Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam - chi nhánh Cầu Giấy

Tín dụng là một giao dịch về tài sản tiền hoặc hàng hóa giữa bên cho vay ngân hàng và các định chế tài chính khác và bên đi vay cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác, trong đó bên ch

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

LÊ QUỐC KHÁNH

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CẦU GIẤY

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Hà Nội – Năm 2012

Chuyên ngành: Tài chính và Ngân hàng

Mã số : 60 34 20

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

TS NGUYỄN NGỌC THẮNG

Hà Nội – Năm 2012

MỤC LỤC

Trang

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT……….i

DANH MỤC BẢNG ……….ii

DANH MỤC HÌNH……… iii

MỞ ĐẦU……… … 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI……… … 5

1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG CỦA NHTM………5

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng……… ………5

1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng……… …………6

1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng……… … …… 10

1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NHTM……… …… ……14

1.2.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng ……… …….14

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng………15

1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NHTM……….…… ………… 21

1.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan thuộc về ngân hàng….…… ………… 21

1.3.2 Nhóm nhân tố khách quan ngoài ngân hàng….…… ……….… 27

1.4 Ý NGHĨA CỦA VIỆC NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NHTM….…… ……… 32

1.4.1 Đối với ngân hàng……….32

1.4.2 Đối với nền kinh tế………33

1.4.3 Đối với người đi vay……….33

1.5 QUẢN LÝ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NHTM THEO THÔNG LỆ QUỐC TẾ……… ……… 34

1.5.1 Các yêu cầu cơ bản trong quản lý và nâng cao chất lượng tín dụng 34 1.5.2 Các công cụ quản lý chất lượng tín dụng……….35 1.5.3 Mô hình giám sát chất lượng tín dụng theo thông lệ quốc tế…… 39

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM -

CHI NHÁNH CẦU GIẤY…… …… ……… 44 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH CẦU GIẤY…… ……… ……… …… 44

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam…… ……….……… 44

2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy…… ……….45

2.1.3 Cơ cấu tổ chức và quản lý của BIDV Cầu Giấy………46 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV Cầu Giấy………48

2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI BIDV CẦU GIẤY

GIAI ĐOẠN 2009-2011……… 53

2.2.1 Các văn bản nghiệp vụ tín dụng đang áp dụng tại BIDV Cầu Giấy…53 2.2.2 Quy định và trình tự cấp tín dụng đang áp dụng tại BIDV Cầu Giấy 59 2.2.3 Hoạt động tín dụng tại BIDV Cầu Giấy……….…… 60 2.2.4 Phân tích chất lượng tín dụng tại BIDV Cầu Giấy theo các chỉ tiêu 65

2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI BIDV CẦU GIẤY

GIAI ĐOẠN 2009-2011……… ……… 72

2.3.1 Những kết quả đạt được………72

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân………73

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CẦU GIẤY……… …79

3.1 ĐỊNH HƯỚNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA BIDV CẦU GIẤY TRONG THỜI GIAN TỚI……… ……… 79

3.1.1 Định hướng chất lượng tín dụng của hệ thống BIDV.……… 79

3.1.2 Định hướng chất lượng tín dụng của BIDV Cầu Giấy.………… … 80

3.2 ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG BIDV CẦU GIẤY TRONG THỜI GIAN TỚI.……….… 83

3.2.1 Xây dựng chính sách khách hàng phù hợp……….… 83

3.2.2 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý, phù hợp với điều kiện của Chi nhánh và đáp ứng các yêu cầu của BIDV……….……84

3.2.3 Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng……….…….……85

3.2.4 Củng cố hệ thống thanh tra kiểm tra, giám sát, kiểm toán nội bộ……86

3.2.5 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh… 87

3.2.6 Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin quản trị tín dụng…………88

3.2.7 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực……….…89

3.2.8 Nâng cao chất lượng quản lý nợ……….……….…90

3.2.9 Đa dạng hóa danh mục đầu tư……….…91

3.2.10 Nâng cao năng lực đánh giá tài sản đảm bảo, giảm thiểu tồn thất khi

xảy ra rủi ro……… ………92

3.3 KIẾN NGHỊ……… … 93

3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam … 93

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước……… 95

3.3.3 Kiến nghị đối với các cơ quan Nhà nước ……… 97

KẾT LUẬN……… ….100

TÀI LIỆU THAM KHẢO……… …… 101 PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

1 BIDV Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

2 BIDV Cầu Giấy Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy

3 DNNVV Doanh nghiệp nhỏ và vừa

DANH MỤC BẢNG

1 Bảng 1.1 Tổ chức bộ máy giám sát chất lượng tín dụng 41

2 Bảng 2.1 Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Cầu

8 Bảng 2.7 Cơ cấu dư nợ theo loại hình sở hữu doanh nghiệp của

9 Bảng 2.8 Chỉ tiêu nợ quá hạn của BIDV Cầu Giấy từ năm 2009

10 Bảng 2.9 Phân loại nợ của BIDV Cầu Giấy từ năm 2009 – 2011 66

11 Bảng 2.10 Nợ xấu theo đối tượng kinh tế của BIDV Cầu Giấy

14 Bảng 2.13 Trích lập dự phòng rủi ro và tỷ lệ dự phòng rủi ro của

15 Bảng 2.14 Kết quả lấy ý kiến khách hàng năm 2011 70

ii

DANH MỤC HÌNH

1 Hình 1.1 Quy trình tổ chức cho vay 36

2 Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức của BIDV Cầu Giấy 47

3 Hình 2.2 Sự gia tăng nguồn vốn huy động của BIDV

4 Hình 2.3 Tổng dư nợ tín dụng của BIDV Cầu Giấy qua

5 Hình 2.4 Cơ cấu dư nợ theo đối tượng kinh tế của

BIDV Cầu Giấy 63

iii

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngân hàng là một loại hình tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất của xã hội, có vai trò quan trong trong việc phát triển nền kinh tế của quốc gia Sự hoạt động hiệu quả của hệ thống ngân hàng gắn liền với sự hưng thịnh của nền kinh tế Trong những năm gần đây ngành Ngân hàng Việt Nam đã có những thay đổi tích cực phù hợp với tình hình thực tiễn, đưa vốn vào lưu thông tạo ra nhiều của cải vật chất cho xã hội và thúc đẩy kinh tế phát triển Trong đó hoạt động tín dụng là chiếc cầu nối trung gian từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, đây vẫn là hoạt động truyền thống và chủ yếu của ngân hàng thương mại, đem lại lợi nhuận chính cho các ngân hàng Chính vì vậy việc nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề cốt yếu nhất trong hoạt động quản trị, hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại, nhất là trong giai đoạn hiện nay Việc nâng cao chất lượng tín dụng luôn là vấn đề mà các ngân hàng thương mại, các cơ quan quản lý nhà nước đặc biệt quan tâm

Trong những năm qua hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam nói chung và Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) nói riêng, trong đó

có Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Cầu Giấy(BIDV Cầu Giấy) đã có những đóng góp đáng kể trong sự nghiệp đổi mới và phát triển kinh tế đất nước BIDV Cầu Giấy đã đạt được hiệu quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm gần đây, trong đó có hoạt động tín dụng Tuy nhiên chất lượng tín dụng chưa cao, còn nhiều tồn tại trong hoạt động tín dụng cần phải giải quyết BIDV Cầu Giấy cũng rất quan tâm đến việc nâng cao chất lượng tín dụng để góp phần nâng cao năng lực hoạt động trong quá trình cạnh tranh và hội nhập hiện nay

Xuất phát từ tình hình trên, kết hợp với quá trình làm việc tại BIDV Cầu Giấy

và những kiến thức thu được từ chương trình thạc sĩ tài chính ngân hàng, tác giả đã

chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng Đầu tƣ và

Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy ’’ làm luận văn tốt nghiệp của mình

2 Tình hình nghiên cứu trong nước và quốc tế

- Về mặt cơ sở lý thuyết của hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại: trong nước đã có nghiên cứu của Tác giả Nguyễn Minh Kiều với cuốn “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại” và “Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng” Giáo trình

“Kinh tế học tiền tệ ngân hàng” của Tác giả Trịnh Thị Hoa Mai chủ biên, do nhà xuất bản Đại học Quốc Gia Hà Nội phát hành

Nghiên cứu tại nước ngoài có cuốn “Commercial Bank Management” của tác giả Peter S.Rose – Texas A&M University, tái bản lần thứ 4

