giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng tmcp đầu tư phát triển việt nam chi nhánh tỉnh kiên giang

Nên nói đến chất lượng tín dụng là nói đến khoản tín dụng được bảo đảm an toàn, sử dụng đúng mục đích, phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng, hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn, đ

BỘ TÀI CHÍNH

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH MARKETING

TRẦN TUẤN THẠNH

NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

CHI NHÁNH TỈNH KIÊN GIANG

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh

Mã số: 60 34 01 02

BỘ TÀI CHÍNH

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH MARKETING

TRẦN TUẤN THẠNH

NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

CHI NHÁNH TỈNH KIÊN GIANG

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh

Mã số: 60 34 01 02

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

GI ẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

TS NGUYỄN VĂN HIẾN

TP.HCM - 2015

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan nội dung luận văn này do tôi tự thực hiện dưới sự hướng dẫn khoa học của TS Nguyễn Văn Hiến Các số liệu, tư liệu trình bày trong luận văn đều có trích dẫn nguồn gốc xuất xứ rõ ràng theo qui định

Nếu sai tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm

Tác giả

Trần Tuấn Thạnh

M ỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG

MỞ ĐẦU 1

1 Tính c ấp thiết của đề tài:23T 1

2 Tổng quan về tình hình nghiên cứu: 2

3 Mục tiêu nghiên cứu và câu hỏi nghiên cứu: 3

3.1 Mục tiêu nghiên cứu: 3

3.2 Câu hỏi nghiên cứu: 4

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: 4

4.1 Đối tượng 4

4.2 Phạm vi nghiên cứu 4

5 P hương pháp nghiên cứu và nguồn dữ liệu: 4

5.1 Phương pháp nghiên cứu 4

5.2 Nguồn dữ liệu nghiên cứu 4

6 Ý nghĩa khoa học và thực: 5

7 Kết cấu của luận văn: 5

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại: 6

1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại 6

3T 1.1.2 Các loại hình ngân hàng thương mại: 7

3T 1.1.3 Chức năng của Ngân hàng Thương mại: 7

1.2 Các s ản phẩm tín dụng:3T 9

3T 1.2.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng: 9

3T 1.2.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 10

3T 1.2.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng 10

3T 1.2.4 Phân loại tín dụng: 11

3T 1.2.5 Các phương thức cho vay 14

1.3 Ch ất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại:3T 15

3T 1.3.1 Khái niệm và vai trò của chất lượng tín dụng: 15

3T 1.3.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng: 16

1.3.3 Các tiêu chí và chỉ tiêu đo lường đánh giá chất lượng tín dụng3T 22

1.4 Kinh nghi ệm nâng cao chất lượng tín dụng của một số Ngân hàng trên thế gi ới :3T 30

3T 1.4.1 Bài học kinh nghiệm từ Thái Lan 30

3T 1.4.2 Bài học kinh nghiệm từ Đài Loan 31

3T 1.4.3 Bài học kinh nghiệm từ Hungary 32

3T 1.4.4 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 34

TÓM LƯỢC CHƯƠNG 13T 35

3T CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH KIÊN GIANG 36

2.1 T ổng quan về ngân hàng 3TTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Kiên Giang3T:3T 36

3T 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của BIDV-Kiên Giang 36

3T 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động của BIDV-Kiên Giang 39

3T 2.1.3.Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV-Kiên Giang trong những năm qua 40

2.2 Th ực trạng chất lượng tín dụng tại BIDV Kiên Giang thông qua đánh giá các ch ỉ tiêu tài chính: 3T 45

2.2.1 Tổng dư nợ và kết cấu dư nợ:3T 45

2.2.2 Chỉ tiêu nợ quá hạn và nợ xấu:3T 47

2.2.3 Chỉ tiêu lãi treo và tỷ lệ lãi treo:3T 49

2.2.4 Đánh giá theo chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trên tổng dư nợ tín dụng: 3T50 2.2.5 Chỉ tiêu tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng:3T 54

2.3 Phân tích đánh giá chất lượng tín dụng của BIDV Kiên Giang thông qua kh ảo sát ý kiến khách hàng:3T 55

2.3.1 Điều tra khảo sát các khách hàng vay vốn tại BIDV Kiên Giang:3T 55

2.3.2 Phân tích và xử lý số liệu:3T 55

2.3.3 Kết quả khảo sát:3T 56

2.4 Đánh giá chung về chất lượng tín dụng của BIDV Kiên Giang giai đoạn

2012-2014 :3T 60

2.4.1 Đánh giá 60

2.4.2 Những hạn chế và nguyên nhân: 61

3T TÓM LƯỢC CHƯƠNG 2 65

3T CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH KIÊN GIANG 3T 66

3.1 Định hướng công tác tín dụng của BIDV Kiên Giang trong giai đoạn 2015-2020 : 3T66 3.1.1 Định hướng công tác tín dụng của hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát Triển Việt Nam:3T 66

3.1.2 Định hướng về công tác tín dụng của BIDV Kiên Giang3T 68

3.2 Các gi ải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của BIDV Kiên Giang trong thời gian t ới:3T 69

3.2.1 Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với Ngân hàng 69

3.2.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng sản phẩm tín dụng phục vụ nhu cầu của khách hàng tốt hơn 79

3.3 M ột số kiến nghị:3T 80

3.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam3T 80

3.3.2 Kiến nghị đối với BIDV Kiên Giang3T 82

3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước:3T 83

3.3.4 Kiến nghị đối với các cơ quan Nhà nước khác: 85

3T TÓM LƯỢC CHƯƠNG 3 86

3T K ẾT LUẬN 87

DANH M ỤC CHỮ VIẾT TẮT

BIDV Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam

BIDV-KIÊN GIANG Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh

DANH M ỤC BẢNG

36T

Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu hoạt động chủ yếu từ năm 2012-2014 41

Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn của BIDV Kiên Giang từ năm 2012-2014 42

Bảng 2.3 Tình hình cho vay của BIDV Kiên Giang từ năm 2012-2014 44

Bảng 2.4 Doanh số cho vay, thu nợ và dư nợ tại BIDV Kiên Giang 45

Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ theo hình thức đảm bảo nợ vay 47

Bảng 2.6 Nợ quá hạn và nợ xấu qua các năm từ 2012-2014 47

Bảng 2.7 Phân loại nợ qua các năm từ 2012-2014 49

Bảng 2.8 Lãi cho vay chưa thu được giai đoạn năm 2012-2014 49

Bảng 2.9 Tỷ lệ lãi treo giai đoạn năm 2012-2014 50

Bảng 2.10 Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại BIDV Kiên Giang năm 2012-2014 51

Bảng 2.11 Hiệu suất sử dụng vốn của BIDV Kiên Giang năm 2012-2014 52

Bảng 2.12 Vòng quay vốn tín dụng và tỷ lệ thu nợ của BIDV Kiên Giang năm 2012-2014 53

Bảng 2.13 Trích lập DPRR và tỷ lệ DPRR của BIDV Kiên Giang năm 2012-2014 54

Bảng 2.14 Thông tin chung về khách hàng điều tra 56

Bảng 2.15 Thông tin về số lần vay vốn tại BIDV Kiên Giang 56

Bảng 2.16 Thông tin về thời gian vay vốn tại BIDV Kiên Giang 57

Bảng 2.17 Kết quả đánh giá của khách hàng đối với dịch vụ tín dụng của BIDV Kiên Giang 59

M Ở ĐẦU

1 TÍNH C ẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Trong những năm gần đây trải qua nhiều biến động nhưng nền kinh tế Việt Nam nói chung và tỉnh Kiên Giang nói riêng có nhiều biến chuyển tích cực, đời sống kinh

tế xã hội ngày mở rộng nâng cao, năng lực sản xuất, kinh doanh và sức cạnh tranh của hàng hóa được nâng lên Đóng góp của ngành ngân hàng trong sự phát triển chung này

là rất đáng kể, ngành ngân hàng đã có những thay đổi tích cực phù hợp với tình hình thực tiễn, cố gắng đưa vốn vào lưu thông nhằm ngày càng làm ra nhiều của cải cho xã hội và thúc đẩy nền kinh tế không ngừng phát triển Ngành ngân hàng nói chung và Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) nói riêng đã

có những thuận lợi cơ bản từ các cơ chế chính sách mới của nhà nước về cho vay bảo lãnh, xử lý rủi ro, quản lý lãi suất Những cơ chế này góp phần tháo gỡ những khó khăn, vướng mắc của các doanh nghiệp, cá nhân vay vốn, lành mạnh hóa tài chính ngân hàng, đưa hoạt động ngân hàng từng bước hội nhập với khu vực và thế giới Bên cạnh những thuận lợi, công tác quản lý chất lượng tín dụng trong thời gian qua gặp không ít những khó khăn Trong hoạt động ngân hàng rủi ro này thường xuyên và có nguy cơ xảy ra làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại Những năm gần đây hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương Mại

Cổ Phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh tỉnh Kiên Giang (BIDV Kiên Giang) vẫn đạt hiệu quả nhưng chưa cao Để hoạt động ngân hàng ngày càng đạt hiệu quả cao hơn, hạn chế thấp nhất các rủi ro tín dụng, BIDV Kiên Giang cũng rất quan tâm đến việc nâng cao chất lượng tín dụng Nâng cao chất lượng tín dụng điều đó có ý nghĩa bao hàm cả việc nâng cao năng lực hoạt động trong quá trình cạnh tranh và hội nhập

