Giải pháp quản lý rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam

L i cam đoan

M c l c

Danh m c các ký hi u, các ch vi t t t

Danh m c các b ng

Danh m c các hình v , đ th

1 t v n đ : 1

2 M c tiêu nghiên c u: 2

3 i t ng – Ph m vi nghiên c u: 2

4 Ph ng pháp nghiên c u: 2

5 B c c lu n v n: 2

CH NG 1: T NG QUAN V QU N LÝ R I RO TÁC NGHI P T I NGÂN HÀNG TH NG M I: 4

1.1 R i ro tác nghi p t i các NHTM: 4

1.1.1 Khái ni m r i ro tác nghi p: 4

1.1.2 Phân lo i r i ro tác nghi p: 4

1.1.3 Các nguyên nhân d n đ n r i ro tác nghi p: 6

1.1.3.1 Con ng i: 6

1.1.3.2 Quy trình nghi p v : 7

1.1.3.3 H th ng h tr : 7

1.2 Qu n lý r i ro tác nghi p t i NHTM: 8

1.2.1 Khái ni m: 8

1.2.2 Quá trình qu n lý r i ro tác nghi p t i các NHTM: 8

1.2.2.1 Nh n di n r i ro 8

1.2.2.2 ánh giá r i ro: 9

1.2.2.3 Ki m tra, giám sát r i ro: 13

1.2.2.4 Tài tr r i ro 14

1.2.3 B máy qu n lý RRTN t i các NHTM: 14

1.2.4 Khung qu n lý r i ro tác nghi p: 15

1.2.5 Các nhân t nh h ng đ n qu n lý r i ro tác nghi p c a các ngân hàng th ng m i: 19

1.2.5.1 Chi n l c kinh doanh: 19

1.2.5.2 Chính sách, quy trình nghi p v 19

1.2.5.3 C c u t ch c 20

1.2.5.4 Nhân l c 20

1.2.5.5 C s h t ng 20

1.2.5.6 Các bi n pháp ki m soát 21

1.2.6 Ý ngh a c a vi c qu n lý r i ro tác nghi p t i ngân hàng th ng m i:……… 21

1.3 Ho t đ ng qu n lý r i ro c a các ngân hàng trên th gi i và bài h c cho BIDV: 23

1.3.1 Kinh nghi m c a m t s ngân hàng trên th gi i: 23

K T LU N CH NG 1 29

CH NG 2: TH C TR NG QU N LÝ R I RO TÁC NGHI P T I NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM: 30

2.1 T ng quan v Ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam: 30

2.1 1 L ch s hình thành và phát tri n: 30

2.1.2 C c u t ch c: 32

2.1.3 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a BIDV (2010 – 2013) 36

2.1.3.1 Ho t đ ng huy đ ng v n: 36

2.1.3.2 Ho t đ ng tín d ng: 38

2.1.3.3 Ho t đ ng d ch v : 42

2.1.3.4 L i nhu n ho t đ ng: 43

2.2 Th c tr ng qu n lý r i ro tác nghi p t i BIDV: 44

2.2.1 T ch c b máy, chính sách qu n lý r i ro tác nghi p t i BIDV: 44

2.2.1.1 C c u t ch c b máy qu n lý r i ro tác nghi p: 44

2.2.1.2 Chính sách qu n lý r i ro tác nghi p: 47

2.2.1.3 Quy trình qu n lý RRTN t i BIDV: 48

2.2.2 Th c tr ng r i ro tác nghi p t i BIDV: 51

2.2.2.1 L i tác nghi p theo nghi p v : 51

2.2.2.2 L i tác nghi p phân lo i theo d u hi u: 58

2.2.3 Th c tr ng qu n lý r i ro tác nghi p t i BIDV: 61

2.2.3.1 Nh n di n r i ro: 61

2.2.3.2 o l ng r i ro t ng th : 63

2.2.4 Kh o sát ý ki n cán b BIDV v r i ro tác nghi p và qu n lý r i ro tác

nghi p ……… 65

2.3 Nh n xét, đánh giá v th c tr ng qu n lý r i ro tác nghi p t i BIDV 71

2.3.1 Các m t đ t đ c: 71

2.3.2 T n t i: 74

2.3.3 Nguyên nhân c a nh ng t n t i ……….75

K T LU N CH NG 2 76

CH NG 3: GI I PHÁP T NG C NG QU N LÝ R I RO TÁC NGHI P T I NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM: 77

3.1 nh h ng phát tri n c a BIDV đ n 2020: 77

3.1.1 nh h ng phát tri n chung: 77

3.1.2 nh h ng v qu n lý r i ro tác nghi p: 79

3.2 Gi i pháp qu n lý r i ro tác nghi p t i BIDV: 80

3.2.1 Hoàn thi n h th ng v n b n pháp lý v RRTN và b sung quy trình c a các nghi p v : 80

3.2.2 Có các gi i pháp c th đ i v i các nghi p v có t n su t r i ro th ng xuyên: 80

3.2.3 Ch n ch nh vi c th c hi n báo cáo RRTN: 81

3.2.4 Chú tr ng công tác tuy n d ng, đào t o nhân viên v RRTN: 81

3.2.5 T ng c ng c s v t ch t và h th ng công ngh thông tin: 82

3.2.6 T ng c ng ki m tra, giám sát: 84

3.2.7 Gi i pháp khác ………84

3.3 M t s gi i pháp khác 85

AMA: Ph ng pháp ti p c n đo l ng tiên ti n

Ban QLRRTT&TN: Ban qu n lý r i ro th tr ng và tác nghi p

BIDV: Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam

B ng 2.1: Các m c phát tri n c a BIDV 31

B ng 2.2: Tình hình huy đ ng v n cho t ng ngu n c a BIDV 2010–2013 36

B ng 2.3: T tr ng ngu n v n huy đ ng theo ngu n c a BIDV 2010–2013 37

B ng 2.4: Tình hình huy đ ng v n theo k h n c a BIDV 2010–2013 38

B ng 2.5: D n tín d ng theo k h n c a BIDV 2010–2013… 39

B ng 2.6: C c u tín d ng theo lo i hình doanh nghi p c a BIDV 2010–2013 40

B ng 2.7: Ch t l ng d n tín d ng c a BIDV 2010–2013 41

B ng 2.8: D phòng r i ro tín d ng c a BIDV 2010–2013 42

B ng 2.9: Doanh thu t ho t đ ng tín d ng c a BIDV 2010–2013 43

B ng 2.10: L i nhu n ho t đ ng c a BIDV 2010–2013… 44

B ng 2.11: L i tác nghi p theo nghi p v c a BIDV 2010–2013 51

B ng 2.12: L i tác nghi p trong ho t đ ng tín d ng c a BIDV 2010–2013 57

B ng 2.13: L i tác nghi p theo d u hi u r i ro tác nghi p c a BIDV 2010–2013 59

B ng 2.14: D u hi u r i ro tác nghi p c a BIDV 2010–2013 62

B ng 2.15: L i tác nghi p ch a đ c chi nhánh báo cáo 2010–2013 62

B ng 2.16: M c đ r i ro tác nghi p c a chi nhánh 2010–2013… 63

B ng 2.17: c đi m các đ i t ng đ c kh o sát 66

B ng 2.18: K t qu kh o sát v RRTN và qu n lý RRTN 67

DANH M C CÁC HÌNH V

Hình 1.1: B máy t ch c qu n lý RRTN t i các ngân hàng th ng m i ……… 16

Hình 1.2: Khung qu n lý r i ro tác nghi p 17

Hình 2.1: S đ t ch c c a BIDV 33

Hình 2.2: S đ t ch c b máy qu n lý r i ro tác nghi p 45

Hình 3.1: Giá tr c t lõi c a BIDV 78

DANH M C CÁC TH Bi u đ 2.1: Th c tr ng s l i tác nghi p trong nghi p v ti n g i 53