- Về mặt thực tiễn có: Luận văn thạc sỹ “Giải pháp nâng cao chất lượng tín

dụng tại Sở Giao dịch II – Ngân hàng công thương Việt Nam” của Trương Thị Thu

Ngân – Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh; Luận văn thạc sỹ “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Đông Đô” của Nguyễn Thu Phương – Đại học kinh tế quốc dân, cùng với luận văn của nhiều học viên các trường đại học trong cả nước về vấn đề chất lượng tín dụng ngân hàng Tuy nhiên các nghiên cứu thực tiễn trên đề cập đến những giải pháp chung nhất và mang tính thời điểm, phạm vi trong một tổ chức cụ thể Do đó đứng trước bối cảnh hiện nay và với một tổ chức khác thì các giải pháp không còn phù hợp nữa Với mong muốn góp một phần nhỏ trong việc nâng cao chất lượng tín dụng tại BIDV Cầu Giấy, tác giả hy vọng đề tài nhận được nhiều sự ủng hộ, ý kiến đóng góp của tất cả mọi người quan tâm về vấn đề này

3 Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu nghiên cứu của đề tại tập trung vào 3 vấn đề sau:

- Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

- Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại BIDV Cầu Giấy để thấy những hạn chế, tồn tại trong hoạt động tín dụng và tìm ra nguyên nhân tại BIDV Cầu Giấy

- Đưa các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại BIDV Cầu Giấy phù hợp với thực trạng hoạt động tín dụng và điều kiện phát triển kinh tế trên địa bàn

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

* Đối tượng

- Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

- Chi nhánh Cầu Giấy

* Phạm vi nghiên cứu

- Nghiên cứu tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Cầu Giấy

- Thời gian: trong giai đoạn từ 2009 đến 2011

5 Phương pháp nghiên cứu

- Tham khảo các giáo trình giảng dạy, các tài liệu, tạp chí các văn bản pháp luật của Việt nam có liên quan đến đề tài nghiên cứu

- Thu thập số liệu thống kê từ các báo cáo tài chính, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của BIDV, BIDV Cầu Giấy từ năm 2009 – 2011

- Phương pháp điều tra:

+ Đối tượng điều tra: các bộ phận có liên quan đến hoạt động tín dụng tại BIDV Cầu Giấy

+ Hình thức: gửi mẫu phiếu điều tra

+ Mục tiêu điều tra: tìm ra nguyên nhân dẫn đến chất lượng tín dụng thấp

- Phỏng vấn sâu:

+ Đối tượng phỏng vấn: một số giám đốc bộ phận tín dụng tại Hội sở chính ngân hàng BIDV và các chuyên gia trong lĩnh vực tài chính ngân hàng

+ Nội dung phỏng vấn: thực trạng chất lượng tín dụng của NHTM và giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM

- Phương pháp thống kê, so sánh và tổng hợp: kết hợp kết quả điều tra với các

số liệu từ báo cáo tổng kết hoạt động cuối năm của BIDV Cầu Giấy để phân tích, đánh giá, so sánh và tổng hợp

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn

- Ý nghĩa khoa học: Đóng góp những cơ sở lí luận về tín dụng và chất lượng tín dụng ngân hàng Từ đó cho thấy ý nghĩa của việc nâng cao chất lượng tín dụng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung và BIDV nói riêng

- Ý nghĩa thực tiễn: Luận văn phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại BIDV Cầu Giấy, đưa ra các nguyên nhân dẫn đến chất lượng tín dụng chưa cao tại BIDV Cầu Giấy đồng thời căn cứ vào diễn biến tình hình mới, những giải pháp đưa

ra góp phần vào việc từng bước hoàn thiện hoạt động tín dụng, trên cơ sở đó nâng cao chất lượng tín dụng tại BIDV Cầu Giấy trong thời gian tới Các giải pháp đảm bảo được tính thực tiễn hoạt động của BIDV Cầu Giấy và phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội trên địa bàn

7 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần Mở đầu và Kết luận, luận văn được chia làm 3 Chương:

Chương 1 - Cơ sở lý luận về tín dụng và chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

Chương 2 - Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Cầu Giấy

Chương 3 - Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư

và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Cầu Giấy

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG

TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG CỦA NHTM

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng xuất phát từ chữ La tinh: Credittum - tức là tin tưởng, tín nhiệm Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng

và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán [1, tr.19]

Tín dụng có 3 đặc điểm cơ bản và nếu thiếu 1 trong 3 thì sẽ không còn là phạm trù tín dụng nữa:

- Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ một bên sang bên khác

- Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời tức là có thời gian

- Khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là cổ tức

Tín dụng ngân hàng là một hình thức phát triển cao của tín dụng, tuy nhiên nó vẫn giữ nguyên được bản chất ban đầu của quan hệ tín dụng

Theo Luật các tổ chức tín dụng: cấp tín dụng là việc Tổ chức tín dụng thỏa thuận để tổ chức, các nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền trong một thời gian nhất định theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác [14]

Như vậy khái niệm tín dụng ngân hàng (TDNH) chứa đựng 3 nội dung sau:

- Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu (ngân hàng) sang cho người sử dụng (khách hàng) Sự chuyển nhượng vốn này xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, ngân hàng khi chuyển giao vốn cho khách hàng sử dụng phải có cơ sở

để tin rằng khách hàng sẽ hoàn trả đúng hạn dựa trên việc đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng

- Sự chuyển nhượng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng có thời hạn

- Sự chuyển nhượng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng có kèm theo chi phí

Tín dụng ngân hàng được hiểu là quan hệ vay mượn lẫn nhau theo nguyên tắc

có hoàn trả cả gốc và lãi theo một thời gian nhất định, giữa một bên là ngân hàng thương mại và một bên là các cá nhân, các tổ chức kinh tế, tổ chức chính trị xã hội,

tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại khác

1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng

1.1.2.1 Đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng :

Tín dụng ngân hàng tạo ra lợi nhuận cho NHTM

Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của NHTM, nó quyết định sự tồn tạo

và phát triển của một ngân hàng trong nền kinh tế thị trường Hoạt động tín dụng mang lại nguồn lợi nhuận lớn nhất cho NHTM

Ngay từ buổi ban đầu, hoạt động của NHTM đã tập trung chủ yếu vào nghiệp

vụ nhận tiền gửi và cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn thiếu hụt của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế trong quá trình sản xuất kinh doanh(SXKD) hoặc nhu cầu tiêu dùng cá nhân Trong quá trình phát triển, mặc dù môi trường kinh doanh có nhiều thay đổi, nhiều phương pháp, sản phẩm mới, công cụ kinh doanh mới xuất hiện song hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản, chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ hoạt động của NHTM Hoạt động cho vay thường chiếm trên 70% tổng tài sản có của NHTM Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng thường chiếm tỷ lệ cao, ở các nước đang phát triển chiếm khoảng 60% tổng lợi nhuận của ngân hàng

Tín dụng ngân hàng tạo ra mối quan hệ gắn bó giữa ngân hàng thương

mại và các chủ thể kinh tế

Bất cứ một chủ thể kinh tế nào có nhu cầu về vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh, bên cạnh việc đi tìm các nguồn tài trợ khác nhau thì họ luôn luôn quan tâm đến việc tìm nguồn tài trợ từ các NHTM Hoạt động tín dụng của NHTM với các chủ thể kinh tế đã tạo ra mối quan hệ chặt chẽ giữa ngân hàng và chủ thể kinh tế đó Mối quan hệ đó được thể hiện qua việc các chủ thể kinh tế đến giao dịch với ngân hàng đồng thời ngân hàng luôn sát cánh với họ trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh thông qua việc kiểm tra sử dụng vốn vay, tài sản thế chấp, thu nợ, các báo cáo, các hoạt động tư vấn nhằm đảm bảo phần vốn vay mà các chủ thể kinh

tế đang sử dụng sẽ được hoàn trả ngân hàng đầy đủ đúng theo thời hạn đã cam kết Trong thực tiễn hoạt động cho vay, nhiều khách hàng vay vốn tại NHTM thông qua sự giới thiệu, tư vấn của ngân hàng đã tìm được các đối tác kinh doanh tốt Một số trường hợp tại các ngân hàng phục vụ tốt, khách hàng sau khi có quan

hệ vay vốn với ngân hàng đã lôi kéo được bạn hàng mở tài khoản, vay vốn tại ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh của mình

Tín dụng ngân hàng tạo uy tín, danh tiếng cho ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ cơ bản, thường xuyên của NHTM, tuy nhiên trong điều kiện cạnh tranh gay gắt như hiện nay không phải NHTM nào cũng mở rộng có hiệu quả trong hoạt động tín dụng của mình