Xuất phát từ tình hình trên, kết hợp với quá trình làm việc tại BIDV Kiên Giang

và những kiến thức tiếp thu được từ chương trình thạc sĩ của trường Đại học Tài chính Marketing, tác giả đã chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang’’ làm luận văn

tốt nghiệp của mình

2 T ỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU

Giai đoạn 2012-2014 được coi là những năm kinh tế thế giới gặp nhiều khó khăn

Cuộc khủng hoảng nợ công ở châu Âu tiếp tục sa lầy mà lối thoát thì chưa thực sự rõ ràng, kinh tế Mỹ, Nhật Bản đều không mấy khả quan Các nền kinh tế mới nổi như Trung Quốc, Ấn Độ, Brazil, đều không còn giữ được phong độ tăng trưởng lạc quan như khoảng 3 - 5 năm trước Theo số liệu của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (NHNN), tín dụng của toàn hệ thống tăng trưởng 4,85% trong cả năm 2012 Đây là lần đầu tiên kể từ năm 1992, mức tăng trưởng tín dụng ở một chữ số So với mức trung bình của 10 năm trở lại đây (đạt 28%), thì tăng trưởng tín dụng năm nay chỉ bằng 15% Tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống là 8,82% trên tổng dư nợ, nợ xấu có tài sản đảm

bảo bằng bất động sản và bất động sản hình thành trong tương lai chiếm đến hơn 70%

tổng nợ xấu [http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/]

Các nghiên cứu tìm ra những giải pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đã được nhiều nhà khoa học nghiên cứu để dự đoán xác xuất vỡ nợ của khách hàng ảnh hưởng tới tổ chức tín dụng (TCTD) như:

- Trong các nghiên cứu về xếp hạng tín dụng (XHTD) để biết được khả năng và

dự báo được tình hình tài chính của doanh nghiệp, nhà nghiên cứu thường sử dụng

biến số là các chỉ tiêu tài chính, đặc điểm của doanh nghiệp, danh tiếng, và các tiêu chí liên quan khác để đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng Từ kết quả đánh giá này, nhà quản trị sẽ ra quyết định cấp hay không cấp các khoản tín dụng

- Trên thế giới có nhiều công trình nghiên cứu về rủi ro tín dụng và xác suất vỡ

nợ như: Platt (1991) đã sử dụng mô hình Logit và lựa chọn các biến tài chính để dự báo phá sản của doanh nghiệp Lawrence (1992) cũng dùng mô hình Logit dự báo xác

suất vỡ nợ của những người vay mua nhà có thế chấp Mô hình toán học xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của Edward I Altman (1968), Đại học New York, được Moody’s

và Standard and Poor’s sử dụng mô hình điểm số tín dụng của Edward I Altman để dự đoán nguy cơ phá sản và xếp hạng rủi ro tín dụng có hiệu quả cao tại nhiều nước trên

thế giới

- Ở Việt Nam, TS.Nguyễn Trọng Hòa đã sử dụng biến số là các chỉ tiêu tài chính

của 268 doanh nghiệp đang niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam thời điểm

năm 2010 để xây dựng mô hình XHTD doanh nghiệp bằng phương pháp tiếp cận mô hình phân biệt và mô hình Logit Đinh Thị Huyền Thanh và Stefanie kleimeier đã tiến hành nghiên cứu nguồn dữ liệu được tổng hợp từ các NHTM Việt Nam theo 22 biến

số phi tài chính (độ tuổi, thu nhập, trình độ học vấn, ) để xác định mức độ ảnh hưởng

của các biến này đến rủi ro tín dụng và xây dựng mô hình điểm số tín dụng cá nhân cho các ngân hàng bán lẻ Việt Nam bằng phương pháp ước lượng

- Tô Ngọc Hưng đã nghiên cứu kinh nghiệm xử lý nợ xấu của một số quốc gia trên thế giới như: Hàn Quốc, Trung Quốc, Hungary từ đó đưa ra những nhận xét và rút ra bài học kinh nghiệm cho Việt Nam nói chung và các TCTD nói riêng

- Trương Thị Thu Ngân (2013) “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Sở Giao dịch II - Ngân hàng công thương Việt Nam” Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh;

- Nguyễn Thu Phương (2009) “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Đông Đô” Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế quốc dân;

- Đỗ Minh Hiệp (2012) “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng NN & PT Nông thôn huyện Phú Bình” Luận văn thạc sĩ Đại học Thái Nguyên, cùng với luận văn của nhiều học viên các trường đại học trong cả nước về vấn đề chất lượng tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, các luận văn thạc sỹ nghiên cứu thực tiễn trên đề cập đến

những giải pháp chung nhất và mang tính thời điểm, phạm vi trong một tổ chức cụ thể

Do đó, đứng trước bối cảnh hiện nay và với một tổ chức khác thì các giải pháp không còn phù hợp nữa Với mong muốn góp một phần nhỏ trong việc nâng cao chất lượng tín dụng tại BIDV Kiên Giang, tác giả hy vọng đề tài nhận được nhiều sự ủng hộ, ý

kiến đóng góp của tất cả mọi người quan tâm về vấn đề này

3 M ỤC TIÊU NGHIÊN CỨU VÀ CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

3.1 M ục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài tập trung vào các vấn đề sau:

- Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại BIDV Kiên Giang để thấy

những hạn chế, tồn tại trong hoạt động tín dụng, tìm ra nguyên nhân tại BIDV Kiên Giang

- Đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại BIDV Kiên Giang phù hợp với thực trạng hoạt động tín dụng và điều kiện phát triển kinh tế trên địa bàn

3.2 Câu h ỏi nghiên cứu

Để đạt được mục tiêu nghiên cứu trên, luận văn cần giải quyết các câu hỏi sau:

- Thực trạng tín dụng của BIDV Kiên Giang qua đánh giá hệ thống chỉ tiêu tài chính như thế nào?

- Đánh giá của khách hàng đối với chất lượng tín dụng của BIDV Kiên Giang như thế nào?

- Các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại BIDV Kiên Giang trong

thời gian tới là gì?

4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

4.1 Đối tượng

- Nghiên cứu thực trạng chất lượng tín dụng của BIDV Kiên Giang

- Nghiêm cứu khảo sát hành vi sự đánh giá của Khách hàng về chất lượng tín

dụng do BIDV Kiên Giang cung cấp

4.2 Ph ạm vi nghiên cứu

Trong phạm vi nghiên cứu của đề tài này chỉ xem xét ở hai góc độ chính đó là:

Thực trạng chất lượng dư nợ tín dụng tại BIDV Kiên Giang và sự đánh giá của Khách hàng doanh nghiệp về chất lượng tín dụng do BIDV Kiên Giang cung cấp

- Thời gian: Trong giai đoạn từ 2012 đến 2014

5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ NGUỒN DỮ LIỆU

5.1 Phương pháp nghiên cứu: là phương pháp định tính dựa trên thống kê dữ

liệu thứ cấp, kết hợp khảo sát thăm dò ý kiến khách hàng

5.2 Ngu ồn dữ liệu nghiên cứu

- Dữ liệu thứ cấp: thu thập và xử lý thông tin từ Ngân hàng, nguồn sách báo, các phương tiện truyền thông, thông tin thương mại, các tổ chức hiệp hội,

- Dữ liệu sơ cấp: khảo sát thăm dò ý kiến khách hàng

6 Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN

6.1 Ý nghĩa khoa học:

Đóng góp những cơ sở lí luận về tín dụng và chất lượng tín dụng ngân hàng Từ

đó cho thấy ý nghĩa của việc nâng cao chất lượng tín dụng trong hệ thống ngân hàng

Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam nói riêng

6.2 Ý nghĩa thực tiễn:

Luận văn phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại BIDV Kiên Giang, đưa ra các nguyên nhân dẫn đến chất lượng tín dụng chưa cao tại BIDV Kiên Giang đồng

thời căn cứ vào diễn biến tình hình mới, những giải pháp đưa ra góp phần vào việc

từng bước hoàn thiện hoạt động tín dụng, trên cơ sở đó nâng cao chất lượng tín dụng

tại BIDV Kiên Giang trong thời gian tới Các giải pháp đảm bảo được tính thực tiễn

hoạt động của BIDV Kiên Giang và phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội trên địa bàn

7 K ẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN

Ngoài phần Mở đầu và Kết luận, luận văn được chia làm 3 Chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về Ngân hàng thương mại, chất lượng tín dụng của

ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát

triển Việt Nam - Chi nhánh Kiên Giang

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Kiên Giang

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ

1.1.TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại

Có rất nhiều khái niệm khác nhau của các nước về NHTM như:

Ở Pháp: “NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là

nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và

sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính” [10]

Ở Ấn Độ: NHTM là cơ sở nhận các khoản ký thác để cho vay hay tài trợ và đầu

tư [10]

Khái niệm của Fed (Federal Reserve System - Cục dự trữ liên bang Mỹ) cũng

được nhiều nước trên thế giới sử dụng: Ngân hàng là bất kỳ doanh nghiệp nào cung cấp tài khoản tiền gửi cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu (như bằng cách ký phát séc hay chuyển tiền điện tử) và cho vay thương mại hay cho vay kinh doanh khác (như cho vay các doanh nghiệp tư nhân để tăng hàng tồn kho hay mua thiết bị mới) [10]

Ở Việt Nam: Theo luật Các TCTD năm 2010 của Việt Nam “Ngân hàng là loại

hình TCTD có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm NHTM, Ngân hàng chính sách, và Ngân hàng hợp tác xã”