Bi u đ 2.2: Th c tr ng s l i tác nghi p liên quan đ n ch ng t 54

Bi u đ 2.3: Th c tr ng s l i tác nghi p trong nghi p v th 55

Bi u đ 2.4: Th c tr ng l i tác nghi p trong nghi p v tín d ng, b o lãnh 57

Bi u đ 2.5: K t qu kh o sát v nghi p v có RRTN nhi u nh t 69

Bi u đ 2.6: K t qu kh o sát v nguyên nhân chính d n đ n RRTN 70

Bi u đ 2.7: K t qu kh o sát v giai đo n quan tr ng trong qu n lý RRTN 71

M U

1 t v n đ :

V i xu h ng toàn c u hóa, h i nh p kinh t qu c t di n ra m nh m , l nh

v c ngân hàng c ng đang có s c nh tranh kh c li t v i s tham gia c a các ngân hàng n c ngoài, ngân hàng c ph n n i đ a và s c ph n hóa nh m nâng cao ch t

l ng ho t đ ng c a các ngân hàng th ng m i nhà n c Trong môi tr ng kinh doanh ngày càng khó kh n, các ngân hàng ph i không ng ng gia t ng s l ng và

ch t l ng các d ch v , m r ng vi c tìm ki m khách hàng m i Bên c nh đó, ngân hàng th ng m i còn ph i quan tâm đ n các v n đ liên quan t i r i ro trong quá trình ho t đ ng

Qu n lý r i ro luôn là m i quan tâm hàng đ u c a các ngân hàng hi n nay

So v i các r i ro đ n t bên ngoài chi m đa s nh r i ro tín d ng, r i ro th

tr ng…; các r i ro đ n t các ho t đ ng tác nghi p c a nhân viên trong ngân hàng

tuy chi m t tr ng nh nh ng mang l i t n th t l n v c m t tài chính l n uy tín và hình nh c a chính b n thân ngân hàng trong m t khách hàng Tuy nhiên, “r i ro tác nghi p” l i khá m i Vi t Nam và hi n nay ch có m t s ít ngân hàng có m t h

th ng qu n lý r i ro tác nghi p t ng đ i hoàn ch nh theo Basel II R i ro tác nghi p có nhi u lo i nh ng th ng liên quan đ n quá trình x lý công vi c c a nhân viên, do nhi u nguyên nhân khác nhau nh m c đ h i nh p, s l ng các giao d ch ngày càng cao trong môi tr ng kinh doanh ngày càng ph c t p và áp l c c nh tranh ngày càng cao

h n ch các tình hu ng r i ro tác nghi p, nâng cao uy tín, hình nh c a BIDV; t đó phát tri n b n v ng trong môi tr ng c nh tranh ngày càng gay g t đòi

h i ph i có nh ng gi i pháp phù h p v i th c tr ng t i ngân hàng, đó là lý do tác

gi ch n đ tài: “GI I PHÁP QU N LÝ R I RO TÁC NGHI P T I NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM”

2 M c tiêu nghiên c u:

M c tiêu nghiên c u c a đ tài t p trung vào 3 m c tiêu chính sau:

- Nghiên c u, h th ng hóa c s lý lu n c b n v r i ro tác nghi p và qu n

lý r i ro tác nghi p trong ngân hàng th ng m i

- Phân tích, đánh giá v th c tr ng qu n lý r i ro tác nghi p c a BIDV đ t

C n c vào các m c tiêu trên đ i t ng nghiên c u c a lu n v n là th c

tr ng và công tác qu n lý r i ro tác nghi p c a BIDV

Ph m vi nghiên c u c a đ tài là th c tr ng và ho t đ ng qu n lý r i ro tác nghi p t i BIDV theo t ng nghi p v trong giai đo n t n m 2010 đ n 2013

4 Ph ng pháp nghiên c u:

tài đ c nghiên c u trên c s s d ng ph ng pháp kh o sát k t h p v i

th ng kê mô t , h th ng, phân tích, ph ng pháp t ng h p có s k t h p gi a lý

lu n và th c ti n Các s li u đ c l y t các báo cáo qu n lý r i ro tác nghi p theo quý trong giai đo n 2010 - 2013 c a ngân hàng BIDV

5 B c c lu n v n:

Ngoài ph n m đ u, k t lu n và ph l c, đ tài g m 3 ch ng chính, b c c chi ti t bao g m:

Ch ng 1: T ng quan v qu n lý r i ro tác nghi p t i ngân hàng th ng

m i

Ch ng 2: Th c tr ng qu n lý r i ro tác nghi p t i ngân hàng TMCP u t

và Phát tri n Vi t Nam

Ch ng 3: Gi i pháp t ng c ng qu n lý r i ro tác nghi p t i Ngân hàng

TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam

CH NG 1: T NG QUAN V QU N LÝ R I RO TÁC NGHI P T I

1.1 R i ro tác nghi p t i các NHTM:

1.1.1 Khái ni m r i ro tác nghi p:

Trong quá trình ho t đ ng, các ngân hàng ph i đ i m t v i hàng lo t các r i ro

nh r i ro tín d ng, r i ro thanh kho n, Bên c nh chúng còn có m t lo i hình r i

ro dù luôn t n t i trong su t quá trình ho t đ ng c a các t ch c tín d ng nh ng

m i đ c đ a vào đ xem xét và đánh giá quá trình ho t đ ng c a ngân hàng trong

nh ng n m g n đây – R i ro tác nghi p

R i ro tác nghi p là thu t ng khá m i trong l nh v c ngân hàng R i ro tác nghi p th c s đ c y ban Basel v giám sát Ngân hàng đ a vào “Hi p c v n Basel m i” vào n m 1999, và đ n n m 2001 v n b n này m i đ c phát hành r ng rãi T đó đ n nay có m t s đ nh ngh a đ c đ a ra b i c Basel và các t ch c khác Nh ng khái ni m đ c ch p nh n r ng rãi nh t v n là khái ni m c a Basel

đ a ra

Theo Basel II (2004, trang 137): “R i ro tác nghi p đ c đ nh ngh a là r i ro khi s th t thoát do con ng i, h th ng, quy trình n i b b l i ho c không phù h p hay do các s ki n bên ngoài Khái ni m này bao g m r i ro pháp lý nh ng không bao g m r i ro danh ti ng và chi n l c”

1.1.2 Phân lo i r i ro tác nghi p:

Theo các v n b n hi n nay (ph l c 2, Basel, 2001), r i ro tác nghi p đ c chia làm 7 lo i sau:

• R i ro liên quan đ n t p quán làm vi c và an toàn n i làm vi c: là các

thi t h i phát sinh do các hành vi không phù h p v i các th a thu n, pháp lu t v tuy n d ng, s c kh e hay an toàn vi c làm, t vi c thanh toán b i th ng tai n n cá nhân đ n các v n đ phân bi t đ i x G m 2 nhóm:

R i ro liên quan đ n m i quan h v i nhân viên Ví d : phúc l i, b i th ng

R i ro liên quan đ n an toàn c a môi tr ng làm vi c Ví d : An toàn s c

• R i ro liên quan đ n gian l n n i b : là thi t h i do các hành vi l a g t,

chi m đo t tài s n, ho c phá v các quy đ nh pháp lu t, chính sách c a ngân hàng Trong đó có ít nh t m t bên tham gia thu c n i b ngân hàng Trong gian l n n i

