giải pháp phát triển tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam, chi nhánh tỉnh kiên giang

Do đó, việc phát triển hoạt động tín dụng đối với các DNNVV hiện nay hết sức là cần thiết không chỉ cho sự phát triển của các DNNVV để nâng cao khả năng cạnh tranh mà còn giúp mang lại t

CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI

NHÁNH TỈNH KIÊN GIANG

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh

Mã số: 60 34 01 02

TPHCM - 2015

ii

z

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH MARKETING

CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh

Mã số: 60 34 01 02

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

TS NGUYỄN VĂN HIẾN

TPHCM - 2015

i

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan nội dung luận văn này do tôi tự thực hiện dưới sự hướng dẫn khoa học của TS Nguyễn Văn Hiến Các số liệu, tư liệu trình bày trong luận văn đều có trích dẫn nguồn gốc xuất xứ rõ ràng theo qui định

Nếu sai tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm

Tác giả

Nguyễn Văn Đức

ii

MỤC LỤC

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT……… v

DANH MỤC BẢNG……… vi

DANH MỤC HÌNH……… vii

MỞ ĐẦU……… 1

1 Tính cấp thiết của đề tài……… 1

2 Tình hình nghiên cứu đề tài……… 2

3 Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu……… 3

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu……….… 4

5 Phương pháp nghiên cứu và nguồn dữ liệu……… 4

6 Ý nghĩa thực tiễn của đề tài……… 4

7 Kết cấu luận văn……… 5

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA……… 6

1.1 Khái niệm và phân loại tín dụng ngân hàng……… 6

1.1.1 Khái niệm và đặc điểm tín dụng ngân hàng……… 6

1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 7

1.2 Khái niệm, đặc điểm và vai trò của DNNVV 8

1.2.1 Khái niệm về DNNVV 8

1.2.2 Đặc điểm và vai trò của DNNVV 10

1.3 Tín dụng ngân hàng đối với DNNVV 15

1.3.1 Các sản phẩm tín dụng ngân hàng đối với DNNVV……… 15

1.3.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng đối với DNNVV 16

1.3.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng đối với các DNNVV 17

1.3.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DNNVV……… 20

1.4 Phát triển tín dụng DNNVV 21

1.4.1 Khái niệm phát triển tín dụng của ngân hàng đối với DNNVV 21

1.4.2 Ý nghĩa của việc phát triển tín dụng đối với DNNVV……… 21

1.4.3 Các nhân tố tác động đến việc phát triển tín dụng đối với DNNVV…… 23 1.4.4 Các chỉ tiêu đánh gía sự phát triển tín dụng ngân hàng đối với DNNVV…27

iii

1.5 Kinh nghiệm của các NHTM một số nước về tài trợ tín dụng cho các DNNVV

1.5.1 Kinh nghiệm Hàn Quốc……… 30

1.5.2 Kinh nghiệm Nhật Bản……… 31

1.5.3 Kinh nghiệm Đài Loan……… 32

1.5.4 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam……… 33

Tóm lược chương 1……… 35

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH KIÊN GIANG……… 36

2.1 Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang……… 36

2.1.1 Quá trình hình thành……… 36

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ……… 37

2.1.3 Cơ cấu tổ chức……… 38

2.2 Hoạt động kinh doanh của BIDV-Kiên Giang giai đoạn 2012-2014………… 39

2.2.1 Tình hình huy động giai đoạn 2012-2014……… 39

2.2.2 Tình hình cho vay giai đoạn 2012-2014……… 41

2.2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh BIDV Kiên Giang giai đoạn 2012-2014… 41 2.3 Thực trạng phát triển tín dụng đối với DNNVV tại BIDV Kiên Giang…… 42

2.3.1 Quy mô dư nợ cho vay DNNVV……… 42

2.3.2 Cơ cấu dư nợ cho vay đối với DNNVV……… 43

2.3.3 Chất lượng tín dụng……… 45

2.4 K hảo sát ý kiến đánh giá của các DNNVV về quan hệ tín dụng với BIDV- Kiên Giang……… 50

2.5 Đánh giá chung về phát triển tín dụng đối với DNNVV tại BIDV-Kiên Giang……… 55

2.5.1 Đánh giá chung……… 55

2.5.2 Những hạn và nguyên nhân……… 56

Tóm lược chương 2 …67

iv

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ

VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM –

CHI NHÁNH TỈNH KIÊN GIANG……… 68

3.1 Quan điểm của Đảng, Nhà nước về phát triển các DNNVV……… 68

3.2 Định hướng về hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam……… 69

3.3 Các giải pháp phát triển tín dụng đối với DNNVV……… 71

3.3.1 Các giải pháp đối với Ngân hàng……… 71

3.3.2 Nhóm giải pháp đối với bản thân doanh nghiệp nhỏ và vừa……… 85

3.4 Các kiến nghị đối với các cơ quan quản lý Nhà nước……… 89

3.4.1 Ngân hàng Nhà nước……… … 89

3.4.2 Kiến nghị đối với các cơ quan, ban ngành, tổ chức đoàn thể khác……… 89

Tóm lược chương 3 92

KẾT LUẬN……… 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC 1

PHỤ LỤC 2

vi

DANH MỤC BẢNG

Bảng 1.1 Phân loại DNNVV tại Việt Nam 9

Bảng 2.1 Kết quả huy động vốn giai đoạn 2012-2014 39

Bảng 2.2 Tình hình cho vay giai đoạn 2012-2014 41

Bảng 2.3 Kết quả kinh doanh giai đoạn 2012-2014 42

Bảng 2.4 Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận giai đoạn 2012-2014 42

Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV theo ngành nghề giai đoạn 2012-2014 45

Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ các loại DN theo nhóm giai đoạn 2012-2014 46

Bảng 2.7 Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV theo nhóm nợ giai đoạn 2012-2014 47

Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ quá hạn tại BIDV Kiên Giang giai đoạn 2012-2014 48

Bảng 2.9 Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV có TSĐB giai đoạn 2012-2014 49

Bảng 2.10 Kết quả khảo sát những nguyên nhân chủ yếu DNNVV bị từ chối cấp tín dụng 52

Bảng 2.11 Bảng khảo sát về TSĐB của DNNVV khi vay vốn tại BIDV Kiên Giang 52 Bảng 2.12 Bảng khảo sát hồ sơ thủ tục vay vốn của DNNVV tại BIDV Kiên Giang 53

Bảng 2.13 Bảng khảo sát chính sách hỗ trợ vốn của BIDV Kiên Giang 54

vii

DANH MỤC HÌNH

Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức của Chi nhánh BIDV Kiên Giang 38 Hình 2.2 Biểu đồ dư nợ cho vay DNNVV tại ngân hàng BIDV Kiên Giang giai đoạn 2012-2014 43 Hình 2.3 Biểu đồ cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV theo kỳ hạn giai đoạn 2012-2014 44 Hình 2.4 Tỷ lệ DN được cấp tín dụng trên tổng hồ sơ xin vay 51

1

MỞ ĐẦU

1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) ngày càng có vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế của hầu hết các quốc gia trên thế giới Ở nước ta, DNNVV là một bộ phận có những đóng góp to lớn cho nền kinh tế góp phần thúc đẩy quá trình công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước Hiện nay DNNVV đã góp phần đáng kể vào GDP cả nước, làm tăng kim ngạch xuất khẩu, thu hút một lực lượng lao động đáng kể, tạo nhiều công ăn việc làm, góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế và khai thác những tiềm năng của nền kinh tế Vì vậy, DNNVV nhận được sự quan tâm

và nhận được nhiều chính sách hỗ trợ từ Chính phủ, các Bộ ngành, các tổ chức trong nước và ngoài nước

Tuy nhiên, trong quá trình phát triển các DNNVV bên cạnh những lợi thế đạt được DNNVV gặp không ít khó khăn đặc biệt là khó khăn về vốn Thêm vào đó, do qui mô nhỏ, năng lực tài chính hạn chế, uy tín thị trường chưa cao nên DNNVV gặp nhiều khó khăn trong việc huy động vốn từ thị trường chứng khoán, các công ty tài chính Vì vậy nguồn vốn tín dụng ngân hàng gần như là nguồn tài trợ chính thức, duy nhất cho nhu cầu vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh của DNNVV

Trước tình trạng thiếu hụt về vốn của đa số DNNVV hiện nay đặt biệt là trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, các doanh nghiệp trong nước phải đối đầu gay gắt với các doanh nghiệp nước ngoài vừa ưu thế về vốn, công nghệ và trình độ quản lý tiên tiến Điều đó dẫn đến khả năng cạnh tranh với các doanh nước ngoài ngày càng tăng và họ là những người chia sẽ thị trường với các doanh nghiệp Việt Nam nói chung và các DNNVV nói riêng trong thời gian không xa Do đó, việc phát triển hoạt động tín dụng đối với các DNNVV hiện nay hết sức là cần thiết không chỉ cho sự phát triển của các DNNVV để nâng cao khả năng cạnh tranh mà còn giúp mang lại thu nhập cho các ngân hàng, góp phần phân tán rủi ro, mở rộng thị phần, nâng cao uy tín

và vai trò của các ngân hàng thương mại (NHTM) trên thị trường

Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát Triển Việt Nam (BIDV) có truyền thống phục vụ đầu tư và phát triển, thực hiện nhiệm vụ huy động mọi nguồn vốn để