Tóm lại, khái niệm ngân hàng hiện nay là chưa thống nhất Tuy nhiên, từ những phân tích khái niệm trên, đặc biệt là những điểm thống nhất chung, chúng ta có thể đưa ra khái niệm về ngân hàng thương mại như sau: Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, cung cấp một danh mục dịch vụ tài chính tổng hợp, với ba

loại hình chủ yếu là nhận tiền gửi, cấp tín dụng và làm dịch vụ thanh toán Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội

1.1.2 Các loại hình ngân hàng thương mại

- Căn cứ vào tính chất và mục tiêu hoạt động có các loại hình sau: Ngân hàng thương mại; Ngân hàng đầu tư; Ngân hàng phát triển; Ngân hàng chính sách; Ngân hàng hợp tác

- Căn cứ vào hình thức sở hữu có các loại hình sau: Ngân hàng tư nhân; Ngân hàng cổ phần; Ngân hàng sở hữu Nhà nước; Ngân hàng liên doanh; Chi nhánh ngân hàng nước ngoài

- Căn cứ vào tính đa dạng dịch vụ có các loại hình sau: Ngân hàng đơn năng; Ngân hàng đa năng; Ngân hàng bán buôn và bán lẻ

1.1.3 Chức năng của Ngân hàng Thương mại

1.1.3.1 Trung gian tín dụng

Hình 1.1: Ngân hàng thương mại là trung gian tín dụng

Với chức năng trung gian tín dụng, NHTM vừa đóng vay trò là người đi vay, vừa đóng vay trò là cho vay NHTM làm “cầu nối” giữa một bên thừa vốn và một bên thiếu vốn họ sẽ tìm được lợi nhuận từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi hoặc hoa hồng môi giới, NHTM đã góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia, đồng thời thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế

Đối với người gửi tiền họ sẽ thu được lợi ích từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi của mình dưới hình thúc lãi tiền gửi mà ngân hàng trả

Đối với đi vay họ thỏa mãn được nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, thanh toán

mà không phải chi phí nhiều về sức lực, thời gian để tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện

Bên dư

thương mại

Bên cần vốn Cho vay

Đầu tư

Gửi tiền

Ủy thác đầu tư

lợi

Đối với NHTM họ tìm kiếm được lợi nhuận từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay

và lãi suất tiền gửi hoặc hoa hồng môi giới Lợi nhuận này chính là cơ sở để tồn tại và phát triển của NHTM

Đối với nền kinh tế chức năng này có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vì nó đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo quá trình tái sản suất được thực hiện liên tục và để mở rộng quy mô sản xuất

Trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của NHTM vì nó phản ánh bản chất của NHTM là đi vay để cho vay, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, đồng thời là cơ sở để thực hiện các chức năng khác

1.1.3.2 Trung gian thanh toán

NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ

NHTM thực hiện chức năng trung gian thanh toán trên cơ sở thực hiện chức năng trung gian tín dụng Thông qua nhận tiền gửi, ngân hàng đã mở cho khách hàng tài khoản tiền gửi theo dõi các khoản thu chi Đó chính là tiền đề để khách hàng thực hiện thanh toán qua ngân hàng, đặt ngân hàng vào vị trí trung gian thanh toán

Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó

mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào

đó để thực hiện các khoản thanh toán Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn Như vậy chức năng này thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế

1.1.3.3 Chức năng tạo tiền

Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của NHTM Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã vô hình chung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế

Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán

Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ Khi ngân hàng chỉ thực hiện chức năng nhận tiền gửi mà chưa cho vay, ngân hàng chưa tạo tiền, chỉ khi thực hiện cho vay, ngân hàng mới bắt đầu tạo tiền Đó chính là một phát minh lớn trong hoạt động ngân hàng

Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội NHTM là một TCTD mà hoạt động chủ yếu là kinh doanh tiền tệ

1.2 CÁC SẢN PHẨM TÍN DỤNG

1.2.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng

Quan hệ tín dụng ra đời và tồn tại từ đòi hỏi khách quan của quá trình tuần hoàn vốn để giải quyết hiện tượng dư thừa, thiếu hụt vốn diễn ra thường xuyên giữa các chủ thể trong nền kinh tế

Tín dụng “Credit” là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị tài sản từ người sở hữu sang người sử dụng trong một thời gian nhất định trên cơ sở tín nhiệm người sử dụng vốn hiệu quả để có khả năng hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu

Theo cách tiếp cận đơn giản nhất, tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng chấp thuận để khách hàng sử dụng một lượng tài sản (bằng tiền, tài sản) trên cơ sở lòng tin khách hàng có khả năng hoàn trả gốc và lãi khi đến hạn

1.2.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi có lòng tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng hoàn trả nợ vay (gốc, lăi) đúng hạn Người đi vay th́ tin tưởng vào khả năng kiếm được tiền trong tương lai để trả gốc và lăi vay Đây là đặc điểm quan trọng nhất Tín dụng là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn hay có tính hoàn trả Ngân hàng là trung gian tài chính “đi vay để cho vay” nên mọi khoản cấp tín dụng của ngân hàng đều phải có thời hạn, bảo đảm cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động

Tín dụng phải trên nguyên tắc không chỉ hoàn trả gốc mà phải cả lăi Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, nghĩa là ngoài việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho ngân hàng một khoản lãi, đây chính là giá của quyền sử dụng vốn

Tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng Khi khách hàng gặp khó khăn do môi trường kinh doanh, dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ, điều này khiến cho ngân hàng gặp rủi ro tín dụng

Tín dụng trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện

1.2.3 V ai trò của tín dụng ngân hàng

1.2.3.1 Đối với nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và việc làm, góp phần tăng lượng vốn đầu tư và hiệu quả đầu tư Điều này xuất phát từ chức năng kinh tế cơ bản của thị trường tài chính nói chung và thị trường tín dụng ngân hàng nói riêng là luân chuyển vốn từ một bên có nguồn vốn thặng dư tạm thời đến những người thiếu hụt Nếu không có ngân hàng, thì việc luân chuyển vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế

sẽ ách tắc, vốn nằm chết trong dân Vì vậy, kênh luân chuyển vốn qua ngân hàng có ý nghĩa rất lớn trong việc thúc đẩy tăng lượng vốn đầu tư cho nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng là công cụ điều tiết kinh tế xã hội của Nhà nước Thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào những ngành nghề, khu vực kinh tế trọng điểm sẽ thúc đẩy sự phát triển của các ngành nghề, khu vực kinh tế đó, hình thành nên cơ cấu kinh

tế hiệu quả

1.2.3.2 Đối với khách hàng

Tín dụng ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu về số lượng và chất lượng vốn cho khách hàng, giúp nhà đầu tư kịp thời tận dụng được những cơ hội kinh doanh, giúp các gia đình nâng cao chất lượng cuộc sống

Tín dụng ngân hàng nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cho doanh nghiệp So với việc sử dụng vốn chủ sở hữu thì tín dụng ngân hàng ràng buộc trách nhiệm khách hàng hoàn trả vốn gốc và lãi trong thời hạn nhất định Do đó buộc khách hàng phải nổ lực, tận dụng hết khả năng của mình để sử dụng vốn vay hiệu quả nhằm đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng

1.2.3.3 Đối với ngân hàng

Tín dụng đem lại lợi nhuận quan trọng nhất cho ngân hàng Tín dụng là hoạt động truyền thống chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản có và mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Mặc dù tỷ trọng hoạt động tín dụng đang có xu hướng giảm trên thị trường tài chính, nhưng tín dụng ngân hàng vẫn luôn là nghiệp vụ mang lại lợi nhuận quan trọng nhất đối với mỗi ngân hàng

Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng mở rộng được các loại hình dịch vụ khác như: thanh toán, tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ, tư vấn Từ đó đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, tăng lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro khi ngân hàng Trung ương thắt chặt tiền tệ hoặc khi gặp rủi ro tín dụng

1.2.4 Phân loại tín dụng

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, các ngân hàng hiện nay luôn nghiên cứu

và đưa ra các hình thức tín dụng khác nhau để có thể đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu vốncho quá trình sản xuất và tái sản xuất, nhằm đa dạng hóa các danh mục đầu tư,

mở rộng tín dụng,thu hút khách hàng và phân tán rủi ro

Có rất nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào các căn cứ khác nhau tuỳ theo mục đích nghiên cứu Tuy nhiên người ta thường phân loại theo một số tiêu thức sau:

1.2.4.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm (không quá 12

tháng), thường được sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động tạm thời, phục vụ nhu cầu cá nhân và hộ gia đình Đây là loại tín dụng có mức rủi ro thấp vì thời hạn hoàn vốn nhanh, tránh được các rủi ro về lãi suất, lạm phát cũng như sự bất ổn của môi trường kinh tế vĩ mô

Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 1 năm đến 5 năm, dùng để

đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới trang thiết bị, mở rộng sản xuất, xây dựng các công trình vừa và nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, thường dùng để cho

vay các nhu cầu như: xây dựng cơ bản, xây dựng cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn Do thời hạn đầu tư thường dài nên áp dụng hình thức giải ngân nhiều lần theo tiến độ dự án

1.2.4.2 Căn cứ vào bảo đảm tín dụng

Tín dụng có bảo đảm: là loại hình tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc bảo

lãnh của bên thứ ba Hình thức tín dụng này áp dụng đối với những khách hàng mới, nhu cầu vốn lớn, không đủ tín nhiệm khi vay vốn phải có tài sản bảo đảm hoặc có bảo lãnh

Tín dụng không có bảo đảm: là loại hình tín dụng không có tài sản cầm cố, thế

chấp hay không có bên bảo lãnh Loại tín dụng này áp dụng cho những khách hàng truyền thống, có hệ số tín nhiệm cao, nhu cầu vốn nhỏ

