Quản trị rủi ro thanh khoản - lý thuyết và thực tiễn tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam(Vietcombank)

Quản trị rủi ro thanh khoản - lý thuyết và thực tiễn tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam(Vietcombank)

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG • • • KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH NGÀNH KINH DOANH QUỐC TÉ 0O0 KHOA LUẬN TỐT NGHIỆP Đê tài: QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN - LÝ THUYẾT VÀ THỰC TIỄN TẠI N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI C Ỏ PHẦN NGOẠI T H Ư Ơ N G VIỆT NAM (VIETCOMBANK) lư OM ị I0õj \ Sinh viên thực Nguyễn Thị Thu Hằng Lớp Anh - K44 - QTKD Giảo viên hướng dẫn TS Đ ng Thị Nhàn Hà Nội, 2009 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TÁT DANH MỤC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU Ì CHƯƠNG ì: LÝ LUẬN CHUNG VÈ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG ì Rủi ro quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Ì Rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1 Khái niệm rủi ro 1.2 Các loại rủi ro đặc thù kinh doanh ngân hàng Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Ì Khái niệm quản trị rủi ro 2.2 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 10 li Rủi ro khoản kinh doanh ngân hàng 12 Ì Bản chát rủi ro khoản 12 Nguyên nhân dân đèn rủi ro khoản 13 Ì Nguyên nhân bên Tài sản Nợ 13 2.2 Nguyên nhân bên Tài sản Có 14 2.3 Nguyên nhân từ hoạt động ngoại bảng 14 HI Quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại 14 Ì Sự cân thiêt phải quản trị rủi ro khoản 14 1.1 Sự đánh đổi khoản khả sinh lời 15 r Ì Rủi ro khoản làm ngân hàng mát khả tốn 15 Ì Rủi ro khoản mang tính hệ thống r 16 r Dâu hiệu nhận biêt rủi ro khoản 16 2.1 Lịng tin cơng chúng 16 2.2 Sự biên động giá cô phiêu ngân hàng 17 2.3 Phân bù rủi ro chứng tiên gửi khoản vay khác (hay áp dụng mức lãi suât huy động cao thị trường) 17 2.4 Lỗ từ việc bán tài sản 17 2.5 Khả đáp ứng khách hàng vay 18 2.6 Vay vốn từ ngân hàng Trung Ương 18 Các phương pháp đo lường rủi ro khoản 18 3.1 Phương pháp dép cận ngn vịn sử dụng von 19 r r r 3.2 Phương pháp tiêp cận câu trúc vòn r 20 r 3.3 Phương pháp tiêp cận sô khoản 23 Chiên lược quản trị rủi ro khoản 26 Ì Chiến lược quản trị khoản Tài sản Có 26 r 4.2 Chiên lược quản trị khoản Tài sản N ợ _ r 28 r 4.3 Chiên lược quản trị khoản phôi hợp 29 CHƯƠNG li: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI C Ổ PHẦN NGOẠI T H Ư Ơ N G VIỆT NAM (VIETCOMBANK) • • • 30 ì Giới thiệu vê Vietcombank 30 Ì Lịch sử hình thành phát tri n Vietcombank 30 1.1 Sự hình thành, phát tri n thành tựu Vietcombank 30 r ì Ì C câu tô chức máy quản lý Vletcombank Tình hình kinh doanh Vietcombank nhũng năm gần 34 32 r Ì Két chung 34 2.2 M ộ t sô tiêu hoạt động Vietcombank 36 2.3 So sánh sổ tiêu hoạt động Vietcombank v i ngân hàng thương mại nhà nước khác 41 l i Thực trạng quản trị rủi ro khoản Vietcombank n ă m gân 43 Ì H ệ thơng văn pháp quy liên quan t i công tác quản trị rủi ro khoản Vietcombank 43 Thực trạng công tác quản trị rủi ro khoản Vietcombank 46 2.1 M hình tơ chức quản trị rủi ro khoản Vietcombank 46 2.2 Quản trị rủi ro khoản Vietcombank 47 2.2 Ì Chiên lược quản trị rủi ro khoản Vietcombank 2.2.2 Quản trị rủi ro khoản Vietcombank 47 49 IU Đánh giá công tác quản trị rủi ro khoản Vietcombank 58 Ì Két đạt 58 M ộ t sô mặt tôn 60 Nguyên nhân tôn 61 C H Ư Ơ N G IU: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NĂNG Lực QUẢN TRỊ RỦI RO T H A N H K H O Ả N C Ủ A V I E T C O M B A N K T R O N G THỜI GIAN TỚI 65 ì Định hướng nâng cao lực quản trị rủi ro khoản Vietcombank 65 Ì C sở định hướng 65 1.1 Quan điểm Ngân hàng Nhà nước định hướng phát triển ngành Ngân hàng Việt N a m 65 1.2 Định hướng phát triển