2

đầu tư vả phát triển, góp phần thực hiện công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước Hiện nay với xu hướng phát triển cả về số lượng lẫn chất lượng của DNNVV, Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam đang có những chủ trương, định hướng phát triển tín dụng cho loại hình doanh nghiệp này Tuy nhiên việc phát triển tín dụng cho DNNVV tại các Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam vẫn còn nhiều khó khăn, hạn chế cũng như chưa có sự quan tâm đúng mức trong việc phát triển tín dụng đối với nhóm khách hàng tiềm năng này Để thực hiện được chủ trương, định hướng này Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam cần phải đưa ra những giải pháp thích hợp để phát triển tín dụng cho DNNVV Đó là lý do Tôi chọn

đề tài nghiên cứu “ Giải pháp phát Triển tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang”

2 TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI

Nhận thức được tầm quan trọng của việc nghiên cứu và tìm ra các giải pháp phát triển DNNVV ở nước ta, đặt biệt là giải pháp phát triển tín dụng Ngân hàng đến nay đã có nhiều công trình nghiên cứu dưới những góc độ và quy mô khác nhau như:

- Đề tài nghiên cứu của Võ Việt Hùng (2009) về “Giải pháp mở rộng tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam trên địa bàn TP.HCM” Tuy nhiên, đề tài nghiên cứu chỉ tập trung phân tích thực trạng và đưa ra các giải pháp để mở rộng tín dụng chung của Agribank trên địa bàn TP.HCM nhưng chưa chú trọng nhiều đến vấn đề chất lượng tín dụng

- Nghiên cứu của Trương Quang Thông (2010) trong đề tài “Tài trợ tín dụng Ngân hàng cho DNNVV – Một nghiên cứu thực nghiệm tại khu vực TP.HCM”, đã khảo sát đánh giá thực trạng hoạt động của DNNVV trên địa bàn TP.HCMM thông qua chính sách tài trợ tiếp cận vốn tín dụng từ hệ thống ngân hàng thương mại

- Đề tài nghiên cứu của Võ Đức Toàn (2012) về “Tín dụng đối với DNNVV của các NHTM cổ phần trên đại bàn TP.HCM”, đề tài đã nghiên cứu về thực trạng và

đề ra các giải pháp mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM cổ phần đối với DNNVV trên địa bàn TP.HCM, trong đó đề tài đã khảo sát về DNNVV, khảo sát các NHTM cổ phần liên quan đến tín dụng ngân hàng đối với DNNVV, tuy nhiên, nghiên cứu tập trung nhiều vào phân tích, đánh giá về DNNVV, chưa đi sâu vào phân

3

tích, đánh giá về hoạt động của ngân hàng đối với DNNVV, đồng thời các giải pháp chưa chi tiết để giải quyết vấn đề vốn cho doanh nhiệp và chất lượng tín dụng ngân hàng

- Luận án của Nguyễn Minh Tuấn (2011) về đề tài “ Phát triển dịch vụ ngân hàng hỗ trợ phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam” tác giả đã đánh giá và đưa ra những giải pháp hoàn thiện và đa dạng hóa các dịch vụ ngân hàng thương mại tạo điều kiện giúp phát triển các DNNVV

- Nghiên cứu của Đoàn Thanh Hà và cộng sự (2013) trong đề tài cấp thành phố

“ Nghiên cứu lộ trình và các giải pháp nâng cao năng lực cạnh tranh cho các DNNVV thành phố Cần Thơ sau khi Việt Nam gia nhập WTO và sau thơì kỳ khủng hoảng kinh

tế thế giới” thì một trong yếu tố có ảnh hưởng lớn đến năng lực cạnh tranh của DNNVV trên địa bàn Thành phố Cần Thơ là quy mô vốn nhỏ, thiếu vốn và gặp nhiều trở ngại trong tiếp cận nguồn vốn cũng như các kênh cung ứng vốn Để hệ thống doanh nghiệp này nâng cao năng lực cạnh tranh thì mở rộng khả năng tiếp cận nguồn vốn là một trong những giải pháp quan trọng mà nhóm nghiên cứu đề cập đến

Đến thời điểm hiện nay, chưa thấy một nghiên cứu toàn diện về phát triển tín dụng đối với DNNVV trong hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam trên địa bàn tỉnh Kiên Giang Do đó tác giả tiếp tục nghiên cứu những giải pháp

để phát triển tín dụng đối với DNNVV để từ đó giúp các doanh nghiệp này dễ tiếp cận được nguồn vốn Ngân hàng

3 MỤC TIÊU VÀ CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

3.1 Mục tiêu nghiên cứu:

Đề tài hướng tới các mục tiêu sau:

(1) Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Kiên Giang

(2) Làm rõ nguyên nhân dẫn đến khả năng tiếp cận tín dụng thấp của các DNNVV trên địa bàn tỉnh Kiên Giang

(3) Đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm phát triển tín dụng DNNVV tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Kiên Giang

4

3.2 Câu hỏi nghiên cứu:

Đề tài nhằm để trả lời các câu hỏi sau:

(1) Cơ sở lý thuyết về tín dụng doanh nghiệp như thế nào?

(2) Thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Ngân hàng TMCP Đầu

Tư và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang như thế nào?

(3) Giải pháp nào cần áp dụng để phát triển tín dụng DNNVV tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang ?

4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

4.1 Đối tượng nghiên cứu: là phương thức tài trợ vốn cho DNNVV dưới hình thức

cấp tín dụng ngân hàng

4.2 Phạm vi nghiên cứu:

- Phạm vi không gian: nghiên cứu các DNNVV trên địa bàn Kiên Giang có quan hệ tín dụng với Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang

- Phạm vi thời gian: nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang trong giai đọan 2012-2014

5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ NGUỒN DỮ LIỆU

5.1 Ph ương pháp nghiên cứu: là phương pháp định tính dựa trên thống kê dữ liệu

thứ cấp kết hợp khảo sát thăm dò ý kiến khách hàng

5.2 Nguồn dữ liệu nghiên cứu:

- Dữ liệu thứ cấp: thu thập và xử lý thông tin từ Ngân hàng, nguồn sách báo, các phương tiện truyền thông, thông tin thương mại, các tổ chức hiệp hội,

- Dữ liệu sơ cấp: khảo sát thăm dò ý kiến khách hàng

6 Ý NGHĨA CỦA ĐỀ TÀI

Trên cơ sở đánh giá phân tích thực trạng phát triển tín dụng đối với DNNVV

của Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang, luận

5

văn nêu lên những thành tựu đạt được, những tồn tại và nguyên nhân, từ đó đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm phát triển tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang đối với các DNNVV trên địa bàn tỉnh Kiên Giang, góp phần năng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với các DNNVV của

Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang

7 KẾT CẤU LUẬN VĂN

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được trình bày theo kết cấu sau:

Ch ương 1: Tổng quan lý thuyết về tín dụng Ngân hàng đối với doanh nghiệp

nhỏ và vừa tại Việt Nam

Ch ương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại

Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang

Ch ương 3: Giải pháp phát triển tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại

Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang

6

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI VIỆT NAM

1.1 KHÁI NIỆM VÀ PHÂN LOẠI TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1.1 Khái niệm và đặc điểm tín dụng ngân hàng

1.1.1.1 Khái niệm

Theo Nguyễn Đăng Dờn, (2009) thì: Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng với các tổ chức, cá nhân trong xã hội, được thực hiện bằng cách huy động vốn với các công cụ như kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gởi, sổ tiết kiệm, và sử dụng nguồn vốn để cho vay [5]

Trong mối quan hệ trên, ngân hàng là trung gian trong việc điều phối từ nơi thừa tiền sang nơi thiếu tiền, với tư cách là người đi vay, vừa là người cho vay Là người đi vay, ngân hàng huy động mọi nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế bằng nhiều hình thức khác nhau; là người cho vay, ngân hàng cấp tín dụng, chiết khấu các chứng từ có giá, đầu tư, cho thuê tài chính, Chính những hoạt động này, giúp ngân hàng sử dụng đồng vốn có hiệu quả một cách tối đa, góp phần đáng kể vào phát triển nền kinh tế quốc gia

1.1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng

T ín dụng ngân hàng có các đặc điểm sau:

Tín dụng ngân hàng là hình thức cấp tín dụng gián tiếp

NGÂN HÀNG

Doanh nghiệp, TCKT, hộ gia đình, cá nhân động vốn

Cho

vay

Huy Doanh nghiệp,

TCKT, hộ gia đình,

cá nhân

7

Tín dụng ngân hàng thực hiện cho vay và thu nợ được thực hiện chủ yếu dưới hình thức tiền tệ, nguồn vốn mà các ngân hàng sử dụng cho vay hình thành từ những khoản tiền nhàn rỗi trong xã hội

Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, người cho vay là các ngân hàng, người đi vay

là các tổ chức và cá nhân

Tín dụng ngân hàng vừa mang tính chất sản xuất kinh doanh gắn với các hoạt động của các doanh nghiệp, vừa là tín dụng tiêu dùng gắn với đời sống sinh hoạt của con người cho nên quá trình phát triển của tín dụng ngân hàng không hoàn toàn phù hợp với quá trình phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa

1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng

1.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn cho vay

Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn nhỏ hơn hoặc bằng một năm,

vốn tín dụng ngắn hạn dùng để bổ sung vào vốn lưu động tạm thời thiếu hụt, bổ sung vốn thực hiện các phương án kinh doanh mang tính thời vụ của chủ thể vay vốn

Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên một năm đến nhỏ hơn hoặc

bằng năm năm

Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên năm năm

1.1.2.2 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

Tín dụng phục vụ sản xuất kinh doanh: Là loại tín dụng được sử dụng nhằm đáp

ứng các nhu cầu sản xuất kinh doanh của chủ thể vay vốn

Tín dụng phục vụ tiêu dùng: Loại tín dụng này dùng để phục vụ các nhu cầu tiêu

dùng của dân cư như mua các thiết bị gia đình, sửa chữa nhà ở, các nhu cầu tiêu dùng, sinh hoạt hàng ngày của người dân

1.1.2.3 Căn cứ vào đối tượng đi vay

Tín dụng cá nhân: Phục vụ khách hàng vay là cá nhân, hộ gia đình, cơ sở kinh

doanh

8

Tín dụng doanh nghiệp: là tín dụng phục vụ đối tượng khách hàng là doanh

nghiệp

1.1.2.4 Căn cứ vào tài sản đảm bảo

Tín dụng có tài sản đảm bảo: Là loại tín dụng mà bên đi vay phải có tài sản để

thế chấp, cầm cố hoặc được bên thứ ba bảo lãnh bằng cầm cố, thế chấp tài sản để đảm bảo cho nghĩa vụ trả nợ

Tín dụng không có tài sản đảm bảo: Là loại tín dụng mà bên cho vay căn cứ vào

uy tín, lòng tin đối với bên vay để cấp tín dụng mà không căn cứ vào tài sản đảm bảo

1.1.2.5 Căn cứ vào đối tượng hoàn trả

Tín dụng trực tiếp: là loại tín dụng mà người đi vay cũng là người trả nợ

Tín dụng gián tiếp: là loại tín dụng mà người đi vay và người trả nợ là hai người

khác nhau

1.1.2.6 Căn cứ vào chủ thể tham gia quan hệ tín dụng

Tín dụng thương mại: là loại tín dụng được thiết lập dựa trên hoạt động mua bán

chịu hàng hoá giữa các chủ thể trong nền kinh tế với nhau

Tín dụng nhà nước: Là tín dụng giữa nhà nước với các tổ chức hoặc cá nhân

Trong đó Nhà nước đóng vai trò là người đi vay, được thực hiện dưới hình thức phát hành trái phiếu, công trái hay chứng từ có giá khác

Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng với các doanh nghiệp,

tổ chức kinh tế hay cá nhân trong đó Ngân hàng là người cho vay

1.2 KHÁI NIỆM, ĐẶC ĐIỂM VÀ VAI TRÒ CỦA DNNVV

1.2.1 Khái niệm về DNNVV

Quy mô của một doanh nghiệp thường được xác định bởi nhiều chỉ tiêu khác nhau, bao gồm: tài sản, số người lao động, cơ cấu vốn của chủ sở hữu, nguồn, loại hình tài trợ và lĩnh vực doanh nghiệp hoạt động

Riêng ở Việt Nam, khái niệm DNNVV được biết đến từ những năm 1990, theo công văn số 681/CP-KTN ngày 20/6/1998 của Chính phủ quy định tiêu chí xác định

Hiện nay, căn cứ vào đặc điểm, tình hình thực tế của đất nước cùng với yêu cầu bức thiết trong vấn đề hỗ trợ phát triển đối với các DNNVV, Chính phủ đã ban hành nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 về trợ giúp phát triển DNNVV Theo đó DNNVV được định nghĩa như sau: “Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên), cụ thể như sau:

Bảng 1.1: Phân loại DNNVV tại Việt Nam

Quy mô

Doanh nghiệp siêu nhỏ Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa Khu vực Số lao động nguồn vốn Số lao động Tổng Tổng nguồn vốn Số lao động

200 người

từ trên 20 tỷ đồng đến 100

tỷ đồng

từ trên 200 người đến 300 người

II Công

nghiệp và

xây dựng

10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống

từ trên 10 người đến

200 người

từ trên 20 tỷ đồng đến 100

từ trên 200 người đến 300 người III Thương

mại và dịch

vụ

10 người trở xuống 10 tỷ đồng trở xuống

từ trên 10 người đến 50 người

từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng

từ trên 50 người đến 100 người

N guồn: Nghị định 56/2009/NĐ-CP của Chính phủ ngày 30/6/09 về trợ giúp phát triển DNNVV

10

Như vậy theo định nghĩa trên DNNVV là loại hình doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế và chịu ảnh hưởng các Luật sau:

- Luật doanh nghiệp

- Luật doanh nghiệp nhà nước

1 2.2 Đặc điểm và vai trò của DNNVV

1.2.2.1 Đặc điểm của DNNVV

- Quy mô sản xuất nhỏ, ít vốn, chi phí quản lý, đào tạo hạn chế, thường hướng vào những lĩnh vực phục vụ trực tiếp đời sống, những sản phẩm có sức mua cao, dung lượng thị trường lớn nên huy động được các nguồn lực xã hội, các nguồn vốn còn tiềm

ẩn trong dân, tận dụng được các nguồn nguyên vật liệu, nhân lực tại chỗ

- Nhạy cảm với những biến động của thị trường, chuyển đổi mặt hàng nhanh, phù hợp với thị hiếu người tiêu dùng Song các sản phẩm sản xuất thường không được coi trọng về mặt chất lượng, tuổi đời

- Số lượng và chất lượng lao động thấp Đặc biệt trong các doanh nghiệp nhỏ nhân công thường là những người trong gia đình làm việc theo kinh nghiệm, thói quen, không được đào tạo bài bản Giám đốc doanh nghiệp thường là kỹ sư hoặc kỹ thuật viên, người có kinh nghiệm đứng ra thành lập và quản lý doanh nghiệp nên thường phải đảm nhiệm nhiều công việc như điều hành, nhân sự, kỹ thuật, marketing, bán hàng,… Phần lớn chủ doanh nghiệp không được đào tạo về quản lý

11

- Trình độ công nghệ hạn chế do tình hình tài chính yếu, tuy nhiên DNNVV rất linh hoạt trong việc thay đổi công nghệ sản xuất do máy móc thiết bị thường có giá trị thấp, nhỏ, đơn giản, dễ lắp đặt, vận hành, họ thường có những sáng kiến đổi mới công nghệ phù hợp với quy mô của mình từ những công nghệ cũ và lạc hậu Điều này thể hiện tính linh hoạt trong đổi mới công nghệ và tạo nên sự khác biệt về sản phẩm để DNNVV có thể tồn tại trên thị trường, tuy nhiên mức độ đổi mới rất hạn chế

- Khả năng tiếp cận thị trường kém, đặc biệt đối với thị trường nước ngoài do DNNVV thường là doanh nghiệp mới hình thành, uy tín chưa cao, hoạt động marketing còn hạn chế, chưa có nhiều khách hàng, quy mô thị trường thường bó hẹp trong phạm vi địa phương, việc mở rộng ra các thị trường mới rất khó khăn

1.2.2.2 Ưu nhược điểm của DNNVV

 Ưu điểm

DNNVV tự do cạnh tranh và bình đẳng hơn so với các doanh nghiệp lớn: chiếm

số lượng đông đảo song quy mô nhỏ, ít phụ thuộc vào nhà nước, luôn sẵn sàng bất chấp mọi rủi ro và mạnh dạn khai thác thị trường

DNNVV làm cân bằng giữa các vùng miền trong nước: Các doanh nghiệp lớn

thường tập trung ở các trung tâm kinh tế lớn, nên làm mất đi sự cân bằng giữa các vùng, miền Ngược lại, DNNVV tạo được cân đối này, có thể phát triển rộng rãi ở mọi vùng lãnh thổ và tạo ra những sản phẩm phong phú, đa dạng, cung cấp hàng hóa và dịch vụ từng địa phương xa xôi hẻo lánh

DNNVV khai thác được tiềm lực trong nước: Các doanh nghiệp lớn thường tập

trung ở các khu trung tâm kinh tế lớn, nên không khai thác được hết tiềm năng của đất nước Ngược lại DNNVV có thể linh động khai thác nhiều lợi thế về điều kiện vùng, miền của đất nước như tài nguyên thiên nhiên, lao động, thời tiết,…DNNVV có lợi thế trong việc tuyển dụng lao động tại địa phương và tận dụng các tài nguyên, tư liệu sản xuất sẵn có tại địa phương, phát huy sản xuất kinh doanh

