- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ: là khoản nợ mà tổ chức tắn dụng chấp thuận ựiều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ cho khách hàng do tổ chức tắn dụng
2.3.4 Các chỉ tiêu ựánh giá chất lượng tắn dụng của NHNN Việt Nam
Chất lượng tắn dụng phải ựược xem xét trên cả hai phương diện: hiệu quả kinh tế - xã hội, tắnh lợi nhuận của bên ựi vay cũng như của bên cho vaỵ Thực tế về mặt ựịnh tắnh rất khó xác ựịnh rõ phần ựóng góp của tắn dụng ựối với sự phát triển kinh tế xã hội của các ựịa phương. để ựánh giá chất lượng tắn dụng, thông thường người ta sử dụng một số chỉ tiêu sau:
Hiệu quả sử dụng vốn ựược ựánh giá thông qua một số chỉ tiêu sau:
Chỉ tiêu tổng dư nợ/tổng nguồn vốn huy ựộng (lần): chỉ tiêu này xác ựịnh hiệu quả ựầu tư của một ựồng vốn huy ựộng. Nó giúp cho nhà phân tắch so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy ựộng.
Chỉ tiêu nợ xấu /Tổng dư nợ (%):
Tổng nợ quá hạn nhóm 3,4,5 Tỷ lệ nợ xấu (%) =
Tổng dư nợ x 100
Chỉ tiêu này ựánh giá hiệu quả tắn dụng của ngân hàng, ựo lường chất lượng tắn dụng. Chỉ tiêu này càng thấp chất lượng tắn dụng càng caọ
Nợ xấu bất kể do nguyên nhân khách quan hay chủ quan ựều có thể dẫn ựến hậu quả xấu cho ngân hàng. Do vậy, trong hoạt ựộng tắn dụng, các ngân hàng cần cố gắng ựể ngăn chặn nợ xấu xảy rạ Nếu tỉ lệ này ngày càng cao thì chất lượng của TDNH càng thấp và ngược lạị Tuy nhiên, việc ựịnh lượng một tỷ lệ nợ xấu bao nhiêu là phù hợp, việc này gắn liền với chi phắ khác nhau giữa các Ngân hàng, các vùng. Vì có quan niệm cho rằng một tỷ lệ nợ xấu chấp nhận ựược thì không xem là chất lượng tắn dụng thấp. Nhưng nhìn chung, tỷ lệ này càng thấp càng tốt, riêng ựối với NHNo&PTNT Việt Nam quy ựịnh tỷ lệ nợ xấu cho phép phải ở mức < 3%.
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ 23
Chỉ tiêu doanh số thu nợ/doanh số cho vay (%): Chỉ tiêu này còn ựược gọi là hệ số thu nợ và ựược dùng ựể ựánh giá khả năng thu nợ của chi nhánh, trả nợ của khách hàng cũng như việc sử dụng tài sản ngắn hạn trong một thời ựiểm nhất ựịnh. Chỉ tiêu này càng cao phản ánh khả năng thu nợ của ngân hàng càng tốt.
Chỉ tiêu vòng quay vốn tắn dụng (vòng):
Doanh số thu nợ ngắn hạn trong kỳ Vòng quay vốn tắn dụng =
Dư nợ ngắn hạn bình quân trong kỳ
Chỉ tiêu này ựo lường tốc ựộ luân chuyển vốn tắn dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm.
Chỉ tiêu này càng lớn thể hiện tốc ựộ quay vòng vốn nhanh, khả năng thu hồi vốn cao, rủi ro về thay ựổi lãi suất cho các TCTD ắt, chất lượng tắn dụng tốt.
Chỉ tiêu nợ khó ựòi trên tổng dư nợ Tổng nợ khó ựòi Tỷ lệ nợ khó ựòi (%) =
Tổng dư nợ x 100
Chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận ròng với tổng tài sản có trung bình gọi là hệ số ROĂReturn on Asset)
Lợi nhuận ròng ROA =
Tài sản có bình quân
Ý nghĩa của ROA: một ựồng tài sản có tạo ra bao nhiêu ựồng lợi nhuận, chỉ tiêu này cho thấy chất lượng của công tác quản lý tài sản có, tài sản sinh lời càng lớn thì hệ số nói trên sẽ càng lớn.
Chỉ tiêu tỷ suất sinh lợi là chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận ròng với tổng tài sản có sinh lời
Lợi nhuận ròng PỖ =
Tài sản có sinh lời Trong ựó: tài sản có sinh lời bao gồm
+ Các khoản cho vay + đầu tư chứng khoán + Tài sản có sinh lời khác
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ 24
Chỉ tiêu này cho thấy hiệu suất sinh lời của tài sản có sinh lờị Tỷ suất này càng gần với ROA thì hiệu suất sử dụng tài sản của ngân hàng càng lớn, chỉ tiêu này có ý nghĩa quyết ựịnh ựến sự tồn tại và phát triển của NHTM.
Chỉ tiêu tỷ lệ và cơ cấu của tài sản ựảm bảo
Chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu giửa dư nợ cho vay có bảo ựảm bằng tài sản và dư nợ cho vay không có bảo ựảm bằng tài sản chỉ tiêu này càng cao mức ựộ rủi ro trong cho vay càng ắt.
Chỉ tiêu về cơ cấu ựối tượng cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh về cơ cấu ựối tượng ngành nghề trong cơ cấu dư nợ, tùy từng thời ựiểm và từng ựịa phương mà các ựối tượng cho vay có mức ựộ rủi ro khác nhaụ
Các NHTM luôn chú ý ựến các chỉ tiêu ựánh giá hiệu quả kinh doanh cũng như chất lượng tắn dụng. Bởi vì mọi lợi nhuận là thuộc về quyền thụ hưởng của ngân hàng thì những rủi ro, mất mát trong kinh doanh nếu có cũng phải do ngân hàng gánh lấỵ
Trong thực tế, không một ngân hàng nào trên thế giới này có thể ựoán chắc rằng trong cuộc ựời hoạt ựộng của mình sẽ không gặp bất kỳ rủi ro tắn dụng nào, dù rằng trước khi ra quyết ựịnh cho vay ngân hàng cũng ựã tắnh toán và cân nhắc kỹ các yếu tố liên quan ựến uy tắn, khả năng tài chắnh, khả năng trả nợ của người vaỵ Rủi ro tắn dụng càng trầm trọng hơn khi xảy ra suy thoái kinh tế hoặc lạm phát dẫn ựến hàng loạt các doanh nghiệp làm ăn trong tình trạng thua lỗ.