1.2.4.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay

Tín dụng bất động sản: là các khoản tín dụng đầu tư vào bất động sản như:

xây dựng và sửa chữa nhà, mua đất, cơ sở dịch vụ, trang trại

Tín dụng công thương nghiệp: là các khoản tín dụng cấp cho các doanh

nghiệp để trang trải các chi phí như: mua hàng hóa, nguyên vật liệu, máy móc thiết

bị, thuế, trả lương

Tín dụng nông nghiệp: là các khoản tín dụng cấp cho các hoạt động nông

nghiệp, nhằm trợ giúp các hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng, chăn nuôi, sơ chế sau thu hoạch

Tín dụng tiêu dùng: là các khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua

sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền như: mua xe, trang thiết bị, cho vay du học,

Tín dụng đầu tư tài chính: là các khoản tín dụng cấp cho các cá nhân, doanh

nghiệp mua chứng khoán, vàng

1.2.4.4 Căn cứ vào chủ thể vay vốn

Tín dụng doanh nghiệp: được gọi là bán buôn, do các doanh nghiệp thường vay

những khoản vay có giá trị lớn Tuy nhiên khoản cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa thường không lớn thì vẫn thuộc bán lẻ

Tín dụng cá nhân, hộ gia đình: được gọi là bán lẻ vì những cá nhân thường vay

những khoản có giá trị nhỏ nhằm vào mục đích tiêu dùng hoặc kinh doanh hộ gia đình

Tín dụng cho các tổ chức tài chính: đây là các khoản tín dụng cấp cho các ngân

hàng, công ty tài chính, công ty bảo hiểm và các tổ chức tài chính khác Những khoản vay này trở thanh nguồn vốn của ngân hàng đi vay nên chúng có thể để trả nợ hay cho vay lại

1.2.4.5 Căn cứ phương thức hoàn trả nợ

Tín dụng hoàn trả nhiều lần: loại tín dụng này áp dụng cho những khoản vay lớn

và có thời hạn dài Khách hàng phải hoàn trả gốc và lãi vay định kỳ thành những bằng hoặc khác nhau theo từng chu kỳ thời hạn

Tín dụng hoàn trả một lần: là loại tín dụng mà khách hàng chỉ hoàn trả gốc và lãi

vay một lần khi đến hạn Loại tín dụng này áp dụng cho những khoản vay nhỏ và có thời hạn ngắn

Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: là loại tín dụng mà khách hàng có thể hoàn trả

nợ vay bất cứ khi nào theo yêu cầu của khách hàng Loại tín dụng này áp dụng cho khoản thấu chi, thẻ tín dụng

1.2.4.6 Căn cứ vào xuất xứ tín dụng

Tín dụng trực tiếp: là hình thức tín dụng, trong đó ngân hàng cấp vốn trực tiếp

cho khách hàng có nhu cầu vay vốn, đồng thời khách hàng hoàn trả nợ vay trực tiếp cho ngân hàng

Tín dụng gián tiếp: là hình thức cấp tín dụng thông qua trung gian như: tín dụng

ủy thác, tín dụng thông qua tổ chức khác

1.2.5 Các phương thức cho vay

Tín dụng dưới hình thức cho vay là chủ yếu nên phương thức cho vay rất phong phú Bao gồm:

Cho vay từng lần: mỗi lần vay vốn khách hàng và TCTD thực hiện thủ tục vay

vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng

Cho vay theo hạn mức tín dụng: ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận

một hạn mức tín dụng duy trì trong khoản thời gian nhất định

Cho vay theo dự án đầu tư: khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư

pháp triển sản xuất, kinh doanh và các dự án đầu tư

Cho vay hợp vốn: một nhóm TCTD cùng cho vay đối với dự án vay vốn hoặc

phương án vay vốn của khách hàng Trong đó một TCTD làm đầu mối để phối hợp với các TCTD khác

Cho vay trả góp: khi vay vốn, khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay

phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: TCTD cam kết đảm bảo sẵn sang cho

khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định TCTD và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng

Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: TCTD chấp

thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền .thông qua thẻ

Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà TCTD thỏa thuận bằng văn

bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng

1.3 CH ẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.3.1 Khái ni ệm và vai trò của chất lượng tín dụng

Khái niệm chất lượng được sử dụng nhiều trong việc đánh giá, đo lường hiệu quả

trên nhiều lĩnh vực đặc biệt trong lĩnh vực kinh tế Theo từ điển Thuật ngữ kinh tế Nhà xuất bản Từ điển Bách Khoa năm 2001: “Chất lượng là toàn bộ các đặc tính của một hàng hoá, dịch vụ đáp ứng được yêu cầu của người mua Vật liệu, kiểu dáng và

kỹ thuật chế biến là những đặc điểm quan trọng của chất lượng sản phẩm, ảnh hưởng tới sự tiêu dùng sản phẩm đó” [9]

Đối với Ngân hàng thương mại: Chất lượng tín dụng được thể hiện ở việc đáp ứng được các mục tiêu của nhà quản lý đề ra Mục tiêu tăng trưởng, an toàn và sinh lời

là các mục tiêu chính trong quản lý ngân hàng thương mại [9]

Có thể hiểu: chất lượng tín dụng của NHTM chính là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại phát triển của ngân hàng [9]

Chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa mang tính cụ thể, vừa mang tính trìu tượng [9]

Tính cụ thể được thể hiện thông qua các chỉ tiêu đánh giá chất lượng có thể lượng hoá (nợ quá hạn, nợ xấu, tốc độ tăng trưởng tín dụng ) [9]

Tính trừu tượng thể hiện qua khả năng lôi cuốn, hấp dẫn khách hàng, uy tín của khách hàng và mức độ tác động đối với nền kinh tế

Trong thực tế, xuất phát từ bản chất của tín dụng là mối quan hệ giữa người vay

và người cho vay, liên quan đến nhiều chủ thể kinh tế và có vai trò cực kỳ to lớn trong nền kinh tế nên chất lượng tín dụng được đề cập dưới nhiều góc độ khác nhau:

Đối với nền kinh tế: Tín dụng có chất lượng nghĩa là phải huy động được tối đa

lượng tiền tệ tạm thời nhàn rỗi và thực hiện cho vay đầu tư phát triển nền kinh tế theo

định hướng của Nhà nước một cách có hiệu quả nhất Tức là việc đầu tư tín dụng sẽ góp phần nâng cao năng suất lao động, tạo ra các sản phẩm dịch vụ có chất lượng cao, giá thành hạ Đồng thời, thông qua đó sẽ góp phần thực hiện các nhiệm vụ kinh tế vĩ

mô của Nhà nước như: hợp lý hoá cơ cấu nền kinh tế, giải quyết công ăn việc làm cho người lao động, cải thiện cuộc sống người dân, củng cố quan hệ kinh tế đối ngoại quốc gia, đặc biệt là góp phần vào công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước

Đối với khách hàng vay vốn: Chất lượng tín dụng chính là chất lượng sản phẩm

tín dụng do ngân hàng cung cấp Chất lượng tín dụng cao đồng nghĩa với với việc vốn vay được cung ứng đủ về số lượng, đúng thời hạn và lãi suất hợp lý với thời gian xét duyệt nhanh chóng, thái độ tận tình, chu đáo Từ đó, tạo điều kiện cho khách hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có nguồn thu nhập ổn định để trả nợ vay ngân hàng, giúp khách hàng và ngân hàng phát triển hoạt động kinh doanh của mình

Đối với ngân hàng: Nguyên tắc cơ bản nhất đối với hoạt động tín dụng ngân

hàng đó là vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn Nên nói đến chất lượng tín dụng là nói đến khoản tín dụng được bảo đảm an toàn, sử dụng đúng mục đích, phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng, hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường, làm lành mạnh các quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trưởng và phát triển

Như vậy, chất lượng tín dụng là mức độ thoả mãn nhu cầu và hiệu quả của nền kinh tế, của người đi vay và người cho vay trong quan hệ tín dụng

1.3.2 Các y ếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

Có rất nhiều yếu tố tác động đến chất lượng tín dụng ngân hàng nhưng chung quy lại có thể phân thành 3 nhóm yếu tố chủ yếu là: các yếu tố về môi trường hoạt động, các yếu tố từ phía khách hàng vay vốn và các yếu tố từ ngân hàng

1.3.2.1 Các y ếu tố về môi trường hoạt động

Môi trường kinh tế:

Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn có quan hệ mật thiết với nền kinh tế, từng giai đoạn và biến cố kinh tế đều có những tác động đến hoạt động của ngân hàng

Nền kinh tế ổn định, lạm phát thấp, không có khủng hoảng, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có hiệu quả, doanh nghiệp sẽ hoàn trả được vốn vay ngân hàng đúng hạn cả gốc và lãi tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển, chất lượng tín dụng được nâng cao Ngược lại trong thời kỳ suy thoái kinh tế, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, đầu tư, tiêu dùng giảm sút, lạm phát cao, nhu cầu tín dụng giảm, vốn tín dụng không được đầu tư hiệu quả, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng giảm sút về quy mô và chất lượng

Sự phù hợp giữa lãi suất cho vay của ngân hàng với mức lợi nhuận của các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh và dịch vụ trong nền kinh tế quốc dân cũng ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng ngân hàng Với mức lãi suất cao, chi phí trả lãi lớn sẽ là yếu

tố làm cho giá thành sản phẩm dịch vụ tăng cao (nhất là đối với các doanh nghiệp sử dụng nhiều vốn vay ngân hàng), trong khi đó giá bán thì lại phụ thuộc vào cung cầu trên thị trường nên rất khó tăng theo, các doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh nên sẽ khó khăn trong việc trả nợ vay ngân hàng do đó mà chất lượng tín dụng cũng giảm sút