DNNVV sản xuất hàng hóa thay thế nhập khẩu: để thực hiện quá trình công

nghiệp hóa và hiện đại hóa của đất nước ở giai đoạn đầu, có thể sản xuất một số mặt

12

hàng phù hợp với sức mua của dân chúng góp phần ổn định đời sống xã hội, tăng trưởng và phát triển kinh tế bền vững

DNNVV năng động, nhạy bén và dễ thích ứng với sự thay đổi của thị trường:

Quy mô nhỏ và vừa, bộ máy quản lý gọn nhẹ, đơn giản nên phản ứng nhanh nhạy với

sự biến động của thị trường và dễ thực hiện sự phân công lao động DNNVV có cơ sở vật chất kỹ thuật, quy mô không lớn nên đổi mới linh hoạt hơn, dễ dàng phát triển sản xuất hoặc thu hẹp quy mô để tồn tại trong nền kinh tế thị trường

DNNVV dễ dàng tạo lập, có thể hoạt động hiệu quả với chi phí cố định thấp

 Nhược điểm

Hạn chế về khả năng tài chính: tình trạng thiếu vốn hoặc không có vốn để mở

rộng sản xuất kinh doanh là hiện tượng phổ biến của các DNNVV hiện nay Với năng lực hạn chế, DNNVV Việt Nam khó có khả năng đầu tư quy trình công nghệ hiện đại

để tạo ra các sản phẩm có giá trị cao, cạnh tranh với các sản phẩm nước ngoài có tiêu chuẩn quốc tế

Các ngân hàng e ngại khi cho DNNVV vay vốn vì khả năng gặp rủi ro lớn khi cho vay DNNVV cũng rất khó khăn và có ít khả năng huy động được vốn trên thị trường vì quy mô hoạt động nhỏ DNNVV luôn trong tình trạng thiếu vốn, khiến cho khả năng thu lợi nhuận không cao

Khả năng tiếp cận thị trường kém: các sản phẩm dịch vụ do các doanh nghiệp

này cung cấp hiện nay đã có nhiều tiến bộ chất lượng, nhưng mới chỉ đáp ứng một phần nhu cầu người tiêu dùng Lại thêm quy mô nhỏ bé, năng lực sản xuất chưa cao, hạn chế về vốn, thiếu khả năng xây dựng và triển khai kế hoạch tiếp thị sản phẩm, các DNNVV gặp nhiều khó khăn để cạnh tranh trong môi trường toàn cầu hóa nhanh chóng hiện nay, đặc biệt với sân chơi lớn như WTO

Khả năng tiếp thị ra thị trường nước ngoài của DNNVV còn nhiều hạn chế: Do

khối lượng sản phẩm của các DNNVV sản xuất ra còn manh mún, chất lượng thấp, khó đáp ứng tiêu chuẩn xuất khẩu, chủ yếu là để phục vụ tiêu dùng trong nước

Việc mua nguyên liệu, máy móc thiết bị: DNNVV có quy mô kinh doanh không

lớn, khả năng tài chính hạn hẹp nên thường không được hưởng khoản chiết khấu giảm

13

giá, ít nhập khẩu trực tiếp mà phải thường qua địa lý trong nước nên chí phí đầu vào cao

Thiếu thông tin trình độ quản lý doanh nghiệp chưa cao: Trong nền kinh tế toàn

cầu hiện nay, thông tin cũng là một yếu tố đầu vào rất quan trọng cho hoạt động sản xuất kinh doanh Tuy nhiên DNNVV thường gặp nhiều khó khăn trong việc tiếp cận thông tin thị trường, tiếp cận công nghệ sản xuất và công nghệ quản lý hiện đại trong nước cũng như các nước tiên tiến trong khu vực và trên thế giới, điều đó dẫn đến trình

độ quản lý điều hành trong các DNNVV còn thấp kém

Khả năng thu hút được các nhà quản lý và lao động giỏi còn thấp: vì DNNVV

dễ gặp nhiều rủi ro trong kinh doanh, ít có chính sách đãi ngộ nhân tài, lương bổng không cao, hay thay đổi hoạt động kinh doanh, nên công việc thường không ổn định

Do đó, khó có khả năng thu hút được những người lao động có trình độ cao trong sản xuất kinh doanh và trong quản lý, điều hành

Tính liên kết hợp tác kinh doanh của các DNNVV còn kém: chưa huy động

được nguồn vốn dồi dào, cơ sở hạ tầng vững chắc để thu hút đầu tư, nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng năng lực cạnh tranh

DNNVV còn có thể gây ra một số tiêu cực ảnh hưởng đến đời sống kinh tế-xã hội như: trốn lậu thuế, gây ô nhiễm môi trường, kinh doanh các mặt hàng bị nhà nước

cấm, kinh doanh sai mục đích vv Nhiều DNNVV do chạy theo lợi nhuận quá mức đã tiềm mọi cách để kiếm lời gây tổn thất nghiêm trọng cho xã hội

vì vậy có thể tận dụng được nguồn lao động ở mọi lứa tuổi, mọi trình độ phù hợp với

14

công việc và nguồn nguyên liệu tại chỗ,… từ đó góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, chuyển dịch cơ cấu kinh tế, giúp địa phương phát triển toàn diện

♦ Tạo việc làm và thu nhập cho người lao động: DNNVV có thể tạo ra nhiều

công ăn việc làm cho số lượng lớn người lao động bảo đảm đời sống và do đó góp phần đáng kể cho việc ổn định xã hội và tăng trưởng GDP Ở những quốc gia khác, các DNNVV là đơn vị tạo ra nhiều công ăn việc làm nhất Đa số DNNVV không đòi hỏi nhân công có trình độ chuyên môn cao mà tận dụng nguồn nhân lực tại địa phương với chi phí lao động thấp, đây là lợi thế mà cũng là nhược điểm của DNNVV Nhìn chung, DNNVV góp phần làm giảm tỷ lệ thất nghiệp trong dân cư, đặc biệt là lao động thiếu trình độ chuyên môn

♦ Tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh: Môi trường kinh doanh thật sự

mang lại tính cạnh tranh cao diễn ra không chỉ giữa các DNNVV mà các doanh nghiệp lớn cũng phải chịu sức ép cạnh tranh từ DNNVV Các DNNVV đã làm tăng tính mềm dẻo, linh hoạt cho các doanh nghiệp khác, buộc các doanh nghiệp phải tự nâng cao năng lực cạnh tranh của mình Với tính tự chủ cao họ sẵn sàng chấp nhận tự do cạnh tranh và tìm cách khai thác mọi cơ hội để phát triển Vì vậy, nền kinh tế phát triển năng động và hiệu quả hơn

♦ Là vệ tinh và là tiền đề hình thành các doanh nghiệp lớn: Các DNNVV có

thể hỗ trợ cho các ngành công nghiệp lớn với tư cách là người cung cấp nguyên vật liệu đầu vào, cung cấp dịch vụ hoặc là trung gian tiêu thụ sản phẩm đầu ra hay với tư cách là đơn vị gia công nhiều công đoạn trong quá trình sản xuất của doanh nghiệp lớn Mặt khác, quá trình phát triển DNNVV cũng là quá trình tích tụ vốn, tìm kiếm cơ hội, mở rộng quy mô sản xuất và thị trường tiêu thụ để phát triển thành các doanh nghiệp lớn

♦ Góp phần đào tạo, bồi dưỡng doanh nhân, là nh ững người khá năng động, nguồn nhân lực quan trọng cho phát triển kinh tế xã hội: Các chủ DNNVV với khởi

đầu kinh doanh quy mô nhỏ bằng những nguồn lực sẵn có và mang tính chất tự thân vận động, để duy trì hoạt động và kinh doanh hiệu quả họ phải không ngừng rèn luyện, trao đổi kinh nghiệm, tìm tòi sáng tạo những cái mới trong sản xuất cũng như quản lý,

vì vậy đây là môi trường thực hành tốt nhất cho các doanh nhân tương lai

15

1.3 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNNVV

1.3.1 Các sản phẩm tín dụng ngân hàng đối với DNNVV

Xuất phát từ đặc điểm của các DNNVV các sản phẩm tín dụng thực tế dành cho nhóm khách hàng này như sau:

1.3.1.1 Cho vay

Cho vay là một hình thức cấp tín dụng theo đó ngân hàng chuyển giao cho khách hàng một khoản tiền sử dụng cho mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận nguyên tắc có hoàn trả nợ gốc và lãi Ở Việt Nam hiện nay hoạt động tín dụng của các ngân hàng chủ yếu là hoạt động cho vay chiếm khoảng 90% hoạt động tín dụng

