời các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn Như vậy, khi Ngân hàng không đáp ứng kịp thời nghĩa vụ thanh toán hoặc phải chịu tổn thất, chi phí cao để đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán này sẽ dẫn đến rủi ro thanh khoản

- Rủi ro thanh khoản là rủi ro phát sinh khi ngân hàng không có khả

năng cung ứng đầy đủ lượng tiền mặt cho nhu cầu thanh khoản tức thời, hoặc cung ứng đủ nhưng với chi phí cao Nói cách khác, đây là loại rủi ro xuất hiện trong trường hợp ngân hàng thiếu khả năng chi trả do không chuyển đổi kịp thời các loại tài sản ra tiền mặt hoặc không thể vay mượn

để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán

Các nhóm nhân tố dẫn đến rủi ro thanh khoản:

- Nhóm nguyên nhân thuộc về năng lực quản trị ngân hàng

- Nhóm nguyên nhân thuộc về phía khách hàng

- Nhóm nguyên nhân khách quan từ môi trường hoạt động kinh doanh

1.2 Quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro thanh khoản

- Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn

diện, có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro

Trang 11

- Quản trị rủi ro thanh khoản: là quá trình tác động liên tục, có mục

đích, có tổ chức của nhà quản lý tới các yếu tố cung, cầu thanh khoản nhằm đạt được mục tiêu an toàn thanh khoản, đảm bảo lợi nhuận trong khoảng thời gian nhất định

1.2.2 Mục tiêu, nguyên tắc quản trị rủi ro thanh khoản

- Mục tiêu quản trị rủi ro thanh khoản: hạn chế rủi ro thanh khoản và

tăng khả năng sinh lời trong NHTM

- Các nguyên tắc trong quản trị rủi ro thanh khoản: Tôn trọng pháp

luật, cập nhật thông tin, an toàn trong quản trị, phát triển không ngừng, khách quan trong quản trị

1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro thanh khoản

* Quản trị rủi ro gồm 04 bước:

- Nhận dạng rủi ro

- Đo lường rủi ro

- Kiểm soát và phòng ngừa rủi ro

- Tài trợ rủi ro

1.2.4 Chiến lược quản trị rủi ro

- Chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản dựa vào tài sản “Có”

- Chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản dựa vào tài sản “Nợ”

- Chiến lược cân đối giữa tài sản “Có” và tài sản “Nợ”

1.2.5 Phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản

 Phương pháp phân tích thanh khoản truyền thống

- Quản lý theo phương pháp truyền thống còn gọi là phương pháp

phân tích thanh khoản tĩnh, quản trị rủi ro thanh khoản bằng cách phân tích các chỉ số rút ra từ bảng tổng kết tài sản và cơ sở dữ liệu hiện tại, từ đó đưa

ra giới hạn cho các chỉ số đảm bảo thanh khoản

Trang 12

- Một số chỉ tiêu quản trị rủi ro thanh khoản thông dụng:

a Chỉ số trạng thái tiền mặt

b Chỉ số dự trữ thanh toán

c Chỉ số cho vay/tiền gửi

d Chỉ số cơ cấu tiền gửi

e Chỉ số nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn

Chỉ số nguồn vốn ngắn hạn

dùng cho vay trung, dài hạn =

Dư nợ trung dài hạn – Nguồn vốn trung dài hạn

Chỉ số cơ cầu tiền gửi =

Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn

Tỷ lệ khả năng chi trả =

Tổng tài sản “Có” có thể thanh toán ngay Tổng tài sản “Nợ” sẽ đến hạn thanh toán ngay

Định dạng
Số trang	25
Dung lượng	618,62 KB