Môi trường pháp lý và cơ chế chính sách:

Trong nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của Nhà nước, pháp luật có vai trò quan trọng đảm bảo cho nền kinh tế vận hành một cách trôi chảy Với vai trò đảm bảo cho việc chuyển từ một nền kinh tế thị trường tự phát, kém tổ chức sang một nền kinh

tế thị trường văn minh, pháp luật chính là hàng rào pháp lý tạo ra một môi trường kinh doanh bình đẳng, thuận lợi, bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp của các chủ thể kinh tế Vì vậy pháp luật có ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng nói chung và chất lượng tín dụng nói riêng Một hệ thống pháp luật đồng bộ cộng với ý thức tôn trọng và chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật của các chủ thể tham gia trong quan hệ tín dụng chính là

cơ sở đảm bảo cho chất lượng tín dụng được nâng cao

Sự thay đổi chủ trương chính sách của Nhà nước cũng gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của các doanh nghiệp Cơ cấu kinh tế, chính sách xuất nhập khẩu, chính sách khuyến khích, hạn chế đầu tư đều ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, của ngân hàng và từ đó tác động đến chất lượng tín dụng

1.3.2.2 Các y ếu tố thuộc về phía khách hàng

Khách hàng là người trực tiếp sử dụng vốn vay ngân hàng để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc nhu cầu đời sống của mình do vậy mà chất lượng tín dụng ngân hàng sẽ chịu ảnh hưởng lớn từ phía khách hàng Một khách hàng có tư cách đạo đức tốt, có tình hình tài chính vững vàng, có thu nhập ổn định sẽ sẵn sàng hoàn trả đầy đủ những khoản vốn vay của ngân hàng khi đến hạn, qua đó đảm bảo an toàn và nâng cao chất lượng tín dụng Các khách hàng lớn của ngân hàng thông thường là các doanh nghiệp (Khách hàng lớn ở đây đứng trên góc độ Ngân hàng là căn cứ vào mức cho vay lớn Vì khi Ngân hàng chấp thuận cấp tín dụng cho bất kỳ một khách hàng nào cũng căn cứ vào qui mô hoạt động kinh doanh, khả năng trả nợ, tài sản đảm bảo,

uy tín trên thị trường….) Những nhân tố thuộc về phía khách hàng tác động đến chất lượng tín dụng bao gồm:

Vốn và khả năng tài chính của khách hàng:

Vốn và khả năng tài chính của khách hàng là cơ sở nền tảng cho hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của doanh nghiệp Một doanh nghiệp có nguồn vốn lớn, có sự tự chủ, ít phụ thuộc vào vốn vay ngân hàng sẽ có khả năng trả nợ ngân hàng cao hơn doanh nghiệp hoạt động chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng

Trình độ khả năng của đội ngũ lãnh đạo và cán bộ của các doanh nghiệp là khách hàng vay vốn:

Đây là yếu tố quyết định sự thành công của doanh nghiệp Trong cơ chế thị trường để doanh nghiệp đứng vững được đòi hỏi phải giải quyết tốt 3 vấn đề: sản xuất cái gì, sản xuất như thế nào và sản xuất cho ai Trong điều kiện trình độ sản xuất phát triển nhu cầu tiêu dùng thường xuyên thay đổi, môi trường cạnh tranh gay gắt với những nguồn lực hạn chế th́ quyết định trong kinh doanh càng khó, nó đòi hỏi tập thể ngýời lao ðộng mà ðặc biệt là cán bộ lãnh đạo phải có kiến thức, kinh nghiệm và trình

độ để có thể đưa ra được quyết định đúng đắn, đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả

Chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp:

Trên cơ sở nhận định một cách khách quan, chính xác khả năng phát triển sản

xuất của doanh nghiệp, thị hiếu của người tiêu dùng với sản phẩm của doanh nghiệp mình cùng với những yếu tố thuận lợi, khó khăn của môi trường, doanh nghiệp sẽ quyết định kế hoạch chiến lược mở rộng, thu hẹp hay ổn định sản xuất, từ đó xây dựng các kế hoạch cụ thể về sản xuất và tiêu thụ sản phẩm Việc xây dựng các kế hoạch kinh doanh đúng đắn quyết định đến sự thành công hay thất bại của một doanh nghiệp

Tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh, tổ chức công tác tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp và hoạt động marketing:

Doanh nghiệp tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh khoa học sẽ nâng cao năng suất, chất lượng, hiệu quả lao động, tiết kiệm chi phí, hạ giá thành sản phẩm Sản phẩm sẽ được nhiều người biết đến và đến tay người tiêu dùng một cách dễ dàng là cơ

sở nền tảng để doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch đã đề ra giúp sản phẩm của doanh nghiệp chiếm lĩnh được thị trường Khi đó doanh nghiệp sẽ có điều kiện mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tăng doanh thu, lợi nhuận, tăng vòng quay và hiệu quả sử dụng vốn

Tư cách, đạo đức của người vay:

Tư cách đạo đức xét trên phương diện ý muốn hoàn trả khoản nợ vay Trong nhiều trường hợp người vay có ý muốn chiếm đoạt vốn, không hoàn trả nợ vay mặc

dù có khả năng trả nợ, điều này đã gây ra những rủi ro không nhỏ cho ngân hàng Việc đánh giá đầy đủ và đúng tư cách, đạo đức của người vay là một điều hết sức khó khăn

Do đó, để có cái nhìn toàn viện về tư cách đạo đức của người vay ta cần xem xét hai khía cạnh là lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng và thông tin cảnh báo rủi ro

1.3.2.3 Các y ếu tố thuộc về phía ngân hàng

Đây là những nhân tố thuộc về bản thân, nội tại ngân hàng liên quan đến sự phát triển của ngân hàng trên tất cả các mặt ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng gồm: chiến lược phát triển, chính sách tín dụng, mô hình tổ chức quản lý, năng lực, đạo đức cán

bộ, quy trình nghiệp vụ, quy trình kiểm tra, kiểm soát và trang thiết bị

Chiến lược phát triển của ngân hàng:

Chiến lược phát triển của ngân hàng là một trong những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Một chiến lược phát triển đúng đắn,

phù hợp sẽ đảm bảo cho ngân hàng phát triển một cách bền vững Ngược lại một chiến lược không phù hợp sẽ làm chậm tiến độ phát triển hoặc có thể dẫn đến khó khăn như kinh doanh thua lỗ, phá sản…

Chính sách tín dụng:

Chính sách tín dụng của một ngân hàng là hệ thống các biện pháp liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng, định hướng tín dụng theo ngành nghề…Chính sách tín dụng có ý nghĩa quyết định đến sự thành bại của một ngân hàng Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng Bất cứ ngân hàng nào muốn có chất lượng tín dụng cao đều phải có chính sách tín dụng phù hợp với điều kiện của mình và xu hướng của thị trường

Mô hình tổ chức quản lý của ngân hàng:

Ngân hàng có một cơ cấu tổ chức khoa học sẽ đảm bảo được sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các cán bộ, nhân viên, các phòng ban trong ngân hàng, giữa các ngân hàng với nhau trong toàn bộ hệ thống cũng như với các cơ quan liên quan khác, tạo điều kiện cho ngân hàng đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng đồng thời giúp ngân hàng theo dõi, quản lý tốt các khoản vốn huy động cũng như các khoản cho vay

từ đó nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng

Chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng:

Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng nói riêng và hoạt động của ngân hàng nói chung Kinh tế càng phát triển, các quan hệ kinh

tế càng phức tạp, cạnh tranh ngày càng gay gắt thì yêu cầu trình độ của người lao động ngày càng cao Đội ngũ cán bộ ngân hàng có chuyên môn nghiệp vụ giỏi, có đạo đức, có năng lực trong việc quản lý đơn xin vay, thẩm định, đánh giá tài sản thế chấp, giám sát số tiền vay và có các biện pháp hữu hiệu trong việc thu hồi nợ vay của ngân hàng sẽ giúp ngân hàng ngăn ngừa được những rủi ro khi thực hiện cấp tín dụng

Quy trình tín dụng:

Đây là trình tự những giai đoạn, những bước công việc cần phải thực hiện theo một thủ tục nhất định trong việc cho vay, thu nợ Bắt đầu từ việc xét đơn xin vay của

khách hàng đến khi thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào việc lập ra một quy trình tín dụng đảm bảo tính khoa học và việc thực hiện tốt các bước trong quy trình tín dụng cũng như sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các bước Quy trình tín dụng gồm 3 giai đoạn chính:

Xét đề nghị vay của khách hàng và thực hiện cho vay: Trong giai đoạn này chất

lượng tín dụng phụ thuộc nhiều vào công tác thẩm định khách hàng, thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh và việc chấp hành các quy định về điều kiện, thủ tục cho vay của ngân hàng

Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay: Việc thiết lập hệ thống kiểm tra

hữu hiệu, áp dụng có hiệu quả các hình thức, biện pháp kiểm tra sẽ giúp ngân hàng giám sát được mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng từ đó hạn chế các khoản vay không sử dụng đúng mục đích - là những khoản vay tiềm ẩn nhiều rủi ro

