Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thị xã phước long tỉnh bình phước

B GIÁO D C VÀ ðÀO T O TRƯ NG ð I H C NÔNG NGHI P HÀ N I TR N VĂN VINH GI I PHÁP NÂNG CAO CH T LƯ NG TÍN D NG T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN TH Xà PHƯ C LONG, T NH BÌNH PHƯ C LU N VĂN TH C SĨ QU N TR KINH DOANH Chuyên ngành: QU N TR KINH DOANH Mã s : 60.34.05 Ngư i hư ng d n khoa h c: PGS.TS BÙI MINH VŨ HÀ N I – 2011 L I CAM ðOAN Tơi xin cam đoan: Lu n văn Th c sĩ kinh t cơng trình tơi nghiên c u th c hi n có s h tr t th y hư ng d n GS.TS Bùi Minh Vũ Các n i dung nghiên c u k t qu ñ tài trung th c chưa t ng ñư c cơng b b t c cơng trình Nh ng d li u mà s d ng phân tích, nh n xét, đánh giá đư c tác gi thu th p hồn tồn trung th c có ngu n góc rõ ràng N u phát hi n có b t kỳ gian l n tơi xin hồn tồn ch u trách nhi m trư c h i ñ ng, k t qu c a lu n văn Hà N i, ngày 09 tháng 09 năm 2011 Tác gi Tr n Văn Vinh Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… i L I C M ƠN Trư c tiên xin chân thành c m ơn GS.TS Bùi Minh Vũ ñã t n tình hư ng d n, góp ý đ ng viên tơi su t q trình th c hi n lu n văn t t nghi p Tôi xin chân thành c m ơn Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i th y c a trư ng truy n đ t cho tơi nh ng s lý lu n kinh nghi m quý báu su t th i gian tham gia h c t p t i trư ng Tôi xin chân thành c m ơn Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn th xã Phư c Long, t nh Bình Phư c nơi tơi cơng tác t o u ki n cho tơi có th i gian h c t p, nghiên c u kh o sát trình h c t p th c hi n lu n văn Nh ng l i c m ơn sau xin c m ơn cha m , anh ch v c a tơi , nh ng ngư i h t lịng quan tâm t o u ki n t t nh t đ tơi hồn thành lu n văn t t nghi p Tr n Văn Vinh Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… ii M CL C L i cam ñoan i L i c m ơn ii M cl c iii Danh m c ch vi t t t vi Danh m c b ng vii Danh m c bi u ñ viii M ð U 1.1 Tính c p thi t c a đ tài 1.2 M c tiêu nghiên c u 1.3 ð i tư ng nghiên c u ph m vi nghiên c u 2 CƠ S LÝ LU N VÀ TH C TI N V TÍN D NG VÀ CH T LƯ NG TÍN D NG C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 2.1 T ng quan v tín d ng ch t lư ng tín d ng ngân hàng thương m i 2.1.1 Khái ni m v tín d ng ngân hàng 2.1.2 Q trình đ i phát tri n c a tín d ng 2.1.3 B n ch t c a tín d ng 2.1.4 Ch c c a tín d ng 2.1.5 Vai trị c a tín d ng n n kinh t hi n 2.2 Các hình th c tín d ng 2.2.1 Phân lo i theo ch th tín d ng 2.2.2 Phân lo i theo th i gian 10 2.2.3 Phân lo i theo m c ñích cho vay 10 2.2.4 Phân lo i theo m c đ tín nhi m đ i v i khách hàng 11 2.2.5 Phân lo i theo xu t x tín d ng 11 2.3 Ch t lư ng ch t lư ng tín d ng ngân hàng 12 2.3.1 Khái ni m v ch t lư ng 12 2.3.2 Khái ni m v ch t lư ng tín d ng 12 Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… iii 2.3.3 N x u nguyên t c phòng ng a n x u 14 2.3.4 Các ch tiêu ñánh giá ch t lư ng tín d ng c a NHNN Vi t Nam 22 2.4 Các nhân t 24 2.4.1 Nhóm nhân t bên ngồi 24 2.4.2 Nhóm nhân t bên 26 2.5 Ý nghĩa c a vi c nâng cao ch t lư ng tín d ng ngân hàng 29 2.6 Bài h c kinh nghi m v nâng cao ch t lư ng tín d ng 31 2.6.1 Bài h c kinh nghi m t ðài Loan 31 2.6.2 Bài h c kinh nghi m t Thái Lan 31 2.6.3 Bài h c kinh nghi m cho Vi t Nam 33 ð C ðI M ð A BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U 34 3.1 Gi i thi u v NHNo&PTNT Vi t Nam (Agribank Vi t Nam) 34 3.2 Gi i thi u v Phư c Long NHNo&PTNT th xã Phư c Long 35 3.2.1 Khái quát tình hình kinh t - xã h i th xã Phư c Long, t nh Bình Phư c 35 3.2.2 S hình thành phát tri n c a NHNo&PTNT th xã Phư c Long, nh hư ng đ n ch t lư ng tín d ng t nh Bình Phư c 36 3.3 Phương pháp nghiên c u 37 3.3.2 Các phương pháp nghiên c u 37 3.3.3 Trình t nghiên c u 37 K T QU NGHIÊN C U VÀ TH O LU N 39 4.1 Th c tr ng ch t lư ng tín d ng t i NHNo th xã Phư c Long 39 4.1.1 Th c tr ng v cơng tác huy đ ng v n 39 4.1.2 Th c tr ng ho t đ ng tín d ng t i NHNo th xã Phư c Long 45 4.1.3 V ch t lư ng tín d ng 58 4.2 Gi i pháp nâng cao ch t lư ng tín d ng t i NHNo th xã Phư c Long, t nh Bình Phư c 4.2.1 83 M c tiêu ñ nh hư ng ho t ñ ng kinh doanh c a NHNo th xã Phư c Long, t nh Bình Phư c Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 83 iv 4.2.2 Các gi i pháp nâng cao ch t lư ng tín d ng t i NHNo th xã Phư c Long, t nh Bình Phư c 86 K T LU N VÀ KI N NGH 98 5.1 K t lu n 98 5.2 Ki n ngh 99 5.2.1 Ki n ngh ñ i v i