• R i ro liên quan đ n vi c th c hi n, bàn giao và qu n lý quy trình: thi t

h i x y ra do l i trong quá trình giao d ch hay qu n lý quy trình liên quan đ n các

m i quan h v i đ i tác giao d ch ho c nhà cung c p d ch v Ví d : l i khi giao

d ch chuy n ti n, l i k toán

• R i ro liên quan đ n gián đo n ho t đ ng kinh doanh ho c khuy t

đi m c a h th ng: thi t h i phát sinh do s gián đo n c a các ho t đ ng kinh

doanh ho c do s th t b i c a h th ng h tr Ví d : S gián đo n ho t đ ng c a

ph n m m, ph n c ng máy tính, h th ng liên l c

• R i ro liên quan đ n y u t t bên ngoài: là r i ro d n đ n thi t h i do

các hành vi l a đ o, chi m đo t tài s n ho c vi ph m pháp lu t do các đ i t ng bên ngoài ngân hàng th c hi n R i ro tác nghi p liên quan đ n y u t bên ngoài g m 2

lo i:

- R i ro liên quan đ n tr m c p và gian l n Ví d : Tr m/ c p, gi m o gi y

t

- R i ro do an ninh h th ng công ngh thông tin Ví d : tr m c p thông tin,

đ t nh p và phá h y h th ng công ngh thông tin

• R i ro liên quan đ n thi t h i tài s n: t n th t phát sinh do các tài s n v t

ch t b th t thoát ho c h h i do th m h a t nhiên ho c các s ki n khác x y ra Ví

d : T n th t do th m h a t nhiên, kh ng b

1.1.3 Các nguyên nhân d n đ n r i ro tác nghi p:

Theo đ nh ngh a c a Basel II, có b n nguyên nhân chính d n đ n r i ro tác

nghi p g m: Con ng i, quy trình nghi p v , h th ng h tr và các tác đ ng bên ngoài

- Do ng i s d ng lao đ ng và ng i lao đ ng không tuân th các th a thu n trong h p đ ng lao đ ng, quy đ nh c a ngân hàng và các quy đ nh c a pháp lu t v

ng i lao đ ng, và an toàn n i làm vi c

- Do s d ng lao đ ng không phù h p v i chuyên môn, không luân chuy n cán b đúng quy đ nh, s d ng cán b không hi u qu

1.1.3.2 Quy trình nghi p v :

R i ro tác nghi p x y ra có th do quy trình nghi p v c a ngân hàng còn nhi u b t c p, ch a phù h p, ch a đáp ng đ c s thay đ i c a quá trình phát tri n

c a ngân hàng t o ra các l h ng mà ch a k p bù đ p làm cán b g p khó kh n trong quá trình tác nghi p và các đ i t ng t i ph m lách qua các quy đ nh này gây thi t h i cho ngân hàng

1.1.3.3 H th ng h tr :

R i ro c a ngân hàng ch y u là do h th ng công ngh thông tin: thông tin

nh p li u không đ y đ , các ph n m m b l i, h ng, gián đo n trong quá trình làm

t ng bên ngoài gây nên, các tác đ ng c a thiên tai (đ ng đ t, l l t, …) gây gián

đo n ho c t o t n th t cho các ho t đ ng c a ngân hàng Nh ng nh h ng c a tình hình chính tr , pháp lu t c a m t qu c gia c ng nh h ng đáng k đ n RRTN

1.1.4 M i quan h gi a r i ro tác nghi p và các lo i r i ro khác:

R i ro tác nghi p th ng phát sinh cùng v i s xu t hi n c a các lo i r i ro khác, và quy mô thi t h i c a r i ro tác nghi p có th b nh h ng d i tác đ ng

c a r i ro th tr ng ho c r i ro tín d ng

Ph n l n các lo i r i ro th tr ng, r i ro tín d ng, r i ro tác nghi p th ng

x y ra riêng r ; nh ng đôi khi chúng l i có th x y ra đ ng th i cùng m t lúc và làm

t ng m c đ r i ro cho ngân hàng R i ro tác nghi p có th là nguyên nhân gây ra

r i ro tín d ng ho c r i ro th tr ng Ví d : Vi c khách hàng không tr đ c n

đ c cho là r i ro tín d ng, nh ng trong tr ng h p do cán b tín d ng không tuân

th đ y đ quy trình cho vay ho c do qu n lý tài s n b o đ m c a h p đ ng cho vay

g p sai sót thì chính RRTN là nguyên nhân d n đ n RRTD Trong tr ng h p này, RRTN là nguyên nhân d n đ n các lo i r i ro khác, và RRTN làm t n th t c a các ngân hàng thêm tr m tr ng

R i ro t ng th c a m t ngân hàng không ch ph thu c riêng vào t ng lo i r i

ro mà nó là m t b c tranh toàn c nh c a các lo i r i ro này g p l i Bên c nh đó, r i

ro danh ti ng c a ngân hàng đôi khi là k t qu c a s t ng h p r i ro tác nghi p, r i

ro th tr ng và r i ro tín d ng Vi c danh ti ng c a ngân hàng t t hay x u ph thu c r t nhi u vào m t đ x y ra và quy mô c a t t c các lo i r i ro này ch không ph i riêng m t lo i nào

1.2 Q u n lý r i ro tác nghi p t i NHTM:

1.2.1 Khái ni m:

Qu n lý r i ro tác nghi p là nghi p v quan tr ng đ i v i t t c các ngân hàng

Nh ng đ i v i các ngân hàng t i Vi t Nam đây l i là m t đ nh ngh a khá m i m Theo khái ni m c a Basel II, có 4 nguyên nhân chính gây ra r i ro tác nghi p g m: con ng i, quy trình nghi p v , h th ng h tr và các tác nhân bên ngoài Qu n lý

r i ro tác nghi p đ c hi u nôm na là qu n lý các tác nhân gây ra r i ro này

“Qu n lý r i ro tác nghi p đ c đ nh ngh a là m t quá trình tu n hoàn liên t c trong đó bao g m vi c ti n hành các bi n pháp đ xác đ nh, đo l ng, đánh giá RRTN đ đ a ra các gi i pháp c nh báo gi m thi u r i ro và ki m tra, giám sát quá trình th c hi n các gi i pháp này.”