1.3.1.2 Cho thuê tài chính

Là hình thức cấp tín dụng trung dài hạn, trong đó bên cho thuê chuyển giao cho bên thuê quyền sử dụng tài sản cho thuê trong một khoảng thời gian xác định Trong thời gian sử dụng tài sản, bên thuê phải trả tiền cho bên cho thuê Khi hết thời hạn cho thuê, bên thuê được quyền mua lại tài sản thuê hoặc tiếp tục thuê tài sản hoặc hoàn trả lại tài sản cho bên thuê Sản phẩm cho thuê tài chính mang đến cho các doanh nghiệp không đủ điều kiện tiếp cận nguồn vốn vay từ các NHTM, giúp cho các DN rút ngắn được thời gian thuê, giảm chi đầu tư tài sản cố định, góp phần đẩy nhanh cải tiến kỹ thuật, đổi mới dây chuyền thiết bị sản xuất, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh

1.3.1.3 Chiết khấu giấy tờ có giá

Theo luật các tổ chức tín dụng năm 2010 số 47/2010/QH12: chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy

tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán [15]

1.3.1.4 Bảo lãnh ngân hàng

Theo luật các tổ chức tín dụng năm 2010 số 47/2010/QH12: Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi

16

khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết, khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận [15]

1.3.1.5 Bao thanh toán

Theo luật các tổ chức tín dụng năm 2010 số 47/2010/QH12: Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của TCTD cho bên bán hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng ngắn hạn cho khách hàng dựa trên các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa và dịch vụ Ở Việt Nam hiện nay quy định thời hạn bao thanh toán không vượt quá 180 ngày [15]

1.3.1.6 Tài trợ xuất nhập khẩu

Hình thức đơn giản đầu tiên của tài trợ xuất nhập khẩu là ngân hàng cho vay trực tiếp đối với các đơn vị xuất nhập khẩu như cho vay bổ sung vốn lưu động, thu mua chế biến sản xuất hàng nhập khẩu theo các hợp đồng đã được ký kết, cho vay thanh toán nguyên liệu, hàng hóa, vật tư nhập khẩu từ nước ngoài…Từ hình thức cho vay đơn giản trên ngân hàng mở rộng thực hiện thêm các dịch vụ khác như: bảo lãnh

mở L/C, thanh toán hàng nhập khẩu, bảo lãnh hối phiếu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, chiết khấu hối phiếu và chứng từ có giá

1.3.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng đối với DNNVV

Xuất phát từ đặc điểm của DNNVV là tình trạng không minh bạch về tài chính, vốn tự có thấp, khả năng tiếp cận thông tin và thị trường hạn chế, thiếu tài sản thế chấp, khả năng chống đở rủi ro còn thấp Do đó, quan hệ tín dụng giữa DNNVV với các ngân hàng thương mại có những đặc điểm sau:

Thứ nhất, về thời hạn tín dụng chủ yếu là vay ngắn hạn

Thứ hai, về đảm bảo tín dụng thì hầu hết các DNNVV phải có TSĐB khi vay

vốn các ngân hàng thương mại

Thứ ba, về mục đích sử dụng vốn vay chủ yếu là bổ sung vốn lưu động

17

Thứ tư, về lãi suất ít được ưu đãi, lãi suất theo sự ấn định của NHTM do

DNNVV chưa có sự tín nhiệm cao từ các NHTM

Thứ năm, về khả năng hoàn trả nợ vay rất dễ gặp khó khăn khi có sự biến động

trên thị trường tài chính tiền tệ như lạm phát, khủng hoảng kinh tế, tài chính,

1.3.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng đối với các DNNVV

Với đặc điểm của các DNNVV và tín dụng ngân hàng đối với các DNNVV nên quan hệ tín dụng giữa DNNVV với các NHTM tiềm ẩn các rủi ro sau đây:

Tình trạng thông tin bất cân xứng làm cho ngân hàng không nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro của DNNVV một cách toàn diện và đầy đủ do đó các ngân hàng dễ bị mất vốn khi quy định cho vay

Các DNNVV thường kinh doanh dựa vào mối quan hệ quen biết và manh mún nên ngân hàng khó phát hiện được các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của DN khi

đã giải ngân

Khả năng tài chính của DNNVV cũng như khả năng quản lý tài chính yếu kém như vốn tự có thấp, do đó khi gặp khó khăn thì dễ bị mất tính thanh khoản, dẫn đến việc thu hồi nợ vay sẽ gặp khó khăn

Việc sử dụng vốn sai mục đích của các DNNVV cũng làm nảy sinh rủi ro mất vốn của ngân hàng, các DNNVV thường sử dụng vốn vay vào mục đích cá nhân và gia đình

Các DNNVV kinh doanh phụ thuộc vào một số khách hàng lớn, khi những khách hàng này gặp khó khăn thì DNNVV cũng sẽ khó khăn theo, từ đó dẫn đến rủi ro cho ngân hàng

Các DNNVV thường có nhu cầu vay vốn ngân hàng để bổ sung vốn lưu động, đầu tư vào các dự án có quy mô nhỏ, vì tiềm lực tài chính cũng như trình độ quản lý chưa thật sự mạnh để thực hiện các dự án có quy mô lớn

Ở đây, tác giả phân tích rủi ro tín dụng đối với DNNVV ở 2 góc độ: rủi ro chủ quan và rủi ro khách quan

18

1.3.3.1 Rủi ro khách quan

Khi khách hàng nhận một khoản giải ngân từ ngân hàng, họ sẽ dùng đồng vốn này vào mục đích kinh doanh như: đầu tư vào dây chuyền sản xuất, đầu tư mua nguyên vât liệu Trong quá trình sản xuất kinh doanh tất yếu sẽ phát sinh những rủi

ro không mong muốn như:

- Rủi ro do nền kinh tế không ổn định: Như chúng ta biết rằng nền kinh tế nước

ta hiện nay bị ảnh hưởng rất nhiều từ nền kinh thế giới, và khi nền kinh thế giới bị

khủng hoảng tất yếu sẽ ảnh hưởng đến các doanh nghiệp lớn trong cả nước, từ đó kéo theo dây chuyền những DNNVV trong cả nước, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng

- Rủi ro do các thủ tục pháp lý: Sự chậm trễ, rườm rà trong các thủ tục cấp giấy phép, thủ tục hải quan, hay môi trường pháp lý còn lỏng lẻo, thiếu đồng bộ nhiều lúc ảnh hưởng lớn đến cơ hội kinh doanh của các doanh nghiệp Việc chậm trễ sẽ dẫn đến

hệ quả của hàng loạt các hợp đồng kinh tế bị trì trệ, các dự án đầu buộc lòng phải treo giấy Điều này gián tiếp ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ vay của ngân hàng

- Rủi ro do hàng hóa nhập lậu tràn vào trong nước: Một khi đồng vốn mà DNNVV đi vay đổ vào sản xuất kinh doanh, mà hàng hóa sản xuất ra lại không tiêu

thụ được, tất yếu dẫn đến việc DNNVV mất dần khả năng trả nợ Ngân hàng đứng trước nguy cơ không thu hồi được khoản vay

- Rủi ro do thiên tai, bão lũ, địch họa… khiến cho cả Ngân hàng và DNNVV không ứng phó kịp

1.3.3.2 Rủi ro chủ quan

♦ Từ phía ngân hàng5T:

Ngân hàng đưa ra chính sách tín dụng không phù hợp với nền kinh tế, thể lệ cho

vay còn sơ hở để DN lợi dụng chiếm đoạt vốn của ngân hàng

Do cán bộ của Ngân hàng chưa chấp hành đúng quy trình cho vay như: không đánh giá đầy đủ khách hàng trước khi vay, cho vay khống, không có tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn Đồng thời cán bộ ngân hàng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ về tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng

19

Do trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn hạn chế nên việc đánh giá các hồ

sơ vay, các dự án còn chưa tốt, còn xảy ra tình trạng dự án thiếu khả thi mà vẫn cho vay

Cán bộ tín dụng vi phạm đạo đức nghề nghiệp như thông đồng với các DN lập hồ

sơ giả để vay vốn

Ngân hàng chưa xây dựng được hệ thống dữ liệu về khách hàng một cách đầy

đủ, chưa có các kênh kiểm tra chéo thông tin Việc phân tích tín dụng và quyết định cho vay hầu như chỉ dựa trên các thông tin từ DN cung cấp

5T

♦ 5TTừ phía DNNVV:

Đây là một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng Nhiều DN không đánh giá hết được những rủi ro khi sử dụng đồng vốn, đánh giá chi phí vốn cũng như khả năng sinh lợi của đồng vốn Đa phần các DNNVV khi dùng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh thường đầu tư vào mở rộng quy mô sản xuất, đầu tư vào cơ sở vật chất Khi DNNVV mở rộng quy mô mà tư duy quản lý không thay đổi, trình độ của đội ngũ quản lý không đảm bảo thì tất yếu DNNVV phải đối mặt với những rủi ro về khả năng quản lý sản xuất

Khả năng tài chính của DNNVV cũng như khả năng quản lý tài chính yếu kém như vốn tự có thấp, do đó khi gặp khó khăn thì dễ bị mất tính thanh khoản, dẫn đến việc thu hồi nợ vay sẽ gặp khó khăn

Năng lực quản trị điều hành bộ máy lãnh đạo của các DNNVV bị hạn chế thiếu thông tin thị trường và các đối tác làm ảnh hưởng đến kế hoạch sản xuất kinh doanh của DNNVV