UBND t nh Bình Phư c 99 5.2.2 Ki n ngh v i Ngân hàng Nhà Nư c, NHNo&PTNT Vi t Nam, NHNo& PTNT t nh Bình Phư c TÀI LI U THAM KH O Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 99 103 v DANH M C CH VI T T T Agribank Vi t t t ti ng anh: Ngân hàng nông nghi p phát tri n nông thôn CBTD Cán b tín d ng DNTN Doanh nghi p tư nhân HðQT H i ñ ng qu n tr NHNN Ngân hàng nhà nư c NHNo Ngân hàng nông nghi p NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghi p phát tri n nông thôn NHTM Ngân hàng thương m i NQH N h n Qð Quy t ñ nh RRTD R i ro tín d ng SXKD S n xu t kinh doanh TBCN Tư b n ch nghĩa TCTD T ch c tín d ng TDNH Tín d ng ngân hàng TDNN Tín d ng nhà nư c TDTM Tín d ng thương m i TNHH Trách nhi m h u h n TSðB Tài s n ñ m b o UBND y ban nhân dân USD ðô la M Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… vi DANH M C B NG STT Tên b ng Trang 4.1 Tình hình huy ñ ng v n c a NHNo th xã Phư c Long 40 4.2 Cơ c u ngu n v n huy ñ ng phân lo i theo th i h n huy ñ ng 42 4.3 B ng t ng h p dư n theo th i gian 47 4.4 Th ng kê t ng dư n t ng ngu n v n huy ñ ng c a NHNo th xã Phư c Long 50 4.5 Ch tiêu h s thu n c a NHNo th xã Phư c Long 52 4.6 Cơ c u dư n cho vay c a NHNo th xã Phư c Long 53 4.7 T l n khó địi t ng dư n c a NHNo th xã Phư c Long 57 4.8 B ng ch tiêu ROA c a NHNo th xã Phư c Long 57 4.9 B ng t ng h p n x u c a NHNo th xã Phư c Long 59 4.10 Cơ c u n x u theo ñ i tư ng cho vay 62 4.11 B ng t ng h p vòng quay v n tín d ng năm c a NHNo th xã Phư c Long Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 63 vii DANH M C BI U ð STT Tên bi u ñ Trang 4.1 T c ñ tăng trư ng ngu n v n huy ñ ng c a NHNo th xã Phư c Long 41 4.2 Bi u ñ c u ngu n v n theo th i h n 42 4.3 Bi u ñ v th ph n v n huy ñ ng 44 4.4 Bi u ñ th hi n s tăng trư ng tín d ng qua năm 45 4.5 Bi u ñ phân lo i dư n theo thành ph n kinh t 46 4.6 Bi u đ c u tín d ng theo th i h n cho vay 48 4.7 Phân lo i n theo hình th c b o đ m ti n vay 49 4.7 Cơ c u t ng dư n t ng ngu n v n c a NHNo th xã Phư c Long 51 4.9 Cơ c u dư n cho vay c a NHNo th xã Phư c Long 54 4.10 Bi u ñ ñánh giá n x u t i NHNo th xã Phư c Long 59 4.11 Bi u đ phân tích n x u t i NHNo th xã Phư c Long 62 Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… viii M ð U 1.1 Tính c p thi t c a đ tài Trong ñi u ki n kinh t bư c vào giai ño n kh ng ho ng hi n nay, ngành tài ngân hàng ph i đ i m t v i vơ vàn khó khăn B n thân m i ngân hàng ñang ñ c bi t quan tâm v n ñ ch t lư ng tín d ng, phịng ng a r i ro M t nh ng ñi u ki n ñ m b o m t ngân hàng ho t ñ ng hi u qu t i đa hóa l i nhu n vi c nâng cao ch t lư ng tín d ng, b o đ m an toàn v n vay Th i gian qua ho t ñ ng tín d ng t i chi nhánh Ngân hàng Nông nghi p phát tri n nông thôn (NHNo&PTNT) th xã Phư c Long, t nh Bình Phư c đ ng trư c nhi u khó khăn ho t đ ng tín d ng Năm 2008, 2009 năm 2010 Chi nhánh g p r t nhi u r i ro c n ph i gi i quy t, chưa có m t cơng trình khoa h c nghiên c u v v n đ Chính v y, tác gi l a ch n ñ tài: “Gi i pháp nâng cao ch t lư ng tín d ng t i NHNo&PTNT th xã Phư c Long, t nh Bình Phư c” ñ làm lu n văn th c s kinh t c a ðây m t v n đ có giá tr v m t lý lu n th c ti n r t sâu s c 1.2 M c tiêu nghiên c u 1.2.1 M c tiêu chung T p trung nghiên c u th c tr ng ch t lư ng tín d ng T ñó, ñ gi i pháp ñ nâng cao ch t lư ng tín d ng t i đ a bàn nghiên c u thông qua NHNo&PTNT th xã Phư c Long, t nh Bình Phư c 1.2.2 M c tiêu c th M t là, H th ng hóa s lý lu n th c ti n v tín d ng, ch t lư ng tín d ng Hai là, ðánh giá th c tr ng ho t đ ng ch t lư ng tín d ng t i NHNo&PTNT th xã Phư c Long nh ng năm qua Ba là, Phân tích y u t nh hư ng ñ n ch t lư ng tín d ng t i NHNo&PTNT th xã Phư c Long, t nh Bình Phư c B n là, ð xu t m t s gi i pháp ch y u nh m nâng cao ch t lư ng tín d ng Trư ng ð i h c Nơng Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… M t là, xác ñ nh y u t c n th m ñ nh ñ i v i t ng kho n vay ñ làm s thu th p thơng tin Ho t đ ng tín d ng h t s c ña d ng, m i kho n vay, m i khách hàng đ u có tính ch t đ c thù riêng, ngồi y u t c n th m ñ nh theo quy trình như: h sơ pháp lý, l c tài chính, l c s n xu t kinh doanh, phương án s n xu t kinh doanh, tính kh thi c a phương án, d án…thì đ i v i t ng kho n vay c th ngân hàng c n th m ñ nh thêm y u t ñ c thù riêng bi t như: ñ i v i cho vay theo d án ñ u tư ph i xác ñ nh xem d án có phù h p