Vietcombank th i gian tới (đến 2015) 66 Ì M ộ t sổ quan điểm chủ chốt quản trị rủi ro khoản Định hướng nâng cao lực quản trị rủi ro khoản Vietcombank 67 68 l i Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro khoản Vietcombank 69 Ì Nâng cao v ố n chủ sở hữu liên kết phát triển 69 C cấu lại Tài sản N ợ - Tài sản C ó cho phù hợp 71 Xây dựng sách khung quản trị rủi ro khoản 72 Thành lập phòng quản trị rủi ro khoản 73 Hoàn thiện quy định liên quan đến huy động cho vay 75 Nâng cao chất lượng nguụn nhân lực đặc biệt đội ngũ cán chuyên sâu vê quan lý 77 Nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ củng cố uy tín, qng bá hình ảnh ngân hàng công chúng 78 Các giải pháp khác 79 HI Một số kiến nghị 80 Ì Kiến nghị v i Chính Phủ bộ, ngành liên quan 80 Kiến nghị đổi v i Ngân hàng Nhà nước 82 KÉT LUẬN 86 DANH M Ú C TÀI LIÊU T H A M K H Ả O DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng thương mại cô phân A Châu ALCO : Ưỷ ban quản lý tài sản Có, t i sản Nợ ARB : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam BIDV : Ngân hàng Đâu tư phát triên Việt Nam HĐQT : Hội đông quản trị NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHNT, VCB : Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam NHTM : Ngân hàng thương mại NHTW : Ngân hàng Trung Ương RRTK : Rủi ro khoản TCKT : Tơ chức kinh tê TCTC : Tơ chức tài TCTD : Tơ chức tín dụng ì ì > TMCP : Thương mại cô phân TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSC : Tài sản Có TSN : Tài sản N ợ VN : Việt Nam VTB : Ngân hàng Công thương Việt Nam XNK : Xuất nh p DANH MỤC BẢNG VÀ BIỂU Đ Ồ •7 X Bảng, biêu đô TVợ/ dung Trang Bảng 2.1 Chỉ tiêu tăng trưởng vê tơng tài sản, dư nợ tín dụng, 36 vốn huy động vốn chủ sở hữu Vietcombank Bảng 2.2 Chỉ tiêu Vốn chủ sở hữu so với Tài sản có V C B 39 qua năm Bảng 2.3 Chỉ tiêu hệ sơ nợ, vịn chủ sở hữu tơng tài sản, dự 40 phịng dư nợ Vietcombank r Bảng 2.4 So sánh sô tiêu VCB với N H T M N N 41 Bảng 2.5 Tình hình ngân quỹ Vietcombank từ năm 2005- 48 2008 Bảng 2.6 Tình hình vay vịn từ N H N N TCTD khác 48 Bảng 2.7 Các tiêu toán năm 2005-2008 50 Bảng 2.8 Tỷ trọng tiên vay so với tông tài sản (vay N H N N 52 TCTD khác) quý năm 2008 Bảng 2.9 Chỉ tiêu tiên mật tông tài sản 53 Bảng 2.10 Tỷ lệ tiên mật so với tông t i sản qua quý năm 54 2007-2008 Bảng 2.11 Bảng 2.12 • > > Biêu 2.1 Biêu 2.2 > Biêu đô 2.3 r r Cơ câu huy động vòn theo kỳ hạn r 55 Chát lượng nợ cho vay VCB năm 2007 2008 57 Chỉ tiêu thu nhập lãi Vietcombank 38 r Lợi nhuận trước th trích lập dự phịng VCB 38 Lợi nhuận tơng tài sản bình quan (ROAA) 39 Biêu đô 2.4 Lợi nhuận vốn chủ sở hữu bình qn (ROAE) 39 Biêu 2.5 Tỷ trọng khoản mục TSC có thê 49 tốn quý năm 2007 2008 •Ị > ĩ > Biêu đô 2.6 Cơ câu tiên gửi 2008 56 Biêu đô 2.7 Tỷ trọng cho vay VCB 2008 57 Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Thu Hằng - A3 - K44 - QTKD Ả LỜI MỞ ĐẨU ì Tính cáp thiêt đê tài Rủi ro ln tiềm ẩn điều tránh khỏi hoạt động kinh doanh, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh ngân hàng Một ngân hàng coi r \ hoạt động hiệu k h i đa hóa l ợ i nhuận đơng thời có khả kiêm sốt giảm thiêu rủi ro, rủi ro khoản đánh giá loại rủi ro rát nguy Ngân hàng có khả khoản tốt, hay nói cách khác ngân hàng khơng gặp rủi ro khoản ln có nguồn von khả dụng vọi chi phí hợp lý vào ì > \ -\ r thời diêm m ngân hàng cân Điêu đông nghĩa v ọ i việc nêu ngân hàng không đáp ứng đủ yêu câu vê von khả dụng gây thua lơ, đình trệ hoạt •> r r i động kinh doanh nguy hiêm mát khả toán, mát uy tín có thê dân đen vỡ tồn hệ thơng Cho nên việc ngân hàng thương mại trọng đen công tác quản trị khoản khơng an tồn ngân hàng mà cịn an tồn chung hệ thơng tài - tiên tệ Chính vậy, quản trị rủi ro khoản coi nhùng mục tiêu quản trị quan trọng ngân hàng đại ngày Việt Nam nưọc phát