Việc sử dụng vốn sai mục đích của các DNNVV cũng làm nảy sinh rủi ro mất vốn của ngân hàng, các DNNVV thường sử dụng vốn vay vào mục đích cá nhân và gia đình

Công nghệ sản xuất không đủ khả năng tạo ra sản phẩm có tính cạnh tranh cao, khiến hoạt động kinh doanh của DNNVV gặp nhiều khó khăn, không thu được tiền bán sản phẩm như dự định, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của DN

20

Có thể thấy rủi ro tín dụng xuất phát từ phía DNNVV chia ra làm 2 đối tượmg: (1) không thực hiện nghĩa vụ cam kết; (2) không có khả năng hực hiện nghĩa vụ cam

kết Cũng không ít DNNVV để đạt được mục tiêu vay vốn của mình đã giả tạo hồ sơ,

hợp đồng mua bán nhằm vay vốn của ngân hàng Và cũng có trường hợp một số DNNVV không có khả năng trả nợ ở ngân hàng A, cố tình tìm mọi cách vay vốn tại ngân hàng B - mang đi đảo nợ, ảnh hưởng nghiêm trọng đến việc thu hồi nợ đủ và đúng hạn của ngân hàng

1.3.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DNNVV

Cùng với sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa, tín dụng ngân hàng ngày càng thể hiện vai trò quan trọng đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của các

DN nói chung và các DNNVV nói riêng, thể hiện ở một số phương diện cơ bản sau: DNNVV có đặc điểm nổi bật là quy mô vốn chủ sở hữu nhỏ nên thường rơi vào tình trạng thiếu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do đó vay vốn từ ngân hàng là một giải pháp có vai trò vô cùng quan trọng

Việc mở rộng cho vay đối với các DNNVV giúp cho nền kinh tế vận hành trôi

chảy hơn Thực tế cho thấy các DNNVV không thể cạnh tranh được với các DN lớn nếu không có sự trợ giúp về vốn từ phía các ngân hàng Nguồn vốn trung, dài hạn của ngân hàng chính là chìa khóa mở ra con đường cho các DNNVV tiếp cận tiến bộ khoa học công nghệ, đầu tư máy móc thiết bị để phát huy hết khả năng linh hoạt trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường

Nguồn vốn của ngân hàng được coi là đòn bẩy tài chính giúp DNNVV tối ưu hóa cấu trúc vốn, đạt được chi phí sử dụng vốn thấp nhất, tiết kiệm chi phí Các DNNVV

thường có nguồn vốn hạn chế, nếu sử dụng 100% vốn tự có thì chi phí rất cao, do đó

nếu biết cách kết hợp sử dụng vốn tự có và nguồn vốn vay với một tỷ lệ hợp lý sẽ giúp tối đa hóa 1ợi nhuận với một chi phí vốn bình quân thấp nhất

Bên cạnh thúc đẩy sự phát triển của các DNNVV bằng nguồn vốn tín dụng của

ngân hàng mà còn thông qua đó tác động trở lại thúc đẩy hệ thống ngân hàng, vì việc

mở rộng cho vay đối với DNNVV giúp cho các ngân hàng chuyển dịch cơ cấu đầu tư

Việc phát triển tín dụng của các NHTM đối với DNNVV phải đảm bảo được hai mặt sau:

- Mặt định tính: đó là NHTM phải nâng cao được chất lượng và hiệu quả của các khoản cho vay đối với DNNVV, để đảm bảo được mặt này thì NH cần phải giảm được

nợ quá hạn, nợ xấu đồng thời tăng thu nhập, lợi nhuận từ hoạt động cho vay

- Mặt định lượng: đó là sự gia tăng số lượng các DNNVV trực tiếp vay vốn, tăng

dư nợ đối với DNNVV, tăng doanh số cho vay đối với DNNVV

1.4.2 Ý nghĩa của việc phát triển tín dụng đối với DNNVV

trường vốn ở Việt Nam dù ra đời đã lâu, phát triển nhanh nhưng thiếu tín ổn định nên đối với DNNVV rất khó khăn tiếp cận kênh huy động vốn này Do đó, tín dụng ngân hàng được xem là kênh huy động vốn chủ yếu và hiệu quả của hầu hết các DNNVV vì

có những ưu điểm sau:

- Đáp ứng nhu cầu vốn một cách linh hoạt về quy mô, thời gian, phương thức

22

tiếp cận, loại hình vay phù hợp tùy theo nhu cầu sử dụng vốn để thực hiện dự án đầu

tư ban đầu, mở rộng quy mô hoạt động, đổi mới công nghệ hoặc bổ sung thiếu hụt vốn lưu động,

- Chi phí sử dụng vốn thường thấp, ít biến động

- Ngoài ra, khi quan hệ với ngân hàng, doanh nghiệp còn được ngân hàng tư vấn các vấn đề về tài chính, các thông tin liên quan đến chế độ chính sách ưu đãi của Nhà nước, về thị trường, về phương án, dự án kinh doanh giúp doanh nghiệp hạn chế được nhiều rủi ro trong kinh doanh,

- Bên cạnh việc tiếp cận nguồn vốn vay, các doanh nghiệp còn tiếp cận với các sản phẩm dịch vụ khác của ngân hàng như: dịch vụ thanh toán, mua bán ngoại tệ, các dịch vụ ngân hàng điện tử cũng như các kênh đầu tư hấp dẫn khác mà các ngân hàng hiện đang cung cấp, từ đó giúp doanh nghiệp thuận lợi hơn trong giao dịch kinh doanh

1.4.2 2 Đối với ngân hàng

- Với chính sách khuyến khích phát triển DNNVV của Chính phủ, xem sự phát triển của DNNVV động lực để thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội, vì vậy DNNVV được

tạo nhiều điều kiện thuận lợi để phát triển, số lượng DNNVV tăng đáng kể qua các năm nên DNNVV được xem là nhóm khách hàng chiến lược của nhiều NHTM trong việc phát triển mảng tín dụng

- Đồng thời, do đặc điểm của DNNVV hoạt động với quy mô nhỏ nên nhu cầu vay vốn thường nhỏ, trong khi cho vay bán lẻ - giá trị khoản vay/khách hàng nhỏ và cho vay với số lượng lớn khách hàng là xu hướng chung của hầu hết các ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng mà vẫn mang lại hiệu quả đáng kể cho ngân hàng

- Bên cạnh sản phẩm tín dụng, ngân hàng có thể tận dụng số lượng lớn khách hàng là DNNVV để bán chéo các sản phẩm khác như sản phẩm tiền gửi, thanh toán trong và ngoài nước, mua bán ngoại tệ, bảo hiểm, các dịch vụ ngân hàng điện tử góp phần gia tăng thu nhập cho ngân hàng, đặc biệt là nguồn thu dịch vụ - nguồn thu chiếm

tỷ trọng ngày càng cao trong tổng thu nhập của các NHTM hiện nay

23

1.4.2.3 Đối với nền kinh tế

- Hệ thống các ngân hàng ngày càng phát triển về mạng lưới cũng như quy mô

hoạt động vì vậy nguồn vốn tín dụng khá dồi dào, nếu các ngân hàng hàng năm dành một tỷ lệ nhất định nguồn vốn kinh doanh để tài trợ cho DNNVV thì đồng nghĩa với nguồn ngân sách nhà nước hay các nguồn vốn từ các chương trình hỗ trợ vốn trực tiếp cho các DNNVV sẽ dôi ra đáng kể, khi đó có thể dùng nguồn vốn này đầu tư cơ sở hạ tầng hay các công trình công cộng hoặc đầu tư cho giáo dục, vừa gián tiếp hỗ trợ DNNVV vừa phát triển kinh tế xã hội ở các địa phương

- Khi nguồn vốn tín dụng ngân hàng đến được với hầu hết các DNNVV sẽ tạo điều kiện cho DNNVV phát triển ổn định, mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lượng sản phẩm sẽ góp phần cung cấp nhiều hơn sản phẩm chất lượng cho nền kinh tế, gia tăng xuất khẩu, đóng góp quan trọng vào GDP của vùng, miền và đất nước góp phần chuyển đổi nhanh cơ cấu kinh tế theo định hướng của Nhà nước

- Ngoài ra, khu vực DNNVV phần lớn tham gia sản xuất các mặt hàng thủ công truyền thống thu hút nhiều lao động địa phương nên DNNVV phát triển sẽ góp phần tạo nhiều việc làm cho người dân, hạn chế được thất nghiệp và các vấn đề xã hội tiêu cực phát sinh do nạn thất nghiệp gây ra

1.4.3 Các nhân tố tác động đến việc phát triển tín dụng đối với DNNVV

Sự phát triển tín dụng nói chung và tín dụng đối với DNNVV nói riêng chịu sự tác động của nhiều nhân tố, nhìn chung có thể chia thành các nhóm nhân tố sau:

1.4.3.1 Nhân tố về chính sách nhà nước

14T

Chính sách về vốn của nhà nước đối với DNNVV: 14Tkhởi đầu và quan trọng nhất

là việc ban hành Nghị định số 90/2001/NĐ-CP và tiếp đến là Nghị định số 56/2009/NĐ-CP về trợ giúp phát triển DNNVV, Nghị quyết số 22/NQ-CP ngày 5/5/2010 của chính phủ về việc triển khai thực hiện nghị định số 56/2009/NĐ-CP Đây

là cơ sở pháp lý để Chính phủ thành lập quỹ Bảo lãnh tín dụng DNNVV và các quỹ Phát triển DNNVV để tài trợ kinh phí cho các chương trình, dự án trợ giúp nâng cao năng lực cạnh tranh, năng lực kỹ thuật cho doanh nghiệp Nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho DNNVV vay vốn, Thủ tướng Chính phủ cũng đã ban hành Quy chế bảo lãnh

24

cho DNNVV vay vốn tại các NHTM DNNVV có thể được NH Phát triểnViệt Nam, Quỹ bảo lãnh, bảo lãnh vay vốn với mức phí bảo lãnh chỉ bằng 0,5% số tiền được bảo lãnh trong các lĩnh vực như: (i) Nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản; (ii) Công nghiệp chế biến, chế tạo; (iii) Sản xuất khí đốt, nước nóng, hơi nước và điều hòa không khí; (iv) Cung cấp nước, hoạt động quản lý và xử lý rác thải, nước thải; (v) Xây dựng; (vi) Sửa chữa ôtô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác và (vii) vận tải, kho bãi

14T

Chính sách tiền tệ của NHNN:14Tcó tác động đến hai biến số kinh tế chủ yếu là cung tiền và mức lãi suất Theo lý thuyết tiền tệ, thì mức cung tiền có liên quan trực tiếp với mức hoạt động kinh tế Nghĩa là, số cung tiền nhiều hơn khuyến khích hoạt động kinh tế mở rộng, vì tạo cho dân chúng có khả năng mua hàng hóa và dịch vụ nhiều hơn Những người ủng hộ lý thuyết này cho rằng bằng cách kiểm soát nguồn cung tiền, chính phủ có thể điều hòa hoạt động kinh tế và kiểm soát lạm phát Số cung tiền vượt quá số cầu, sẽ dẫn đến lãi suất giảm Lãi suất giảm, đến lượt nó, sẽ khuyến khích những người kinh doanh mở rộng đầu tư của họ Đầu tư tăng làm tăng tổng cầu, dẫn đến hoạt động kinh tế ở mức cao hơn, tạo nhiều công ăn việc làm hơn Tương tự, thời kỳ có tổng cầu tăng quá mức dẫn đến lạm phát, chính phủ theo đuổi chính sách thắt chặt tiền tệ nhằm hạn chế tổng cầu bằng cách giảm cung tiền, tăng lãi suất và do

đó đưa lại mức đầu tư thấp hơn với kỳ vọng lạm phát giảm Đối với các DNNVV, chính sách tiền tệ có tác động mạnh mẽ tới việc tiếp cận vốn, việc vay vốn và chi phí vốn vay của DN

14T

Công tác truyền thông về chính sách hỗ trợ cho đối tượng DNNVV: 14Ttrên thực

tế chính sách ban hành ra chưa đến được với đời sống DN và không được hướng dẫn đầy đủ, từ đó khiến mọi hoạt động liên quan trở nên lúng túng

14T

Cải cách các thủ tục hành chính của chính phủ: 14TThực tế chứng minh không phải mọi khâu chậm trễ đều ở các cơ quan chủ quản, mà ở những khâu trung gian Vì vậy, nếu không cải cách thủ tục hành chính thì các DNNVV vẫn còn tiếp tục gặp khó khăn trong việc tiếp cận vốn Hiện nay, Chính phủ đang thúc đẩy nhanh việc cải cách thủ tục hành chính, để các DNNVV thuận lợi trong việc tiếp cận nguồn vốn

1.4.3.2 Nhân tố thuộc về Ngân hàng

Quan điểm của ngân hàng về cho vay DNNVV: trên thực tế cho đến nay, các

Chính sách tín dụng của NHTM: Mỗi ngân hàng có một chính sách tín dụng

riêng, nó bao gồm các yếu tố hạn mức cho vay đối với khách hàng, kỳ hạn khoản vay, lãi suất cho vay, Tất cả các yếu tố đó tạo nên đặc tính riêng cho sản phẩm cho vay của mỗi ngân hàng, có tác động trực tiếp và mạnh mẽ đên khả năng phát triển hoạt động tín dụng đối với DNNVV của ngân hàng Nếu các yếu tố của chính sách tín dụng đồng bộ, hợp lý, linh hoạt sẽ giúp xác định phương hướng cho cán bộ ngân hàng thực hiện quy trình một cách hiệu quả Ngược lại nếu chính sách tín dụng và cơ chế cho vay

DNNVV cứng nhắc, không hợp lý, rườm rà sẽ hạn chế cho vay

Quy mô vốn của ngân hàng: Quy mô vốn của ngân hàng khẳng định sức mạnh

tài chính của ngân hàng Vốn tạo niềm tin đối với người gửi cũng như người vay Ngân hàng chỉ có thể phát triển tín dụng khi mà quy mô vốn của ngân hàng đủ lớn để đảm bảo với những người đi vay rằng ngân hàng có thể đáp ứng được nhu cầu tín dụng

của họ một cách kịp thời nhanh chóng

Quy trình cho vay: Là một quy trình bao gồm các bước cần thiết phải thực hiện

từ khâu thẩm định, cho vay, giải ngân thu nợ, giám sát khoản vay, được bắt đầu từ khi ngân hàng tiến hành phân tích nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi thu hồi nợ

cả vốn lẫn lãi Một quy trình cho vay không rõ ràng, rườm rà sẽ làm mất nhiều thời gian và gây nhiều phiền hà đối với cả khách hàng và cả ngân hàng Vì vậy, ngân hàng cần phải xây dựng một quy trình cho vay rõ ràng, linh hoạt thoả mãn được nhu cầu của

khách hàng

Chất lượng nguồn nhân lực: Chất lượng nguồn nhân lực là một trong những

nhân tố quyết định đến sự thành công của ngân hàng Nếu một ngân hàng có một đội ngũ CBCNV có trình độ chuyên môn nghiệp vụ, am hiểu sâu sắc thị trường, pháp luật,

có khả năng tổng hợp thông tin, từ đó làm cho hoạt động tín dụng DNNVV cũng như các DN khác của ngân hàng ngày càng phát triển Ngược lại, làm hạn chế khả năng

phát triển hoạt động tín dụng của ngân hàng

26

Trình độ khoa học kỹ thuật và công nghệ: Cơ sở vật chất kỹ thuật cũng là một

nhân tố thu hút khách hàng đến với ngân hàng Hệ thống cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại luôn tạo thiện cảm và sự thích thú của khách hàng khi tiếp cận các dịch vụ ngân hàng Công nghệ ngân hàng còn đặc biệt ảnh hưởng tới khả năng thu thập các thông tin tín dụng, khi ngân hàng áp dụng khoa học công nghệ hiện đại sẽ làm cho quy trình nghiệp vụ trở nên khoa học, hợp lý và đạt hiệu quả cao hơn góp phần thúc đẩy sự phát

triển hoạt động tín dụng DNNVV

Các nhân tố khác: 14TNgoài ra14T, công tác marketing, tư vấn, gặp gỡ, tìm hiểu khách hàng, hướng dẫn khách hàng các thủ tục hồ sơ vay vốn, giới thiệu các tiện ích của loại sản phẩm cho vay đối với DNNVV của ngân hàng sẽ góp phần quan trọng trong việc quyết định khả năng thu hút lượng lớn khách hàng tạo ra những thay đổi

trong hoạt động tín dụng DNNVV

1.4.3.3 Nhân tố từ phía các DNNVV

Năng lực tài chính của doanh nghiệp: Năng lực tài chính của DN càng tốt thì

khả năng thanh toán của DN càng cao, DN có thể tiếp cận vốn vay NH dễ dàng hơn

Vì vậy, bản thân mỗi DN phải tự nâng cao uy tín của mình bằng hiệu quả hoạt động,

chiến lược phát triển lâu dài bền vững và thực hiện nghiêm túc các hợp đồng TDNH

Năng lực quản lý của doanh nghiệp: Năng lực quản lý của DNNVV là một

nhân tố tạo sự tin tưởng của NH khi quyết định cho DN vay vốn Khi vay vốn, nhà quản lý phải biết xác định số lượng vay vốn phù hợp với năng lực của DN, sử dụng

vốn đúng mục đích với hiệu quả cao

Đạo đức kinh doanh, uy tín của doanh nghiệp: Đạo đức kinh doanh của DN

chính là sự thành thật trong các báo cáo tài chính hàng năm, trong quá trình khai báo với NH về mục đích sử dụng tiền vay và sự thiện chí của DN đối với nghĩa vụ hoàn trả

nợ Nếu doanh nghiệp mất uy tín đối với NH thì việc tiếp tục các hợp đồng vay vốn rất

khó khăn

Tài sản đảm bảo: Theo các quy định của Nhà nước về tài sản bảo đảm cho

khoản cấp TD, doanh nghiệp vay vốn có thể dùng nhiều tài sản khác nhau để đảm bảo cho các khoản vay như: đất đai, nhà xưởng, máy móc thiết bị, các giấy tờ có giá,