v i hồn c nh kinh t khơng, s n ph m đ i th c nh tranh th trư ng, ch t lư ng s n ph m mà d án t o so v i s n ph m hi n có th trư ng, kh c nh tranh c a s n ph m, y u t môi trư ng kinh doanh nh hư ng ñ n d án…;ñ i v i cho vay cán b cơng nhân viên khơng có b o đ m b ng tài s n tr b ng thu nh p ph i cán b nhân viên có h p ñ ng lao ñ ng dài h n, có uy tín, có ngu n thu nh p tương ñ i thư ng xuyên ph i ñư c quan xác nhân thu nh p Hai là, th m đ nh ch t ch tính pháp lý c a kho n vay: Th m đ nh khơng v tính pháp lý c a kho n vay, khách hàng vay cho vay cá th khơng đ l c hành vi, cho vay t ch c thi u tư cách pháp nhân, ngư i ñ i di n t ch c khơng đ th m quy n ký k t h p đ ng tín d ng, h p ñ ng ñ m b o m c đích s d ng v n vay khơng h p pháp, tài s n ñ m b o n vay khơng đ u ki n th ch p, khơng th c hi n ưu tiên tốn đ i v i giao d ch ñ m b o m t nh ng r i ro có kh gân t th t n ng n nh t cho kho n vay ð i v i cán b làm cơng tác tín d ng t ñ i không ñ x y r i ro Ba là, phân tích đánh giá l c tài l c kinh doanh c a khách hàng: ð i v i khách hàng t ch c ngân hàng c n phân tích nhóm ch tiêu tài sau: v n kinh doanh, doanh thu thu n, nhóm ch tiêu kho n (kh toán ng n h n, kh tốn nhanh), nhóm ch tiêu l c ho t ñ ng (vòng quay hàng t n kho, kỳ thu n bình quân ), ch tiêu cân n (n ph i tr /t ng tài s n, n ph i tr /v n ch s h u ), nhóm ch tiêu ph n ánh hi u qu ho t ñ ng Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 89 kinh doanh (l i nhu n trư c thu /doanh thu, l i nhu n trư c thu /v n ch s h u) Phân tích đánh giá xác l c tài l c kinh doanh c a khách hàng khâu quan tr ng cơng tác th m đ nh, s đ quy t đ nh cho vay, ngân hàng phái xem xét, ñánh giá l c c a khách hàng vay v n m t cách c n th n, dư i nhi u khía c nh ñ làm s thi t l p y u t c a kho n vay trư ng h p ngân hàng ñ ng ý cho vay như: s ti n cho vay, lãi su t cho vay, th i h n cho vay, phương th c cho vay ñi u ki n ràng bu c ñ i v i kho n vay… ðánh giá l c tài c a khách hàng vay giúp cho ngân hàng n m ñư c th c tr ng ho t ñ ng s n xu t kinh doanh, th c tr ng v tri n v ng kh tốn c a khách hàng thơng qua phân tích ch tiêu v c u tài s n có, tài s n n , c u b trí tài s n c đ nh tài s n lưu đ ng đ đánh giá tính phù h p c a vi c b trí c u ngu n v n, ñánh giá ch tiêu tài s n có khâu d tr khâu luân chuy n có phù h p v i lo i hình tình hình s n xu t kinh doanh c a khách hàng khơng, phân tích ch tiêu kh tốn đ đánh giá tính cân ñ i c a vi c s d ng tài s n n kh t ch v tài chính, phân tích ch tiêu vịng quay hàng t n kho, kỳ thu ti n bình quân, doanh thu t ng tài s n ñ ñánh giá kh tri n v ng c a khách hàng, phân tích ch tiêu thu nh p đ ñánh giá hi u qu ho t ñ ng c a khách hàng Năng l c kinh doanh c a khách hàng đư c phân tích thơng qua y u t máy móc thi t b , cơng ngh hi n có, y u t đ u vào nguyên li u, lao ñ ng, y u t ñ u th trư ng tiêu th s n ph m, th ph n ñang chi m lĩnh, giá c , ch t lư ng s n ph m, d ch v ñi kèm,… ñ ñánh giá v th c tr ng tri n v ng ho t ñ ng kinh doanh c a khách hàng s d báo v s t n t i phát tri n c a doanh nghi p tương lai ðánh giá l c kinh doanh mà khách hàng ñã ñ g m: chi n lư c ho ch ñ nh ngu n cung c p nguyên li u, chi n lư c v s n ph m phân ph i s n ph m, chi n lư c v pháp tri n ngu n nhân l c, kh chi m lĩnh m r ng th ph n, chi n lư c phát tri n quy mô s n xu t kinh doanh, chi n lư c xây d ng thương hi u Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 90 B n là, thu th p ñánh giá thơng tin phi tài chính: Ngân hàng c n đánh giá ch tiêu phi tài sau: Năng l c ñi u hành c a Ban Giám ñ c, mơi trư ng ki m sốt n i b , tính kh thi c a phương án kinh doanh, tri n v ng ngành, giá tr thương hi u c a công ty, v th c nh tranh (th ph n), tác đ ng c a mơi trư ng vĩ mơ Phân tích thơng tin v tài c a khách hàng vay giúp ngân hàng xác ñ nh ñư c l c tài c a khách hàng vay cịn phân tích thơng tin phi tài giúp ngân hàng xác đ nh thi n chí kh tr n c a khách hàng ñ i v i kho n vay, hai lo i thông tin b sung ch t ch cho đóng vai trị ch y u vi c quy t ñ nh cho vay c a ngân hàng Do đó, đ đ m b o ch t lư ng cho ho t đ ng tín d ng, trư c quy t ñ nh cho vay ngân hàng c n ph i thu th p phân tích k thơng tin phi tài c a khách hàng Thơng thư ng vi c phân tích thơng tin phi tài c a m t khách hàng thông qua thông tin sau: thông tin v ch t lư ng kh ñi u hành c a b máy qu n lý, uy tín c a doanh nghi p giao