triên, mơi trường kinh tê cịn chưa ơn định; thêm vào xu hưọng tồn câu hóa kinh tê khiên cho hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp hơn, áp lực cạnh tranh ngân hàng lọn vọi nó, mức độ rủi ro tăng lên Do đó, đê tơn phát triên cơng tác quản trị rủi ro n chung quản trị rủi ro khoản nói riêng hết điều thực cần ĩ r thiết đôi v ọ i ngân hàng thương mại V i ệ t Nam r \ -\ \ > Hậu tình trạng khan hiêm tiên đơng hôi bảy tháng đâu năm 2008 r r \ khiên két kinh doanh ngân hàng giảm sút cách nghiêm trọng, nhiêu ngân hàng bị lô hàng trăm tỷ hâu hét ngân hàng đêu phải điêu chỉnh giảm kê hoạch lợi nhuận năm 2008 khoảng 30 - 40% Tình hình gây ảnh hưởng nặng nề tọi hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ảnh hưởng tiêu cực Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Thu Hằng - A3 - K44 - QTKD Ả giới hạn quy m ô / tỷ trọng nguôn v o n huy động so v i tông tài sản băng sản f -\ r r r phàm tiên g i tiêt k i ệ m có kỳ hạn rút vịn góc trước hạn hoạt động cho vay, có thời kỳ xuất thực tế doanh nghiệp vay v ố n ngân hàng đến hạn không chịu trả n ợ vay họ e ngại sau k h i trả khó vay lại tiền t ngân hàng Vì thế, họ sẫn sàng chịu phạt lãi suất hạn ghi hợp đồng vậy, so thấp lãi suất cho vay Chính điều gây ảnh hưởng l n đến khả khoản ngân hàng Rút k i n h nghiệm t thực tế trên, V C B cần có quy định phạt nặng đối v i doanh nghiệp không tốn hạn khoản tín dụng đến hạn, mức đảm bảo phải cao mức lãi suất cho vay H i ệ n lại xuất tình trạng doanh nghiệp vay khoản tiên m i hỗ trợ lãi suất % (theo định số 131/QĐ - T T g ngày 23/1/2009 T h ủ tướng Chính phủ) để trả khoản vay cũ trước v i lãi suất cao - gọi đảo nợ K h i đảo nợ, doanh nghiệp trả khoản vay cũ v i lãi suất cao, gánh nặng n ợ nân giảm đi, mặt khác tình trạng khả xảy n ợ xâu v i ngân hàng giảm Nhưng theo quy định Quyết định 131/QĐ-TTg doanh nghiệp phải sử dụng vịn vay ưu đãi % lãi suât đủng mục đích N ê u sử dụng r AU r sai ngồi việc khơng hơ trợ lãi st, cịn phải hồn trả cho ngân hàng sơ lãi tiên vay hơ trợ, cịn bị x lý theo quy định pháp luật Tát nhiên quy định không cho phép đảo nợ Doanh nghiệp vay vịn ngân hàng phải tuân OA r f ? > theo, qua phân tích , sơ nhà lãnh đạo cao cáp bày tỏ quan diêm đơng tình v i việc đảo nợ lý thuyết, k h i không đảo nợ, hoạt động vay cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại diễn bình thường trước, có quy định vay hỗ trợ lãi suất có thêm hoạt động vay cho vay có hơ trợ lãi suât V i việc hô trợ lãi suât, doanh nghiệp có thê vay ngăn hạn đê m rộng, đầu tư sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, phần gánh nặng n ợ cũ cịn đó, phân đâu sản xuât kinh doanh bị bó hẹp ảnh hưởng suy V O V n e w s (1/4/2009), Làm đê giai đao nợ cho vay C h i tiết website: httpi/yvovnexvs.va-lIome/Lam-sao-de-gĩai-quvet-Riua-dao-no-va-vav-moĩ/^ 0094/108672.VOV - 76- Khóa luận tốt nghiệp r Nguyễn Thị Thu Hằng - A3 - K44 - QTKD Ả ì \ giảm k i n h tê tồn câu nên khơng phải doanh nghiệp hào hứng vay đê đâu tư Một phân khác doanh nghiệp cịn gặp khó khăn tiêp cận vịn vay khơng đáp ứng điêu kiện vay Vì thê, nêu xét vê khía cạnh hô trợ doanh nghiệp vay vốn phát triển sản xuất kinh doanh, đảo nợ chấp nhận, quy định đảo nợ kiến nghị sửa đổi VCB có thê kiên nghị sửa đôi vê quy định khoản vay hơ trợ lãi st phải có tự lệ vòn nhát định đưa vào sản xuất kinh doanh, hét VCB cân châp hành nghiêm túc quyêt định NHNN sửa đôi sau (nêu có) Nang cao chát lượng ngn nhẫn lực đặc biệt đội ngũ cán chuyên s quản lý Con người yếu tố định đến thành bại tổ chức • ? ọ ì t \ hoạt động k i n h doanh Đ ê có thê ơn định, m rộng phát triên, V C B cân m ộ t đội ngũ cán nổ, nhiệt tình, có trình độ chuyên môn cao, kỹ ngoại ngừ đặc ọ •> r > > biệt t i n học đê có thê tư vân thực m ọ i yêu câu khách hàng vê nghiệp vụ ngân