Thu nợ và thanh lý: Sự linh hoạt của Ngân hàng trong khâu thu nợ sẽ giúp ngân

hàng giảm thiểu được những rủi ro, hạn chế những khoản nợ quá hạn, bảo toàn vốn, nâng cao chất lượng tín dụng

Thông tin tín dụng:

Trong hoạt động ngân hàng thông tin tín dụng hết sức cần thiết và là cơ sở để xem xét, quyết định cho vay hay không cho vay và theo dõi, quản lý khoản cho vay với mục đích đảm bảo an toàn và hiệu quả Thông tin tín dụng có thể thu được từ nhiều nguồn: hồ sơ vay vốn, phỏng vấn khách hàng, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, thông tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Thông tin càng đầy đủ, chính xác và kịp thời, toàn diện thì khả năng ngăn ngừa rủi ro càng lớn, chất lượng tín dụng càng cao

Kiểm soát nội bộ:

Thông qua kiểm tra kiểm soát giúp lãnh đạo ngân hàng nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra, những thuận lợi, khó khăn trong việc chấp hành những quy định pháp luật, nội quy, quy chế, chính sách, thủ tục tín dụng từ đó giúp lãnh đạo ngân hàng có đường lối, chủ trương phù hợp để giải quyết những khó khăn, vướng mắc, phát huy những nhân tố thuận lợi để nâng cao chất lượng tín dụng và hiệu quả

kinh doanh

Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng:

Trang thiết bị tuy không phải là yếu tố cơ bản nhưng góp phần không nhỏ trong việc nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng Với sự phát triển như vũ bão của công nghệ thông tin hiện nay, các trang thiết bị tin học đã giúp cho ngân hàng thu nhận và xử lý thông tin nhanh chóng, kịp thời, chính xác, trên cơ sở đó có quyết định tín dụng đúng đắn, không bỏ lỡ thời cơ trong kinh doanh, giúp cho quá trình quản lý tiền vay và thanh toán được thuận tiện nhanh chóng

Tóm lại, qua việc xem xét các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng cho thấy rằng tuỳ theo điều kiện kinh tế xã hội, điều kiện về pháp lý của từng nước mà những nhân tố này có ảnh hưởng khác nhau đến chất lượng tín dụng của các NHTM Vấn đề là phải nắm vững những nhân tố ảnh hưởng và vận dụng sáng tạo trong điều kiện hoàn cảnh cụ thể thì sẽ tìm được giải pháp thích hợp để nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng

1.3.3 Các tiêu chí và ch ỉ tiêu đo lường đánh giá chất lượng tín dụng

Các nhà kinh tế, các nhà phân tích ngân hàng, các cơ quan quản lý, các nhà quản

lý ngân hàng khi đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng đã sử dụng rất nhiều các tiêu chí và chỉ tiêu khác nhau Nhìn chung, khi đánh giá chất lượng tín dụng người ta thường dùng các tiêu chí, chỉ tiêu sau:

1.3.3.1 Các tiêu chí định tính

Là những chỉ tiêu mang tính tương đối, rất khó xác định thường được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng một cách khái quát Các chỉ tiêu định tính thường bao gồm:

Thứ nhất, đó là việc đảm bảo thực hiện đúng các nguyên tắc cho vay nhằm hạn

chế đến mức tối đa rủi ro cho ngân hàng và thực hiện tốt các chính sách của Nhà nước trong từng thời kỳ

Thứ hai, đó là uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, sự hài lòng của khách

hàng đối với các sản phẩm tín dụng mà ngân hàng cung cấp về quy mô, lãi suất, phí, thời gian phục vụ…

Thứ ba, là trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng, khả năng ứng

dụng công nghệ, kỹ thuật hiện đại trong quá trình cung cấp tín dụng nhằm rút ngắn thời gian phục vụ nhưng vẫn đảm bảo thu thập, lưu trữ đầy đủ thông tin để giúp ngân hàng có thể khai thác, phát hiện và ngăn ngừa rủi ro

Thứ tư, là việc phối hợp tốt với các cơ quan chức năng như: công chứng, trung

tâm giao dịch đảm bảo, các tổ chức, đoàn thể để làm tốt công tác cho vay

Các chỉ tiêu định tính rất khó xác định và chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của cán

bộ tín dụng và người quản lý cũng như các mối quan hệ của họ với khách hàng vì vậy trên thực tế khi nói đến chất lượng tín dụng thường người ta chú ý nhiều đến các chỉ tiêu mang tính định lượng

1.3.3.2 Ch ỉ tiêu định lượng

Doanh số cho vay: Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân hàng

đối với nền kinh tế, là chỉ tiêu phản ánh chính xác tuyệt đối về hoạt động cho vay trong một khoảng thời gian Do đó, nếu kết hợp doanh số cho vay của các thời kỳ liên tiếp thì có thể thấy được xu hướng hoạt động tín dụng của NHTM

Tổng dư nợ: Chỉ tiêu này cũng tương tự như chỉ tiêu doanh số cho vay, tuy nhiên

nó là chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm nhất định Tổng dư nợ thấp chứng tỏ ngân hàng không có khả năng mở rộng được mạng lưới khách hàng, hoạt động tín dụng yếu kém, khả năng tiếp thị khách hàng chưa tốt Tuy nhiên không phải chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng tín dụng càng tốt bởi lẽ khi ngân hàng cho vay vượt quá mức giới hạn cũng là lúc ngân hàng bắt đầu chấp nhận những rủi ro về tín dụng Chỉ tiêu tổng dư nợ phản ánh quy mô tín dụng đồng thời cũng phản ánh uy tín của ngân hàng Khi so sánh tổng dư nợ của ngân hàng với thị phần tín dụng của ngân hàng sẽ cho chúng ta biết được dư nợ của ngân hàng là cao hay thấp

Tỷ lệ nợ quá hạn:

Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ x 100%

Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định thường là cuối tháng, cuối quí, cuối năm Đây là chỉ tiêu quan

trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của một NHTM Tỷ lệ nợ quá hạn thấp biểu hiện chất lượng hoạt động tín dụng tại ngân hàng có độ an toàn cao tức là mức độ rủi

ro thấp Tuy vậy, trên thực tế để đánh giá chính xác hơn chất lượng hoạt động tín dụng của một ngân hàng thì người ta chia tỷ lệ nợ quá hạn thành hai loại: tỷ lệ nợ quá hạn

có khả năng thu hồi và tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi Ngân hàng có tỷ lệ

nợ quá hạn cao nhưng trong đó bao nhiêu phần trăm là nợ có khả năng thu hồi và bao nhiêu phần trăm là nợ không có khả năng thu hồi, khi đó ta mới có thể đánh giá chính xác được chất lượng tín dụng của ngân hàng

Tỷ lệ nợ xấu:

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu/Tổng dư nợ x 100%

Tỷ lệ nợ xấu cho biết chất lượng tín dụng của các ngân hàng Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá chất lượng tín dụng, chỉ số này càng cao thì chất lượng tín dụng càng giảm và ngược lại Vì vậy chỉ số này thấp chứng tỏ hoạt động của ngân hàng đối với khách hàng có hiệu quả cao Hoạt động tín động chứa đựng rất nhiều rủi

ro ảnh hưởng đến sự an toàn trong kinh doanh của Ngân hàng Do vậy việc đảm bảo thu hồi đủ vốn đúng thời hạn thể hiện qua tỷ lệ nợ xấu thấp là vấn đề quan trọng trong quản lý, liên quan đến sự sống còn của ngân hàng Việc phân tích tình hình nợ xấu luôn được tiến hành thường xuyên và kết quả thu được là thông tin giúp cho ngân hàng có kế hoạch kinh doanh thích hợp cho những giai đoạn tiếp theo

Thu nhập từ hoạt động cho vay:

Hoạt động tín dụng tuy chứa nhiều rủi ro nhưng là hoạt động mang lại thu nhập chính cho ngân hàng Do vậy, chất lượng tín dụng được nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng Thu nhập từ hoạt động cho vay là chỉ tiêu cần thiết để đo khả năng sinh lời của ngân hàng do hoạt động tín dụng mang lại Chính vì vậy, ngoài việc giảm tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu ngân hàng còn phải tăng được thu nhập từ hoạt động cho vay

Hiệu suất sử dụng vốn:

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ vốn cho vay trong tổng nguồn vốn huy động Nó xem xét, đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng về vốn của bản thân

ngân hàng cũng như của nền kinh tế hay chưa

Hiệu suất sử dụng vốn = tổng dư nợ/ tổng vốn huy động x 100%

Tỷ lệ này trên thực tế giao động từ 60% đến 100% Thông thường vào khoảng trên 80% là tốt, còn nếu dưới hoặc trên mức đó, thậm chí xấp xỉ 100% có thể sẽ gây ảnh hưởng không tốt tới ngân hàng Lúc đó tính thanh khoản của ngân hàng sẽ bị đe dọa do khối lượng dự trữ không được đảm bảo

T ỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng:

Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: Nếu coi tín dụng là việc “tin tưởng” mà

đưa ra cho khách hàng sử dụng giá trị hiện tại với mong muốn nhận được giá trị tương lai trong một thời gian nhất định thì rủi ro tín dụng là khả năng mà mong muốn đó không được đáp ứng, hay nói cách khác đó là khả năng xảy ra sự khác biệt không mong muốn giữa kết quả thực tế và kết quả kỳ vọng theo kế hoạch - đúng hạn nhận được đầy đủ gốc và lãi Như vậy rủi ro tín dụng là rủi ro từ phía bên vay, do đó rủi ro tín dụng là bạn đồng hành trong kinh doanh, chúng ta có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ

Rủi ro tín dụng đóng vai trò hết sức quan trọng đối với các khoản lỗ tiềm tàng về phía ngân hàng Rủi ro tín dụng là loại rủi ro do khách hàng không trả được nợ, nghĩa

là không hoàn thành được nghĩa vụ trả nợ của họ Khách hàng không có khả năng hoặc không sẵn sàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình Do đó khách hàng gây ra toàn bộ hay một phần lỗ của khoản tiền cho vay của ngân hàng Rủi ro tín dụng rất nguy hiểm, khi một ngân hàng quá tập trung cho vay vào một lĩnh vực hoặc một số khách hàng, do tác động của nền kinh tế vĩ mô hoặc một lý do nào đó khách hàng không trả được nợ có thể gây nên những khoản nợ xấu và có thể dẫn ngân hàng tới tình trạng mất khả năng thanh toán Khi khả năng không trả được nợ của khách hàng

là chưa chắc chắn và khả năng thu hồi chưa thể dự báo trước thì rủi ro tín dụng được chia thành ba loại:

Rủi ro không trả được nợ: là việc khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh

toán, khách hàng vi phạm các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, trường hợp khách hàng bị pháp luật xét xử hoặc khả năng kinh tế không trả được nợ

Rủi ro tiềm ẩn: là rủi ro không dự báo trước được do cơ chế chính sách thay đổi,

do thiên tai, chiến tranh hay do biến động lớn của thị trường trong và ngoài nước

Rủi ro thu hồi vốn: ngân hàng không phát hiện việc trả lãi, gốc chậm trễ hoặc

không đủ theo các kỳ hạn đã cam kết trong quá trình thu hồi vốn vay Nguyên nhân cơ bản dẫn đến rủi ro tín dụng là sự mất khả năng trả nợ của khách hàng do gặp phải biến

cố trong sản xuất kinh doanh như: khả năng sinh lời thực tế thấp và giảm sút; phát triển ngành nghề, sản phẩm không thích hợp và không phải là thế mạnh; giảm giá trị trong cơ cấu tài chính của hoạt động kinh doanh, nghĩa là sử dụng vốn không đúng mục đích, thường luân chuyển các nguồn vốn ngắn hạn cho đầu tư dài hạn; khách hàng khó kiểm soát đối với nhiều hoạt động trên các địa bàn cách xa nhau; công tác quản lý của khách hàng về tài chính, vốn lưu động hay nhân sự thiếu chặt chẽ

Quản lý rủi ro tín dụng: Quản lý rủi ro tín dụng trên nguyên tắc là mở rộng tín

dụng phải đảm bảo an toàn và nâng cao chất lượng tín dụng Do đó các quy định của các ngân hàng phải phù hợp với quy định của NHNN và thông lệ quốc tế, cụ thể:

Quản lý khách hàng vay: Khách hàng vay được xác định rộng rãi nhưng chặt chẽ

hơn, có đủ cả 2 điều kiện:

- Điều kiện cần: có nhu cầu vay

- Điều kiện đủ: có đủ điều kiện vay, có khả năng trả nợ lãi, gốc theo cam kết

Xử lý nợ vay: theo cam kết đã ký trong hợp đồng tín dụng khách hàng vay phải trả nợ gốc, lãi theo đúng thời hạn, kỳ hạn đã cam kết

Trường hợp khách hàng có lý do chính đáng, hợp lý về việc giãn, trả nợ và được ngân hàng chấp thuận cơ cấu lại dưới hai hình thức là điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và/hoặc gia hạn thời hạn nợ Sau khi khách hàng cơ cấu lại sẽ bị chuyển lên nhóm nợ cao hơn, thời gian thử thách sẽ được tính khi khách hàng thực hiện đúng cam kết cơ cấu nợ

Trường hợp khách hàng không được ngân hàng chấp thuận cơ cấu lại thời hạn trả

nợ thì khoản vay của khách hàng sẽ bị chuyển nợ quá hạn và chuyển lên nhóm nợ mới

có rủi ro cao

Trường hợp các khoản nợ vay không có khả năng, mất khả năng trả nợ sẽ được

ngân hàng dùng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý, chuyển hạch toán sang ngoại bảng để theo dõi, thu nợ và nhằm làm lành mạnh tài chính của ngân hàng Tuy nhiên, các ngân hàng không thông báo cho khách hàng biết về việc xử lý rủi ro vì bản chất của việc xử

lý nợ là trích thu nhập của ngân hàng để xử lý Sau khoản thời gian theo quy định của NHNN (05 năm kể từ ngày xuất ra ngoại bảng) các ngân hàng mới hoàn thiện hồ sơ, trình chủ trương xuất toán ngoại bảng

Kiểm tra, giám sát khoản vay: Đánh giá được khả năng hoàn trả nợ gốc, lãi

tiền vay của khách hàng là việc làm thường xuyên, có tính chất quyết định để phân loại nợ vay theo các nhóm thích hợp và làm căn cứ cho việc cấp tín dụng cho khách hàng ở các lần tiếp theo

Phân loại nợ: theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN “V/v Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để

xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD” và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN, ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN “V/v Sửa đổi, bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi

ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN” thì các khoản nợ được chia làm 5 nhóm nợ (từ nhóm 1 đến nhóm 5) Các TCTD phân loại nợ theo 02 phương pháp: định tính và định lượng, và ít nhất mỗi quý phân loại một lần trong thời hạn 15 ngày làm việc đầu tiên của tháng tiếp theo, riêng đối với quý IV trong thời hạn

15 ngày làm việc đầu tiên của tháng 12 (số liệu đến cuối 30/11)

Các nhóm nợ TCTD thực hiện phân loại nợ như sau:

Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): Các khoản nợ trong hạn mà TCTD đánh giá là đủ

khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn

Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày; Các khoản nợ cơ

cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn đã có cơ cấu lại

Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày; Các

khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; Các

khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Các

khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

Quỹ dự phòng rủi ro: là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn

thất có thể xảy ra do khách hàng của TCTD không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của TCTD Dự phòng rủi ro bao gồm : Dự phòng cụ thể và Dự phòng chung

Dự phòng chung: là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất

chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của các TCTD khi chất lượng các khoản nợ suy giảm Dự phòng chung được tính bằng 0,75 % tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 quy định tại Điều 6 (phân loại theo phương pháp định lượng) hoặc Điều 7 (theo phương pháp định tính) Quy định này

Dự phòng cụ thể : là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ quy định tại Điều 6 (phân loại theo phương pháp định lượng) hoặc Điều 7 (theo phương pháp định tính) quy định này để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy

ra Số tiền dự phòng cụ thể phải trích được tính theo công thức sau:

R = max {0, (A - C)} x r

Trong đó :

R: Số tiền dự phòng cụ thể phải trích

A : giá trị của khoản nợ

C : giá trị của tài sản bảo đảm

r : tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể theo từng nhóm nợ {r nhận các tỷ lệ : 0% (nhóm 1); 5% (nhóm 2); 20% (nhóm 3); 50% (nhóm 4); 100% (nhóm 5)}

1.3.3.3 Ch ỉ tiêu sự hài lòng của khách hàng đối với Ngân hàng

Tất cả các ngân hàng đều hướng tới sự thoả mãn cao nhất của khách hàng để khách hàng lựa chọn và gắn bó hoạt động tín dụng tại ngân hàng mình

Sự hài lòng của khách hàng tùy thuộc vào hiệu quả hay lợi ích của sản phẩm dịch

vụ mang lại so với những gì mà họ đang kỳ vọng Khách hàng có thể có những cấp độ hài lòng khác nhau Nếu hiệu quả sản phẩm dịch vụ mang lại thấp hơn so với kỳ vọng, khách hàng sẽ bất mãn Nếu hiệu quả sản phẩm dịch vụ khớp với các kỳ vọng, khách hàng sẽ hài lòng Nếu hiệu quả sản phẩm dịch vụ mang lại cao hơn cả kỳ vọng, khách hàng sẽ hết sức hài lòng và vui mừng Thế nhưng khách hàng hình thành kỳ vọng của

họ ra sao? Các kỳ vọng đều dựa trên kinh nghiệm trước đây của khách hàng, ý kiến của bạn bè và thông tin từ nhà tiếp thị Ngân hàng phải biết thận trọng để đưa ra mức

kỳ vọng đúng Nếu đưa ra mức kỳ vọng thấp, họ có thể làm hài lòng khách hàng thật nhưng lại chẳng đủ sức thu hút khách hàng Trái lại, nếu họ nâng các kỳ vọng lên quá cao, khách hàng có thể sẽ bị thất vọng

Việc đo lường sự hài lòng của khách hàng chỉ có ý nghĩa trong bối cảnh cạnh tranh Do đó, các ngân hàng phải biết tìm hiểu năng suất làm vừa lòng khách hàng của mình lẫn của các đối thủ cạnh tranh Đối với những ngân hàng định hướng theo khách hàng, sự hài lòng của khách hàng vừa là mục tiêu, vừa là yếu tố chính trong sự tăng trưởng tín dụng tốt của ngân hàng Tuy tìm cách mang lại sự hài lòng cao cho khách hàng so với đối thủ cạnh tranh nhưng ngân hàng định hướng theo khách hàng không

nỗ lực tối đa hóa sự hài lòng đó Một ngân hàng có thể luôn luôn làm tăng sự hài lòng của khách hàng bằng cách giảm lãi suất vay, hay tăng cường dịch vụ nhưng điều này

có thể dẫn đến tình trạng lợi nhuận giảm sút Chi tiêu quá nhiều để làm tăng sự hài lòng của khách hàng có thể làm vơi nguồn quỹ của ngân hàng Như vậy đòi hỏi cần phải có một sự cân nhắc hết sức tế nhị, nghĩa là ngân hàng vừa phải mang lại một mức