d ch v i ngân hàng, v i ñ i tác, y u t ph n nh t bên ngồi + Phân tích thơng tin ch t lư ng kh u hành c a b máy qu n lý doanh nghi p thơng qua thơng tin v v trí c a b máy lãnh ñ o ñ i v i ngư i lao ñ ng ñ nh n xét ñánh giá kh ñi u hành c a b máy lãnh đ o Thu th p phân tích thơng tin v trình đ chun mơn kinh nghi m c a b máy qu n lý có ñáp ng ñư c yêu c u công vi c phù h p v i cơng vi c đư c phân cơng hay khơng? Ngồi ch t lư ng kh c a b máy qu n lý cịn đư c phân tích đánh giá thơng qua kh ho ch đ nh sách s n xu t kinh doanh chi n lư c v s n ph m, v th trư ng, chi n lư c v khách hàng ñ nh hư ng phát tri n c a doanh nghi p, l c t ch c phương án s n xu t kinh doanh, phân ph i tiêu th s n ph m… + Phân tích đánh giá v uy tín c a khách hàng thơng qua thông tin giao d ch v i ngân hàng ba năm g n nh t như: khách hàng có quan h tín d ng sịng ph ng khơng? Có th c hi n cam k t v i ngân hàng khơng? Có s d ng v n vay m c đích khơng? Ngồi ñ ñ m b o ch t lư ng tín Trư ng ð i h c Nơng Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 91 d ng ngân hàng cịn ph i th c hiên phân tích thơng tin bên như: tri n v ng pháp tri n c a khách hàng vay, s lư ng ñ i th c nh tranh th trư ng, v th c nh tranh c a khách hàng, s ña d ng hóa ho t đ ng kinh doanh theo ngành theo th trư ng, tri n v ng r i ro có th x y c a ngành hàng mà khách hàng tham gia… Gi i pháp 5: Hồn thi n ch b o đ m ti n vay ð th c hi n ñúng qui ñ nh v bi n pháp b o ñ m ti n vay, đ m b o an tồn hi u qu , c n th c hi n t t bư c sau ñây: M t là, NHNo th xã Phư c Long c n ph i tuân th ñi u ki n qui ñ nh c a Nhà nư c, c a NHNo Vi t Nam v bi n pháp b o ñ m ti n vay tương ng Tuy nhiên ñ th c hi n t t yêu c u trên, chi nhánh c n ph i có bi n pháp tích c c nh m h n ch tính ch quan quy t ñ nh ch n l a, ñ c bi t kiên quy t x lý ñ i v i nh ng hành vi thơng đ ng v i khách hàng gây thi t h i cho ngân hàng Hai là, đ có đư c m t bi n pháp b o đ m ti n vay khơng nh ng phù h p v i t ng lo i hình khách hàng c th , mà cịn đ m b o an toàn, hi u qu , trư c h t NHNo th xã Phư c Long c n ph i có s tính tốn đ y đ , đ ng b cân nh c xác y u t tình hình s n xu t kinh doanh, kh tài chính, hi u qu d án/phương án, tài s n b o ñ m, m i quan h tín d ng s có s ph i h p ki m tra, đ i chi u th c t , sau phân t ng lo i khách hàng đ có sách ưu tiên h p lý Ba là, m c vay có tài s n b o đ m, kho n vay v n hàm ch a r i ro khơng thu đ n nhi u nguyên nhân khác tài s n hư h ng, khó bán, gi m giá tr , v y, vi c quy t ñ nh l a ch n ñúng ñ n bi n pháp b o ñ m ti n vay cho t ng kho n vay c th đ m b o an tồn hi u qu c n ph i đánh giá khách hàng m t cách tồn di n xác sau ch n l y y u t m nh nh t ñ quy t ñ nh bi n pháp b o ñ m ti n vay ð c bi t, khơng đư c ch quan cho vay ch c vào m i tài s n b o ñ m, xem nh y u t tài chính, d án/phương án s n xu t kinh doanh c a khách hàng, nh t ñ i v i doanh nghi p nhà nư c Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 92 Gi i pháp 6: H tr ho t đ ng tín d ng Tích c c gi i thi u s n ph m d ch v ngân hàng khác h tr cho ho t đ ng tín d ng (như tốn qu c t , chuy n ti n t ñ ng, b o lãnh…) thu hút khách hàng đ có h i khai thác t t khách hàng ti m cho ngân hàng, tăng d n t tr ng thu d ch v ngồi tín d ng t ng thu nh p c a chi nhánh (ph n ñ u ñ t t l 10%/ doanh thu) Gi i pháp 7: Tăng cư ng ki m tra giám sát ch t ch kho n vay Sau c p tín d ng ngân hàng ph i thư ng xuyên t ch c ki m tra, ki m soát vi c s d ng v n vay M c đích c a vi c ki m tra s d ng v n vay ñ i v i khách hàng nh m phát hi n ngăn ch n k p th i vi c khách hàng s d ng v n sai m c đích tho n thu n h p đ ng tín d ng ð ng th i, vi c th c hi n thư ng xuyên ki m tra s giúp ngân hàng giám sát qu n lý đư c dịng ln chuy n v n vay ñ thu h i n sau chu kỳ luân chuy n nh m ñ m b o cho ho t đ ng tín d ng ñ t ch t lư ng cao Do ñ c thù kinh doanh c a khách hàng vay h t s c ña d ng nên vi c ki m tra s d ng v n vay h t s c ph c t p địi h i cán b tín d ng ph i phát huy tin th n trách nhi m, khơn khéo ch đ ng l a ch n phương pháp th i ñi m ki m tra thích h p ð i v i doanh nghi p thư ng xuyên phát sinh vay v n đ nh kỳ hàng tháng cán b tín d ng ti n hành ki m tra vi c s d ng v n vay m t l n ki m tra ñ t xu t (khi c n thi t), qua ki m tra tình hình s n xu t kinh doanh c a ñơn v ñ n m b t k p th i tình hình doanh nghi p; đ i v i đơn v phát sinh vịng 15 ngày k t