hàng \ r Xét riêng vê đội ngũ tham gia trực tiêp vào công tác quản trị r ủ i r o khoản, VCB cân phát triên nguồn nhân lực theo hướng sau: > r F ì - V C B cân thiêt kê riêng biệt chương trình đào tạo tô chức đào tạo cho r r r đôi tượng t cáp nhân viên tác nghiệp t i cáp quản lý Phương thức đào tạo lý thuyết cần trọng phương thức mơ phỏng, thực nghiệm r rv 'ì cách x lý tình hng phát sinh thực tiên, cụ thê: rĩ > r + Đôi v i cáp nhân viên tác nghiệp, V C B cân phải đào tạo kiên thức chuyên sâu vào nghiệp vụ cụ thê tín dụng, tài trợ thương mại băng nhiêu hình t r r > thức tơ chức huân luyện ngăn ngày, h ộ i thảo chuyên đê khoa học t ự đào tạo chi nhánh, trung tâm đào tạo theo chương trình thơng nhát chuân hóa + Đối với cấp quản lý, quản lý khoản vấn đề mẻ phức tạp NHTM Việt Nam nói chung VCB nói riêng, cơng tác đào tạo cân thực cách chuân mực, thông qua nhà tư vân nước định chê tài nước ngồi băng khóa học nước hay - 77- Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Thu Hằng - Ai - K44 - QTKD Ả khóa đào tạo, thực tập nước ngồi để nhà quản lý học h ỏ i chuẩn mực, k i n h nghiệm thực tiên vê quản lý khoản theo chuân mực quôc tê Bên cạnh đó, V C B cần nêu cao tinh thần t ự tìm tịi, nghiên cứu tài liệu ứng dụng vào hoạt động ngân hàng sở tình hình thực tiửn đơn vị - Đ ê đem lại hiệu công việc tránh lãng phí thời gian chi phí cho đào tạo, V C B cần phải sử dụng cán quản lý sau đào tạo cách hữu hiệu cách trao quyền ràng buộc trách nhiệm, nghĩa v ụ để cán phát huy hết khả thấy tầm quan trọng việc tiếp thu kiến thức t đào tạo r •? í t - Đôi v i tuyên chọn mới, V C B cân tuyên chọn nhân viên trẻ, có trách nhiệm nhiệt huyết, đào tạo quy nghiệp vụ ngân hàng, ngoại ngữ, t i n học g i ỏ i đê có đủ khả tiêp cận v i công nghệ nghiệp vụ ngân hàng đại cách nhanh chóng Bên cạnh đó, có kinh nghiệm lĩnh vực tài ngân hàng điêu cân thiêt đôi v i cáp quản lý - Đôi v i đào tạo lại, cân thực chương trình đào tạo lại bát buộc đôi với nhân viên 50 tuồi chưa bô sung kiên thức m i băng nhiêu hình thức két họp hội thảo, khảo sát v i học theo giáo trình có thu hoạch, kiêm tra phân loại chát lượng, két họp đào tạo chức quy nước v i nâng cao trình độ nước ngồi Ngồi ra, V C B cân ý nội dung đào tạo phải người đủng việc, r r i tránh dàn trải lãng phí đa sơ nhân viên có kiên thức nên cân đào tạo nội dung trọng tâm, chuyên sâu, liên quan trực tiêp tới công việc đôi tượng đào tạo Nâng cao chát lượng sản phàm, dịch vụ củng uy tín, quảng bá hình ảnh ngân hàng cơng chủng N h trình bày chương ì, tin tưởng cơng chúng yêu tô quan trọng quyêt định đen hiệu hoạt động ngân hàng Trong điều kiện thông t i n không cân xứng, lại chưa m i n h bạch, số khách hàng rút tiền k h ỏ i ngân hàng chuyên sang ngân hàng khác, theo phản ứng dây chuyên - 78- Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Thu Hằng - A3 - K44 - QTKD Ả CÓ thê kéo theo hàng loạt hành động rút tiên khác dân đèn bát ôn định vê nguôn tiên g i vào ngân hàng Điêu xuât phát t không t i n tưởng khách hàng đôi v i nơi họ gửi tiên Chính xây dựng thương hiệu điêu cân thiết m ộ t ngân hàng muốn t n phát triển môi trưấng cạnh tranh ngày M thương hiệu ln gàn liên v i chát lượng sản phàm, dịch vụ chát lượng đội ngũ nhân viên, cáp quản lý ngân hàng V i bê dày kinh nghiệm 47 năm, V C B gây dựng hình ảnh ngân hàng hàng đâu V i ệ t Nam Đây thuận l ợ i đôi v i VCB Nhưng bên cạnh r t ì nâng cao thương hiệu lịng dân chúng ngân hàng nước ngồi vào V i ệ t Nam ngày tăng v i chất lượng sản phẩm, dịch v ụ cao thủ tục ngắn gọn thách thức VCB, đặc biệt đối v i phòng Marketing ngân hàng V C B y r cân có chiên lược nghiên cứu kỳ thị r •> trưấng vê lực v o n khách hàng, thị hiêu khách hàng đê đưa sản phàm, dịch vụ uy tín chát lượng giúp việc kinh doanh ngân hàng đạt hiệu đồng thấi nâng cao