1.2.2 Quá trình qu n lý r i ro tác nghi p t i các NHTM:

Quá trình qu n lý r i ro tác nghi p c a ngân hàng đ c ti n hành qua 4 b c chính sau: nh n di n r i ro, đánh giá r i ro, giám sát r i ro, tài tr r i ro

1.2.2.1 Nh n di n r i ro

ây là b c đ u tiên trong quá trình qu n lý r i ro tác nghi p T i b c này,

nh n di n bao g m d u hi u r i ro và sai/l i Vi c nh n di n RRTN có th d a vào các d u hi u đã đ c phân đ nh s n, theo Basel II r i ro tác nghi p đ c phân ra làm 7 nhóm t ng ng v i 7 d u hi u nh n bi t (d u hi u r i ro liên quan đ n t p quán làm vi c và an toàn n i làm vi c, r i ro liên quan đ n khách hàng, s n ph m

ho c t p quán ho t đ ng kinh doanh, r i ro liên quan đ n gian l n n i b , r i ro liên quan đ n vi c th c hi n, bàn giao và qu n lý quy trình, r i ro liên quan đ n gián

đo n ho t đ ng kinh doanh ho c khuy t đi m c a h th ng, r i ro liên quan đ n y u

t t bên ngoài, r i ro liên quan đ n thi t h i tài s n)

o l ng đ nh l ng là vi c l ng hóa t n th t c a RRTN Theo Basel II (2004, trang 137 – 140), có 3 ph ng pháp đ đo l ng RRTN và s v n mà NHTM c n d tr đ tài tr khi RRTN x y ra:

• Ph ng pháp ti p c n ch s c b n:

Ngân hàng s d ng ph ng pháp ti p c n ch s c b n ph i gi v n cho r i

ro tác nghi p b ng v i m c trung bình t l ph n tr m c đ nh trong vòng trên 3

n m trong t ng thu nh p Nh ng s li u thu nh p h ng n m c a b t c n m nào b

âm ho c b ng 0 s b lo i kh i t s và m u s khi tính giá tr trung bình Chi phí có

T ng thu nh p đ c đ nh ngh a là thu nh p lãi su t thu n và thu nh p phi lãi

su t thu n đo l ng nó thì: (i) Tính t ng thu nh p t các ngu n tr đi m i s d phòng (ví d : lãi su t không đ c tr ), (ii) tr t ng các chi phí ho t đ ng, bao g m chi phí ph i tr cho các nhà cung c p d ch v thuê ngoài, (iii) không bao g m l i nhu n ho c l t vi c kinh doanh ch ng khoán, (iv) không bao g m nh ng kho n

m c b t th ng ho c không rõ ngu n g c nh thu nh p đ n t b o hi m

M t l u ý trong vi c tính toán ngu n v n, không có tiêu chu n đ c bi t nào cho vi c s d ng ph ng pháp ti p c n ch s c b n đ c th hi n trong khuôn

kh này Tuy nhiên, các ngân hàng đang s d ng ph ng pháp ti p c n này đ c khuy n khích tuân theo s h ng d n c a y ban trong cu n “Sound practices for the management and supervision of operation risk”, tháng 3 n m 2003

• Ph ng th c ti p c n tiêu chu n:

Trong ph ng th c ti p c n tiêu chu n, nh ng ho t đ ng c a ngân hàng đ c chia làm 8 l nh v c kinh doanh: Tài tr doanh nghi p, th ng m i và bán hàng, ngân hàng bán l , ngân hàng th ng m i, thanh toán, d ch v đ i lý, môi gi i bán l ,

qu n lý tài s n

Trong m i danh m c kinh doanh, l i nhu n g p là m t ch s rõ ràng và nó

đ c xem là đ i di n cho th c đo c a ho t đ ng kinh doanh, vì v y, th c đo thích

h p v i r i ro tác nghi p s h ng v t ng l nh v c kinh doanh Chi phí v n cho

m i l nh v c kinh doanh đ c tính b ng cách nhân l i nhu n g p v i m t nhân t (kí hi u là beta) đ c n đ nh cho m i dòng kinh doanh Beta đ c xem nh đ i

di n cho m i quan h toàn ngành gi a s t n th t c a r i ro tác nghi p trong m i ngành và m c đ t ng th c a l i nhu n g p cho nhánh ngành đó C n chú ý r ng trong ph ng pháp ti p c n tiêu chu n l i nhu n g p đ c đo l ng cho m i nhánh ngành ch không ph i cho c ngân hàng, ví d trong công ty tài chính, l i nhu n

g p th ng đ c tính vào m c tài chính doanh nghi p

T ng chi phí v n đ c tính b ng trung bình c ng 3 n m c a chi phí v n m i

n m c a m i m c trong b t c n m nào, chi phí v n âm (k t qu c a l i nhu n g p âm) trong b t c m c nào có th bù đ p cho chi phí v n d ng các m c khác không gi i h n Tuy nhiên, khi t ng chi phí v n c a t t c các m c trong m t n m

là s âm, s li u cung c p cho t s c a n m này s b ng 0 T ng chi phí v n có th

KTSA: t ng chi phí v n theo ph ng pháp ti p c n tiêu chu n

GI: l i nhu n g p h ng n m c a n m đó, đ c đ nh ngh a trên trong

ph ng pháp ch s c b n, cho m i m c c a 8 ngành kinh doanh

: t l ph n tr m c đ nh đ c quy đ nh b i y ban, liên quan đ n m c v n yêu c u cho m c t ng l i nhu n cho m i m c, giá tr c a beta đ c th hi n chi ti t trong b ng 1.1

B ng 1.1: Giá tr Beta cho t ng ngành kinh doanh

Ngành kinh doanh Tài tr doanh nghi p 18%

Ngu n: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards

• Ph ng pháp ti p c n đo l ng tiên ti n (AMA):

Theo ph ng pháp AMA nhu c u v n đi u ch nh s b ng v i m c đ r i ro phát sinh b i h th ng đo l ng r i ro tác nghi p n i b c a ngân hàng s d ng tiêu chu n đ nh tính và đ nh l ng cho ph ng pháp AMA đ c mô t d i đây Vi c

s d ng ph ng pháp AMA ph thu c vào s đ ng ý c a nhà giám sát

M t ngân hàng ch p thu n ph ng pháp AMA có th , v i s ch p thu n c a các t ch c giám sát và có đ c s ng h c a t ch c giám sát trong n c, s d ng

m t k thu t đ c ch đ nh cho m c tiêu xác đ nh nhu c u v n đi u ch nh cho các ngân hàng ho t đông liên qu c gia cho th y r ng không có m i quan h quan tr ng

v i toàn b nhóm ngân hàng nh ng chính nó l i phù h p v i khuôn kh trong ph n

1 S ch p thu n c a nhà giám sát s là đi u ki n đ ngân hàng ch ng minh s th a mãn c a các nhà giám sát r ng k thu t ch đ nh cho nh ng y u t ph tr là phù

h p và có th xác minh b ng kinh nghi m Ban giám đ c và các nhà qu n lý c p cao c a các công ty con ch u trách nhi m ch đ o vi c đánh giá c a chính h v r i

ro tác nghi p c a chính công ty, đi u khi n và b o đ m công ty có ngu n v n t ng

x ng v i r i ro

1.2.2.3 Ki m tra, giám sát r i ro:

ây là b c mà b ph n giám sát s ti n hành ki m tra, theo dõi và báo cáo v các d u hi u r i ro Giám sát r i ro tác nghi p th ng xuyên giúp các ngân hàng theo dõi đ c th c tr ng r i ro tác nghi p, quá trình x lý và m c thi t h i mà các

nh t, lo i r i ro nào hay x y ra, thi t h i gây ra c a t ng lo i và t ng chi nhánh Giám sát t ng th giúp ngân hàng theo dõi đ c toàn b các r i ro x y ra trong

h th ng, m c thi t h i chung c a các r i ro này mang l i và so sánh m c đ t ng

Bên c nh đó, các ngân hàng còn c n giám sát ch t ch vi c kh c ph c các r i

ro đã xu t hi n, đôn đ c các b ph n nghi p v nghiêm ch nh th c hi n các bi n pháp ki m soát RRTN đã đ ra

ro, chuy n giao r i ro và tránh r i ro Ngân hàng có th tài tr r i ro thông qua hình

th c t tài tr b ng v n c a ngân hàng dành riêng cho r i ro tác nghi p ho c ti n hành chuy n giao r i ro b ng các h p đ ng b o hi m