ngày gi i ngân cán b tín d ng ph i ki m tra vi c s d ng v n vay c a khách hàng Trư ng h p phát hi n khách hàng s d ng v n sai m c đích u c u khách hàng ph i tr n trư c h n Ch m nh t 05 ngày trư c ñ n h n tr n g c, lãi cán b tín d ng có văn b n thơng báo khách hàng thu x p ngu n tr n ñúng h n, đơn đ c khách hàng tr n theo l ch tr n ñã th a thu n gi a khách hàng ngân hàng ð nh kỳ h ng năm phân tích đánh giá t ng ngành hàng, t ng lĩnh v c ho t ñ ng theo t ng nhóm khách hàng đ đ nh hư ng đ u tư tín d ng phù h p hi n t i Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 93 lâu dài đ m b o an tồn hi u qu Th c hi n sách khách hàng, ngành hàng có ch n l c, nâng cao ch t lư ng tín d ng Ngồi ngân hàng cịn th c hi n ki m tra cân đ i n vay hàng quý thông qua báo cáo quy t tốn q c a đơn v đ nh kỳ 06 tháng ti n hành sơ k t ñ phân tích đánh giá ho t đ ng kinh doanh Gi i pháp 8: Tăng cư ng ki m tra ki m soát n i b Ki m toán n i b ñư c xem "tai m t" c a lãnh ñ o ngân hàng qua vi c s d ng chuyên gia có nhi m v ki m tra soát xét t t c b ph n ch c c a m t ngân hàng báo cáo cho lãnh ñ o ngân hàng k t qu công vi c c a M t m t, ki m tốn n i b ph i d a ñánh giá r i ro ñ xác ñ nh khu v c tr ng tâm ki m tra lên k ho ch ki m tốn c a mình, m t khác ki m tốn n i b s giúp đánh giá xác đ nh tính hi u qu tham gia c i thi n h th ng ki m sốt r i ro ngân hàng Vai trị ñư c th c hi n thông qua vi c xem xét bư c ki m soát n i b có đư c th c hi n hay khơng, qua xác đ nh c nh báo r i ro tr ng y u nh hư ng ñ n ho t ñ ng c a ngân hàng ñưa khuy n ngh k ho ch hành đ ng đ ki m sốt gi m thi u nh hư ng tiêu c c c a r i ro Khi đưa khuy n ngh k ho ch hành ñ ng, ki m toán n i b ph i quan tâm đ n r i ro có liên quan môi trư ng t n t i r i ro Cơng tác ki m tra, ki m toán n i b m t nh ng bi n pháp phòng ng a r i ro có hi u qu đ i v i t ch c kinh t Th i gian qua NHNo th xã Phư c Long ñã th c hi n tương đ i t t cơng tác Tuy nhiên ñ nâng cao ch t lư ng tín d ng ngân hàng c n ph i tăng cư ng n a cơng tác ki m tra, ki m tốn n i b g n v i phân tích đánh giá tr ng thái ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng ð th c hi n gi i pháp c n t p trung nh ng v n đ sau: Phát huy tính ch ñ ng th c thi nhi m v , c n giao quy n phán quy t tín d ng cho t ng c p c th s ngun t c, quy trình tín d ng th c hi n phân công, phân nhi m rõ ràng, nh t quy ñ nh m i quan h gi a cán b tín d ng v i trư ng phịng tín d ng giám ñ c Giám ñ c ph i ngư i ch u trách Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 94 nhi m cu i cho m i kho n cho vay Duy trì ki m tra thư ng xuyên, ki m tra ñ nh kỳ, ki m tra ñ t xu t, ki m tra tr ng ñi m Làm t t công tác ki m tra chéo l n gi a b ph n chi nhánh s Coi công tác ki m tra, ki m tốn n i b cơng tác bình thư ng ho t ñ ng c a chi nhánh Ph i làm cho cán b , nhân viên chi nhánh hi u rõ ki m tra công vi c c a m i ngư i, m i khâu nh m nâng cao hi u qu ho t ñ ng nh t ñ i v i vi c nâng cao ch t lư ng tín d ng Trong c n ki m tra ch t ch vi c th c hi n nguyên t c quy trình ho t đ ng tín d ng; thư ng xun rà sốt, phân tích đánh giá t ng kho n cho vay, t ng nhóm khách hàng ñ phát hi n k p th i nh ng thi u sót, nh ng bi n đ ng b t l i ñ i v i kho n cho vay Trong ki m tra tín d ng c n ph i ch n m u, t i thi u 30% vay, ý nh ng vay có giá tr l n, nh ng n g c lãi ñã ñư c ñi u ch nh kỳ h n n , gia h n n ho c q h n ð có h th ng thông tin ph c v công tác ki m tra ñư c thu n l i, c n ph i thu th p thêm thông tin v khách hàng vay, ph i m s theo dõi vay, thu n , gia h n n theo t ng ñ i tư ng vay, ngành ngh vay… nh m qu n lý vay t t D a s k t qu ki m tra, ki m toán n i b s li u ho t ñ ng kinh doanh, nh t ho t ñ ng tín d ng đ xem xét, phân tích đánh giá th c tr ng ho t ñ ng t ng th i gian, th m chí v i t ng kho n tín d ng đ có k ho ch phát huy ưu ñi m ch nh s a k p th i nh ng thi u sót, bi n pháp c n thi t ñ nâng cao ch t lư ng tín d ng ngân hàng c a NHNo th xã Phư c Long Ki m tra trư c sau cho vay nhi m v ch y u c a cán b tín d ng, th c t t i NHNo th xã Phư c Long m t b ph n cán b tín d ng chưa tr ng m c đ n cơng tác Hi n tư ng ph bi n ch ki m tra trư c cho vay, vi c sau cho vay l i đư c quan tâm Tình tr ng s d ng v n vay tùy ti n, m t nh ng nguyên nhân làm gi m kh thu h i n c a ngân hàng, làm gi m ch t lư ng tín d ng Do đó, ch n ch nh vi c th c hi n nhi m v c a cán b tín d ng