lòng t i n khách hàng Bên cạnh đó, việc ln ln thơng báo sơ hoạt động v i ngưấi gửi tiên qua phương tiện thông t i n đại chúng cách hiệu đê V C B tạo lòng t i n với khách hàng gửi tiên Các biện pháp khác Tỉĩực biện pháp hạn chê rủi ro: Thị trưấng tiên tệ phái sinh V i ệ t Nam hạn chế, nhiên, sau đạt biến động thị trưấng tiền tệ thấi gian qua, chắn ngân hàng quan tâm nhiều giúp ngân hàng quản lý tốt tài sản nợ, tài sản có Thị trưấng REPO cơng cụ hiệu việc tạo tính lỏng cao cho chứng khoán n ợ cấu tài sản có nhằm hỗ trợ khoản cho ngân hàng cách nhanh chóng Forward Future công cụ đê câm g i ữ lãi suât giao dịch nhăm hạn chê rủi ro lãi suất thị trưấng biến động Đ ặ c biệt S W A P công cụ quan trọng để ngân hàng có thê câu lại tài sản nợ, tài sản có bảng cân đơi tài sản mình, nhăm r r hạn che tác động rủi ro lãi suât, r ủ i ro kỳ hạn - 79- Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Thu Hằng - Ai - K44 - QTKD Ả Tập trung nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh mình: biện pháp đánh giá để quản lý khoản cơng tác phịng ngừa x lý khó khăn khoản Đẩy nhanh tiến độ thực dự án đại hoa ngân hàng: Năng lực quản trị r ủ i ro khoản phụ thuộc l n t i công nghệ thông t i n tính đại ngân hàng V i ệ c thực tiến độ đại hoa chậm đồng nghĩa v i việc nhà quản trị khoản thiếu sữ khoa học việc điều hành công tác khoản ngân hàng Vì V C B cân tập trung nguồn lực tài nhân đê hồn thành d ự án v i tóc độ cao Tăng cường hiệu q cơng tác Kiêm sốt nội bộ: Cơng tác kiêm soát n ộ i đảm bảo việc k i ể m tra chấp hành quy định tất nghiệp vụ ngân hàng K h i công tác ý mức giúp V C B giảm thiêu nguy rủi ro Minh bạch hóa thơng tin: điêu giúp tạo liên két bên vững, chủ động phối hợp để đối phó tình xảy khoản bất thường Cuối cùng, V C B cân hiêu rõ môi quan hệ hữu quan loại r ủ i ro r ủ i ro tín dụng, r ủ i ro tỷ giá v i r ủ i ro khoản đê có định hướng đắn việc hoạch định sách kinh doanh /// Một số kiến nghị Kiến nghị với Chính Phủ bộ, ngành liên quan Chính phủ có v a i trò định việc đảm bảo định hướng hoạt động phòng ngừa r ủ i ro thực Các giải pháp t phía Chính phủ đóng vai trị khn k h ổ thực cho hệ thống ngân hàng Khoa luận x i n đưa số đề nghị v i Chính phủ Bộ, ngành liên quan sau: Th nhất, Chính phủ cần tạo lập củng cố mơi trường pháp lý lành mạnh, thơng thống, phù hợp v i thông lệ quôc tê Trong điêu kiện h ộ i nhập kinh tê khu vực thê giới diên sâu sác nhanh chóng vân đê hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động phòng ngừa r ủ i ro, tạo thuận l ợ i cho tô chức tín dụng đâu tư điêu cân thiêt -80- Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Thu Hằng - A3 - K44 - QTKD Ả Thứ hơi, Chính p h ủ cần ổn định môi trường đầu tư nước đầu tư nước ngồi, ơn định tình hình giá thị trường, tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho doanh nghiệp Tỉm ba, Chính phủ cần có quy định nghiêm ngặt hoạt động doanh nghiệp tư nhân ngày phát triên Việc kiêm soát hoạt động doanh nghiệp hạn chế rủi ro trình kinh doanh cạnh tranh không lành mạnh Đối với doanh nghiệp Nhà nước theo luật 9091, Chính phủ cân có nghiên cựu tồng thê đưa giải pháp hô trợ > r > \ r điêu kiện nay, đặc biệt đôi v i ngành độc quyên điện, than, dâu Đơi với doanh nghiệp có von đâu tư nước ngồi cân có quy định cụ thê > •} lĩnh vực đâu tư đê doanh nghiệp hoạt động hiệu an toàn Thứ tư, Chính phủ cân có giải pháp thiêt thực đê phát triền thị trường chựng khốn Việt Nam, từ tạo thêm công cụ cho ngân hàng việc xử lý khoản nợ thơng qua chựng khốn hoa, đơng thời có khả huy động von phân hoa Thứ năm, Chính phủ cân trọng tăng cường phơi hợp với NHNN xử lý nợ tơn đọng trích lập dự phịng rủi ro Qua đó, Chính phủ tạo dựng khung pháp lý đông hiệu cho hoạt động phòng ngừa hạn chê rủi ro áp dụng r cho tồn hệ thơng ngân hàng V i ệ t