1.2.3 B máy qu n lý RRTN t i các NHTM:

Các NHTM trên th gi i hi n nay nh HSBC, Standard chartered, DeutchBank đang áp d ng 2 b máy t ch c qu n lý RRTN g m: b máy qu n lý RRTN riêng bi t và b máy qu n lý RRTN k t h p v i qu n lý các lo i r i ro khác

B máy qu n lý RRTN đ c t ch c riêng bi t đ c khuy n khích th c hi n do s chuyên môn hóa trong t ch c góp ph n nâng cao hi u qu qu n lý r i ro Trong mô hình có b máy qu n lý RRTN riêng bi t, b ph n qu n lý RRTN đ c t ch c thành m t phòng ban riêng, ch ch u trách nhi m qu n lý m t lo i r i ro

Ngu n: Annual report – Risk report, Deutsch Bank

Hình 1.1: B máy t ch c qu n lý RRTN t i các NHTM

1.2.4 Khung qu n lý r i ro tác nghi p:

Thành ph n ch ch t c a khung qu n lý RRTN là m t t p h p các tiêu chu n RRTN c t lõi cung c p h ng d n v c s ki m soát và đ m b o môi tr ng ho t

đ ng Các khung đ c b sung v i các công c khác nhau nh ng đ u có các thành

ph n chính: xác đ nh chi n l c r i ro, xây d ng c u trúc qu n lý, phân đ nh lu ng báo cáo, ki m soát t đánh giá, qu n lý s ki n r i ro, các ch s đo l ng r i ro chính (KRIs) và ch ng trình gi m thi u r i ro

Ngu n: Financial services: Managing Operational Risk Beyond Basel II

Hình 1.2 : Khung qu n lý r i ro tác nghi p

• Khung qu n lý r i ro tác nghi p bao g m:

Xác đ nh chi n l c r i ro: Ti n hành xác đ nh r i ro, phân lo i RRTN, xác

đ nh các lo i r i ro xu t hi n th ng xuyên và gây ra thi t h i l n

Xây d ng c u trúc qu n lý: Xây d ng mô hình qu n lý RRTN và xác đ nh

ph ng pháp qu n lý RRTN b ng các hình th c ki m tra d c, ki m tra chéo, ki m tra ngang

Phân đ nh lu ng báo cáo: Lu ng báo cáo RRTN ph thu c vào chính sách QLRRTN c a ngân hàng đ xác đ nh đ c là các báo cáo đ nh k ngày, tháng, quý hay n m do b ph n QLRRTN yêu c u các phòng, ban, chi nhánh t đánh giá RRTN, báo cáo v các lo i r i ro trong k , sau đó g i v cho b ph n QLRRTN đánh giá l i và t ng h p

Các tiêu chí trong báo cáo RRTN g m t n su t và m t đ xu t hi n r i ro, m c

đ nh h ng c a r i ro đ n chi phí, hình nh, uy tín c a đ n v

Xây d ng h th ng công ngh thông tin: áp d ng các ph n m m, ch ng trình theo chu n qu c t và phù h p v i th c tr ng ho t đ ng c a đ n v đ qu n lý RRTN hi u qu , k p th i

y ban Basel v giám sát ngân hàng c ng đã t ng k t 4 v n đ chính bao hàm

10 nguyên t c vàng trong qu n lý RRH và khuy n ngh các ngân hàng c n th c

hi n nh sau:

• V n đ th nh t: T o ra môi tr ng qu n lý r i ro phù h p, g m 3 nguyên

t c:

- Nguyên t c 1: H i đ ng qu n lý nên đ c bi t rõ các khía c nh chính

c a ngân hàng RRH là lo i r i ro c n đ c qu n lý, đánh giá xem xét đ nh k d a trên khung qu n lý RRH Khung này c n ph i cung c p m t đ nh ngh a t ng th cho toàn ngân hàng v RRH , c ng nh các nguyên t c, cách xác đ nh, đánh giá, giám sát, ki m soát và gi m thi u r i ro

- Nguyên t c 2: H i đ ng qu n lý ph i b o đ m r ng khung qu n lý RRH c a ngân hàng là tùy thu c vào hi u qu và toàn di n c a ki m toán n i b

b i nhân viên thành th o, đ c đào t o và ho t đ ng đ c l p Ki m toán n i b không nên tr c ti p ch u trách nhi m v qu n lý RRH

- Nguyên t c 3: Qu n lý c p cao ph i có trách nhi m tri n khai th c hi n các khung qu n lý RRH đ c phê duy t c a H i đ ng qu n lý Khung ph i đ c tri n khai th c hi n nh t quán trong toàn b h th ng ngân hàng và t t c các nhân viên nên hi u rõ trách nhi m c a mình v i vi c qu n lý RRH Lãnh đ o c p cao

c ng nên ch u trách nhi m v vi c phát tri n các chính sách, quy trình và th t c đ

qu n lý RRH trong t t c các s n ph m, các ho t đ ng, quy trình và h th ng ngân hàng

• V n đ th hai: Qu n lý r i ro: xác đ nh, đánh giá, giám sát, ki m soát,

g m 4 nguyên t c:

- Nguyên t c 4: Các ngân hàng c n xác đ nh và đánh giá RRH trong t t

c các r i ro hi n có trong t t c s n ph m, ho t đ ng, quy trình và h th ng c a ngân hàng C n ph i tuân th đ y đ các th t c th m đ nh tr c khi gi i thi u s n

- Nguyên t c 6: Các ngân hàng nên có chính sách, quy trình và th t c đ

ki m soát và đ a ra ch ng trình gi m thi u r i ro Các ngân hàng nên xem xét l i theo đ nh k các ng ng r i ro và chi n l c ki m soát và nên đi u ch nh h s RRH cho phù h p b ng cách s d ng các chi n l c thích h p v i r i ro t ng th

- Nguyên t c 9: C quan giám sát ph i ch đ o tr c ti p ho c gián ti p

th ng xuyên, đ c l p đánh giá chính sách, th t c và th c ti n liên quan đ n nh ng RRH c a ngân hàng Ng i giám sát ph i đ m b o r ng có nh ng c ch thích

h p cho phép h bi t đ c s phát tri n c a ngân hàng

• V n đ th t : Vai trò c a vi c công b thông tin, g m m t nguyên t c:

- Nguyên t c 10: Các ngân hàng c n ph i th c hi n công b đ y đ và

k p th i thông tin đ cho phép nh ng ng i tham gia th tr ng đánh giá cách ti p

c n c a h đ qu n lý RRH

1.2.5 Các nhân t nh h ng đ n qu n lý r i ro tác nghi p c a các ngân hàng th ng m i:

1.2.5.1 Chi n l c kinh doanh:

Chi n l c kinh doanh nh h ng đ n k t qu ho t đ ng c a ngân hàng trong

m t giai đo n dài Xác đ nh rõ ràng chi n l c s giúp ngân hàng đ t đ c m c l i nhu n cao, đ ng th i gi m thi u đ c các lo i r i ro M t ph n quan tr ng trong n i dung c a chi n l c kinh doanh là vi c xác đ nh đ nh h ng qu n lý r i ro c a ngân hàng, trong đó có qu n lý r i ro tác nghi p