nói riêng, ho t đ ng c a NNHNo th xã Phư c Long quy trình tín d ng c p thi t Trư c m t c n quán tri t cán b lãnh ñ o, Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 95 cán b tín d ng nguyên t c, quy trình cho vay So n th o nguyên t c quy trình cho vay đóng thành cu n c m nang cán b tín d ng đ m i cán b ñ i chi u, tuân th th c hi n - Các bi n pháp ph i h p v i th c hi n gi i pháp ch y u nh m nâng cao ch t lư ng tín d ng t i NHNo th xã Phư c Long Gi i pháp 9: X lý n h n n t n ñ ng NHNo th xã Phư c Long c n ti n hành phân tích tình hình n x u, phân lo i xác ñ nh nguyên nhân ñ x y n h n, n x u c a t ng khách hàng ñ có bi n pháp thu h i, c th sau: ð nh kỳ hàng quý chi nhánh ph i h p ñ ñánh giá vi c th c hi n k ho ch x lý n x u c a quý trư c, ñ k ho ch thu h i n x u c a quý sau Bên c nh vi c phân tích, đánh giá n x u chi nhánh ph i có bi n pháp x lý c th ñ i v i t ng khách hàng, giao ch tiêu g n v i k ho ch tài chính, ch ti n lương, ti n thư ng, x p lo i thi ñua cu i năm ñ n t ng CBTD Chi nhánh nên thành l p t x lý n x u n t n ñ ng, thành ph n bao g m 01 phó giám đ c ph trách tín d ng làm t trư ng, 01 giám đ c phịng giao d ch tr c thu c làm t phó, 01 trư ng phịng tín d ng làm t phó, cán b tín d ng có t l n x u cao (trên 3%) thành viên T có nhi m v chun trách là: ch đ o th c hi n nhi m v x lý n x u, n t n ñ ng Giám ñ c ph i quy t ñ nh thành l p t x lý n , phân công rõ ch c nhi m v c a t , t ng thành viên t x lý n m t cách c th T x lý n x u c n ph i l p m t ñ án t ng th v x lý n x u c a chi nhánh, phân tích k v nguyên nhân d n ñ n n h n, n x u Trong đó: phân tích tình hình tài c a khách hàng, nêu lên nh ng khó khăn, thu n l i c a t ng n trình x lý, đ xu t hư ng x lý ti p theo Chi nhánh c n tăng cư ng đơn đ c, ki m tra, ki m sốt q trình x lý n x u c a CBTD, ñưa n i dung vào chương trình, k ho ch, cơng tác ki m tra, ki m sốt c a ngân hàng ð i v i nh ng khách hàng có n x u cịn l c ho t ñ ng, t m Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 96 th i g p khó khăn Chi nhánh c n c cán b tín d ng thư ng xun theo dõi đơn đ c n , có bi n pháp kinh t xét t cho vay ti p, c u l i n , hay bán n cho công ty mua bán n ð i v i khách hàng có n x u c tình làm trái quy đ nh, s d ng v n sai m c đích, c tình vay v n ñ l a ñ o, gi t n ngân hàng c n ph i ñưa pháp lu t ñ x lý theo quy ñ nh phát tài s n th ch p, c m c b o lãnh ñ thu h i n vay ho c yêu c u trung tâm bán ñ u giá tài s n bán ñ u giá, trư ng h p c n thi t làm th t c kh i ki n tồ đ thu h i n ð i v i khách hàng có kho n n x u khơng cịn kh tr n nh ng nguyên nhân b t kh kháng thiên tai, d ch b nh,… Chi nhánh c n x lý b ng cách cho gia h n n , đ khách hàng có u ki n tr n d n cho ngân hàng Trong trư ng h p khách hàng b r i ro nguyên nhân khách quan b t kh kháng lũ l t, h n hán, d ch b nh… di n r ng nhân hàng c n l p h sơ x lý r i ro đ trình NHNo c p cho phép x lý r i ro b ng ngu n d phịng r i ro tín d ng c a chi nhánh N x u ñ i v i nh ng khách hàng khơng cịn t n t i (ch t hay b tr n) ho c doanh nghi p ñã gi i th khơng cịn tài s n đ tr n Chi nhánh t ng h p ñưa vào ñ án x lý n t n đ ng trình ban ch đ o c u l i tài NHTM xem xét, báo cáo th tư ng ph quy t ñ nh cho xoá n Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 97 K T LU N VÀ KI N NGH 5.1 K t lu n Có nhi u nguyên nhân tác ñ ng ñ n ch t lư ng ho t đ ng tín d ng Ngun nhân khách quan xu t phát t môi trư ng kinh t , pháp lý, h th ng pháp lu t nư c ta có nhi u chuy n bi n tích c c, v n nhi u b t c p, lu t đ t đai cịn h n ch quy n phát tài s n ñ m b o quy n s d ng ñ t th ch p t i ngân hàng Năng l c kinh doanh c a khách hàng m t s doanh nghi p, cá nhân làm ăn không th t, cung c p thông tin báo cáo không trung th c, đơi có báo cáo, ch ng qua ñ ñ i phó h p pháp nh m m c đích cu i đư c vay v n Nguyên nhân ch quan xu t phát t sách, quy trình tín d ng, h th ng ki m sốt n i b , cơng tác t ch c nhân s cơng ngh c a ngân hàng Các nhân t tr c ti p ho c gián ti p tác ñ ng ñ n ch t lư ng tín d ng c a ngân hàng, địi h i ph i có s qu n lý ch t ch T th c ti n trên, u c u hồn thi n qui trình cho vay nâng cao ch t lư ng tín d ng ñã tr thành yêu c u n i t i cho s phát tri n b n v ng c a ho t đ ng kinh doanh ngân hàng Thơng qua vi c nghiên c u lý lu n th c ti n ho t ñ ng qu n tr ch t lư ng tín d ng t i NHNo th xã Phư c Long Lu n văn rút m t s k t lu n sau: H th ng hóa đư c s lý lu n th c ti n v tín d ng ch t lư ng tín d ng c a NHTM, t i NHNo th xã Phư c Long Lu n văn phân tích v th c tr ng ho t đ ng tín d ng t i NHNo th xã Phư c Long Trên s th c tr ng ho t đ ng tín d ng c a NHNo th xã Phư c Long lu n văn phân tích nh ng k t qu ñ t ñư c, nh ng m t chưa làm đư c Chúng ta tìm nh ng y u t nh hư ng ñ n ch t lư ng tín d ng nh m đưa nh ng gi i pháp giúp nhà qu n tr ti n hành xây d ng nh ng chương trình, sách phù h p giúp qu n tr ho t ñ ng gi m s t n th t, m t mát mang l i … Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 98 Căn c vào nguyên nhân làm nh hư ng ñ n ch t lư ng tín d ng c a chi nhánh, lu n văn ñã ñ xu t m t s gi i pháp Lĩnh v c ngân hàng ñang c nh tranh gay g t ñi u ki n h i nh p ngày nay, v i t c ñ tăng v n t theo l trình c a ph c a NHTM hi n Bên c nh m t s t p đồn đua thành l p ngân hàng làm cho lĩnh v c ngày tr nên ph c t p, nguy r i ro r i ro tín d ng gia tăng áp l c c nh tranh ngày l n ðòi h i NHTM c n ph i tích c c ch ñ ng nghiên c u tri n khai sách qu n tr ho t đ ng tín d ng m t cách ch t ch có h th ng ñ ñ m b o theo ñu i m c tiêu kinh doanh m t cách có hi u qu , nh m nâng cao ch t lư ng c a ho t ñ ng 5.2 Ki n ngh 5.2.1 Ki n ngh ñ i v i UBND t nh Bình Phư c UBND t nh c n ph i v i v i ban ngành ch c t ch c h i ch thương m i m c đích tìm th trư ng ñ u n ñ nh cho lo i tr ng ch l c c a t nh, n u khơng p khúc đư c mùa r t giá làm cho ngư i dân doanh nghi p b thi t h i l n, u n ngân hàng khơng an tâm ñ u tư v n cho s n xu t kinh doanh UBND t nh c n có văn b n ch đ o ngành ch c có liên quan t o u ki n h tr ngân hàng gi i quy t kho n vay h n s thành l p ban x lý n h n, n t n ñ ng 5.2.2 Ki n ngh v i Ngân hàng Nhà Nư c, NHNo&PTNT Vi t Nam, NHNo& PTNT t nh Bình Phư c 5.2.2.1 Ki n ngh ñ i v i ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam M t là, Nâng cao ch t lư ng ho t ñ ng ñi u hành vĩ mơ ti n t , tín d ng: Gi i pháp ñ u tiên phát huy t i ña vai trị đ c l p tương đ i c a NHNN vi c ho ch ñ nh th c thi sách ti n t , cân ñ i hai yêu c u hàng ñ u h tr tăng trư ng kinh t ñ m b o n ñ nh t n t an toàn c a h th ng ngân hàng Các chi n lư c phát tri n tín d ng NHNN ho ch ñ nh th c thi s t p trung m t cách thích h p đ n u c u nâng cao tính an toàn c n tr ng Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 99 ho t đ ng tín d ng c a h th ng ngân hàng thương m i Vì th c t ngân hàng thương m i tr i qua khơng trư ng h p r i ro tín d ng tr m tr ng th m chí có trư ng h p n u khơng có s b o đ m c a NHNN đ v tín d ng u khơng th tránh kh i V i vai trị đ c l p tương ñ i c a NHNN, ho t đ ng phịng ng a h n ch r i ro tín d ng s có nh ng ñi m t a v m t tư chi n lư c th c ti n tri n khai, qua nâng cao vai trị, v trí hi u l c c a ho t ñ ng then ch t NHNN c n có nh ng phân tích di n bi n c a th trư ng tín d ng t ng th i kỳ c s g n k t bi n c kinh t , ti n t vĩ mơ thơng qua mơ hình đ nh tính đ nh lư ng phù h p Thơng qua cung c p đánh giá d báo vĩ mô di n bi n ti n t , tín d ng v i ch t lư ng cao c nh báo nh ng r i ro ti m n t ng th n n kinh t góp ph n đ nh hư ng phịng tránh r i ro v môi trư ng kinh t vĩ mô cho ngân hàng thương m i Hai là, Tăng cư ng ho t ñ ng tra đánh giá an tồn đ i v i h th ng ngân hàng thương m i Ho t ñ ng tra giám sát m t nh ng ho t ñ ng b n c a ngân hàng trung ương đ ng th i có vai trò thi t y u vi c phát hi n d u hi u, ngăn ch n x lý r i ro tín d ng c a h th ng ngân hàng thương m i, thông qua vai trò tra t i ch giám sát t xa M c dù có nh ng chuy n bi n tích c c, th cơng c c a ho t đ ng tra giám sát h th ng ngân hàng kho ng cách so v i nhi m v ñ t Do đó, c n c ng c hồn thi n ho t đ ng đ có nh ng thay ñ i tri t ñ ho t đ ng tra giám sát tính an tồn đ i v i ngân hàng thương m i Tăng cư ng tính ch t ch c th vi c x lý b ng pháp lu t nh ng vi ph m phát sinh Ho t ñ ng tra t i ch s nâng cao hi u l c vi c x lý vi ph m d a khuôn kh rõ ràng, minh b ch, gi m đư c tình tr ng né tránh x lý ho c thi u s ñ áp d ng ch tài c n thi t Khi ngân hàng thương m i có đư c nh ng c nh báo m c phù h p ñ ñi u ch nh ho t ñ ng có th ti m tàng nhi u r i ro c a Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 100 Ba là, Xây d ng m t trung tâm phịng ng a r i ro (CIC) ho t đ ng hi u qu NHNN c n ñưa ch tài nh m nâng cao trách nhi m c a NHTM vi c cung c p thông tin v khách hàng có quan h tín d ng