Nam Thứ sáu, Chính phủ cân nhanh q trình phân hoa doanh nghiệp Nhà nước nhàm tạo chủ động kinh doanh hiệu không dựa dẫm vào Nhà nước Thứ bảy, Chính phủ cân có quy định vê việc cơng khai thơng tin, tăng cường tính minh bạch hoạt động ngân hàng đôi với công chúng Đây biện pháp cân thiêt đê tạo niêm tin cho công chúng Các thơng tin kiêm tốn xác nhận có kiểm sốt Chính phủ đảm bảo tính minh bạch, qua tránh r r rủi ro sai lệch gây tác động xâu tới hoạt động hệ thơng ngân hàng Thứ tám, Chính phủ cần phối hợp đạo Bộ giáo dục đào tạo việc ^ r \ > r đôi m i nâng cao chát lượng Giáo dục đào tạo đáp ựng yêu câu vê chát lượng '81 - Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Thu Hằng - A3 - K44 - QTKD Ả nguôn nhân lực xu thê hội nhập B i nguôn nhân lực bát ngành nghê nên kinh tê chủ yêu đào tạo thông qua hệ thơn giáo dục đào tạo nước Ngồi ra, Bộ kế hoạch đầu tư, Bộ tài ngành liên quan khác cần giúp sức xây dựng thống quan điểm chị đạo lớn hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro khoản r r Kiên nghị đôi với Ngân hàng Nhà nước n r Dựa vào mục tiêu, nhiệm vụ giải pháp phát triên kinh tê - xã hội Chính > > r -> •> phủ đê ra, N H N N cân chị đạo hệ thông ngân hàng triên khai nhiệm vụ cụ thê sau: Thứ nhát, NHNN cân quan tâm chị đạo, hô trợ công tác quản trị rủi ro tha khoản NHTM, cụ thể sau: • Phơ biên kinh nghiệm vê quản trị rủi ro khoản ngân hàng nước • Hỗ trợ NHTM việc đào tạo, tập huấn cho cán nghiệp vụ liê r quan đèn cơng tác quản trị RRTK, \ r • Trong trường hợp có khủng hoảng xảy N H N N cân có giải pháp cáp bách, tránh lây lan dây chuyền Thứ hai, NHNN cần hỗ trợ khoản cho NHTM thông qua công cụ điều hành sách tiền tệ Đối với NHTM lớn, có nhiều giấy tờ cỏ giá đủ tiêu chu việc hỗ trợ khoản thông qua nghiệp vụ thị trường mở NHNN Đối với cá NHTM nhỏ khơng đủ giấy tờ có giá khơng có khả cạnh tranh thị trường NHNN hỗ trợ thông qua công cụ tái cấp vốn Việc hỗ trợ NHNN NHTM yêu câu phải điêu chịnh lại câu nguôn sử dụng nguôn cho p r r r hợp, hạn chê tháp nhát rủi ro khoản Thứ ba, NHNN cần tạo hành lang pháp lý đồng cho hoạt động ngủn hàng văn thông nhát vê quản lý rủi ro có biện pháp chê tài nghiêm túc với TCTD không tuân thủ quy định Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng lộ trình hội nhập kinh tế nhiệm vụ quan trọng -82- Khóa luận tốt nghiệp ì Nguyễn Thị Thu Hằng - A3 - K44 - QTKD Ả ì ì \ ^ N H N N đê N H T M phát triên hoạt động, đa dạng hóa sản phàm, đơng thời đê N H T M Việt Nam quen dần với môi trường cạnh tranh quốc tế Một số công việc quan trọng m N H N N cần thực rà soát, bổ sung, sửa đổi kịp thời hai dự án Luật N H N N Việt Nam Luật tổ chức tín dụng đáp ứng yêu cầu quản lý cẩa Nhà nước Các văn cần bao quát xu hướng phát triển cẩa sản phẩm dịch vụ ngân hàng * ì f điêu kiện định hướng phát triên dịch vụ ngân hàng cẩa hệ thông N H T M Việt Nam Thứ tư, N H N N cần cơng bố l ộ trình áp dụng giải pháp quản lý vĩ m ô liên quan đèn hoạt động cẩa N H T M đê V C B N H T M khác có thê lượng hóa nhu câu vê vịn Thứ năm, N H N N cần khuyến khích N H T M liên kết phát triển tạo sức mạnh cho hệ thống N H T M đẩ sức quản trị r ẩ i ro khoản nói riêng, tạo sức mạnh cạnh tranh h ộ i nhập quốc tế b i khoản N H T M phản ánh \ r r \ r tình hình khoản cẩa nên kinh tê Vì vậy, m u n kinh tê có khoản tót khơng thê m ộ t ngành m đa ngành, đa cáp sách kinh tê vĩ m cẩa p h ẩ phải đơng thời quan tâm đèn tình hình khoản cẩa nên kinh tê Thứ sáu, N H N N cần khuyến khích thương mại vay lẫn trước k h i vay N H N N Điêu trước hét cân có hình thành liên két chặt chẽ N H T M đê giảm thiêu cạnh tranh không lành mạnh Đông thời tính liên két hệ thống N H thương m i để bảo đảm an tồn tốn tăng lên Thứ bảy, N H N N cân tăng cường công tác tra, giám sát đôi v i Ì Ì TCTD Cả hai phương thức tra