27

Ngoài ra NHNN cũng cho phép các TCTD cho DN vay không có tài sản bảo đảm

1.4.4 Các chỉ tiêu đánh gía sự phát triển tín dụng ngân hàng đối với DNNVV

Để đánh giá sự phát triển tín dụng có rất nhiều chỉ tiêu với nhiều hình thức cấp tín dụng như: cho vay, bảo lãnh, bao thanh toán, tuy nhiên do các hình thức cấp tín dụng khác cho DNNVV tại BIDV - Kiên Giang không phát sinh, hình thức bảo lãnh phát sinh không đáng kể nên đề tài giới hạn việc đánh giá sự phát triển tín dụng chủ

yếu là hoạt động cho vay dựa trên các tiêu chí sau:

1.4.4.1 Chỉ tiêu về quy mô tín dụng

Với t là năm gốc và t’ là năm so sánh

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng mở rộng tín dụng của ngân hàng đối với đối tượng khách hàng DNNVV cũng như uy tín của ngân hàng đối với đối tượng này Chỉ tiêu này càng cao thể hiện khả năng mở rộng hoạt động tín dụng của ngân hàng cho đối tượng DNNVV của ngân hàng

Tuy nhiên, chỉ tiêu này chỉ phản ánh quy mô, tỷ trọng, tốc độ tăng trưởng tín dụng vì đằng sau những khoản tín dụng đó luôn tiềm ẩn những rủi ro Do đó, khi đánh giá chất lượng tín dụng không chỉ dựa vào chỉ tiêu về tăng trưởng mà còn phải sử dụng một số nhóm chỉ tiêu khác để có sự đánh giá chính xác hơn

1.4.4.2 Chỉ tiêu về cơ cấu dư nợ

- Tốc độ tăng trưởng dư nợ (%) =

Dư nợ năm t’ - Dư nợ năm t

28

Chỉ tiêu này dùng để đánh giá dư nợ ngắn hạn, trung và dài hạn trên tổng dư nợ của các NHTM

Với n là ngành nghề kinh doanh như: công nghiệp chế biến, xây dựng, dịch vụ,

Chỉ tiêu này dùng để đánh giá dư nợ của mỗi ngành nghề trên tổng dư nợ của các NHTM

Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/QĐ-NHNN của NHNN thì các khoản nợ quá hạn được phân loại theo thời gian và được phân chia thành 5 nhóm (từ nhóm 1 đến nhóm 5)

Chỉ tiêu này phản ánh khái quát về tình hình nợ quá hạn của ngân hàng trong quá trình cho vay Chỉ tiêu này càng thấp thì hiệu quả hoạt động của ngân hàng càng tốt và ngược lại Bởi vì, chỉ tiêu này cao sẽ chứng tỏ ngân hàng đang gặp nhiều rủi ro Tuy nhiên, trong thực tế, do những rủi ro trong hoạt động tín dụng nói chung và rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là không thể tránh khỏi Vì vậy, chấp nhận một tỷ lệ nợ quá hạn nhất định được coi như giới hạn an toàn Theo quy định hiện nay

của NHNN Việt Nam cho phép tỷ lệ nợ quá hạn của các NHTM không được vượt quá 5%, nghĩa là trong 100 đồng vốn ngân hàng bỏ ra cho vay thì nợ quá hạn tối đa chỉ được phép là 5 đồng

30

lượng tín dụng càng yếu kém, theo thông lệ quốc tế chỉ tiêu này phải được kiểm soát trong phạm vi không quá 3%

Việc cho vay có TSĐB có thể giảm thiểu được thiệt hại khi rủi ro tín dụng xảy

ra Trong thực tế, các khoản vay có TSĐB thông thường giá trị các khoản vay đó không vượt quá 70% giá trị TSĐB (tùy vào từng loại TSĐB cụ thể) Các ngân hàng hiện nay đang cố gắng nâng cao tỷ trọng dư nợ có TSĐB, vì đây là nguồn thu hồi nợ thứ cấp có giá trị của ngân hàng

TSĐB làm tăng trách nhiệm của khách hàng đi vay với khoản tín dụng đã cấp, tạo ra mối ràng buộc về lợi ích giữa khách hàng và ngân hàng Chính vì thế một tỷ lệ

dư nợ có TSĐB trên tổng dư nợ cao hay thấp cũng phản ánh được phần nào chất lượng tín dụng của ngân hàng Tuy nhiên chỉ tiêu này chỉ đánh giá khả năng thu hồi vốn của ngân hàng khi có rủi ro xảy ra Để có thể đánh giá chất lượng tín dụng một cách đầy

đủ còn phải xét đến số vốn thực tế chưa thu hồi được khi kết thúc hợp đồng tín dụng

1.5 KINH NGHIỆM CỦA CÁC NHTM MỘT SỐ NƯỚC VỀ TÀI TRỢ TÍN DỤNG CHO CÁC DNNVV

Hầu hết các quốc gia trên thế giới đều chú trọng đến biện pháp cung cấp tín dụng cho các DNNVV Thực hiện tín dụng ưu đãi đồng thời với việc thành lâp các TCTD của Nhà nước hỗ trợ DNNVV đã tạo ra một kênh cung ứng riêng về vốn cho các DNNVV

1.5.1 Kinh nghiệm Hàn Quốc

Tại Hàn Quốc, hệ thống hỗ trợ tài chính cho DNNVV bao gồm hệ thống bảo lãnh tín dụng trực thuộc Ngân hàng Trung ương, các cơ cấu tài chính khác thuộc chính

phủ và chính sách thuế Đây là những công cụ đắc lực mà chính phủ sử dụng để hỗ trợ DNNVV

X 100%

- Tỷ lệ dư nợ có TSĐB (%) =

Dư nợ có TSĐB

Tổng dư nợ

31

Hệ thống bảo lãnh tín dụng của Hàn Quốc được luật hóa từ năm 1961 với mục tiêu là giảm nhẹ khó khăn tài chính cho các DNNVV Cho đến nay, hệ thống hỗ trợ tài chính cho DNNVV được phân theo ba kênh chính gồm: Quỹ bảo lãnh tín dụng Hàn Quốc, Quỹ bảo lãnh tín dụng công nghệ Hàn Quốc và Quỹ bảo lãnh tín dụng địa

phương Quỹ bảo lãnh tín dụng Hàn Quốc được Chính phủ thành lập từ năm 1976 với

50% vốn của Chính phủ, 30% vốn của ngân hàng thương mại và 20% của các định chế tài chính, đến nay, phần vốn của Chính phủ chỉ chiếm 20% Ngoài bảo lãnh tín dụng, quỹ này còn cung cấp các dịch vụ tư vấn, đào tạo về quản lý đối với nhân lực của các DNNVV được quỹ bảo lãnh Năm 1989 Hàn Quốc thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng công nghệ để triển khai thực hiện Luật Hỗ trợ tài chính cho doanh nghiệp công nghệ mới, chuyên cung cấp các dịch vụ bảo lãnh tín dụng đối với doanh nghiệp, đặc biệt ưu tiên cho các DNNVV có triển vọng tốt, ứng dụng công nghệ sạch nhưng không đủ tài sản đảm bảo

Bên cạnh đó, quá trình định hướng và hỗ trợ của Bộ DNNVV trải qua nhiều giai đoạn với nhiều chiến lược và giải pháp khác nhau Có thể rút ra bài học bổ ích cho định hướng phát triển DNNVV của Việt Nam như sau: thực hiện chiến lược tăng cường hỗ trợ phù họp với các đặc tính của từng giai đoạn tăng trưởng Chính sách này tập trung vào 3 giai đoạn của DN: Khởi nghiệp - Nuôi dưỡng thúc đẩy tăng trưởng -

Tăng trưởng

1.5.2 Kinh nghiệm Nhật Bản

Các chính sách về DNNVV được hình thành từ những năm 1950 trong đó Chính Phủ Nhật Bản dành sự chú ý đặc biệt với việc hỗ trợ tài chính nhằm giúp DNNVV tháo gỡ khó khăn, cản trở việc tăng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh như: khả năng tiếp cận thấp, thiếu sự đảm bảo về vốn vay… Các biện pháp hỗ trợ này được thực hiện thông qua ba thể chế tài chính thuộc Chính phủ: gồm Công ty Đầu tư kinh doanh nhỏ, Ngân hàng hợp tác trung ương về Thương mại và Công nghiệp, Công

ty Đầu tư an toàn quốc gia Thực hiện hỗ trợ dưới dạng các khỏan cho vay thông

thường với lãi suất cơ bản hoặc các khoản cho vay đặc biệt với những ưu đãi theo các mục tiêu chính sách, chẳng hạn kế hoạch cho vay cải tiến quản lý của các doanh nghiệp nhỏ (kế hoạch cho vay Marukei) không đòi hỏi phải có thế chấp hoặc bảo lãnh