Chi n l c kinh doanh đ c xác đ nh t t s giúp ngân hàng đ nh h ng đ c

h ng đi, m c tiêu c a mình trong t ng giai đo n, đ ng th i, nó còn góp ph n xác

m i nghi p v th ng nh t trong toàn h th ng giúp nhân viên trong ngân hàng hi u,

n m b t và th c hi n đúng quy đ nh s giúp h n ch r i ro tác nghi p

Bên c nh đó, s a ch a, b sung nh ng b t c p trong chính sách, quy trình nghi p v k p th i v i nh ng thay đ i trong môi tr ng kinh doanh nh m đáp ng

nhu c u ngày càng cao c a khách hàng, đ ng th i, b t kín nh ng l h ng h n ch s lách lu t c a nhân viên, gi m r i ro cho ngân hàng

1.2.5.3 C c u t ch c

C c u t ch c t t c ng nh h ng đáng k đ n ch t l ng qu n lý r i ro tác nghi p c a ngân hàng Vì đây là v n đ liên quan đ n ngu n nhân l c c a ngân hàng

Vi c xây d ng b máy t ch c phù h p v i chi n l c kinh doanh t ng th i

k , phân rõ ch c n ng, v trí, nhi m v c a t ng cá nhân, đ n v giúp qu n lý RRTN t t h n Tách bi t vai trò qu n lý và kinh doanh trong ngân hàng, đ c bi t là

s tách r i gi a b ph n QLRRTN s giúp vi c qu n lý đ c t t h n

Luân chuy n cán b đúng quy đ nh, th c hi n t t các ch đ đ i v i nhân viên

s tác đ ng tích c c đ n RRNT, h n ch s móc ngo c gi a các nhân viên, b ph n trong ngân hàng

1.2.5.4 N hân l c

Nhân l c là y u t quan tr ng nh t tác đ ng đ n qu n lý r i ro tác nghi p Vì ngay c khi các tiêu chí còn l i đ c th c hi n t t mà nhân l c c a ngân hàng không đ m b o thì RRTN v n d x y ra

Tuy n ch n ngu n nhân l c phù h p v i v trí tuy n d ng, có đ o đ c ngh nghi p s giúp vi c QLRRTN thu n l i Ngoài ra, vi c nâng cao hi u bi t, n ng l c cho nhân viên đ m b o nhân viên n m v ng các quy trình, quy đ nh c a ngân hàng trong tác nghi p c ng quan tr ng không kém

1.2.5.5 C s h t ng

u t xây d ng tr s và cung c p đ y đ c s v t ch t giúp ngân hàng đ m

b o an toàn n i làm vi c

Trang b h th ng CNTT hi n đ i đáp ng các ho t đ ng nghi p v c a nhân viên giúp ngân hàng t ng ch t l ng cung c p d ch v cho khách hàng, nâng cao

n ng l c c nh tranh trên th tr ng Nâng cao ch t l ng h th ng công ngh thông tin và t ng tính b o m t c a chúng s giúp ngân hàng ng n ng a các r i ro c a ngân hàng ng th i, v i trang b hi n đ i, ngân hàng c ng có th áp d ng các ph ng

th c đo l ng RRTN tiên ti n h n, chính xác h n

1.2.5.6 Các bi n pháp ki m soát

Ngân hàng có th áp d ng nhi u bi n pháp ki m soát RRTN nh :

Ki m tra, giám sát v th m quy n, h n m c ra quy t đ nh trong quá trình tác nghi p, h u ki m trong t ng nghi p v và th c hi n ki m tra theo nhi m v đ c phân công

Xây d ng c ch , quy trình cho quá trình ki m soát, áp d ng hình ph t đ i v i các hành vi t o t n th t cho ngân hàng, khen th ng cho ng i có công trong vi c phát hi n ra r i ro

Rà soát liên t c các chính sách, quy trình tìm ra l h ng và kh c ph c k p th i Các bi n pháp này giúp ngân hàng h n ch các r i ro đ n t phía nh ng đ i

t ng có ý đ x u, nâng cao QLRRTN và h n ch RRTN

1.2.6 Ý ngh a c a vi c qu n lý r i ro tác nghi p t i ngân hàng th ng

m i:

Qu n lý r i ro đóng vai trò r t quan tr ng đ i v i ngân hàng và n n kinh t , do

đó vi c qu n lý r i ro luôn là v n đ t t y u Khi r i ro tác nghi p là m t hình th c

r i ro m i, vi c nâng cao ch t l ng qu n lý r i ro tác nghi p càng c n thi t h n

nh m hoàn thi n quy trình, b máy qu n lý r i ro tác nghi p t i các ngân hàng

th ng m i Vi t Nam Do v y, làm th nào đ qu n lý RRTN, đ m b o yêu c u phát tri n m t cách an toàn, b n v ng tr thành v n đ đã và đang đ c các NHTM, các c quan qu n lý nhà n c nh Chính ph , NHNN đ c bi t quan tâm

• i v i ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng th ng m i:

Qu n lý r i ro tác nghi p giúp ngân hàng h n ch các t n th t trong quá trình

ho t đ ng, giúp ngân hàng tránh đ c các r i ro nh quy trình qu n lý r i ro tác nghi p hoàn thi n h n, khi mà các r i ro này có th d n đ n nguy c phá s n

H n ch các s vi c d n đ n làm x u hình nh ngân hàng, t đó nâng cao ch t

l ng qu n lý r i ro giúp nâng cao kh n ng c nh tranh, t ng c ng lòng tin c a khách hàng, góp ph n gi chân đ c các khách hàng c và thu hút đ c khách hàng

m i

Giúp ngân hàng gi m chi phí kh c ph c t n th t t các r i ro có th x y ra, t

đó gia t ng thu nh p c a cho ngân hàng

Qu n lý RRTN t o cho ngân hàng m t s phát tri n b n v ng, c ng c m i quan h xã h i t đó t o ra môi tr ng thu n l i cho quá trình ho t đ ng

• i v i khách hàng:

Qu n lý RRTN bu c các ngân hàng c i cách th t c hành chính, đ i m i v quy trình tác nghi p, nâng c p công ngh x lý nghi p v qua đó giúp khách hàng thu n l i h n trong quá trình giao d ch t i ngân hàng

Giúp khách hàng yên tâm h n khi th c hi n các nghi p v t i ngân hàng, ph n ánh k p th i và h n ch nh ng r c r i c n gi i quy t khi nhân viên ngân hàng th c

hi n nghi p v b l i

• i v i n n kinh t :

Qu n lý RRTN giúp các ngân hàng t ng c ng kh n ng c nh tranh t đó t o

ra m t môi tr ng c nh tranh lành m nh gi a các ngân hàng trong n n kinh t

Thúc đ y các ngân hàng c i cách th t c hành chính, c i ti n ti n b khoa h c công ngh , đ i m i quy trình tác nghi p, giúp hoàn thi n h th ng tài chính c a m t

qu c gia, nâng cao kh n ng thu hút và cung c p v n cho n n kinh t

1.3 Ho t đ ng qu n lý r i ro c a các ngân hàng trên th gi i và bài h c cho BIDV:

1.3.1 Kinh nghi m c a m t s ngân hàng trên th gi i:

Ngay t khi Basel II có hi u l c, nhi u NHTM trên th gi i đã áp d ng các

bi n pháp qu n lý RRTN Vi c áp d ng ph ng pháp ti p c n AMA đ đo l ng RRTN đã mang l i l i ích cho nhi u ngân hàng M , Châu Âu, Nh t B n và Autralia K t qu nghiên c u do y ban Basel th c hi n đ i v i 121 ngân hàng t i

17 qu c gia cho đ n h t n m 2008 đã k t lu n r ng v n kh c ph c RRTN c a các ngân hàng s d ng AMA th p h n các ngân hàng không s d ng AMA (10,8% so

v i 12-18%)

H n n a s ngân hàng Tây Ban Nha đã th c hi n đ i m i ho t đ ng và t

ch c nh m qu n lý RRTN b ng các ph ng th c nh thành l p m t b ph n riêng

bi t chuyên v RRTN, đ i m i h th ng báo cáo và áp d ng công ngh hi n đ i

M t s ngân hàng thuê ngu n l c t bên ngoài đ qu n lý RRTN, nh ING Group thuê IBM qu n lý RRTN, Citibank s d ng ph n m m CLS… Citibank th c hi n

qu n lý RRTN theo các tiêu chu n và chính sách r i ro, ki m soát trên c s t đánh giá r i ro Ho t đ ng c a các phòng ban, đ n v kinh doanh đ c xác đ nh, đánh giá th ng xuyên; t đó các quy t đ nh đi u ch nh và s a đ i ho t đ ng đ

gi m thi u RRTN đ c đ a ra Các ho t đ ng này đ c tài li u hóa và công b trong ngân hàng Các ch s đo l ng r i ro chính đ c xác đ nh k l ng và c

th Khung qu n lý RRTN c ng đ c v n d ng m t cách linh ho t cho phù h p v i

đi u ki n c a t ng qu c gia, t ng ngân hàng Ngân hàng DBS (Singapore) đã c th hóa khung qu n lý trên nh sau: Các RRTN đ c phân tích trên hai giác đ : t n

su t xu t hi n và m c đ tác đ ng T đó, DBS xác đ nh cách th c t ch c và xây

d ng các ch ng trình gi m thi u các m c RRTN nh : ki m soát n i b , b o hi m

qu c t T i DBS, các công c và k thu t qu n lý RRTN đ c s d ng nh ki m soát t đánh giá, qu n lý s ki n, phân tích r i ro và báo cáo

M t s RRTN n i b t đã x y ra t i các ngân hàng trên th gi i:

• S s p đ c a ngân hàng Barings (1995), (www.bbc.co.uk, 1999):

Barings là ngân hàng đ u t lâu đ i nh t Anh Qu c, ngay c N Hoàng Anh

c ng là khách hàng c a ngân hàng này ti p t c t n t i vào nh ng n m cu i th

k XX, Barings c n nh ng ng i tr tu i và bi t cách s d ng nh ng công c tài chính m i M t trong nh ng ng i đó là Nick Leeson Leeson b t đ u s nghi p t

b ph n h tr c a Barings, Leeson gia t ng s hi u bi t c a mình v th tr ng

ch ng khoán phái sinh và s m đ c giao nhi m v làm t ng giám đ c chi nhánh t i Singapore M t đi u quan tr ng là s đ u c c a Leeson chi m đ n 10% l i nhu n

c a Barings Leeson r t gi i nh ng anh ta c ng bi t làm cách nào đ thao tác h

th ng n i b và t o m t tài kho n bí m t t i Barings mà n u có thi t h i thì Barings

s đ c b o hi m b i th ng Anh ta b t đ u m o hi m m t s ti n l n vào ch s Nikkel, đánh c c r ng th tr ng ch ng khoán Nh t B n s đi lên Tuy nhiên, thay vào đó, th tr ng ch ng khoán này đã lao d c sau m t tr n đ ng đ t c c m nh t i Kobe vào ngày 17 tháng 1 n m 1995, ch s Nikkel r t h n 1000 đi m Thay vì rút lui kh i th tr ng đ c t l thì Leeson l i mua thêm m t s l n h p đ ng Nikkei index đáo h n vào ngày 10-3-95, v i hy v ng t ng thêm ti n vào các h p đ ng đã mua đ g g c, nh ng đi u này đã không th x y ra Các h p đ ng này đã mang

đ n thi t h i cho ngân hàng, s ti n thi t h i đã lên đ n h n 1 t USD và ngân hàng không th trang tr i Barings đã s p đ vào tháng 3 n m 1995 sau đó đ c mua l i

b i công ty tài chính Hà Lan v i giá 1 B ng Anh Leeson đã b tr n nh ng b d n

đ v Singapore, sau đó ông ta ph i ng i tù 6 n m r i vì t i gian l n

Nguyên nhân c a s s p đ c a Barings là do ngân hàng đã quá tin t ng vào

n ng l c c a Leeson, l i nhu n mà Leeson đóng góp vào t ng l i nhu n c a ngân hàng quá cao, giao cho Leeson v a là ng i giám sát, v a là ng i tr c ti p ti n hành các ho t đ ng kinh doanh t i chi nhánh Singapore

• Tin t c t n công h th ng máy tính c a ngân hàng Barclays – Anh Qu c

và tr m 2 tri u USD (www.telegraph.co.uk, 2013):

Ngày 20/9/2013, báo chí London đ a tin c nh sát Anh Qu c đã b t đ c 8

ng i đàn ông b tình nghi n c p 2 tri u USD t m t chi nhánh c a ngân hàng Barclays b ng cách khai thác h th ng máy tính ngân hàng

B ng nhóm này c ng đã th c hi n m t v c p ngân hàng Santander m t tu n

tr c đó nh ng b th t b i 8 ng i đàn ông b cáo bu c cài đ t m t thi t b g i là bàn phím hình con chu t lên lên h th ng máy tính c a ngân hàng đ ti n hành các hành vi tr m c p trên m ng Các thi t b này giúp b ng nhóm t i ph m ti p c n v i

t h p phím và màn hình th c t , vì v y, h có th thu th p m t kh u và xem cách

m i ng i đ ng nh p vào h th ng Sau đó, t i ph m có th truy c p máy tính t xa

C nh sát đã tìm đ c ti n m t, đ trang s c và hàng ngàn th tín d ng trong hang c a b n t i ph m t i London

Nguyên nhân c a s c này là do các b ng nhóm t i ph m bên ngoài đã s

d ng công ngh hi n đ i đ đ t nh p vào h th ng máy tính ngân hàng đ tr m c p thông tin Trong khi đó, h th ng an ninh m ng c a ngân hàng ch a đ c c p nh p

1.3.2 Bài h c kinh nghi m đ i v i BIDV:

Thông qua các h ng d n c a y ban Basel và kinh nghi m c a các ngân hàng trên th gi i, c quan qu n lý và các ngân hàng th ng m i Vi t Nam có th rút ra đ c m t s bài h c v qu n lý r i ro tác nghi p nh sau:

M i ngân hàng c n xây d ng b khung qu n lý RRTN riêng phù h p v i th c tr ng

và đ c đi m c a ngân hàng mình Xây d ng chi n l c, hoàn thi n c u trúc qu n lý RRTN t i ngân hàng Các b ph n c n theo dõi và báo cáo th ng xuyên v tình hình r i ro tác nghi p Ngân hàng c n có b ph n qu n lý r i ro tác nghi p riêng

bi t, đ c l p, không tham gia vào quá trình t o r i ro

Th hai, các NHTM c n xây d ng h th ng ch tiêu đo l ng và l ng hóa RRTN b ng ph ng pháp AMA Vi c áp d ng ph ng pháp AMA giúp các ngân hàng gi m v n RRTN so v i khi không áp d ng K t h p ph ng pháp đ nh tính và

đ nh l ng đ xác đ nh m c r i ro có th mang l i c a các RRTN c th L p ma

tr n RRTN và đ a ra k ho ch ki m soát r i ro và các gi i pháp c th

Th ba, xây d ng ý th c v qu n lý RRTN trong h th ng, t ng c ng đào t o

đ t t c nhân viên trong ngân hàng có th nh n th c v vai trò c a qu n lý RRTN trong ngân hàng và t xác đ nh RRTN Xác đ nh các l nh v c chính mang l i nhi u

l i nhu n, nghi p v chính c a ngân hàng đ t p trung qu n lý RRTN

Th t , h n ch t i đa các nguyên nhân d n đ n RRTN c bên trong l n bên ngoài NH i v i n i b ngân hàng c n quan tâm đ n các y u t con ng i, quy trình, h th ng… Các NHTM c n t p trung tuy n d ng, đào t o ngu n nhân l c

ch t l ng cao, các quy trình c n đ c rà soát, hoàn thi n th ng xuyên, h th ng

h tr và công ngh thông tin c n đ c làm m i và b o d ng liên t c

V các đ i t ng có th gây RRTN bên ngoài ngân hàng, đ i v i các r i ro không th tránh kh i nh thiên tai, h a ho n NH nên xây d ng ph ng án kh c

ph c n u x y ra ng th i, Ngân hàng có th chuy n r i ro cho bên th 3 b ng cách mua b o hi m V i các r i ro do chính con ng i nh tr m c p c n nâng cao

h th ng giám sát an ninh, t ng c ng an toàn, m c đ b o m t cho h th ng CNTT

Cu i cùng là xây d ng h th ng d li u v RRTN, s d ng công ngh hi n đ i

đ phân tích RRTN Các NHTM c n xây d ng cho chính NH mình h th ng d li u RRTN Bên c nh đó, c n h p tác v i các ngân hàng, t ch c khác đ chia s thông tin r i ro NHNN nên xây d ng h th ng thông tin RRTN dùng chung cho toàn b

h th ng nh m tránh tình tr ng gi u thông tin Các n i dung c n nêu trong h th ng

d li u g m nguyên nhân, m c t n th t nh m giúp các ngân hàng tránh, h n ch ngu n g c gây ra t ng lo i RRTN c th

h u qu nghiêm tr ng nh t đã đ c ghi nh n bao g m: Societe Generale n m 2008

(7,3 t USD), Sumitomo Corporation n m 1996 (2,9 t USD), Baringsbank 1995 (1

t USD)…

V n đ s d ng các mô hình qu n lý RRTN nào mang l i hi u qu t i u nh t

c ng đ c nhi u tác gi nghiên c u Có m t vài ph ng pháp đo l ng RRTN đã

đ c nghiên c u nh mô hình EVT (Cruz (2002), Embrechts và các tác gi (2005), Chernobai và các tác gi (2007)) Bên c nh đó, còn có các nghiên c u đ c áp d ng cho riêng m t ngân hàng c a t ng m t qu c gia nh m đ a ra ph ng pháp đo l ng phù h p v i th c tr ng c a ngân hàng nh nghiên c u

T i Vi t Nam, m c dù có nhi u n l c nh ng đ n nay NHNN v n ch a có khuôn kh pháp lý đi u ch nh ho t đ ng QLRRTN Các nghiên c u v RRTN t i

Vi t Nam v n còn nhi u h n ch , có m t s công trình nghiên c u đ c th c hi n

nh ng ch a đ y đ Do m t s nguyên nhân khách quan và ch quan mà các bi n pháp đ c đ ra trong các nghiên c u ch a đ c th c hi n

Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam áp d ng các bi n pháp qu n lý RRTN ch a lâu, ch a có các th ng kê đ y đ v thi t h i do RRTN gây ra Do đó,

s li u đ th c hi n các ph ng pháp đo l ng đã đ c các tác gi trên th gi i nghiên c u không th th c hi n đ c Vì v y, trong ph m vi đ tài này, tác gi s nghiên c u th c tr ng qu n lý RRTN t i BIDV, kh o sát s hi u bi t c a các nhân viên, cán b làm vi c t i BIDV nh m ki n ngh m t s gi i pháp t ng c ng công tác QLRRTN t i BIDV

K T LU N CH NG 1

Ch ng I trình bày t ng quát các n i dung c b n v r i ro tác nghi p và qu n lý r i

ro tác nghi p t i các NHTM, khung qu n lý RRTN và các nhân t nh h ng đ n

qu n lý RRTN ng th i, ch ng 1 c ng đã trình bày m t s kinh nghi m, tr ng

h p r i ro tác nghi p th c ti n đã x y ra t i các NHTM trên th gi i T đó, rút ra

m t s bài h c kinh nghi m cho các NHTM t i Vi t Nam trong QLRRTN ây là

c s lý lu n làm ti n đ cho vi c đi sâu tìm hi u th c tr ng QLRRTN t i NHTM

C ph n u t và Phát tri n Vi t Nam trong ch ng 2

Vi t Nam, đ c thành l p theo Quy t đ nh 177/TTg ngày 26/04/1957 c a Th

t ng Chính ph , v i ch c n ng ban đ u là c p phát và qu n lý v n ki n thi t c

b n t ngu n v n ngân sách ph c v t t c các l nh v c kinh t - xã h i Qua 57

n m tr ng thành và phát tri n, đ n nay BIDV là m t trong b n ngân hàng th ng

m i l n nh t Vi t Nam, là doanh nghi p Nhà n c h ng đ c bi t, đ c t ch c

ho t đ ng theo mô hình T ng Công ty Nhà n c

Sau Quy t đ nh s 654/Q - TTg ngày 08/11/1994 c a Th t ng Chính ph

v vi c chuy n giao nhi m v c p phát v n ngân sách và tín d ng theo KHNN t BIDV v T ng c c u t (tr c thu c B Tài chính) và Quy t đ nh 293/Q - NH9 ngày 18/11/1994 c a Th ng đ c NHNN Vi t Nam cho phép BIDV đ c kinh doanh đa n ng nh m t NHTM, BIDV đã th c hi n nh ng b c chuy n đ i c u trúc c b n, đ nh h ng kinh doanh m nh m theo h ng m t ngân hàng th ng

m i đa n ng, ho t đ ng đa ngành, kinh doanh đa l nh v c vì m c tiêu l i nhu n

Nh ng n l c c a t p th cán b công nhân viên BIDV đã góp ph n tích c c trong

s nghi p đ i m i kinh t , th c hi n công nghi p hoá hi n đ i hoá đ t n c; kh ng

đ nh vai trò và v trí c a BIDV trong ho t đ ng ngân hàng; và đ c bi t, đã đ c

ng và Nhà n c ghi nh n v i danh hi u “Anh hùng lao đ ng th i k đ i m i”

• Các m c phát tri n tiêu bi u c a BIDV:

1995 Chuy n sang ho t đ ng nh m t Ngân hàng th ng m i

1996 Là Ngân hàng th ng m i đ u tiên t i Vi t Nam th c hi n ki m

toán báo cáo tài chính theo 2 chu n m c Vi t Nam và qu c t , và áp

d ng liên t c cho t i nay (18 n m)

2001 Ngân hàng th ng m i đ u tiên t i Vi t Nam nh n ch ng ch ISO

9001:2000

2001 – 2006 Th c hi n đ án tái c c u ngân hàng

2006 Là ngân hàng đ u tiên c a Vi t Nam thuê t ch c đ nh h ng Qu c

t Moody’s đ th c hi n x p h ng tín nhi m BIDV và các ch s

x p h ng đ u đ t m c tr n qu c gia

2008 Chuy n đ i mô hình t ch c theo d án h tr k thu t giai đo n 2

2011 Chuy n đ i NH T&PT Vi t Nam t doanh nghi p nhà n c thành