độ hài lòng cao cho khách hàng đồng thời cũng phải mang lại một mức độ hài lòng khả dĩ chấp nhận được cho các nhân viên của ngân hàng

Thông các kỳ vọng đều dựa trên kinh nghiệm trước đây của khách hàng, ý kiến của bạn bè và thông tin từ nhà tiếp thị ta có thể đưa ra các tiêu chí để đánh giá sự hài lòng của khách hàng đối với chất lượng tín dụng tại Ngân hàng theo bảng khảo sát ý

kiến khách hàng (Phụ lục 1)

1.4 KINH NGHI ỆM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN TH Ế GIỚI

1.4.1 Bài h ọc kinh nghiệm từ Thái Lan

Thái Lan là một nước phát triển trong khu vực, có hệ thống ngân hàng phát triển Một trong những yếu tố góp phần vào sự thành công trong phát triển kinh tế của Thái Lan là sử dụng tín dụng ngân hàng làm động lực tài chính và là kênh chủ yếu tài trợ vốn để phát triển kinh tế, nhất là đối với phát triển nông nghiệp, nông thôn, công nghiệp

Với việc khuyến khích lợi ích vật chất thông qua lãi suất, cùng với quy trình khép kín trong tín dụng từ cho vay, theo dõi chặt chẽ khoản cho vay, cùng với các biện pháp tư vấn kỹ thuật phát triển ngành nghề qua các kênh thông tin đại chúng đã giúp cho những người vay vốn sử dụng đúng mục đích, kinh doanh có hiệu quả đã giúp ngân hàng Thái Lan thành công trong việc cho vay và thu hồi nợ Chất lượng tín dụng ngân hàng được nâng cao

Để tín dụng ngân hàng đến với nông dân ngày một hiệu quả, ngoài hệ thống ngân hàng nông nghiệp, Chính phủ Thái Lan còn xây dựng và phát triển các hợp tác xã nông nghiệp có cả chức năng tín dụng, với nhiệm vụ là người “bán lẻ”, chịu trách nhiệm chủ yếu đưa vốn, kiểm soát khoản cho vay và thu hồi vốn theo thỏa thuận

Để mở rộng tín dụng ngân hàng một cách an toàn và có hiệu quả, Thái Lan cho

áp dụng cách thức cho vay linh hoạt, có thể cho vay ở mức 2.400 USD trở xuống mà không cần phải thế chấp, có hỗ trợ lãi suất thỏa đáng đối với khách hàng áp dụng kỹ thuật mới trong sản xuất những nông phẩm hàng hóa có giá trị cao, có khả năng xuất khẩu Khách hàng có uy tín không chỉ được ưu đãi về lãi suất mà còn được tăng khoản vay khi có nhu cầu vay chính đáng Chính sách này đã tác dụng trực tiếp kích thích phát triển sản xuất gắn với mở rộng có hiệu quả tín dụng ngân hàng Nếu vi phạm cam kết không những không được hưởng lãi suất ưu đãi mà còn bị phạt 3% trên tổng số vay có vấn đề Cách thức cho vay này đã góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng tại Thái Lan

Bên cạnh ưu đãi tín dụng để phát huy lợi thế nông nghiệp, Thái Lan còn chú trọng hỗ trợ tín dụng trong nghiên cứu và ứng dụng khoa học vào sản xuất, trong giáo dục đào tạo để phát triển tốt nguồn nhân lực, đầu tư tín dụng cho các dự án nông nghiệp chất lượng cao hỗ trợ cho nông nghiệp, nhất là công nghiệp chế biến nông phẩm hàng hóa, góp phần phát triển kinh tế xã hội Thái Lan

Có thể nhận thấy kinh nghiệm của Thái Lan trong việc nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng là áp dụng quy trình cho vay vừa chặt chẽ, vừa đơn giản, sử dụng công cụ lãi suất linh hoạt với khuyến khích bằng lợi ích vật chất một cách thiết thực đối với khách hàng

1.4.2 Bài h ọc kinh nghiệm từ Đài Loan

Đài Loan là một hải đảo, đất hẹp người đông, có tài nguyên thiên nhiên rất hạn chế Tuy nhiên, từ sau thế kỷ thứ II, Đài Loan đã trở thành một nước công nghiệp mới Kết quả đạt được là do quá trình phát triển kinh tế, lấy công nghiệp phát triển nông nghiệp Có thể thấy kinh nghiệm của Đài Loan trong thời gian đầu phát triển là biết phát huy vai trò cơ sở của nông nghiệp Chính phủ đã ban hành các chính sách hỗ trợ và hướng dẫn đắc lực cho nông nghiệp như: cải cách ruộng đất, hỗ trợ vốn cho sản xuất nông nghiệp, tài trợ giá sản xuất lương thực và nông sản xuất khẩu Bên cạnh đó, Chính phủ còn đẩy mạnh xây dựng nông thôn, xây dựng cơ sở hạ tầng cho nông thôn

Là một nước nông nghiệp, ngày từ đầu Chính phủ đã biết phát huy vai trò cơ sở của nông nghiệp, làm chỗ dựa để phát triển đất nước Vốn của Chính phủ không cấp phát cho không mà thông qua ngân hàng cho vay có tài trợ để phát triển nông nghiệp nông thôn Vốn bên ngoài, Chính phủ dùng để xây dựng cơ sở hạ tầng: giao thông, thủy lợi,

kỹ thuật canh tác Ngay từ đầu trong việc điều hành của mình, Chính phủ Đài Loan đã cho lập quỹ tín dụng nông thôn, quỹ bảo lãnh tín dụng để mở rộng cho vay, nhờ đó mà

đã nâng cao được chất lượng tín dụng

Các nhà nghiên cứu cho rằng: sự thành công trong phát triển kinh tế của Đài Loan là biết nắm thời cơ, biết đưa ra những chính sách đúng đắn Trong đó đáng kể là tạo ra được nguồn vốn huy động từ trong nước và ngoài nước Tập trung vốn, đặc biệt chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng để thúc đẩy phát triển kinh tế, xã hội là bài học có giá trị tham khảo

1.4.3 Bài h ọc kinh nghiệm từ Hungary

Hungary là quốc gia Đông Âu đã phải trải qua giai đoạn chuyển đổi từ nền kinh

tế tập trung sang kinh tế thị trường với những yêu cầu về cải cách kinh tế, trong đó có công tác tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Yêu cầu phải tái cấu trúc hệ thống ngân hàng được đặt ra tại Hungary vào đầu thập niên 90 khi tỷ lệ nợ xấu tại nước này trên mức 30% Chính vì vậy, việc xử lý nợ xấu ngân hàng là một nhiệm vụ trọng tâm trong công tác tái cấu trúc hệ thống ngân hàng tại quốc gia này Hàn Quốc và Hungary có cách thức giải quyết nợ xấu riêng nhưng có một điểm trùng hợp là cả 2 quốc gia này đều thành lập một tổ chức chuyên biệt để giải quyết nợ xấu Tuy nhiên, cách thức xử

lý nợ xấu tại 2 nước là không hoàn toàn giống nhau và đạt được những thành công, thất bại khác nhau Xử lý thì nợ xấu tại Hungary được chia làm hai nhóm: Các khoản

nợ lớn và phức tạp được giao cho một cơ quan trực thuộc Chính phủ và Ngân hàng Phát triển Hungary (HDB) giải quyết Các khoản nợ còn lại do các ngân hàng tự giải quyết theo thỏa thuận với Bộ Tài chính Quá trình xử lý nợ xấu tại Hungary bao gồm 3 quá trình nối tiếp nhau: Làm sạch danh mục vốn đầu tư của các ngân hàng; xóa nợ cho các DNNN quan trọng và tái cấp vốn cho các ngân hàng

Đầu tiên, Hungary thực hiện lành mạnh hóa danh mục vốn đầu tư của các ngân hàng Hungary cho phép các ngân hàng chuyển các khoản nợ xấu hoặc nợ cũ sang trái phiếu kỳ hạn 20 năm Một cơ quan thu hồi nợ xấu được thành lập vào tháng 12/1992,

cơ quan này dùng trái phiếu Chính phủ để đổi lấy các khoản nợ xấu được coi là các khoản nợ lớn và quan trọng Cơ quan này có quyên bán các khoản nợ xấu hoặc tham gia vào quá trình tái cấu trúc các doanh nghiệp không có khả năng trả nợ Đối với các khoản nợ xấu còn lại, các ngân hàng tự giải quyết theo hợp đồng với Bộ Tài chính, và hạn chế các khoản cho vay mới Để khuyến khích các ngân hàng tự xử lý vấn đê nợ xấu, Chính phủ Hungary cấp cho các ngân hàng 2% phí xử lý nợ xấu Trên thực tế, mức trợ cấp này là quá thấp nên hầu hết các ngân hàng đã tìm cách bán các khoản nợ xấu cho các công ty xử lý nợ xấu tư nhân trên thị trường Những khoản nợ xấu không thể giải quyết và không thể bán cuối cùng lại chuyển giao cho HDB và trong hầu hết trường hợp, HDB đã phải xóa nợ các khoản nợ xấu này Chi phí cho quá trình lành mạnh hóa danh mục đầu tư của các ngân hàng tương đương 3,7% GDP Hungary thời điểm đó Tuy nhiên, công tác xử lý nợ xấu nêu trên tại Hungary chỉ mang tính chất