ngân hàng đêu không quan tâm nhiêu đến công tác quản trị r ẩ i ro khoản cẩa N H T M Trong nội dung tra chỗ k i ể m tra khả khoản cẩa ngân hàng không đặt đổi v i công tác giám sát t xa nắm tình hình chi trả cẩa ngân hàng fv t t o •> vào mơi thời diêm báo cáo theo định kỳ, m khơng thê kiêm tra theo tính thời diêm Đây bất cập l n cơng tác tra, giám sát khía cạnh quản lý khoản cẩa ngân hàng Vì vậy, giải pháp tăng cường công tác tra, giám sát đê cập phương diện cường độ kiêm tra m độ sâu công tác quản trị Thanh tra N H N N cần có liên kết v i ngân hàng để -83- Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Thu Hằng - Ai - K44 - QTKD Ả đảm bảo có thê khai thác thơng t i n ngân hàng bát kỳ thời diêm c h ứ chờ tới lúc ngân hàng gửi thông tin lên theo đường báo cáo NHNN có thê đưa biện pháp hồn thiện hệ thơng giám sát Ngân hàng theo hướng sau: r Ị r • Nâng cao chát lượng phân tích tình hình tài phát triên hệ thơng cảnh báo sịm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc thành lập Đoàn khảo sát trực nguyên tịc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định "diêm" nhạy cảm; •> r r • Phát triên thơng nhát cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận va thực tiễn; • Xây dựng cách tiêp cận tới cơng việc đánh giá chát lượng quản trị rủi ro nội TCTD; • Nâng cao địi hỏi kỳ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro Thứ tám, NHNN cân đứng tư vân làm đâu môi tiêp nhận giúp đỡ, tư r t r r f > ọ vân nhà tài trợ, tô chức quôc tê vê công nghệ ngân hàng đê nhanh tiên độ thực hiện đại hóa ngân hàng NHTMCP Ngoại thương Việt Nam, tránh việc đâu tư đơn lẻ, dàn trải, hiệu Thứ chín, NHNN tăng cường đầu tư xây dựng sở vật chất đồng để có thê xây dựng phân vê công nghệ thông tin, tốn nhăm khai thác cơng nghệ đại vào hoạt động liên ngân hàng Đơng thời có hướng dân cụ thê chung NHNN thơng nhát chương trình liên quan tới nội dung hoạt độns thị trường tiền tệ liên ngân hàng, làm sở cho việc phát triển thị trường tiền tệ ' r r Thứ mười, N H N N cân tiêp tục trình tái câu N H T M theo kê hoạch đề Sau ngân hàng Ngoại thương hoàn thành trình tái cấu, NHNN cần đánh giá rút kinh nghiệm cho NHTM khác thực Ngoài NHNN cân phải trọng đèn việc tái cáp vòn cho NHTM để tăng hệ số an toàn vốn, nâng cao chất lượng điều hành vĩ mơ tiền tệ -84- Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Thu Hằng - A3 - K44 - QTKD Ạ * ì tín dụng, nâng cao qun t ự chủ t ự chịu trách nhiệm tô chức tín dụng, quản lý thơng tin mang tính chất nhạy cảm -85- Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Thu Hằng - A3 - K44 - QTKD Ả KẾT LUẬN H n hai thập kỷ qua, kể t k h i hệ thống ngân hàng V i ệ t N a m thực trình cải cách, Ngân hàng thương m i có bước phát triên m i vê lượng chất, vấn đề r ủ i ro khoản dường chưa quan tâm mức M nhịng n h i ệ m v ụ quan trọng nhà quản trị ngân hàng cần thực đảm bảo khả khoản hợp lý cho ngân hàng Chính vậy, v i đê tài "Quản trị r ủ i ro khoản - Lý thuyêt thực tiên ngân hàng Thương mại cô phân N g o i thương V i ệ t Nam", khoa luận mong m u ô n góp phân nói lên tiêng nói nhịng tồn công tác quản trị rủi ro khoản Vietcombank nói riêng ngân hàng thương m i V i ệ t N a m nói chung, từ đưa biện pháp khác phục nhịng tơn Đơi chiêu v i mục đích nghiên cứu phân m đâu, khoa luận đạt nhịng két sau: • Khoa luận tổng hợp lý luận r ủ i ro khoản quản trị r ủ i ro khoản hoạt động ngân hàng thương mại, bao gồm dâu hiệu nhận biêt, phương pháp đo lường r ủ i ro khoản chiên lược quản trị thường áp dụng • Khoa luận tập trung phân tích thực trạng quản trị r ủ i ro khoản Vietcombank giai đoạn 2006 - 2008, đặc biệt qua quý n ă m 2007 2008 Qua phân tích, khoa luận rút nhịng kết nhịng mặt cịn tơn ngun nhân nhịng tơn công tác quản tri rủi ro khoản Vietcombank Trên sở nghiên cứu lý luận