m t cách k p th i, ñ y ñ xác đ NHTM khác khai thác thơng tin, làm s ñánh giá l c uy tín c a khách hàng đ n hơn, nâng cao ch t lư ng thông tin gi a NHTM v i nhau, th ng nh t m t s nghi p v cho vay hay sách tín d ng sách lãi su t nh m gi m b t s bi n đ ng khơng nên có th trư ng tài ti n t , t o ni m tin cho khách hàng bư c chân ñ n b t kỳ m t TCTD 5.2.2.2 Ki n ngh ñ i v i NHNo&PTNT Vi t Nam NHNo&PTNT t nh Bình Phư c Xây d ng quy trình qu n lý ho t đ ng tín d ng t khâu marketing khách hàng ñ n th c hi n d ch v , th c hi n tác nghi p theo nh ng tiêu chí đư c chu n hóa Nâng cao ch t lư ng ngu n nhân l c: ðào t o ñào t o l i cán b ñ th c hi n t t nghi p v c a ngân hàng hi n đ i; tiêu chu n hố đ i ngũ cán b ngân hàng g n li n v i thu nh p; n d ng ngu n nhân l c tr , có trình đ cao, có sách s d ng khuy n khích tho đáng ngu n nhân l c có trình đ v làm vi c t i chi nhánh Khi n cán b tín d ng khơng ch đơn thu n n t trư ng ngân hàng, c n tr ng n nh ng ñ i tư ng t t nghi p ngành khác k sư chăn nuôi, tr ng tr t, c nhân kinh t nơng nghi p … đ cho vay có th th m ñ nh v m t nghi p v khác ð i v i cán b sau ñư c n d ng chi nhánh s cho ñào t o b i dư ng nghi p v ngân hàng qua khóa h c c th , phù h p v i t ng b ph n đư c phân cơng Nâng cao l c qu n tr , d báo, phân tích x lý tình hu ng qu n tr , ñi u hành H i ñ ng qu n tr ban u hành c n có k ho ch t m nhìn chi n lư c dài h n, phù h p v i di n bi n kinh t -xã h i T ng bư c chu n hố cơng tác qu n tr r i ro theo thơng l qu c t vi c xây d ng áp d ng m t quy trình ch m m tín d ng phân lo i khách hàng khoa h c đóng vai trò r t quan tr ng Tham kh o m t s mơ hình ch m m tín Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 101 d ng ñang ñư c áp d ng ph bi n t i ngân hàng Singapore cho th y, ñ phân lo i khách hàng doanh nghi p, ngân hàng d a vào nhóm ch tiêu ch tiêu tài ch tiêu phi tài Ngồi ra, l ch s quan h tín d ng c a khách hàng v i ngân hàng m t tiêu chí quan tr ng vi c cho m tín d ng x p h ng khách hàng Nhóm ch tiêu ngân hàng thư ng xem xét là: tình hình phát sinh n h n, s l n khách hàng gia h n n ho c ñi u ch nh kỳ h n tr n , s l n ch m tr lãi vay, m c ñ ho t ñ ng c a tài kho n ti n g i Trong vi c xây d ng mơ hình ch m m tín d ng, ngân hàng c n xét đ n tính đ c thù l i th c a t ng ngành kinh t Trư ng h p doanh nghi p ho t đ ng đa ngành ngh phân lo i theo ngành ngh /lĩnh v c ñem l i t tr ng doanh thu l n nh t cho doanh nghi p Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 102 TÀI LI U THAM KH O Nguy n ðăng D n (ch biên) (2005), tín d ng ngân hàng, NXB Th ng kê,TP HCM Nguy n ðăng D n (ch biên) (2004), ti n t ngân hàng, NXB Th ng kê,TP HCM Nguy n ðăng D n (ch biên) (2009), Nghi p v ngân hàng thương m i, NXB ð i h c Qu c gia TP HCM Vũ Duy Hào, ðàm Văn Hu (2009), Qu n tr tài doanh nghi p, NXB Giao thơng v n t i Tr n ðình Th nh (ch biên) (2007), nh ng chu n m c thông l qu c t v qu n lý ho t ñ ng tín d ng ngân hàng thương m i, NXB Tư pháp Báo cáo k t qu ho t ñ ng kinh doanh năm 2008;2009;2010 c a NHNo&PTNT th xã Phư c Long, t nh Bình Phư c Lý lu n phương pháp nghiên c u khoa h c T p chí ngân hàng T p chí tài ti n t 10 Ch th 03/2007 v ki m sốt ch t lư ng tín d ng c a NHNN Vi t Nam 11 Lo l ng v kho n vay b t ñ ng s n, NHNN Vi t Nam 2006 12 Quy n ñ nh s 1627/2001/Qð-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001 c a Th ng ñ c Ngân hàng Nhà nư c v Quy ch cho vay c a t ch c tín d ng đ i v i khách hàng 13 Quy t ñ nh 493/2005/NHNN c a th ng ñ c NHNN Vi t Nam ngày 22 tháng 04 năm 2005 ban hành quy ñ nh v phân lo i n trích l p s d ng d phịng đ x lý r i ro tín d ng ho t ñ ng c a t ch c tín d ng 14 Website : www.agribank.com.vn Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 103 ... p phát tri n nông thôn CBTD Cán b tín d ng DNTN Doanh nghi p tư nhân HðQT H i ñ ng qu n tr NHNN Ngân hàng nhà nư c NHNo Ngân hàng nông nghi p NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghi p phát tri n nông thôn. .. khách hàng, kh c a ngân hàng tín nhi m l n gi a ngân hàng khách hàng S tín nhi m c a ngân hàng ñ i v i khách hàng cao thu n l i cho vi c vay v n Tuy nhiên, s tín nhi m b l i d ng, ngân hàng tin... thành l p ngân hàng chun doanh, có Ngân hàng phát tri n Nông nghi p Vi t Nam ho t đ ng lĩnh v c tín d ng nông nghi p, nông thôn Ngân hàng phát tri n Nơng nghi p hình thành s ti p nh n t Ngân hàng