Thực tế đã chứng minh những NHTM có vốn lớn, có uy tín, danh tiếng trên thương trường thì thường thành công trong việc tài trợ các khách hàng, dự án lớn có hiệu quả Ngược lại, doanh số, dư nợ cho vay, chất lượng tín dụng của một ngân hàng càng cao chứng tỏ ngân hàng đó đã tạo được uy tín đối với các chủ thể kinh tế, điều này có ý nghĩa to lớn trong việc phát triển hoạt động kinh doanh của NHTM

Nợ cho vay làm tăng khả năng cạnh tranh và mở rộng quy mô hoạt động của ngân hàng thương mại

Khi dư nợ cho vay ngày càng tăng lên, đòi hỏi các NHTM phải không ngừng tìm kiếm các nguồn huy động để cân đối, từ đó thúc đẩy hoạt động huy động vốn của ngân hàng phát triển mạnh mẽ Đen một lúc nào đó, các nhà quản trị ngân hàng phải tính đến việc tăng vốn chủ sở hữu của ngân hàng mình nhằm đáp ứng yêu cầu của hoạt động sản xuất kinh doanh

Một ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn sẽ làm tăng khả năng cạnh tranh của mình trên thương trường đồng thời quy mô hoạt động ngày càng được mở rộng

1.1.2.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tích tụ tập trung vốn nhàn rỗi trong

xã hội và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn

Với chức năng là trung gian tài chính đứng giữa người gửi tiền và người đi vay, ngân hàng đã biến mọi nguồn tiền tệ phân tán trong xã hội thành nguồn vốn tập trung, qua đó điều hòa quan hệ cung - cầu về tiền tệ trong xã hội, thỏa mãn tốt nhu cầu của khách hàng

Là một đơn vị kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ với mục đích lợi nhuận, các ngân hàng thương mại luôn tìm cách để tối đa hóa lợi nhuận của mình Lợi tức thu được của ngân hàng được hình thành từ hai hoạt động chủ yếu là: hoạt động tín dụng và các hoạt động dịch vụ của ngân hàng, trong đó thu từ hoạt động tín dụng là chủ yếu Tín dụng ở đây được hiểu là hoạt động cho vay của ngân hàng Để có đầu vào cho hoạt động tín dụng của ngân hàng, các ngân hàng phải huy động vốn từ các

tổ chức kinh tế, cá nhân và các tầng lớp dân cư trong xã hội Chính nhờ có TDNH

mà các chủ thể “thừa” vốn có cơ hội không những bảo tồn vốn mà còn tạo thu nhập (thu lãi), còn đối với các chủ thể “thiếu” vốn, TDNH giúp họ bổ sung vốn để có đủ vốn cho sản xuất kinh doanh hoặc đáp ứng nhu cầu đời sống Nguồn vốn nhàn rỗi

mà ngân hàng huy động bao gồm:

+ Vốn tạm thời nhàn rỗi của tổ chức kinh tế

+ Vốn tạm thời nhàn rỗi trong các tầng lớp dân cư

Thông qua công tác tín dụng, ngân hàng đã đáp ứng được hầu hết các nhu cầu

về vốn của các thành phần kinh tế trong xã hội, giúp cho quá trình sản xuất được liên tục, đẩy mạnh quá trình tái sản xuất Đồng thời tập trung và phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong nền kinh tế quốc dân từ nơi thừa sang nơi thiếu Ngoài ra khi sử dụng vốn vay của ngân hàng, khách hàng bị ràng buộc bởi trách nhiệm hoàn trả vốn gốc cộng lãi trong thời gian nhất định được ghi trong hợp đồng tín dụng Do đó, buộc các khách hàng phải hết sức nỗ lực, tận dụng tối đa khả năng của mình để sử dụng một cách có hiệu quả nhất nguồn vốn tín dụng bằng cách luân chuyển vật tư hàng hóa, thúc đẩy quá trình ứng dụng khoa học kỹ thuật để đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội đem lại lợi nhuận cho khách hàng và đảm bảo nghĩa vụ với ngân hàng

Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy nhanh quá trình tải sản xuất mở rộng, đẩy mạnh đầu tư phát triển

Thực tế cho thấy bất kỳ một khách hàng nào muốn hoạt động và sản xuất kinh doanh cũng phải cần có một lượng vốn nhất định, trong trường hợp muốn mở rộng sản xuất kinh doanh thì cần phải có một lượng vốn lớn hơn, Hiện nay, trong nền kinh tế thị trường với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt, đòi hỏi khách hàng luôn luôn phải đổi mới và mở rộng sản xuất TDNH là nguồn vốn cơ bản hình thành nên vốn cố định và vốn lưu động của khách hàng Việc mở rộng thông thương với nhiều nước trên thế giới, do vậy nhu cầu về vốn ngày càng cao, các thành phần kinh tế đang rất cần vốn để đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh phù hợp với

sự phát triển của xã hội, đòi hỏi ngân hàng phải nỗ lực hơn nữa để đáp ứng nhu cầu

về vốn ngày càng lớn của các doanh nghiệp Muốn vậy, các ngân hàng càng phải làm tốt công tác huy động vốn tạm thời nhàn rỗi và xây dựng cho mình những chiến lược kinh doanh hợp lý, phù hợp với xu thế phát triển của các thành phần kinh tế

Có như vậy, các ngân hàng mới có thể đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu về vốn cho các chủ thể sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế, góp phần đẩy nhanh quá trình tái sản xuất đưa nền kinh tế nước nhà ngày càng phát triển

Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc tổ chức điều hòa lưu thông tiền tệ

Các NHTM khi thực hiện cấp tín dụng cho nền kinh tế, tức là đã tạo ra khả năng cung ứng tiền tệ Ngược lại, khi Ngân hàng Nhà nước(NHNN) thu hẹp tín dụng tức làm giảm lượng tiền trong lưu thông NHNN sử dụng tín dụng như một công cụ điều tiết lưu thông tiền tệ qua việc thực hiện chính sách tiền tệ như dự trữ bắt buộc, lãi suất tái chiết khấu, hạn mức tín dụng, công cụ thị trường mở Hơn nữa, quá trình hoạt động TDNH gắn liền với việc thanh toán không dùng tiền mặt góp phần giảm bớt lượng tiền mặt lưu thông trên thị trường nhằm mục đích ổn định lưu thông tiền tệ Điều này đồng nghĩa với việc làm giảm lạm phát, một vấn đề mà nền kinh tế phải đương đầu khi tốc độ tăng trưởng gia tăng nhanh Như vậy, TDNH được coi là một công cụ có thể điều hòa vốn trên phạm vi toàn bộ nền kinh tế quốc dân

Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia

Trong điều kiện nền kinh tế thị trường, hoạt động của các doanh nghiệp chịu

sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế khách quan như quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh, sản xuất phải trên cơ sở đáp ứng nhu cầu thị trường, thỏa mãn nhu cầu thị trường trên mọi phương diện (giá cả, khối lượng, chất lượng, chủng loại hàng hóa, thời gian, địa điểm) Để có thể đáp ứng tốt nhất các yêu cầu của thị trường, doanh nghiệp không những cần nâng cao chất lượng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán, mà còn phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, tìm tòi sử dụng vật liệu mới, mở rộng qui mô sản xuất một cách thích hợp Thông qua việc đầu tư vốn để hiện đại hóa máy móc thiết bị, đổi mới công nghệ của các doanh nghiệp hay qua đầu tư tín dụng vào các ngành kinh tế xuất khẩu, kinh tế mũi nhọn của đất nước, TDNH đã góp phần làm giảm giá thành sản phẩm, nâng cao khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp trên thị trường quốc tế

1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế với xu hướng tự do hóa, các NHTM hiện nay luôn luôn nghiên cứu và đưa ra các hình thức tín dụng khác nhau, để có thể đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu vốn cho quá trình sản xuất và tái sản xuất, từ đó

đa dạng hóa các danh mục đầu tư, mở rộng tín dụng, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận và phân tán rủi ro

Tùy vào cách tiếp cận mà người ta chia TDNH thành nhiều loại khác nhau:

Căn cứ theo khách hàng vay vốn: Hoạt động tín dụng có thể chia thành 02

loại

- Tín dụng đối với doanh nghiệp: Là loại hình cho vay để phục vụ cho nhu cầu sán xuất, kinh doanh của doanh nghiệp Thời hạn cho vay có thể là ngắn hạn trung hạn hoặc dài hạn tùy vào nhu cầu vốn của doanh nghiệp

- Tín dụng đối với cá nhân: Là loại hình cho vay để bù đắp nhu cầu tiêu dùng

cá nhân hoặc các hoạt động kinh doanh của cá nhân Thời hạn cho vay có thể là ngắn hạn, trung hạn hoặc dài hạn tùy theo mục đích sử dụng vốn vay và nguồn trả

nợ của cá nhân

Căn cứ vào thời hạn cho vay: Tín dụng được chia làm 03 loại

- Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn không quá 12 tháng Tín dụng ngắn hạn thường được sử dụng để cho vay bổ sung vốn lưu động và các nhu cầu thiếu hụt tạm thời về vốn của các chủ thể vay vốn

- Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm, tín dụng trung hạn thường được sử dụng để cho vay các nhu cầu mua sắm tài sản

cố định, sửa chữa cải tạo tài sản cố định, có thời gian thu hồi vốn nhanh hoặc các nhu cầu thiếu hụt vốn nhưng có thời hạn hoàn vốn trên một năm

- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 5 năm, tín dụng dài hạn thường được sử dụng để cho vay các nhu cầu mua sắm tài sản cố định lớn, xây dựng

cơ bản có thời gian thu hồi vốn lâu (thời gian hoàn vốn vay trên 5 năm)

Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay: có tín dụng cho sản xuất và tín dụng

tiêu dùng

Tín dụng cho sản xuất, lưu thông hàng hóa: là loại tín dụng được cung cấp cho các nhà sản xuất và kinh doanh hàng hóa Nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, chi phí sản xuất hoặc đáp ứng nhu cầu thiếu vốn trong quan hệ thanh toán giữa các chủ thể kinh tế

- Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng được sử dụng để cho vay các nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng này thường được sử dụng để cho vay các cá nhân đáp ứng cho nhu cầu phục vụ đời sống và thường được thu hồi dần từ nguồn thu nhập của cá nhân vay vốn

Căn cứ theo mức độ rủi ro: có tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề, nợ quá

hạn có khả năng thu hồi và nợ quá hạn khó đòi [2, tr.96]

Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao;

Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính

Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Các khoản nợ đã quá hạn với thời hạn ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản bảo đảm có giá trị lớn

Nợ quá hạn khó đòi: Nợ quá hạn quá lâu, khả năng trả nợ rất kém, tài sản thế chấp nhỏ hoặc bị giảm giá, khách hàng chây ì

Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng: có tín dụng có bảo đảm và

tín dụng có bảo đảm không bằng tài sản

- Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản: là loại tín dụng mà theo đó nghĩa vụ trả

nợ của chủ thể vay vốn được bảo đảm bằng tài sản của chủ thể vay vốn, tài sản hình thành từ vốn vay hoặc bảo đảm bằng tài sản của bên thứ ba

- Tín dụng bảo đảm không bằng tài sản: là loại tín dụng mà theo đó ngân hàng chủ động lựa chọn khách hàng để cho vay trên cơ sở khách hàng có tín nhiệm với ngân hàng, có năng lực tài chính và có phương án, dự án khả thi có khả năng hoàn trả nợ vay hoặc ngân hàng thương mại nhà nước được cho vay theo chỉ định của Chính phủ hoặc cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay vốn có bảo lãnh bàng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị-xã hội

Theo hình thức cấp tín dụng: có cho vay, bảo lãnh, chiết khấu thương phiếu,

cho thuê tài chính

- Chiết khấu thương phiếu: là việc NHTM sẽ đứng ra trả tiền trước cho khách hàng, số tiền ngân hàng ứng trước phụ thuộc vào giá trị chứng từ, lãi suất chiết khấu, thời hạn chiết khấu và lệ phí chiết khấu Thực chất là ngân hàng đã bỏ tiền ra mua thương phiếu theo một giá mà bao giờ cũng nhỏ hơn giá trị của thương phiếu (cho vay gián tiếp)

- Cho vay: là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian đã xác định Cho vay gồm các hình thức chủ yếu như: thấu chi, cho vay trực tiếp (từng lần, theo hạn mức tín dụng, trả góp), cho vay gián tiếp

- Bảo lãnh (tái bảo lãnh): Bảo lãnh ngân hàng là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết

- Cho thuê tài chính: là việc ngân hàng bỏ tiền mua sắm tài sản cho khách hàng thuê Sau một thời gian nhất định khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng Tài sản cho thuê thường là tài sản cố định Vì vậy, cho thuê tài chính được xếp vào tín dụng trung dài hạn

Căn cứ theo lĩnh vực đầu tư:

- Cho vay bất động sản: là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

- Cho vay công nghiệp, thương mại, dịch vụ là loại cho vay ngắn hạn, trung, dài hạn để bổ sung vốn lưu động, vốn cố định cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại, dịch vụ

- Cho vay nông nghiệp là loại cho vay để trang trải các chi phí trong quá trình sản xuất nông nghiệp như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu

- Cho vay định chế tài chính bao gồm các khoản tín dụng cho các ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng và các định chế tài chính khác

- Cho vay cá nhân là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng, các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng

1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng

Khái niệm “chất lượng” được hiểu là cái làm nên phẩm chất, giá trị của sự vật hiện tượng; chất lượng sản phẩm là toàn bộ những đặc tính của sản phẩm thỏa mãn những đòi hỏi nhất định, tương ứng với công dụng của nó

Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định Tiếp cận khái niệm trên cơ sở đó ta có thể hiểu “Chất lượng tín dụng được hiểu là đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng đồng thời đáp ứng các yêu cầu hợp lý của khách hàng và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xã hội” Nói cách khác, chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ thích nghi của ngân

hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại Dựa vào lợi ích các bên tham gia trong quan hệ tín dụng, có thể xem xét khái niệm chất lượng tín dụng trên ba khía cạnh:

- Xét trên góc độ lợi ích đối với khách hàng: khoản tín dụng có chất lượng phải phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với lãi suất, kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản thu hút được khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng

- Xét trên góc độ đối với sự phát triển kinh tế xã hội: Tín dụng phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hóa, góp phần giải quyết việc làm, thúc đẩy quá trình tích tụ

và tập trung sản xuất

- Xét trên góc độ ngân hàng: khoản tín dụng có chất lượng phải là khoản tín dụng có phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực của ngân hàng, đảm bảo được nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi của tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro trong quá trình hoạt động, mang lại lợi nhuận và bảo đảm thanh khoản cho ngân hàng

Chất lượng tín dụng là một chi tiêu tổng hợp, nó phản ánh mối quan hệ hai chiều giữa người sử dụng sản phẩm (khách hàng) và người cung cấp sản phẩm (ngân hàng) Chính vì vậy, việc đánh giá chất ỉượng tín dụng là đặc biệt quan trọng đối với NHTM

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng của NHTM

Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng bao gồm nhóm chỉ tiêu định lượng

và nhóm chỉ tiêu tính định tính

1.2.2.1 Các chỉ tiêu định lượng

Có nhiều chỉ tiêu định lượng được sử dụng để đánh giá chất lượng tín dụng trong đó có sáu nhóm chỉ tiêu sau đây được các ngân hàng thương mại sử dụng thường xuyên đó là:

- Tỷ lệ nợ quá hạn: là tỷ lệ phần trăm giữa dư nợ quá hạn và tổng dư nợ của

NHTM ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm

Công thức (1.1): Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn =

- Tỷ lệ nợ xấu: là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu trên tổng dư nợ của NHTM ở

một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm

Công thức (1.2): Tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu x 100%

Tổng dư nợ

* Khái niệm nợ xấu:

Nợ xấu là các khoản nợ dưới chuẩn, có dấu hiệu rủi ro trong việc thanh toán trả nợ cho ngân hàng và có khả năng dẫn đến không thu hồi được, bao gồm các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5

Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi

Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng [7]

Chỉ tiêu này phản ánh nợ xấu của một ngân hàng, tỷ lệ này càng thấp càng tốt Thực tế, rủi ro trong kinh doanh là không tránh khỏi, nên ngân hàng thường chấp nhận một tỷ lệ nhất định được coi là giới hạn an toàn

Việc phân loại nợ theo Quyết định 493 và Quyết định 18 của NHNN vừa dựa vào tiêu chí thời gian quá hạn của khoản vay, vừa dựa vào tiêu chí rủi ro của khoản vay đã làm cho các ngân hàng phải đánh giá lại thực sự các khoản nợ đã cho khách hàng vay và có thể đánh giá chính xác hơn về chất lượng tín dụng của mình Tỷ lệ

nợ xấu càng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng càng thấp Nợ xấu là những

khoản nợ mà ngân hàng đánh giá là khó có khả năng thu hồi nợ do vậy chỉ tiêu này

phán ánh tốt nhất chất lƣợng tín dụng của NHTM

- Chỉ tiêu lãi treo: là tỷ lệ phần trăm giữa lãi treo và tổng dư nợ của NHTM ở

một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm

Lãi treo là số lãi phải thu nhưng chưa thu được của các khoản nợ không đủ tiêu chuẩn, bắt đầu có dấu hiệu suy giảm về khả năng trả nợ Theo quy định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam là lãi của các khoản nợ phân loại vào nhóm nợ 2,3,4,5 chưa thu được Lãi treo từ hoạt động tín dụng càng thấp chứng tỏ ngân hàng

có ít các khoản vay mà lãi chưa thu được đúng hạn như vậy có thể nói chất lượng tín dụng của ngân hàng ở mức độ nào đó là tốt và ngược lại

- Chỉ tiêu tỷ lệ dự phòng rủi ro: là tỷ lệ phần trăm giữa dự phòng rủi ro

(DPRR) phải trích và tổng dư nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm

Công thức (1.3): Tỷ lệ dự phòng rủi ro

Tỷ lệ DPRR DPRR phải trích = x 100%

Tổng dư nợ tín dụng

"Dự phòng rủi ro" là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn

thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng Dự phòng rủi ro bao gồm: dự phòng cụ thể và dự phòng chung [7]

"Dự phòng cụ thể" là khoản tiền được trích lập đối với các khoản nợ không đủ

tiêu chuẩn, bắt đầu có dấu hiệu suy giảm về khả năng trả nợ để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra Theo quy định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam dự phòng cụ thể được tính và trích lập đối với các khoản nợ phân loại vào nhóm nợ 2,3,4,5 [7]

"Dự phòng chung” là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn

thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của các tổ chức tín dụng khi chất lượng các khoản nợ suy giảm [7]

Tỷ lệ DPRR càng cao hay số tiền trích càng lớn chứng tỏ chất lượng tín dụng

càng thấp và ngược lại

- Chỉ tiêu tỷ lệ nợ ngoại bảng: Là tỷ lệ phần trăm giữa dư nợ ngoại bảng và

tổng dư nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý,

Dư nợ ngoại bảng càng cao thì nguy cơ mất vốn của NHTM càng lớn, mất khả năng thanh toán Như vậy, là tỷ lệ nợ ngoại bảng càng cao, chất lượng tín dụng càng thấp

Chỉ tiêu tỷ lệ thu nhập từ lãi của hoạt động tín dụng: là tỷ lệ giữa thu nhập

từ lãi của hoạt động tín dụng trên tổng dư nợ tín dụng bình quân

Công thức (1.5): Tỷ lệ thu nhập từ lãi hoạt động tín dụng

Tỷ lệ thu nhập

từ hoạt động tín dụng =

Thu nhập từ lãi hoạt động tín dụng

x 100% Tổng dư nợ tín dụng bình quân

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của vốn tín dụng, một khoản tín dụng ngắn hạn hay dài hạn không thể xem là có chất lượng cao nếu nó không đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Chỉ tiêu này cao chứng tỏ các khoản cho vay của ngân hàng sinh lời và ngược lại chỉ tiêu này thấp chứng tỏ các khoản vay không sinh lời, đồng nghĩa với chất lượng tín dụng chưa tốt Đánh giá chất lượng khoản tín dụng trên cơ

sở căn cứ vào khoản thu được từ hoạt động tín dụng của các NHTM, đây cũng là chỉ tiêu tương đối vì nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: chính sách lãi suất, chính sách khách hàng v.v Thông thường trong hoạt động ngân hàng, nếu chất lượng tín dụng NHTM tốt, tỷ lệ nợ xấu thấp thì thu được từ hoạt động tín dụng sẽ cao hơn khi

cùng một mức dư nợ so với các ngân hàng khác

1.2.2.2 Các chỉ tiêu định tính

Các chỉ tiêu định tính về chất lượng tín dụng của NHTM chính là những cảm nhận mang tính cảm quan về các yếu tố liên quan đến hoạt động tín dụng của NHTM Các chỉ tiêu này gồm:

Sự hài lòng của khách hàng vay đối với các sản phẩm tín dụng của ngân hàng

Về bản chất, tín dụng ngân hàng cũng là một sản phẩm dịch vụ Vì vậy, cũng như tất cả các loại hình kinh doanh cung cấp sản phẩm khác, tín dụng ngân hàng cần phải thỏa mãn được nhu cầu sử dụng sản phẩm dịch vụ của khách hàng

Trong các loại thước đo, một tiêu chí quan trọng để đánh giá mức độ thỏa mãn nhu cầu của khách hàng đối với dịch vụ của ngân hàng đó là sự hài lòng của khách hàng khi sử dụng sản phẩm, cụ thể ở đây là sản phẩm tín dụng ngân hàng Sự hài

lòng của khách hàng càng cao, sản phẩm tín dụng của ngân hàng càng được đánh giá có chất lượng

Mối liên hệ giữa sự hài lòng của khách hàng và chất lượng sản phẩm được hầu hết các nhà nghiên cứu thừa nhận như là một mối quan hệ biện chứng Cụ thể, sự hài lòng của khách hàng là một thái độ cụ thể đối với một giao dịch trong ngắn hạn trong khi đó, chất lượng sản phẩm là một thước đo được hình thành nên bởi sự đánh giá toàn diện một hoạt động trong dài hạn Nếu đặt trong mối tương quan thời gian thì chất lượng sản phẩm xảy ra trước, sau đó dẫn đến sự hài lòng của khách hàng về sản phẩm đó Như vậy có thể xem chất lượng là một yếu tố đầu vào quan trọng quyết định sự hài lòng của khách hàng đối với một sản phẩm Ngược lại, sự hài lòng của khách hàng là một kết quả đầu ra phản ảnh chất lượng của sản phẩm đó

Chất lượng của sản phẩm, phát triển dựa theo quan điểm các khái niệm về sự hài lòng của khách hàng, có thể được xác định bởi sự sai biệt giữa mức độ kỳ vọng của khách hàng về sản phẩm họ mong muốn được cung cấp và sự đánh giá của họ sau khi được cung cấp sản phẩm

Để hạn chế sự sai biệt giữa mức độ kỳ vọng và sự hài lòng thực tế của khách hàng vay vốn, đồng thời đảm bảo yếu tố khả năng thu hồi nợ vay đúng thời hạn của ngân hàng cấp tín dụng, trong phạm vi trình bày của đề tài nghiên cứu, một sản phẩm tín dụng được xem là có chất lượng phải bảo đảm các yêu cầu như sau:

+ Được xây dựng và phát triển nhằm đáp ứng nhu cầu sử dụng dịch vụ của khách hàng

+ Có tính cạnh tranh so với các sản phẩm cùng loại trên thị trường

Ngân hàng có thể lấy phiếu thăm dò sự hài lòng của khách hàng đối với các sản phẩm tín dụng theo các tiêu chí như: độ phức tạp của hồ sơ tín dụng; Thời gian xét duyệt, giải ngân; Thái độ của cán bộ QHKH; Lãi suất và phí; So sánh với sản phẩm tương tự của ngân hàng khác…

Ngân hàng cũng có thể sử dụng hình thức lấy ý kiến thông qua trang thông tin điện tử của Ngân hàng, theo đó khách hàng có thể đưa ra ý kiến thông qua bảng hỏi của Ngân hàng mà không để lộ danh tính của mình Việc lấy ý kiến thăm dò nên thực hiện hàng năm Căn cứ vào ý kiến phản hồi của khách hàng, Ngân hàng cần nhanh chóng khắc phục, hoàn thiện để có thể phục vụ khách hàng một cách tốt nhất.

Tính năng của các sản phẩm tín dụng

Tính năng của sản phẩm tín dụng chính là sự thuận tiện trong sử dụng, lựa chọn các sản phẩm tín dụng của khách hàng, đồng thời cũng là sự thuận tiện trong quản lý, kiểm soát được các khoản tín dụng của ngân hàng Tính năng của sản phẩm

tín dụng càng cao thì sản phẩm càng được đánh giá là có chất lượng

1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NHTM

Ngân hàng là một doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động tín dụng của NHTM là một trong những hoạt động quan trọng của ngân hàng Tìm hiểu và đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM là một nội dung quan trọng, giúp ngân hàng có các biện pháp phù hợp để

nâng cao chất lượng tín dụng

1.3.1 Nhân tố chủ quan thuộc về ngân hàng

Có rất nhiều nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM trong đó có thể kể đến một số nhân tố sau:

Chiến lược phát triển kinh doanh của ngân hàng

Chiến lược phát triển kinh doanh của ngân hàng là phương hướng và quy mô hoạt động của ngân hàng trong dài hạn Chiến lược phát triển kinh doanh của ngân hàng là một trong các yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của chính ngân hàng Một chiến lược phát triển kinh doanh đúng đắn và phù hợp sẽ bảo đảm ngân hàng phát triển Ngược lại, một chiến lược không phù hợp sẽ làm chậm

quá trình phát triển của ngân hàng, thậm chí dẫn đến khó khăn trong hoạt động hoặc thua lỗ, phá sản

Một chiến lược phát triển kinh doanh phù hợp là một chiến lược phát huy tối

đa được các điểm mạnh, khai thác được các cơ hội đồng thời phải hạn chế đến mức thấp nhất các điểm yếu và vượt qua được các thách thức

Đối với các ngân hàng có quy mô nhỏ, vốn ít, trình độ thông tin ở mức thấp hoặc trung bình như khối ngân hàng cổ phần thì chắc chắn không thể lựa chọn thị trường mục tiêu là thị trường bán buôn với các doanh nghiệp lớn hoặc các tập đoàn

đa quốc gia vì nó vượt quá khả năng cung cấp tín dụng và dịch vụ ngân hàng Trong điều kiện đó thị trường mục tiêu của các ngân hàng này chỉ có thể là các doanh nghiệp vừa và nhỏ và các khách hàng cá nhân

Chính sách tín dụng của ngân hàng

Chính sách tín dụng là các nguyên tắc cơ bản chi phối sự mở rộng tín dụng

Nó cung cấp cơ sở cho việc điều hành kinh doanh, giúp ngân hàng thiết lập kế hoạch kinh doanh dài hạn để hoạt động một cách chủ động, thay vì phản ứng thụ động đối với chính sách của đối thủ cạnh tranh [1, tr.72-73] Chính sách tín dụng bao gồm các yếu tố giới hạn mức cho vay đối với một khách hàng, kỳ hạn của khoản vay, lãi suất cho vay và mức lệ phí, phương thức cho vay, hướng giải quyết phần khách hàng vay vượt giới hạn, xử lý các khoản vay có vấn đề tất cả các yếu

tố đó có tác dụng trực tiếp và mạnh mẽ đến việc mở rộng cho vay của ngân hàng Nếu như tất cả những yếu tố thuộc chính sách tín dụng đúng đắn, hợp lý, linh hoạt, đáp ứng được các nhu cầu đa dạng của khách hàng về vốn thì ngân hàng đó

sẽ thành công trong việc tăng cường hoạt động cho vay, nhưng vẫn đảm bảo được chất lượng tín dụng Ngược lại, những yếu tố này bất hợp lý, cứng nhắc, không theo sát tình hình thực tế sẽ dẫn đến khó khăn trong việc tăng cường hoạt động cho vay của mình

Ngân hàng càng đa dạng hóa các mức lãi suất phù hợp với từng loại khách hàng, từng kỳ hạn cho vay và chính sách khách hàng hấp dẫn thì càng thu hút được

khách hàng, mở rộng hoạt động cho vay Nhưng nếu lãi suất không phù hợp quá cao hay quá thấp, không có lãi suất ưu đãi thì sẽ không thu hút được nhiều khách hàng

và như vậy sẽ hạn chế hoạt động cho vay của ngân hàng

Vì vậy, trong từng thời kỳ nhất định, các NHTM phải định hướng xây dựng mục tiêu phấn đấu cụ thể để định hướng tích cực đến việc điều chỉnh mọi hoạt động NHTM Một chính sách tín dụng hợp lý sẽ tạo điều kiện cho NHTM sử dụng tối ưu hóa nguồn vốn của mình khi cho vay, đảm bảo an toàn trong kinh doanh là điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM

Quy trình tín dụng của ngân hàng

Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng Trong đó xây dựng các bước cụ thể theo một trình tự nhất định kể

từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng Đây là một quá trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo một trật tự nhất định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau [1, tr.42]

Quy trình tín dụng là cơ sở cho việc xây dựng mô hình tổ chức thích hợp tại ngân hàng, đồng thời là cơ sở để kiểm soát tiến trình cấp tín dụng và điều chỉnh chính sách tín dụng cho phù hợp với thực tiễn Thông qua kiểm soát quy trình tín dụng mà nhà quản trị ngân hàng có thể nhanh chóng xác định những khâu, những công việc càn điều chỉnh cũng như hướng đào tạo và phân công trong tương lai, để

từ đó có những thay đổi để tăng cường kiểm soát được những rủi ro khi cấp tín dụng Chất lượng tín dụng có được đảm bảo hay không phụ thuộc vào việc thực hiện tốt các quy trình tín dụng đảm bảo vốn tín dụng được luân chuyển bình thường

và đúng kế hoạch

Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Đây là hoạt động mang tính thường xuyên và cần thiết đối với mọi ngân hàng Công tác kiểm tra nội bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng thường xuyên, chặt chẽ sẽ càng làm cho hoạt động tín dụng đúng hướng, thực hiện đúng các nguyên tắc, yêu cầu thể lệ trong qui chế tín dụng cũng như quy trình tín dụng

Thông qua kiểm soát giúp lãnh đạo ngân hàng nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra, những thuận lợi, khó khăn việc chấp hành những quy định pháp luật, nội quy, quy chế, chính sách kinh doanh, thủ tục tín dụng từ đó giúp lãnh đạo ngân hàng có đường lối, chủ trương, chính sách phù hợp giải quyết những khó khăn vướng mắc, phát huy những nhân tố thuận lợi, nâng cao hiệu quả kinh doanh

Kiểm soát nội bộ là biện pháp mang tính chất ngăn ngừa, hạn chế những sai sót của cán bộ tín dụng, giúp cho hoạt động tín dụng kịp thời sửa chữa, tạo điều kiện thuận lợi nâng cao chất lượng tín dụng

Để kiểm soát nội bộ có hiệu quả, ngân hàng cần có cơ cấu tổ chức hợp lý, có đội ngũ cán bộ nhân viên giỏi về nghiệp vụ, có kinh nghiệm, trung thực; tạo được môi trường làm việc độc lập, khách quan cho hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ và xây dựng được chính sách đãi ngộ, khen thưởng tương xứng, xử phạt nghiêm minh

Công tác thẩm định dự án

Thẩm định dự án đầu tư là việc xem xét một cách khách quan toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hưởng trực tiếp tới tính khả thi của dự án trước khi ra quyết định đầu tư và cho phép đầu tư Mục đích của việc thẩm định dự án là giúp cho ngân hàng rút ra các kết luận chính xác về tính khả thi của dự án, bao gồm hiệu quả kinh tế và khả năng trả nợ ngân hàng từ đó ngân hàng có thể ra các quyết định cho vay hoặc từ chối Cũng từ quá trình thẩm định, ngân hàng có thể tham gia tư vấn, góp ý cho chủ đầu tư đồng thời căn cứ vào đó để xác định số tiền cho vay, thời hạn cho vay cũng như hình thức trả gốc và lãi tạo điều kiện cho khách hàng hoạt động

có hiệu quả Nếu việc thẩm định không được thực hiện đúng với trình tự nội dung không đầy đủ, chính xác thì khả năng xảy ra rủi ro đối với ngân hàng là rất lớn Tuy nhiên, nếu quá trình thẩm định diễn ra quá thận trọng, tốn nhiều thời gian, quá trình cho vay có nhiều thủ tục rườm rà thì ngân hàng sẽ bỏ lỡ cơ hội đầu tư làm giảm tính hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và tất nhiên chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ giảm sút

Lãi suất và quản lý rủi ro lãi suất

Lãi suất là yếu tố quan trọng hàng đầu tác động đến chất lượng tín dụng, là hạt nhân quan trọng của chính sách tín dụng của NHTM, lãi suất đầu vào và đầu ra quyết định đến chi phí và thu nhập của NHTM Mọi sự thay đổi về lãi suất cũng như sự điều chỉnh chênh lệch lãi suất cho vay và lãi suất huy động vốn đều đặt NHTM vào tình trạng khó khăn trước sức ép cần phải thay đổi toàn bộ cấu trúc về tải sản cũng như nguồn vốn của NHTM nhạy cảm với lãi suất nhằm đạt được sự tối

ưu hóa lợi nhuận và hạn chế những tác động tiêu cực của lãi suất đến đời sống kinh doanh của NHTM có thể làm tăng chi phí nguồn vốn và giảm lợi nhuận của NHTM Hầu hết các NHTM trên thế giới chú trọng đến việc nâng cao kỹ thuật quản lý rủi ro lãi suất nhằm hạn chế đến mức tối đa mọi ảnh hưởng xấu của biến động lãi suất đến chất lượng tín dụng Bản thân lãi suất là giá cả của vốn tín dụng là một

phạm trù kinh tế tổng hợp mang tính “nhạy cảm rất cao” được hình thành một cách

khách quan do cung cầu vốn trên thị trường, vì lẽ đó kỹ thuật quản lý rủi ro lãi suất cần phải được tập trung khai thác trên nhiều khía cạnh khác nhau có liên quan đến lãi suất nhằm xây dựng một chính sách lãi suất hợp lý

Khả năng thu thập và xử lý thông tin

Thông tin là yếu tố sống còn đối với mồi doanh nghiệp trong kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt Trong nền kinh tế thị trường, ai nắm bắt được nhiều thông tin chính xác kịp thời hơn thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh càng lớn, chất lượng tín dụng càng cao và sức cạnh tranh sẽ càng cao

Với ngân hàng thông tin tín dụng hết sức cần thiết là cơ sở để xem xét, quyết định cho vay hay không cho vay và theo dõi, quản lý khoản cho vay với mục đích đảm bảo an toàn và hiệu quả đối với khoản vốn cho vay

Thông tin tín dụng có thể được thu được từ nhiều nguồn khác nhau như mua thông tin từ các nguồn cung cấp thông tin, đến cơ sở của khách hàng trực tiếp xem xét, thông tin từ hồ sơ xin vay vốn

Thông thường có 2 nhóm thông tin sau:

- Thông tin phi tài chính: là những thông tin không phải từ những sổ sách, số liệu tài chính Chúng có rất nhiều loại phong phú bao gồm thông tin trực tiếp và thông tin gián tiếp Thông tin trực tiếp như tính cách, uy tín, năng lực quản lý, năng lực SXKD của người vay Loại thông tin gián tiếp như tình hình kinh tế xã hội, xu hướng phát triển, khả năng cạnh tranh của sản phẩm ngành nghề Những yếu tố này

có thể làm thay đổi hay ảnh hưởng tới khu vực, dự án trong tương lai

- Thông tin tài chính: bao gồm các thông tin liên quan đến tình hình tài chính như: khả năng tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh của phương án

Việc nắm không vững và đầy đủ các thông tin có thể khiến các ngân hàng gặp phải sai lầm lựa chọn đối nghịch Vì trên thực tế, không phải doanh nghiệp nào cũng sử dụng vốn vay có hiệu quả và đúng mục đích Đó là chưa kể tới những hàng

vi lừa đảo để vay tiền ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng

Việc nắm được thông tin về khách hàng, cảnh báo khách hàng kịp thời sẽ khiến khách hàng suy nghĩ kỹ hơn khi sử dụng từng đồng vốn được ngân hàng cho vay, sẽ khó có thể sử dụng sai mục đích ban đầu, do đó hiệu quả kinh tế sẽ là cao hơn, lợi nhuận ngân hàng cũng vì thế mà được đảm bảo Thông tin cũng khiến cho ngân hàng có những giúp đỡ kịp thời, có những gợi ý sáng suốt tháo gỡ những khó khăn cho khách hàng trước khi quá muộn, đảm bảo cho hiệu quả kinh tế của khoản tín dụng ngắn hạn Muốn nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần xây dựng được hệ thống thông tin đầy đủ và linh hoạt, nhờ đó cung cấp các thông tin chính xác, kịp thời, tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng

Chất lượng và đạo đức của các cán bộ tín dụng

Đây là một nhân tố hết sức quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng, sự thành công trong hoạt động tín dụng của NHTM phụ thuộc vào năng lực, trách nhiệm và phẩm chất đạo đức của cán bộ tín dụng

Cán bộ tín dụng là cầu nối giữa ngân hàng và bên vay, là người trực tiếp tiến hành công tác khai thác khách hàng, hướng dẫn khách hàng, thẩm định khách hàng

và phương án, dự án vay vốn, theo dõi kiểm soát sau khi cho vay và thu nợ Nếu cán bộ tín dụng không đủ năng lực, phẩm chất thì không đánh giá chính xác hoặc cố tình cho vay những khách hàng yếu kém; những phương án, dự án kém hiệu quả dẫn đến nợ xấu, thậm chí mất vốn Từ đó, làm cho chất lượng tín dụng giảm sút Ngược lại, cán bộ tín dụng có năng lực, phẩm chất tốt sẽ làm thỏa mãn nhu cầu khách hàng, kể cả việc tư vấn, đồng thời sẽ đánh giá đúng, lựa chọn được khách hàng, phương án, dự án tốt để cho vay, bảo lãnh Từ đó góp phần mở rộng đi đôi

với việc nâng cao chất lượng tín dụng

1.3.2 Nhân tố khách quan ngoài ngân hàng

1.3.2.1 Nhân tố khách quan thuộc về môi trường kinh tế và xã hội

Chính trị - pháp luật

Đây là yếu tố có tầm ảnh hưởng tới tất cả các ngành nghề kinh doanh, trong đó

có hoạt động tín dụng của NHTM Khi thực hiện cho vay đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế, các ngân hàng buộc phải tuân theo các quy định của pháp luật

Khi xem xét yếu tố chính trị - pháp luật, ngân hàng cần tập trung vào các nội dung như: Tình hình chính trị tại đất nước có ổn định hay không? Nếu ổn định sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng và các khách hàng của ngân hàng hoạt động kinh doanh ổn định vì thế chất lượng tín dụng được nâng cao, hạn chế thấp nhất rủi ro xảy ra

Bên cạnh đó, việc đánh giá các đạo luật, chính sách của Nhà nước cũng là một nội dung quan trọng vì các chính sách này có ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng của NHTM Trong nền kinh tế thị trường mọi thành phần kinh

tế đều có quyền tự chủ về hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng phải đảm bảo trong khuôn khổ của pháp luật Nếu những quy định của pháp luật không rõ ràng, không đồng bộ, có nhiều kẽ hở thì sẽ rất khó khăn cho ngân hàng trong các hoạt động nói chung và hoạt động cho vay nói riêng Với những văn bản pháp luật đầy đủ rõ ràng,

đồng bộ sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng yên tâm hoạt động kinh doanh, cạnh tranh trong lĩnh vực cho vay Đây là cơ sở pháp lý để ngân hàng tăng cường hoạt động cho vay, kiểm soát chất lượng tín dụng

Bất cứ một sự thay đổi nhỏ trong điều hành chính sách kinh tế vĩ mô nói chung và chính sách tiền tệ của NHNN thông qua việc sử dụng các công cụ như dự trữ bắt buộc, lãi suất, tỷ giá đều tác động không nhỏ tới hoạt động tín dụng, do đó tác động đến chất lượng tín dụng của NHTM Một sự nới lỏng tiền tệ qua việc giảm

tỷ lệ dự trữ bắt buộc của Ngân hàng Trung ương có thể tạo điều kiện cho các ngân hàng mở rộng hoạt động cho vay, việc mờ rộng tràn lan, nằm ngoài tầm kiểm soát của NHTM, cho vay không thu hồi được nợ gốc và lãi đúng hạn sẽ gây ra hậu quả nghiêm trọng, chất lượng các khoản nợ đi xuống, do vậy sẽ ảnh hưởng tới hoạt động của NHTM Hay sự thay đổi những chủ trương chính sách về ngân hàng cũng gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp Sự thay đổi về cơ cấu kinh

tế, chính sách xuất nhập khẩu một cách đột ngột gây sáo trộn hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Doanh nghiệp không tiêu thụ hết được sản phẩm hay chưa có phương án kinh doanh mới dẫn đến nợ quá hạn, nợ khó đòi Quản lý Nhà nước đối với các doanh nghiệp còn nhiều sơ hở Nhà nước cho phép nhiều doanh nghiệp được sản xuất kinh doanh với nhiều chức năng, nhiệm vụ vượt quá trình độ, năng lực quản lý dẫn đến rủi ro, thua lỗ, làm giảm chất lượng tín dụng

Kinh tế

Đánh giá được sức khỏe của nền kinh tế trong ngắn hạn và dài hạn đặc biệt trở nên quan trọng bởi đó là cơ sở để NHTM xem xét, quyết định đầu tư tín dụng cho lĩnh vực nào, ngành nào, do vậy ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng tín dụng của NHTM Khi xem xét các yếu tố kinh tế cần tập trung các nội dung như: tình trạng nền kinh tế đang ở trong thời kỳ phát triển hay suy thoái để có những quyết định đầu tư tín dụng vào ngành, loại hình kinh tế cho phù hợp; tỷ trọng, cơ cấu đầu tư tín dụng giữa các lĩnh vực là bao nhiêu cho hợp lý hạn chế tối đa rủi ro xảy ra đối với hoạt động tín dụng

Sự phát triển của nền kinh tế ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng, vì thế ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Nó tạo môi trường rất thuận lợi để mở rộng hoạt động cho vay Bất cứ một ngân hàng nào cũng chịu sự chi phối của các chu kỳ kinh tế Trong giai đoạn nền kinh tế phát triển ổn định, doanh nghiệp làm ăn tốt thì xã thì xã hội có nhiều nhu cầu mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh nên nhu cầu vay vốn tăng Mặt khác nền kinh tế phát triển, thu nhập bình quân đầu người cao, tỷ lệ thất nghiệp thấp sẽ làm tăng nhu cầu tiêu dùng, thay đổi thói quen tiêu dùng của người dân và tạo khả năng tiết kiệm do đó tạo triển vọng cho vay tiêu dùng Ngược lại nền kinh tế suy thoái, dẫn đến nền kinh tế giảm khả năng hấp thụ vốn cho nền kinh tế giảm do

đó dư thừa ứ đọng vốn, không những hoạt động cho vay không được mở rộng mà còn bị thu hẹp, các doanh nghiệp, cá nhân rơi vào tình trạng phá sản, thất nghiệp, do

đó đã gián tiếp ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM

Xã hội

Mỗi quốc gia, vùng lãnh thổ đều có những giá trị văn hóa và các yếu tố xã hội đặc trưng và những yếu tố này là đặc điểm của người tiêu dùng tại các khu vực đó Những giá trị văn hóa là những giá trị làm lên một xã hội, có thể vun đắp cho xã hội

đó tồn tại và phát triển Khi đánh giá phân tích các nội dung thuộc yếu tố văn hóa cần tập trung đánh giá: tuổi thọ trung bình, thu nhập trung bình, lối sống, học thức, quan điểm về thẩm mỹ, tâm lý sống, điều kiện sổng, sức khỏe, xu hướng tiêu dùng,

cơ cấu gia đình - xã hội Cụ thể việc xác định độ tuổi trung bình, điều kiện sống, sức khỏe của khách hàng tạo điều kiện cho ngân hàng lựa chọn khách hàng, cung ứng các sản phẩm tín dụng phù hợp đáp ứng nhu cầu khách hàng, đảm bảo thu hồi

nợ đúng hạn, hạn chế rủi ro cho ngân hàng

Khoa học - công nghệ

Ngày nay, không thể phủ nhận vai trò và ảnh hưởng của khoa học - công nghệ tới đời sống xã hội, sự phát triển của công nghệ hiện đại đã rút ngắn các khoảng cách về địa lý, phương tiện truyền tải Các nội dung thuộc yếu tố khoa học - công

nghệ cần tập trung phân tích gồm: sự phát triển của thị trường khoa học - công nghệ, ảnh hưởng của công nghệ thông tin, internet, các kênh tiếp cận khách hàng và phân phổi mới Các nghiên cứu này giúp ngân hàng nắm được xu hướng phát ưiển của ngành nghề trong tương lai từ đó có chính sách kinh doanh phù hợp, lựa chọn

các hình thức cho vay hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra

1.3.2.2 Nhân tố khách quan từ khách hàng

Năng lực kinh doanh của khách hàng

Khách hàng là người trực tiếp sử dụng vốn của NHTM vào quá trình kinh doanh Cùng với vốn tự có, vốn tín dụng của NHTM được sử dụng cho những mục tiêu kinh doanh do các nhà quản lý doanh nghiệp quyết định, tạo khối lượng tài sản

mà khách hàng đang trực tiếp nắm giữ và khai thác trong kinh doanh Nếu năng lực kinh doanh yếu kém, công nghệ lạc hậu, hoặc thậm chí khách hàng cố tình lừa đảo

và sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến kinh doanh khó khăn, tình hình tài chính mất cân đổi, nguy cơ phá sản nên không trả được nợ, gây hậu quả nghiêm trọng đến NHTM

Năng lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của cán bộ, đội ngũ cán bộ lãnh đạo của doanh nghiệp Chất lượng tín dụng phụ thuộc rất lớn vào năng lực tổ chức, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của người vay Đây chính là tiền đề tạo ra khả năng kinh doanh có hiệu quả của khách hàng, là cơ sở cho khách hàng thực hiện cam kết hoàn trả đúng hạn nợ ngân hàng cả gốc và lãi

Đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn, đạo đức tốt sẽ có khả năng đưa ra chiến lược kinh doanh, cạnh tranh phù hợp giúp doanh nghiệp đứng vững và phát triển Doanh nghiệp làm ăn tốt là điều kiện để họ bù đắp chi phí kinh doanh và trả

nợ ngân hàng cả gốc và lãi đúng hạn, qua đó giảm rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng Trình độ năng lực cán bộ của doanh nghiệp là điều kiện quan trọng và được ngân hàng xem xét kỹ trước khi cấp tín dụng

Chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp: trên cơ sở nhận định một cách khách quan, chính xác khả năng phát triển sản xuất của doanh nghiệp, thị hiếu của

người tiêu dùng với sản phẩm của doanh nghiệp mình cùng với những yếu tố thuận lợi khó khăn của môi trường, doanh nghiệp sẽ quyết định kế hoạch chiến lược mở rộng thu hẹp hay ổn định sản xuất, từ đó xây dựng các kế hoạch cụ thể

về sản xuất, tiêu thụ Việc xây dựng các kế hoạch kinh doanh đúng đắn quyết định đến dự thành công hay thất bại của của một doanh nghiệp

Tổ chức hoạt động SXKD, tổ chức công tác tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp: Hiện nay, các doanh nghiệp không chỉ kinh doanh bó hẹp trong một phạm

vi nhỏ, số lượng mặt hàng ít mà họ thường kinh doanh đa dạng các mặt hàng, mở rộng mạng lưới tiêu thụ ra nhiều khu vực lãnh thổ, từ các tỉnh thành phố trong nước

ra các nước trong khu vực và thế giới Sự hình thành mạng lưới hoạt động phức tạp như thế đòi hỏi các doanh nghiệp phải có sự tổ chức sản xuất và tiêu thụ hợp lý Tổ chức tốt việc sản xuất và tiêu thụ sản phẩm là yếu tố giúp quá trình tái sản xuất diễn

ra được thông suốt, nhanh chóng, tăng khả năng quay vòng vốn tiết kiệm chi phí và tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp Hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp là sự đảm bảo cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng

Vốn khả năng tài chính của doanh nghiệp: Có nhiều nhóm chỉ tiêu khác nhau biểu hiện tình hình tài chính, khả năng độc lập tài chính của doanh nghiệp như nhóm chi tiêu về khả năng thanh toán, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu cơ cấu vốn, nhóm chỉ tiêu về lợi nhuận Ngoài ra khi xem xét về tình hình tài chính ngân hàng còn quan tâm đến luồng tiền vào, luồng tiền ra, dự trữ ngân quỹ Khả năng tài chính tốt là điều kiện để doanh nghiệp có thể mở rộng SXKD, đầu tư mua sắm thiết bị tiên tiến, sản xuất sản phẩm có chất ỉượng cao, chiếm lĩnh thị trường và đem lại lợi nhuận lớn, hoạt động tốt là điều kiện để doanh nghiệp trả nợ cho ngân hàng

Đạo đức của khách hàng vay vốn

Tư cách đạo đức, uy tín của người vay: Trong qui trình tín dụng các ngân hàng thường chỉ đưa ra quyết định cho vay sau khi đã phân tích cẩn thận các yếu tố có liên quan đến uy tín và khả năng trả nợ của người vay nhằm hạn chế thấp nhất các