phân tích thực trạng, khoa luận đưa sơ giải pháp nhăm góp phân nâng cao lực quản trị r ủ i ro khoản VCB T nhịng giải pháp, khoa luận đưa số kiến nghị đổi Chính p h ủ v i Ngân hàng N h nước nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro khoản -86- Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Thu Hằng - A3 - K44 - QTKD Ả r T u y nhiên, khoa luận không tránh k h ỏ i hạn chê phân tích chưa sâu sác; giải pháp kiên nghị chung chung, không thật chi tiêt, cụ thê Đây hạn chế khó tránh khỏi trình độ người viết cịn chưa cao thời gian có Ì Á ^ ' hạn, rát mong có góp ý hội đơng châm đê có thê hồn thiện khoa luận Một lân nữa, em xin chân thành cảm ơn! -87- DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] TS Hồ Diệu (2002), Quản trị Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội [2] TS Phan Thị Thu Hà (2004), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội [3] PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội [4] Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2005 - 2008), Báo cáo hoạt động ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 2005 - 2008 [5] Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2005 - 2008), Bảo cảo thường niên năm 2005 - 2008 [6] Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2006), Mơ hình quản trị rủi ro VCB [7] Ngân hàng Công thương Việt Nam (2005 - 2008), Bảo cáo thường niên năm 2005 - 2008 •\ ì [8] Ngân hàng Đâu tư phát t i n Việt Nam (2005 - 2008), Bảo cáo thường niên rê năm 2005 - 2008 [9] Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam (2005 - 2008), Báo cảo thường niên năm 2005 - 2008 [10] Ngân hàng TMCP Á Châu (2005 - 2008), Bảo cáo thường niên năm 2005 2008 [11] Bộ Ngoại giao Việt Nam (2007), Tông quan kinh tê Việt Nam 2007, Website: http://www.mofa.gov.vn/vi/nr040807104143/nr040807105039/ns080115141647 [12] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (8/2005,), Nhũng nội dung rút từ viêt kỷ yêu hội thảo: "Nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM Việt Nam " Website: http://www.sbv.gov.vn/vn/home/tinnghicncuu,isp?tin=92 [13] TS Đ ỗ Thị K i m Hảo (7/2008), Cảnh bảo nguy RRTK, Tạp chí Tài chính, 31 - 3 - , Hà Nội [14] PGS.TS Nguyễn Đắc Hùng (10/2008), Quản trị khoản NHTM, Tạp chí Ngân hàng số 19, 21 - 22 - 23 - 24, Hà Nội [15] Phan Lê (12/2008), Trao đổi "Quản trị khoản NHTM",Tạp chí Ngân hàng số 24, 27 - 28 - 29 - 30, Hà Nội [16] Ngân hàng Nhà nước, định sổ 457/2005 QĐ - NHNN "Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động kỉnh doanh TCTD" [17] Frank H Knight (1921), Risk, uncertainty & profìt Website: http://www.cconlib.org/library/Knight/knRUPl html#Pt.I,Ch.ĩ [18] Peter s Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, N X B Tài chính, 426, Hà Nội [19] Definition of Risk Website: http:/7wwvv.businessdictionai"y.com/definition/risk.htmI [20] Basel Committee ôn Banking Supervision (Sep 2008), Principles for Sound Liquidity Risk Management and Supenision Website: http:/7www.bis.org/publ/bebsỊ44.htm [21] \Vebsite: http://vovnews.vn/Home/LaiTi-sao-de-giai-quvet-giua-dao-no-va-vavmoi/20094/108672.vov ... Hằng - A3 - K44 - QTKD Ả CHƯƠNG ì LÝ LUẬN CHUNG VÈ RỦI RO THANH KHOẢN : VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG / Rủi ro quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Rủi ro kinh doanh ngân. .. BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU Ì CHƯƠNG ì: LÝ LUẬN CHUNG VÈ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG ì Rủi ro quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Ì Rủi ro kinh... doanh ngân hàng 1.1 Khái niệm rủi ro 1.2 Các loại rủi ro đặc thù kinh doanh ngân hàng Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Ì Khái niệm quản trị rủi ro 2.2 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng