Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Tây Đô

Với đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tây Đô” là đề tài nghiên cứu nhằm mục đích tìm ra định hướng và giải pháp

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT……… i

DANH MỤC CÁC BẢNG……….ii

DANH MỤC CÁC HÌNH……….iv

LỜI MỞ ĐẦU 1

Chương 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 Khái quát về tín dụng ngân hàng 6

1.1.1 Khái niệm, đặc điểm của tín dụng ngân hàng 6

1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng 9

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng 12

1.2 Chất lượng tín dụng của NHTM 15

1.2.1 Các khái niệm 15

1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng………… 17

1.2.3 Các chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng 20

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng………… 25

1.3 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng từ các NHTM 33

1.3.1 Kinh nghiệm từ các NHTM trong và ngoài nước 33

1.3.2 Bài học đối với Agribank Chi nhánh Tây Đô 41

Kết luận chương 1 43

Chương 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TÂY ĐÔ 44

2.1 Khái quát chung về tổ chức và hoạt động tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tây Đô ……….…….44

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 44

2.1.2 Mô hình tổ chức của Agribank Chi nhánh Tây Đô 45

2.1.3 Kết quả một số hoạt động kinh doanh chính 46

2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tây Đô 54

2.2.1 Các văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng 54

2.2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng 56

2.3 Đánh giá chung về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tây Đô 73

2.3.1 Những kết quả đạt được 73

2.3.2 Những mặt còn tồn tại 76

2.3.3 Nguyên nhân của những tồn tại 79

Kết luận chương 2 87

Chương 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TÂY ĐÔ 88

3.1 Những định hướng lớn về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tây Đô giai đoạn đến năm 2015 88

3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng……… 88

3.1.2 Định hướng chất lượng tín dụng……….88

3.2 Quan điểm nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tây Đô 89

3.3 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tây Đô 90

3.3.1 Xây dựng chiến lược ngành hàng và thị trường tín dụng hợp lý 90

3.3.2 Thực hiện tốt công tác bảo đảm tiền vay 92

3.3.3 Xây dựng hệ thống thu thập thông tin tín dụng hiệu quả 93

3.3.4 Xây dựng hợp lý công tác tổ chức cho vay 95

3.3.6 Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, giám sát tín dụng 99

3.3.7 Tăng cường hoạt động marketing 101

3.3.8 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng 103

3.3.9 Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng 104

3.4 Kiến nghị 106

3.4.1.Với Chính phủ 106

3.4.2 Với Ngân hàng Nhà nước 107

3.4.3 Với Agribank Việt Nam 108

3.4.4 Với khách hàng 108

Kết luận chương 3 110

KẾT LUẬN CHUNG 111

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 113

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

1 Agribank Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

DANH MỤC CÁC BẢNG

1 Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu về huy động vốn giai đoạn 2009

- 2011 tại Agribank Chi nhánh Tây Đô 47

2 Bảng 2.2 Một số chỉ tiêu về TTQT giai đoạn 2009 - 2011

3 Bảng 2.3 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ giai đoạn 2009 -

2011 tại Agribank Chi nhánh Tây Đô 51

4 Bảng 2.4 Kết quả tài chính giai đoạn 2009 - 2011 tại

5 Bảng 2.5 Dƣ nợ tín dụng giai đoạn 2009 - 2011 tại

6 Bảng 2.6 Dƣ nợ tín dụng phân theo loại tiền vay giai đoạn

2009 - 2011 tại Agribank Chi nhánh Tây Đô 60

7 Bảng 2.7

Dƣ nợ tín dụng phân theo thành phần kinh tế giai đoạn 2009 - 2011 tại Agribank Chi nhánh Tây Đô

61

8 Bảng 2.8 Dƣ nợ tín dụng phân theo tài sản đảm bảo giai

đoạn 2009 - 2011 tại Agribank Chi nhánh Tây Đô 63

9 Bảng 2.9 Hệ số hiệu quả sử dụng vốn giai đoạn 2009 -

2011 tại Agribank Chi nhánh Tây Đô 66

10 Bảng 2.10 Tỷ lệ nợ quá hạn giai đoạn 2009 - 2011 tại

11 Bảng 2.11 Mức sinh lời của đồng vốn cho vay giai đoạn

2009 - 2011 tại Agribank Chi nhánh Tây Đô 69

12 Bảng 2.12 Qui định về trích lập dự phòng rủi ro theo

13 Bảng 2.13 Một số chỉ tiêu về trích lập dự phòng rủi ro giai

đoạn 2009 - 2011tại Agribank Chi nhánh Tây Đô 72

DANH MỤC CÁC HÌNH

1 Hình 2.1 Mô hình tổ chức của Agribank Chi nhánh Tây

2 Hình 2.2 Tình hình huy động vốn giai đoạn 2009 - 2011

tại Agribank Chi nhánh Tây Đô 48

3 Hình 2.3 Tăng trưởng dư nợ tín dụng giai đoạn

2009-2011 tại Agribank Chi nhánh Tây Đô 57

4 Hình 2.4 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn cho vay giai đoạn

2009 - 2011 tại Agribank Chi nhánh Tây Đô 59

5 Hình 2.5 Tốc độ tăng trưởng nợ xấu trong các NHTM

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết và ý nghĩa của đề tài nghiên cứu

Đã từ lâu dịch vụ ngân hàng trở thành một dịch vụ nền tảng của những quốc gia phát triển Ngân hàng ra đời góp phần điều tiết các nguồn vốn, là kênh phân phối vốn, điều chuyển nguồn vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn Sở dĩ ngân hàng thực hiện được điều này là thông qua vai trò tín dụng Tín dụng là người trợ thủ đắc lực giúp cho các thành phần trong xã hội phát triển toàn diện

Trong xu thế toàn cầu hóa nhu cầu về tín dụng đối với các thành phần kinh tế càng trở nên cấp thiết hơn Bên cạnh đó, TCTD (hay cụ thể là ngân hàng) cũng cạnh tranh gay gắt hơn do có nhiều hệ thống ngân hàng mới

du nhập vào thị trường Việt Nam đồng thời do việc mở rộng quy mô và mạng lưới của các hệ thống ngân hàng hiện hữu nên vấn đề cấp phát tín dụng ngày càng có nhiều rủi ro và ngày càng được cải thiện về chất lượng lẫn số lượng cho vay

Vậy các ngân hàng làm thế nào để có thể tồn tại và phát triển ngày càng vững mạnh trong những thời kỳ hội nhập này với những đối thủ cạnh tranh đầy tiềm lực và giàu kinh nghiệm? Đây thực sự là một vấn đề khá khó khăn cho tất cả các ngân hàng Một trong những câu trả lời cho vấn đề trên đây nghe đơn giản nhưng thật sự rất khó thực hiện đó là: nâng cao hiệu quả kinh doanh, tăng cường cạnh tranh

Agribank Chi nhánh Tây Đô là một Chi nhánh thuộc hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, trong giai đoạn qua chi nhánh cũng đang từng bước nâng cao năng lực cạnh tranh của mình để có thể tồn tại và tiếp tục phát triển bền vững Để thực hiện được điều này, một trong những nhiệm vụ đầu tiên và trọng tâm của chi nhánh là nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín dụng Nhận thức được tầm quan trọng của vấn

đề này, tác giả đã chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tây Đô” để làm luận văn tốt nghiệp

2 Tình hình nghiên cứu

Xung quanh chủ đề về chất lượng tín dụng đã có khá nhiều công trình đề cập đến, trong đó đáng chú ý có một số công trình sau đây:

- Luật các tổ chức tín dụng (2010), Nxb Chính trị - Hành chính, Hà Nội

- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), “Nguyên tắc Basel về quản

lý nợ xấu”, Bản tin Thông tin Tín dụng (CIC), Số 8 tháng 10/2006

- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), “Qui định về phân loại nợ,

trích lập dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng”, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN (22/4/2005)

- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), “Nâng cao năng lực quản trị

của các ngân hàng thương mại Việt Nam”, Kỷ yếu hội thảo khoa học, Nxb Phương Đông, Hà Nội

- Nguyễn Thành Chung (2001), “Nâng cao hiệu quả tín dụng ngân

hàng đối với phát triển nông nghiệp và nông thôn ở tỉnh Quản Ninh”, Luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện Ngân hàng

- Nguyễn Mạnh Hùng (2008), “Chính sách tín dụng của Ngân hàng

Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đối với phát triển kinh tế nông nghiệp và nông thôn khu vực Tây Nguyên”, Luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện Ngân hàng

- Phùng Tuấn Kiệt (2009), “Giải pháp mở rộng tín dụng đối với doanh

nghiệp trong khu công nghiệp của các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Hải Dương”, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện Ngân hàng

- Đinh Văn Băng (2009), “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tây Hà Nội”, Luận văn thạc sỹ kinh

tế, Học viện Ngân hàng

- Đoàn Thị Thu Hà (2009), “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động

tín dụng đối với hộ nghèo tại Chi nhánh Ngân hàng Chính sách Xã hội Hà Nội”, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện Ngân hàng

- Nguyễn Trịnh Thắng (2010), “Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín

dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam”, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện Ngân hàng

Ngoài ra còn hàng loạt các sách tham khảo, giáo trình, các bài viết đăng tải trên các tạp chí chuyên ngành Đây là các công trình nghiên cứu có giá trị tham khảo rất tốt về lý luận và thực tiễn

Ở các công trình khoa học trên, vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng

đã được nhiều tác giả đề cập, tuy nhiên mỗi đề tài có một cách tiếp cận và nội dung nghiên cứu khác nhau tùy vào tình hình thực tế và đặc điểm của từng ngân hàng, địa phương

Với đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tây Đô” là đề tài nghiên

cứu nhằm mục đích tìm ra định hướng và giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại đơn vị trong thời gian sắp tới, đề tài được lựa chọn trên

cơ sở công tác thực tế và những mong muốn đóng góp của tác giả đối với chất lượng tín dụng tại đơn vị mình đang công tác

Đề tài này đề cập đến những vấn đề có tính lý luận và thực tiễn về chất lượng tín dụng tại Agribank Chi nhánh Tây Đô; nghiên cứu hoạt động tín dụng tại Agribank Chi nhánh Tây Đô Từ đó có thể đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của Agribank Chi nhánh Tây

Đô trong thời gian sắp tới

3 Mục tiêu nghiên cứu

- Nghiên cứu những vấn đề lý luận về chất lượng tín dụng và các chỉ

tiêu phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

- Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại Agribank Chi nhánh Tây Đô

- Đề xuất các giải pháp và kiến nghị góp phần nâng cao chất lượng tín dụng tại Agribank Chi nhánh Tây Đô

Các nội dung nêu trên để trả lời cho câu hỏi: Làm thế nào để nâng cao chất lượng tín dụng tại Agribank Chi nhánh Tây Đô

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

- Phạm vi nghiên cứu: Luận văn chủ yếu tập trung phân tích chất lượng tín dụng tại Agribank Chi nhánh Tây Đô, chủ yếu trong giai đoạn

2009 – 2011

5 Phương pháp nghiên cứu

Để hoàn thành các mục tiêu nghiên cứu đặt ra, luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu: Duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, thống

kê, phân tích, logic

Thu thập số liệu qua các Báo cáo thống kê về tình hình cho vay năm

2009 đến năm 2011; Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại Agribank Chi nhánh Tây Đô từ năm 2009 đến năm 2011; Tài liệu báo cáo thường niên năm

2009, 2010, 2011 và các văn bản hiện hành liên quan đến công tác tín dụng trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Ngoài ra còn sử dụng các phương pháp: Đặt câu hỏi và phỏng vấn trực tiếp các cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định cũng như ban lãnh đạo tại Agribank Chi nhánh Tây Đô

6 Những đóng góp mới của luận văn

Thứ nhất: Bổ sung, hoàn thiện các vấn đề lý luận về chất lượng tín

dụng của NHTM

Thứ hai: Nghiên cứu có hệ thống những bài học kinh nghiệm từ

NHTM trong và ngoài nước về nâng cao chất lượng tín dụng Qua đó, rút

ra một số bài học cho Agribank Chi nhánh Tây Đô nói riêng, cũng như các NHTM Việt Nam nói chung

Thứ ba: Phân tích có hệ thống thực trạng chất lượng tín dụng tại

Agribank Chi nhánh Tây Đô qua các năm 2009-2010-2011 Qua đó sẽ đánh giá toàn diện về các kết quả đạt được, những tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại

Thứ tư: Đề xuất hệ thống các giải pháp và kiến nghị góp phần nâng

cao chất lượng tín dụng tại Agribank Chi nhánh Tây Đô

7 Kết cấu của đề tài

Ngoài lời mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu theo 3 chương sau:

Chương 1: Những vấn đề chung về chất lượng tín dụng của ngân

hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông

nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tây Đô

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng

Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tây Đô

Chương 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1.1 Khái niệm, đặc điểm của tín dụng ngân hàng

1.1.1.1 Khái niệm

* Khái niệm tín dụng

Có rất nhiều quan niệm khác nhau về tín dụng:

Theo Mác thì “Tín dụng là một quá trình chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng, sau một thời gian nhất định

sẽ thu hồi lại một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu”.[3]

Theo Paul A Samuelson thì: “Tín dụng biểu hiện các mối quan hệ kinh

tế gắn liền với quá trình phân phối lại tiền tệ theo nguyên tắc hoàn trả Cơ sở vật chất của tín dụng là tiền tệ và hàng hóa” [14]

Theo nhà kinh tế Pháp Luis Baudin thì: “Tín dụng là một sự trao đổi tài hoá hiện tại lấy một tài hoá tương lai”

“Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng, các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp, các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán”

“Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị (dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ) từ người sở hữu sang người sử dụng, sau đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn”

v.v…

Tuy nhiên, một cách chung nhất có thể hiểu, tín dụng là mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản

cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên chuyển giao tiền hoặc tài sản với điều kiện theo thời hạn đó thoả thuận

Tín dụng được cấu thành từ sự kết hợp của 3 yếu tố chính là: Lòng tin, thời hạn của quan hệ tín dụng, sự hứa hẹn hoàn trả Từ đó có thể rút ra 3 đặc trưng của tín dụng: (1) Đây là quan hệ chuyển nhượng mang tính tạm thời; (2)

Có tính hoàn trả; (3) Là quan hệ dựa trên cơ sở tin tưởng giữa người cho vay

và người đi vay

*Khái niệm tín dụng ngân hàng

Từ quan niệm về tín dụng, có thể đưa ra một quan niệm chung về TD

NH như sau: TDNH là một quan hệ kinh tế giữa ngân hàng và khách hàng, trong đó ngân hàng chuyển giao tiền hay tài sản cho khách hàng trong một thời gian nhất định với những thoả thuận hoàn trả cả gốc và lãi trong một thời gian nhất định giữa khách hàng và ngân hàng

Luật các tổ chức tín dụng năm 1997 và được sửa đổi bổ sung vào năm

2004 của Việt nam đưa ra định nghĩa như sau: “Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khẩu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác” [11]

TDNH có các đặc trưng: (1) Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng bao gồm 2 hình thức: cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản); (2) Khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có vật thế chấp (đảm bảo); (3) Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay

TDNH là mối quan hệ tín dụng bằng tiền giữa một bên là ngân hàng, một tổ chức hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, với một bên là tất cả các tổ chức, cá nhân trong xã hội, mà trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay, vừa là người cho vay

Với tư cách là người đi vay, ngân hàng huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng các hình thức khác nhau (như: nhận tiền gửi, phát hành các chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, sổ tiết kiệm…) để huy động vốn tiết kiệm trong xã hội

Với tư cách là người cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế, các tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu vốn bổ sung cho các hoạt động kinh doanh và tiêu dùng

Quá trình tạo vốn và sử dụng vốn của ngân hàng có mối quan hệ biện chứng với nhau, việc giải quyết tốt mối quan hệ này có ý nghĩa rất lớn đối với

sự phát triển của nền kinh tế quốc dân cũng như trong sự duy trì và phát triển bền vững của ngân hàng

1.1.1.2 Đặc điểm

Thứ nhất, TDNH dựa trên cơ sở lòng tin Ngân hàng chỉ cấp tín dụng

khi có lòng tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả

và có khả năng hoàn trả nợ vay (gốc, lãi) đúng hạn

Thứ hai, tín dụng là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn Ngân

hàng là trung gian tài chính “đi vay để cho vay”, nên mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều phải có thời hạn, đảm bảo cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động

Thứ ba, tín dụng phải trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Giá trị

hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay (giá trị gốc), nghĩa là ngoài việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho ngân hàng một khoản lãi phải luôn luôn là một số dương, có như vậy mới bù đắp được chi phí hoạt động

và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, phản ánh bản chất hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Thứ tư, tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro Việc thu hồi tín dụng

không những phụ thuộc vào bản thân khách hàng mà còn phụ thuộc vào môi trường hoạt động ngoài tầm kiểm soát của khách hàng như: sự biến động về

giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, tăng trưởng kinh tế, thị trường, thiên tai Khi khách hàng gặp khó khăn do môi trường kinh doanh thay đổi dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ, điều này khiến cho ngân hàng gặp rủi ro tín dụng

Thứ năm, tín dụng dựa trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Quá

trình xin vay diễn ra trên cơ sở những căn cứ pháp lý chặt chẽ như: hợp đồng tín dụng, khế ước vay, hợp đồng bảo lãnh…, trong đó bên đi vay phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay cho ngân hàng khi đến hạn

Từ các đặc điểm trên cho thấy, TDNH phải đảm bảo được hai nguyên tắc cơ bản sau:

Thứ nhất, khoản vay phải được sử dụng đúng mục đích

Thứ hai, vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đúng theo các cam kết trong hợp đồng tín dụng

1.1.2.Các hình thức tín dụng ngân hàng

Có thể phân chia TDNH theo nhiều loại hình khác nhau tùy theo tiêu thức phân loại

Nếu căn cứ theo thời hạn tín dụng, chia ra:

- Tín dụng ngắn hạn: Là các khoản cho vay có thời hạn tối đa đến 12

tháng, được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả

nợ ngân hàng Loại tín dụng này được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn trong quá trình kinh doanh của các doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình

- Tín dụng trung, dài hạn: Là các khoản cho vay có thời hạn từ trên

12 tháng trở lên Các khoản tín dụng này chủ yếu để cung cấp nguồn tài chính cho việc cải tiến kỹ thuật, đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất Thời hạn cho vay luôn được tính toán phù hợp với thời hạn hoàn vốn của đối tượng đầu tư, khả năng trả nợ của người vay và tính chất nguồn vốn cho vay của ngân hàng

Nếu căn cứ theo mức độ tín nhiệm với khách hàng, chia ra:

- Tín dụng có bảo đảm: Là các khoản cho vay ra của ngân hàng đòi hỏi

phải có tài sản thế chấp từ phía khách hàng hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ 3

- Tín dụng không có bảo đảm: Là loại cho vay chỉ dựa vào uy tín của

khách hàng, khoản cho vay không cần phải có tài sản làm vật thế chấp, cầm

cố hoặc bảo lãnh của bên thứ 3

Nếu căn cứ theo xuất xứ tín dụng, chia ra:

- Tín dụng trực tiếp: Là việc ngân hàng cung cấp vốn trực tiếp cho người

có nhu cầu vay, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

- Tín dụng gián tiếp: Là các khoản cho vay được thực hiện thông qua

việc mua lại các khế ước hoặc các chứng từ nợ đó phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán (Bao gồm các hình thức: Chiết khấu thương mại; mua bán các phiếu bán hàng tiêu dùng và máy móc nông nghiệp trả góp; mua các khoản nợ của doanh nghiệp (Factoring); tín dụng chấp nhận; tín dụng chứng từ; bảo lãnh ngân hàng; bảo lãnh thuế quan; …)

Căn cứ theo phương pháp, hình thức hoàn trả nợ vay, chia ra:

- Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn

gốc và lãi vay định kỳ thành những khoản bằng nhau Loại tín dụng này thường áp dụng cho những khoản vay lớn và có thời hạn dài

- Tín dụng hoàn trả một lần: Là loại tín dụng mà khách hàng hoàn trả

vốn gốc và lãi một lần khi đến hạn Loại tín dụng này thường áp dụng cho những khoản vay có giá trị nhỏ và thời hạn ngắn

- Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: Là loại tín dụng mà khách hàng có

thể hoàn trả nợ vay bất cứ lúc nào Loại tín dụng này thường áp dụng cho những khoản vay thấu chi, thẻ tín dụng

Căn cứ vào mục đích tín dụng

- Tín dụng bất động sản: Đây là các khoản tín dụng đầu tư vào bất

động sản, bao gồm:

+ Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng và mở rộng đất đai

+ Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, căn hộ, cơ sở dịch vụ, trang trại…

- Tín dụng công thương nghiệp: Đây là các khoản tín dụng cấp cho

doanh nghiệp để trang trải các chi phí như mua hàng hóa, nguyên vật liệu, trả thuế, chi trả lương…

- Tín dụng nông nghiệp: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các hoạt

động nông nghiệp, nhằm trợ giúp các hoạt động nông nghiệp như: trồng trọt, thu hoạch mùa màng, chăn nuôi gia súc

- Tín dụng tiêu dùng: Đây là khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ gia

đình để mua sắm hàng hóa tiêu dùng như xe hơi, trang thiết bị nội thất…

Căn cứ vào chủ thể vay vốn

- Tín dụng doanh nghiệp (tín dụng bán buôn): gọi là bán buôn vì doanh

nghiệp thường vay các khoản vay có giá trị lớn

- Tín dụng cá nhân, hộ gia đình (tín dụng bán lẻ): gọi là bán lẻ vì các cá

nhân thường vay các khoản vay có giá trị nhỏ nhằm vào mục đích tiêu dùng

- Tín dụng cho các tổ chức tài chính: Đây là các khoản tín dụng cấp cho

các ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác

Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng

- Tín dụng bằng tiền: Là loại tín dụng mà hình thái tín dụng của nó

bằng tiền Tín dụng bằng tiền gọi là cho vay

- Tín dụng bằng tài sản: Là loại tín dụng mà hình thái tín dụng của nó

bằng tài sản Hình thức tín dụng này chính là cho thuê tài chính

- Tín dụng uy tín: Là loại tín dụng mà hình thái tín dụng của nó bằng uy

tín Hình thức tín dụng này chính là bảo lãnh ngân hàng

Căn cứ vào xuất xứ tín dụng

- Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng, trong đó ngân hàng cấp vốn

trực tiếp cho khách hàng có nhu cầu vay vốn, đồng thời khách hàng hoàn trả

nợ vay trực tiếp cho ngân hàng

- Tín dụng gián tiếp: Là hình thức cấp tín dụng thông qua trung gian

như tín dụng ủy thác, tín dụng thông qua tổ chức đoàn thể

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng

1.1.3.1 Đối với ngân hàng

Hoạt động tín dụng hiện nay chiếm tỷ trọng lớn nhất: trên 80% thu nhập hàng năm của hệ thống ngân hàng, cá biệt có ngân hàng con số nay lên đến 90% Có thể coi tín dụng là nguồn thu chính của các NHTM

Không chỉ vậy, việc đáp ứng tốt nhu cầu tín dụng góp phần đem lại cho ngân hàng một vũ khí cạnh tranh lợi hại, khả năng mở rộng tín dụng thể hiện tiềm lực mạnh về vốn của ngân hàng và chất lượng tín dụng tốt càng chứng tỏ năng lực quản lý, năng lực chuyên môn cao của cán bộ ngân hàng…Tất cả những điều đó đã tạo nên uy tín, thương hiệu cho các NHTM Mặt khác, tín dụng được đẩy mạnh sẽ thu hút khách hàng thực hiện những giao dịch và sử dụng các dịch vụ khác của ngân hàng một cách thuận tiện và gia tăng lợi nhuận cao hơn

1.1.3.2 Đối với doanh nghiệp

- Góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh trong kinh doanh

Ngày nay, cùng với cuộc cách mạng khoa học kỹ thuật, thông tin phát triển mạnh mẽ, cạnh tranh giữa các doanh nghiệp đã chuyển từ cạnh tranh về giá sang cạnh tranh về chất lượng và mẫu mã sản phẩm, dịch vụ sau bán hàng Mặt khác, quá trình hội nhập khiến cho cạnh tranh không chỉ diễn ra ở thị trường trong nước mà còn trên phạm vi quốc tế Chính vì thế, để tham gia vào cuộc cạnh tranh có tính chất toàn cầu này yêu cầu các doanh nghiệp phải liên

tục đổi mới công nghệ, đổi mới kỹ thuật mà hiện nay việc đổi mới này vẫn chủ yếu dựa vào vốn vay từ các NHTM Bởi vậy, các ngân hàng có thể huy động vốn trong dài hạn, được phép sử dụng một phần vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn đầu tư, đổi mới thiết bị công nghệ cho doanh nghiệp, từ đó giúp doanh nghiệp nâng cao khả năng cạnh tranh của mình

- Tạo điều kiện mở rộng sản xuất, chiếm lĩnh thị trường

TDNH góp phần đẩy mạnh quá trình tích tụ và tập trung vốn để hỗ trợ cho các doanh nghiệp tái sản xuất mở rộng theo cả chiều rộng và chiều sâu Trong điều kiện của nền kinh tế thị trường, việc mở rộng sản xuất theo chiều rộng và chiều sâu là yêu cầu khách quan của việc tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp Để thực hiện được yêu cầu này, nếu chỉ dựa vào sự tích luỹ lợi nhuận thu được trong nội bộ doanh nghiệp thì rất lâu và không phải doanh nghiệp nào cũng làm được Nhưng nếu thông qua sựu hỗ trợ của TDNH thì việc đó có thể thực hiện được một cách nhanh chóng Ở nước ta hiện nay, DNNN cũng như các doanh nghiệp thuộc các TPKT khác vẫn còn đang trong quá trình tổ chức và tổ chức lại Một số doanh nghiệp quy mô nhỏ có trình độ

kỹ thuật còn lạc hậu đang cần vốn để đổi mới thiết bị và công nghệ Với tư cách là một trung tâm tín dụng, NHTM có vai trò rất quan trọng trong việc tích tụ và tập trung mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong các cơ sở sản xuất kinh doanh của tất cả các TPKT, các tầng lớp dân cư, trong nước và ngoài nước để đáp ứng yêu cầu vốn cho các doanh nghiệp thực hiện tái sản xuất mở rộng theo chiều sâu hoặc bù đắp vốn thiếu hụt cho doanh nghiệp

- Góp phần tăng cường việc chấp hành chế độ hạch toán trong các doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu quả vốn

Trước khi cho vay vốn, ngân hàng có nhiệm vụ giúp đỡ các đơn vị vay vốn xây dựng kế hoạch xin cấp vốn của mình dựa trên căn cứ về kế hoạch sản xuất kinh doanh, kỹ thuật, tài chính,… Khi xét duyệt cho vay ngân hàng còn

căn cứ vào tình hình chấp hành các nguyên tắc cơ bản của chế độ tín dụng, tình hình thực hiện nghĩa vụ hợp đồng kinh tế đối với các đơn vị đối tác cũng như tôn trọng các quy chế thủ tục cho vay Đặc biệt, phải có các báo cáo tài chính, kế hoạch sản xuất kinh doanh trong đó nêu rõ mục đích và khẳng định tính khả thi và mức sinh lời của dự án Như vậy, muốn vay được vốn các doanh nghiệp cần phải thực hiện chế độ hạch toán thật tốt Tất cả các công tác trên giúp cho doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả và ngân hàng có khả năng thu hồi lại được vốn

1.1.3.3 Đối với kinh tế - xã hội

- Thúc đẩy kinh tế phát triển

Tín dụng đã góp phần điều hoà nguồn vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, qua đó giúp cho quá trình tái sản xuất được tiến hành một cách thường xuyên liên tục Mặt khác TDNH còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, từ đó kích thích quá trình tiết kiệm và gia tăng vốn cho đầu tư phát triển

- Đẩy mạnh quá trình tích tụ và tập trung vốn nhàn rỗi trong xã hội

TDNH đã biến mọi nguồn tiền nhàn rỗi phân tán trong xã hội thành nguồn vốn tập trung, qua đó điều hoà quan hệ cung cầu về tiền tệ, thoả mãn tốt nhu cầu của khách hàng Chính nhờ TDNH mà các chủ thể thừa vốn có cơ hội không những bảo toàn được vốn mà còn tạo ra thu nhập (thu lãi), còn đối với chủ thể thiếu vốn, ngân hàng giúp họ bổ sung vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh hoặc đời sống

- Là công cụ tài trợ, đầu tư cho các ngành kinh tế mũi nhọn, then chốt,

hỗ trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển

TDNH là công cụ tập trung vốn để cho vay đầu tư đúng đối tượng, đúng nguyên tắc và có hiệu quả Nó ưu tiên tập trung vốn cho những ngành then chốt có tính quyết định trong nền kinh tế và hỗ trợ vốn cho những ngành trọng điểm, mũi nhọn có cơ hội tạo ra những bước nhảy quan trọng Bên cạnh

đó, TDNH còn vận dụng cơ cấu vốn hợp lý và chính sách lãi suất thích hợp để khuyến khích các ngành kinh tế chậm phát triển

- Là công cụ để Nhà nước điều tiết kinh tế vĩ mô, góp phần chống lạm phát, ổn định tiền tệ và giá cả, tạo công ăn việc làm cho người lao động

TDNH có vai trò chủ đạo trong việc điều tiết lưu thông tiền tệ, làm cho quan hệ ngân hàng cân đối với nhau và là một công cụ hữu hiệu để Nhà nước thực hiện các mục tiêu kinh tế vĩ mô quan trọng như kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ và giá cả, tạo thêm nhiều việc làm cho người lao động Thông qua việc quy định các mức lãi suất cho vay đối với các NHTM, nhà nước có thể can thiệp vào lượng tiền lưu thông trong nền kinh tế, qua đó thực hiện chính sách thắt chặt hoặc mở rộng nhằm đạt được các mục tiêu trên của mình

- Tạo điều kiện mở rộng các quan hệ kinh tế đối ngoại

Tín dụng đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc tài trợ xuất nhập khẩu hàng hoá, đầu tư máy móc thiết bị dây chuyền sản xuất hiện đại và nhập khẩu công nghệ tiên tiến của nước ngoài Bên cạnh đó, sự phát triển của hoạt động tín dụng giữa các tổ chức tài chính quốc tế, các quỹ tiền tệ và các ngân hàng nước ngoài với Chính phủ Việt Nam đã góp phần to lớn thúc đẩy nền kinh tế nước ta

có những bước tiến vượt bậc Nhờ có những khoản cho vay ưu đãi của các tổ chức, chính phủ nước ngoài mà nước ta có điều kiện thuận lợi để đầu tư phát triển kinh tế, phát triển cơ sở hạ tầng, cải tạo lại và xây dựng mới các công trình giao thông, các công trình công cộng phục vụ đời sống của nhân dân

1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Các Khái niệm

Chất lượng

Theo tổ chức Quốc tế về Tiêu chuẩn hóa ISO, trong dự thảo DIS

9000:2000, đã đưa ra định nghĩa về chất lượng như sau: “Chất lượng là khả

năng của tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan"

Từ định nghĩa trên cho thấy “chất lượng” có một số đặc điểm:

1 Chất lượng được đo bởi sự thỏa mãn nhu cầu Nếu một sản phầm vì

lý do nào đó mà không được nhu cầu chấp nhận thì phải bị coi là có chất lượng kém, cho dù trình độ công nghệ để chế tạo ra sản phẩm đó có thể rất hiện đại Đây là một kết luận then chốt và là cơ sở để các nhà chất lượng định

ra chính sách, chiến lược kinh doanh của mình

2 Do chất lượng được đo bởi sự thỏa mãn nhu cầu, mà nhu cầu luôn luôn biến động nên chất lượng cũng luôn luôn biến động theo thời gian, không gian, điều kiện sử dụng

3 Khi đánh giá chất lượng của một đối tượng, ta phải xét và chỉ xét đến mọi đặc tính của đối tượng có liên quan đến sự thỏa mãn những nhu cầu cụ thể Các nhu cầu này không chỉ từ phía khách hàng mà còn từ các bên có liên quan,

ví dụ như các yêu cầu mang tính pháp chế, nhu cầu của cộng đồng xã hội

4 Nhu cầu có thể được công bố rõ ràng dưới dạng các quy định, tiêu chuẩn nhưng cũng có những nhu cầu không thể miêu tả rõ ràng, người sử dụng chỉ có thể cảm nhận chúng, hoặc có khi chỉ phát hiện được trong chúng trong quá trình sử dụng

5 Chất lượng không phải chỉ là thuộc tính của sản phẩm, hàng hóa mà ta vẫn hiểu hàng ngày Chất lượng có thể áp dụng cho một hệ thống, một quá trình

Chất lượng tín dụng của NHTM

Có thể hiểu: Chất lượng tín dụng của NHTM chính là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội và bảo đảm sự tồn tại phát triển của ngân hàng

Chất lượng TDNH thể hiện trên các giác độ:

- Đối với ngân hàng: Phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp

với thực lực của bản thân ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh và cạnh tranh, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng

- Đối với khách hàng: Phải phù hợp với mục đích sử dụng của khách

hàng với lãi suất, kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, đảm bảo nguyên tắc tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng phát triển sản xuất kinh doanh có hiệu quả

- Đối với nền kinh tế – xã hội: Tín dụng phục vụ sản xuất, lưu thông

hàng hoá góp phần giải quyết việc làm, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế

Như vậy, chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa mang tính cụ thể, vừa mang tính trừu tượng

Tính cụ thể được thể hiện qua các chỉ tiêu đánh giá chất lượng có thể

lượng hoá được (nợ quá hạn, nợ xấu, tốc độ tăng trưởng tín dụng…)

Tính trừu tượng thể hiện qua khả năng lôi cuốn, hấp dẫn khách hàng,

uy tín của ngân hàng và mức độ tác động đối với nền kinh tế

1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng

Trên thực tế, kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng hay bất kỳ một lĩnh vực nào khác cũng vậy, mức lợi nhuận hứa hẹn càng lớn thì nguy cơ rủi ro tiềm ẩn cũng cao Vì thế, để giảm bớt rủi ro có thể xảy ra cho mình, các ngân hàng không còn cách nào khác là phải kiểm soát chặt chẽ hiệu quả hoạt động của mình, và tất nhiên vấn đề nâng cao chất lượng trong hoạt động tín dụng là không thể bỏ qua Bên cạnh đó, nâng cao chất lượng tín dụng còn đem lại những mặt tích cực cho cả các khách hàng vay vốn và toàn bộ nền kinh tế

- Đối với ngân hàng

Thứ nhất, nâng cao chất lượng tín dụng góp phần mở rộng quy mô tín dụng và tăng thị phần cho ngân hàng Khi chất lượng tín dụng được nâng cao thì các hoạt động khác của ngân hàng cũng được nâng lên một tầm cao mới, nhất là trong hoạt động thanh toán của ngân hàng Một doanh nghiệp cần vay vốn, khi lựa chọn ngân hàng cung ứng vốn thì tiêu chí của họ chính là thủ tục cho vay đơn giản, gọn nhẹ và ngân hàng đó đang có mối quan hệ tốt với các doanh nghiệp trên thị trường Chính vì vậy, nếu như chất lượng tín dụng được đảm bảo sẽ giúp ngân hàng mở rộng thị phần của mình và gia tăng uy tín đối với các khách hàng

Thứ hai, việc nâng cao chất lượng tín dụng có thể hạn chế được những rủi ro đồng thời tăng thêm thu nhập cho ngân hàng Do đó, ngân hàng có thể giảm bớt những thiệt hại có thể xảy ra, những chi phí nghiệp vụ và chi phí quản lý phát sinh Bên cạnh đó, rủi ro tín dụng cũng được giảm thiểu đến mức thấp nhất có thể chấp nhận được

Thứ ba, chất lượng tín dụng được nâng cao sẽ giúp ngân hàng thực hiện

và duy trì được tình hình tài chính lành mạnh Đây là cơ sở quan trọng nâng cao khả năng cạnh tranh cho ngân hàng Nếu tình hình tài chính sáng sủa sẽ tạo dựng một hình ảnh đẹp cho ngân hàng, qua đó tạo dựng niềm tin đối với khách hàng Những ngân hàng có uy tín và tiềm lực tài chính mạnh mẽ sẽ là lựa chọn hàng đầu đối với những người muốn gửi tiền

Thứ tư, chất lượng tín dụng được chú trọng sẽ là cơ sở để ngân hàng tạo cho mình những khách hàng trung thành Một mặt, chất lượng tín dụng tốt

sẽ giúp khách hàng giảm bớt được những thủ tục rườm rà khi muốn tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng Mặt khác, mối quan hệ khăng khít với khách hàng

sẽ đảm bảo cho ngân hàng có được những khoản cho vay an toàn và hiệu quả cao, giảm bớt những rủi ro có thể gặp phải

- Đối với khách hàng

Việc ngân hàng tích cực nâng cao chất lượng tín dụng của mình sẽ đánh giá một cách chính xác tiềm lực của doanh nghiệp, vì chỉ những doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động hiệu quả, có uy tín trên thương trường mới có thể đáp ứng được yêu cầu về thẩm định dự án cho vay của ngân hàng Mặt khác, chất lượng tín dụng được chú trọng còn góp phần kiểm soát việc giải ngân vốn vay thêm chặt chẽ Điều này buộc các doanh nghiệp phải tìm các biện pháp sử dụng vốn một cách có hiệu quả nhất đồng thời doanh nghiệp còn có thể nhận được những lời khuyên hữu ích và kịp thời

từ phía ngân hàng với bề dày kinh nghiệm và khả năng phân tích, nắm bắt thông tin một cách chính xác Ngoài ra, chất lượng hoạt động tín dụng được nâng cao sẽ giúp doanh nghiệp không phải chịu đựng những thủ tục phiền hà, rắc rối khi xin vay vốn, tiết kiệm được chi phí về thời gian cũng như tiền bạc, phục vụ đắc lực cho việc tiến hành và mở rộng sản xuất kinh doanh

- Đối với sự phát triển kinh tế - xã hội

Trước hết, chất lượng tín dụng được nâng cao cũng giúp cho ngân hàng thực hiện được chức năng trung gian tài chính của mình Hoạt động tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, góp phần điều hoà vốn trong nền kinh tế Hoạt động tín dụng phải tốt thì kênh lưu chuyển vốn mới thông suốt, hiệu quả

Thứ hai, chất lượng tín dụng được đảm bảo sẽ tạo điều kiện để NHTM

có thể thực hiện tốt vai trò trung gian thanh toán của mình Sự phát triển của hoạt động tín dụng sẽ thúc đẩy quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá, lưu thông tiền tệ phát triển, từ đó làm tăng vòng quay của vốn, tiết kiệm lượng tiền trong lưu thông

Thứ ba, do vai trò quan trọng của hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế nên chất lượng tín dụng tốt sẽ đảm bảo sự lành mạnh trong hoạt động của các

ngân hàng, giảm bớt những khủng hoảng có thể xảy ra trong hệ thống, gây ảnh hưởng xấu đến toàn bộ nền kinh tế

Như vậy, nâng cao chất lượng tín dụng có tầm ảnh hưởng ở cả góc độ

vi mô cũng như vĩ mô Đây luôn là một điều kiện tiên quyết cho sự ổn định và phát triển của các ngân hàng cũng như nền kinh tế nói chung Tín dụng ngân hàng đang thực sự đóng vai trò “huyết mạch” của nền kinh tế Việt Nam, đưa đất nước từng bước trở thành một nước công nghiệp vào năm 2020 và hội nhập kinh tế quốc tế thành công Chính vì thế, nâng cao chất lượng tín dụng càng trở thành vấn đề tối quan trọng trong giai đoạn hiện nay

1.2.3 Các chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng

1.2.3.1 Nhóm chỉ tiêu định tính

- Chất lượng TDNH phụ thuộc vào uy tín của ngân hàng đó Nếu một ngân hàng có uy tín, sẽ có khả năng thu hút nhiều khách hàng hơn Và nếu một ngân hàng có đội ngũ khách hàng đông đảo và các doanh nghiệp làm ăn

có hiệu quả thì đó là một trong những dấu hiệu chất lượng tín dụng khả quan

- Chất lượng TDNH còn thể hiện ở khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng với thủ tục đơn giản, thuận tiện, cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời, ngân hàng phải thực sự là người bạn của doanh nghiệp, sẵn sàng giúp

đỡ, tư vấn, cung cấp thông tin cho doanh nghiệp, giúp cho doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, đồng thời ngân hàng cũng tránh được rủi ro, đảm bảo hiệu quả kinh doanh của mình

- Chất lượng tín dụng tốt cũng phải đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Điều này không chỉ phụ thuộc vào ngân hàng mà còn phụ thuộc rất lớn vào doanh nghiệp vay vốn Việc tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc tín dụng vừa là điều kiện cần, vừa là biểu hiện của chất lượng tín dụng tốt Sử dụng vốn vay đúng mục đích cùng với sự nhạy bén trong kinh doanh của doanh nghiệp và hiệu quả trong đánh giá của ngân hàng tạo điều

kiện để doanh nghiệp đạt được kết quả cao trong kinh doanh sẽ là tiền đề

để doanh nghiệp thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

- Một yêu cầu nữa đối với hoạt động tín dụng là phải đóng góp vào sự tăng trưởng và phát triển kinh tế - xã hội của vùng, địa phương và của quốc gia Điều này là hệ quả tất yếu khi cả doanh nghiệp và ngân hàng hoạt động

có hiệu quả Biểu hiện ở sự ổn định của nền tài chính - tiền tệ quốc gia, nâng cao năng lực sản xuất, công nghệ cho doanh nghiệp, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu nhập, nâng cao mức sống của dân cư Tuy nhiên, khi đánh giá tiêu thức này cần căn cứ vào từng trường hợp cụ thể, không có tiêu chuẩn chung cho tất cả các trường hợp

1.2.3.2 Nhóm chỉ tiêu định lượng

- Chỉ tiêu tổng dư nợ tín dụng

Được xây dựng bằng tổng dư nợ tại một thời điểm nhất định (thông thường là vào cuối năm kinh tế) Chỉ tiêu này đánh giá quy mô và sự tăng trưởng trong hoạt động tín dụng của NHTM, đồng thời đây là chỉ tiêu phản ánh uy tín của ngân hàng Tổng dư nợ cho vay cao và tăng trưởng sẽ phản ánh ngân hàng đã mở rộng được thị phần, khả năng tiếp thị tốt, thu hút được khách hàng Ngược lại, nếu chỉ tiêu này thấp và có xu hướng giảm hoặc nếu tăng thì tăng không nhiều và không ổn định thì cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng đó sẽ không thể được đánh giá cao

Tuy nhiên, tăng trưởng tín dụng phải phù hợp với khả năng về vốn, quản lý kiểm soát rủi ro cũng như nguồn lực về con người, công nghệ của NHTM Tăng truởng tín dụng vượt quá khả năng nguồn lực của ngân hàng là biểu hiện của mức tăng trưởng nóng, sẽ tiềm ẩn rủi ro cho hoạt động ngân hàng như các loại rủi ro về thanh khoản, rủi ro tín dụng, từ đó giảm hiệu quả hoạt động của NHTM Chỉ tiêu này cũng chưa đủ để ngân hàng có thể đưa ra

đánh giá chính xác về thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng mình khi kết hợp xem xét các chỉ tiêu khác liên quan, do còn chịu ảnh hưởng bởi một

số nguyên nhân như: đảo nợ, cho vay theo quy định, cho vay ưu đãi,…

- Mức độ tập trung trong cho vay của NHTM

Ngoài số đo tuyệt đối, chỉ tiêu thường dùng nhất là tỷ lệ phần trăm giữa qui mô cho vay từng khách hàng, từng lĩnh vực so với tổng số tiền cho vay hoặc so với nguồn vốn đáp ứng, được xem xét với các quy định về cơ cấu cho vay của các cơ quan quản lý Bao gồm:

Tỷ lệ cho vay đối với khách hàng lớn nhất:

Tỷ lệ cho vay đối với

Tỷ lệ cho vay với ngành hàng lớn nhất:

Tỷ lệ cho vay với

ngành hàng lớn nhất =

Tổng dư nợ cho vay với ngành hàng lớn nhất

X 100%

Tổng dư nợ cho vay

Tỷ lệ này càng nhỏ mức độ tập trung trong cho vay càng thấp

- Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn (hệ số sử dụng vốn)

Hệ số sử dụng vốn =

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ vốn dùng cho vay chiếm bao nhiêu trong tổng nguồn vốn huy động Nó đánh giá vốn hiệu dụng của NHTM, xem xét, đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng về vốn của bản thân ngân hàng cũng như nền kinh tế hay chưa Chỉ tiêu này cho biết với một đồng vốn huy động thì bao nhiêu đang được dùng để cho vay Hiệu suất sử

Tổng dư nợ Tổng nguồn vốn huy động

dụng trong khoảng 0.3 – 0.8 thì tốt và ngược lại, nếu tỷ lệ này thấp phản ánh khả năng hoạt động tín dụng thấp, ngân hàng có khó khăn trong việc mở rộng cho vay, khả năng tiếp thị kém, trình độ cán bộ nhân viên thấp,…Tuy nhiên chỉ tiêu này quá cao (gần bằng 1) thì lại gây ảnh hưởng xấu, đe doạ tính thanh khoản của ngân hàng

- Tỷ lệ dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm (TSBĐ)

Ngoài các số đo tuyệt đối về tổng số tiền cho vay có bảo đảm hoặc tín chấp, người ta thường tính toán theo tỷ lệ phần trăm sau:

Tỷ lệ dư nợ không có

TSBĐ trên tổng dư nợ =

Dư nợ cho vay không có TSBĐ

x 100% Tổng dư nợ

Tỷ lệ này càng nhỏ thì mức độ an toàn càng cao Tuy nhiên, chỉ tiêu này chưa phản ánh rõ ràng chất lượng cho vay của ngân hàng Vì một ngân hàng cho vay yêu cầu về TSĐB càng cao thì khả năng đi vay của khách hàng càng khó khăn Ngoài ra chất lượng cho vay thể hiện ở khả năng hoàn trả của khách hàng, ở tính khả thi của phương án sử dụng vốn vay, còn TSĐB chỉ là nguồn thu nợ thứ 2 với ngân hàng

- Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn =

Nợ quá hạn (NQH) được hiểu là: “đến thời điểm trả nợ gốc và/hoặc lãi

đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng hoặc giấy nhận nợ, nếu khách hàng không trả nợ đúng hạn, ngân hàng cho vay đánh giá là không có khả năng trả

nợ đúng hạn và không chấp nhận cho cơ cấu lại thời hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi thì toàn bộ số dư gốc của hợp đồng tín dụng đó là nợ quá hạn”

Nợ quá hạn Tổng dư nợ

Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Quyết định 493, việc phân loại các nhóm nợ như sau: [11]

Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm: các khoản nợ trong hạn được TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn

Nhóm 2: Nợ cần chú ý bao gồm: các khoản nợ dưới 90 ngày

Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn: các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày Nhóm 4: Nợ nghi ngờ bao gồm: các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn bao gồm: các khoản nợ quá hạn trên

360 ngày và các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý

Nếu tỷ lệ NQH thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng và độ an toàn của ngân hàng cao (hay mức độ rủi ro của ngân hàng thấp) và ngược lại Khi tỷ lệ này cao vượt quá giới hạn cho phép thì nó thể hiện sự yếu kém của hoạt động tín dụng (ở Việt Nam hiện nay chấp nhận tỷ lệ này từ 2% - 5%) Việc gia tăng

tỷ lệ này là hình ảnh không tốt phản ánh chất lượng TDNH Nhưng đôi khi tỷ

lệ NQH cũng chưa phản ánh được chính xác chất lượng tín dụng Đó là do việc chuyển nợ quá hạn ở Việt Nam chưa theo chuẩn mực chung Theo thông

lệ quốc tế thì đến kỳ hạn trả nợ gốc hoặc lãi, nếu khách hàng không trả nợ đúng hạn thì toàn bộ dư nợ bị chuyển thành NQH Trong khi đó ở Việt Nam khi đến hạn trả gốc hoặc lãi, nếu không được ngân hàng điều chỉnh hoặc gia hạn nợ gốc hoặc lãi thì khoản vay mới được chuyển NQH

- Chỉ tiêu mức sinh lời của đồng vốn cho vay

Mức sinh lời của đồng vốn cho vay =

Thu nhập của các ngân hàng trong hệ thống các NHTM ở Việt Nam hiện nay chủ yếu là từ các khoản cho vay Chỉ tiêu này cho biết 1 đồng dư nợ

Thu nhập từ cho vay

Dư nợ cho vay bình quân

tạo ra bao nhiêu đồng thu nhập Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng càng có hiệu quả

- Chỉ tiêu dự phòng rủi ro tín dụng

Dự phòng rủi ro tín dụng là số tiền được trích lập đề dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra với ngân hàng khi khách hàng của ngân hàng không thực hiện hay không có khả năng thực hiện nghĩa vụ hoàn trả vốn vay với ngân hàng như cam kết

Ngoài các số lượng hoá tuyệt đối, chỉ tiêu này còn được sử dụng dưới dạng tỷ lệ

Dự phòng tổn

thất cho vay =

Dự phòng đã trích cho các tổn thât cho vay

x 100% Tổng cho vay

Ngoài các chỉ tiêu kể trên, đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM, còn phải sử dụng kết hợp với các chỉ tiêu khác về quản lý tài sản nợ, các chỉ tiêu

về hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Các chỉ tiêu này không phản ánh chất lượng tín dụng, những xem xét nó gián tiếp cũng có thể đánh giá chất lượng cho vay nói riêng và chất lượng tín dụng nói chung của ngân hàng

Trước hết, về mặt quy mô tín dụng, nếu chính sách tín dụng trong một thời kỳ nào đó là hạn chế tín dụng thì có thể là dấu hiệu chất lượng tín dụng

đang có vấn đề hay ít ra thì xét về mặt quy mô không thể nói tín dụng đang trong giai đoạn tốt Ngoài ra, chính sách tín dụng còn bao gồm một loạt các quy định như: quy định về điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng đối với khách hàng, lĩnh vực tài trợ, biện pháp bảo đảm tiền vay, quy trình tín dụng,… Nếu các vấn đề đó không được giải quyết theo hướng hài hoà lợi ích giữa ngân hàng, khách hàng và xã hội, sẽ hứa hẹn một chính sách tín dụng không hợp lý, không khoa học Khi đó, chất lượng tín dụng sẽ không cao hoặc thậm chí là rất thấp

Để đạt được mục tiêu thu hút khách hàng, chiếm lĩnh và mở rộng thị phần trong chính sách tín dụng đã đề ra, các NHTM luôn có sự cạnh tranh gay gắt về lãi suất bằng cách tăng lãi suất huy động vốn, hạ thấp lãi suất cho vay của mình, không thực hiện đầy đủ quy trình tín dụng, hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, dẫn đến thông tin sai lệch và rủi ro, đồng thời không thể nâng cao chất lượng phục vụ vì đảm bảo thu nhập theo kế hoạch từng năm mà mạo hiểm cho vay ồ ạt các dự án kém chất lượng, tiềm ẩn nhiều rủi ro, dẫn đến khả năng giảm mạnh của chất lượng tín dụng

Vì vậy, các ngân hàng cần phải thống nhất trong nhận thức và nhất quán trong thực hiện chính sách tín dụng với tầm nhìn dài hạn, không vì lợi ích trước mắt mà làm tổn hại lợi ích lâu dài trong các năm tiếp theo

- Khả năng thẩm định dự án, thẩm định khách hàng

Trong quy trình tín dụng của các ngân hàng, thẩm định cho vay là khâu đầu tiên và quan trọng Thẩm định là việc đánh giá, thẩm tra, dự đoán về độ chính xác, an toàn và hiệu quả của một hợp đồng tín dụng Kết quả của quá trình thẩm định sẽ dùng để quyết định xem có thực hiện món vay hay không Mặc dù không thể tránh được tất cả sai sót, nhưng làm tốt khâu này sẽ tạo tiền

đề cho việc thu hồi cả vốn và lãi một cách đầy đủ, đúng hạn Quá trình thẩm định không chỉ đòi hỏi việc tuân thủ nghiêm ngặt về hồ sơ và an toàn thông

tin mà còn yêu cầu trình độ chuyên môn và sự phán đoán linh hoạt của cán

bộ Ngoài ra thủ tục và các điều kiện, tiêu chuẩn sử dụng làm căn cứ đánh giá khách hàng và các dự án đầu tư có hợp lý hay không cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Nếu thủ tục rườm rà, các điều kiện tiêu chuẩn đặt ra quá khắt khe, không phù hợp với với thực tế sẽ làm nản lòng các doanh nghiệp Điều này gây cản trở lớn cho việc thu hút khách hàng vay vốn, mở rộng tín dụng Ngược lại, nếu quy trình, điều kiện đặt ra không chặt chẽ có thể sẽ khiến cho ngân hàng sai lầm trong việc ra quyết định cho vay dẫn đến rủi ro tín dụng

- Năng lực giám sát và xử lý các tình huống tín dụng

Cho dù công tác thẩm định có hiệu quả giúp ngân hàng có được những khách hàng tốt, những dự án khả thi có khả năng sinh lời cao thì cũng không

có gì là chắc chắn về chất lượng tín dụng cả Bởi lẽ, hoạt động kinh doanh luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn, bản thân dự án trong quá trình thực hiện cũng có nhiều phát sinh ngoài dự kiến Chính vì vậy, công tác giám sát và xử

lý tình huống tín dụng sau khi cho vay có ý nghĩa rất quan trọng Hoạt động giám sát chủ yếu tập trung vào các vấn đề như: sự tuân thủ đúng mục đích sử dụng vốn, tình hình hoạt động thực tế của dự án, tiến độ trả nợ, quá trình sử dụng, bảo quản và biến động của tài sản doanh nghiệp,… Làm tốt công tác này sẽ giúp ngân hàng phát hiện và ngăn chặn kịp thời những biểu hiện tiêu cực như: sử dụng vốn sai mục đích, âm mưu tẩu tán tài sản, lừa đảo ngân hàng Đồng thời, thông qua việc giám sát cũng giúp ngân hàng đưa ra những lời khuyên hữu ích và kịp thời với doanh nghiệp hoặc trực tiếp giúp đỡ khi gặp khó khăn bằng cách gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, cho vay thêm nhằm giúp đỡ việc thực hiện dự án của doanh nghiệp đạt hiệu quả cao nhất, qua đó góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng

- Thông tin tín dụng

Vấn đề thông tin tín dụng là một vấn đề nhạy cảm và có tính quyết định đến thành công hay thất bại của công việc kinh doanh NHTM hoạt động trong một lĩnh vực rất nhạy cảm với những thay đổi của nền kinh tế và mang tính rủi ro cao Do vây, thông tin đối với ngân hàng là vô cùng quan trọng Trong quá trình hoạt động của mình, ngân hàng không thể có được tất cả các thông tin cần thiết: về khách hàng, quan hệ tín dụng của khách hàng với những TCTD khác, tài sản đảm bảo, những mối quan hệ khác của khách hàng, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng,… Mọi thông tin đều ảnh hưởng đến quyết định của cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm định cho vay Việc thiếu thông tin tạo ra những rủi ro lớn cho ngân hàng, tạo ra rủi ro lựa chọn đối nghịch Do đó, ngân hàng nào càng nắm được thông tin chính xác sẽ càng có lợi thế trong cạnh tranh

- Công nghệ phục vụ hoạt động tín dụng

Công nghệ cũng góp phần không nhỏ trong viêc nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Nó là công cụ, phương tiện thực hiện tổ chức quản trị ngân hàng, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay và thực hiện nghiệp vụ giao dịch với khách hàng Đặc biệt, với sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin hiện nay, các trang thiết bị, phầm mềm tin học đã giúp ngân hàng quản lý được dữ liệu hiệu quả, cập nhật được thông tin nhanh chóng, kịp thời, chính xác Trên cơ sở đó đưa ra quyết định tín dụng đúng đắn, không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh, giúp cho quá trình quản lý tiền vay và thanh toán được thuận lợi, nhanh chóng và chính xác đồng thời giảm thiểu được rủi ro cho ngân hàng do thông tin bất cân xứng gây ra

- Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Hệ thống kiểm soát nội bộ là một cơ cấu tổ chức với những biện pháp, thủ tục được đề ra nhằm hỗ trợ thực thi các mục tiêu của ban điều hành ngân

hàng, đảm bảo quá trình kinh doanh diễn ra trong trật tự và có hiệu quả Công tác kiểm tra nội bộ được thực hiện càng thường xuyên, càng chặt chẽ sẽ làm cho hoạt động tín dụng đi đúng hướng, theo đúng nguyên tắc, các yêu cầu, thể lệ trong quy chế tín dụng cũng như quy trình, thủ tục tín dụng được quy định Kiểm soát nội bộ là biện pháp mang tính chất phòng ngừa, hạn chế những sai sót của cán bộ tín dụng, giúp sửa chữa, giải quyết những khó khăn, vướng mắc trong hoạt động tín dụng đồng thời nâng cao được hiệu quả sản xuất kinh doanh

- Năng lực, trình độ của đội ngũ cán bộ tín dụng

Trong tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế, con người luôn đóng vai trò quan trọng nhất Chính vì thế, để nâng cao chất lượng tín dụng cần có nhiều yếu tố trong đó con người là yếu tố trung tâm Nền kinh tế càng phát triển, các ngành và lĩnh vực do đó cũng ngày càng phức tạp và yếu tố chất xám ngày càng tăng Ngành ngân hàng là một ngành đặc biệt trong nền kinh tế, nơi mà công nghệ hiện đại được ứng dụng Tính phức tạp và tinh vi trong việc xử lý các nghiệp vụ đòi hỏi cán bộ ngân hàng phải có đủ trình độ chuyên môn, phẩm chất, đạo đức Trình độ cán bộ tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng Mặt khác, khách hàng của ngân hàng ngày càng phong phú, hoạt động trong nhiều lĩnh vực khác nhau Do đó, cán bộ tín dụng cũng phải

có trình độ, hiểu biết nhiều lĩnh vực để có thể đánh giá được khách hàng và

dự án xin vay

1.2.4.2 Nhóm nhân tố từ phía khách hàng

- Năng lực quản lý kinh doanh của người vay

Năng lực kinh doanh của khách hàng bao gồm cả năng lực về tài chính

và năng lực về quản lý doanh nghiệp,… Đây là những yếu tố quyết định sự thành công hay thất bại của một doanh nghiệp

Về năng lực tài chính của doanh nghiệp: Khi xem xét hồ sơ khách hàng, chỉ những khách hàng có tình hình tài chính có hiệu quả mới được xem

xét để cho vay Nếu tình hình tài chính của khách hàng tốt, đáp ứng được yêu cầu của ngân hàng, khoản vay sẽ ít rủi ro hơn Khi rủi ro được giảm thiểu thì chất lượng tín dụng cũng được nâng cao

Về năng lực quản lý của doanh nghiệp: Đây mặc dù là yếu tố phi tài chính nhưng lại vô cùng quan trọng thuộc về doanh nghiệp và có ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Khi chủ doanh nghiệp có trình độ chuyên môn cao, năng lực lãnh đạo tốt thì ngay ở khâu đầu tiên là lập dự án đầu tư cũng đã thể hiện khả năng thành công của dự án, khả năng sử dụng vốn vay từ ngân hàng một cách hiệu quả

- Triển vọng kinh doanh của doanh nghiệp

Khả năng trả nợ của doanh nghiệp phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của doanh nghiệp trong tương lai Nếu một doanh nghiệp trong tình trạng thị phần bị thu hẹp, nhà cung cấp không ổn định,… thì khả năng trả nợ ngân hàng sẽ không được đảm bảo Hơn nữa, khi ngân hàng cho vay theo dự án, nếu dự án đó không có tính khả thi thì ngân hàng cũng có khả năng không thu hồi được vốn và lãi đúng hạn

- Đạo đức, uy tín của người vay

Đạo đức, tư cách của người vay không chỉ thể hiện trước khi cấp tín dụng Có rất nhiều người có những kỳ vọng thu được lợi nhuận cao, vì vậy để đạt được những mục đích của mình họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn ứng phó với ngân hàng như cung cấp thông tin sai, mua chuộc cán bộ ngân hàng, gian lận giấy tờ số liệu, sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không đúng với phương án kinh doanh,… điều đó gây ảnh hưởng rất lớn đến rủi ro tín dụng của một ngân hàng

Ngoài yếu tố đạo đức, uy tín của khách hàng cũng là một nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và khả năng thực hiện những cam kết đối với ngân hàng Uy tín của khách hàng thể hiện ở nhiều khía cạnh như: chất

lượng, giá cả hàng hoá, dịch vụ, mức độ chiếm lĩnh thị trường, các quan hệ kinh tế tài chính, tình hình vay vốn, trả nợ với khách hàng, bạn hàng và ngân hàng khác Yếu tố này là tiêu chí để ngân hàng đánh giá khả năng thực hiện nghĩa vụ của khách hàng

1.2.4.3 Nhóm nhân tố thuộc về môi trường kinh doanh

- Môi trường kinh tế, chính trị, xã hội

Là một tế bào trong nền kinh tế, sự tồn tại và phát triển của ngân hàng cũng như doanh nghiệp chịu ảnh hưởng rất nhiều từ môi trường kinh tế Sự biến động của nền kinh tế theo chiều hướng tốt hay xấu sẽ làm hiệu quả hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp biến động theo chiều hướng tương tự

Sự ổn định hay không ổn định về kinh tế chính trị và chính sách kinh tế của mỗi quốc gia đều ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất của doanh nghiệp cũng như ngân hàng Khi nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho tín dụng ngân hàng phát triển, quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được tiến hành một cách bình thường, không bị ảnh hưởng bởi lạm phát, khủng hoảng tài chính dẫn đến khả năng cho vay và khả năng trả

nợ không có biến động lớn Trên thực tế, để xã hội phát triển đi lên cần phải

có tăng trưởng kinh tế nhưng kéo theo đó là vấn đề lạm phát Nếu chúng ta không quản lý tốt để lạm phát ở con số cao thì các ngân hàng sẽ là người chịu thiệt thòi nhất do đồng tiền mất giá Như vậy, chất lượng tín dụng cũng

bị giảm sút nghiêm trọng

Ngoài ra, do chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước ưu tiên hay hạn chế phát triển một số ngành nghề cũng ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng tín dụng Chu kỳ phát triển kinh tế cũng có tác động tới chất lượng tín dụng Trong thời kỳ sản xuất kinh doanh trì trệ, nhu cầu vốn tín dụng giảm, gây ra tình trạng ứ đọng vốn và các khoản tín dụng cũng khó được hoàn trả Ngược lại, trong thời kỳ hưng thịnh, các doanh nghiệp đua nhau mở rộng sản xuất

kinh doanh dẫn đến nhu cầu vay vốn lớn Tương tự, đối với chu kỳ kinh doanh của các doanh nghiệp, nếu đang ở giai đoạn tăng trưởng sẽ có nhu cầu vốn lớn hơn thời kỳ suy thoái, không tiêu thụ được sản phẩm, hàng ứ đọng, thị phần giảm sút,…

- Môi trường pháp lý

Hoạt động môi trường nói riêng cũng như tất cả các hoạt động của nền kinh tế nói chung muốn hoạt động hiệu quả thì cần phải có một hệ thống pháp luật đồng bộ, thống nhất, đầy đủ đi kèm hỗ trợ Pháp luật đã trở thành bộ phận không thể thiếu trong cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước Một hệ thống pháp luật không đầy đủ, không chặt chẽ, nhiều khe hở và bất cập sẽ tạo

cơ hội cho hành vi làm ăn bất chính, lừa đảo lẫn nhau và lừa đảo ngân hàng Môi trường pháp lý không chặt chẽ, không ổn định khiến cho các nhà đầu tư trung thực e dè, không dám mạnh dạn phát triển sản xuất kinh doanh, hệ lụy

là nhu cầu vốn tín dụng cũng giảm theo Pháp luật tạo ra hành lang pháp lý giúp cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận tiện và đạt kết quả cao Chính vì vậy, pháp luật cũng đóng một vai trò không thể thiếu góp phần làm nên chất lượng tín dụng trong ngân hàng

- Môi trường tự nhiên

Các yếu tố tự nhiên cũng ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng tín dụng Đây là các nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, hoả hoạn, dịch bệnh,… Khi xảy ra thường gây hậu quả lớn tác động lớn đối với cả ngân hàng

và khách hàng Ngân hàng khó có khả năng thu hồi được vốn, điều đó sẽ ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

Những nhóm nhân tố trên nếu không được ngân hàng xem xét, phân tích một cách kỹ lưỡng, dẫn đến những nhận định không chính xác về môi trường kinh doanh sẽ rất dễ tồn tại lựa chọn nghịch, trong đó ngân hàng sẽ

đưa ra những quyết định cho vay sai lầm, dẫn đến nguy cơ mất vốn và không đòi được nợ

1.3 KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TỪ CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.3.1 Kinh nghiệm từ các NHTM trong và ngoài nước

1.3.1.1 Từ các NHTM nước ngoài

Các NHTM Thái Lan

Các NHTM Thái Lan nâng cao uy tín của mình thông qua việc đơn giản hoá các thủ tục cho vay để đáp ứng kịp nhu cầu vốn của khách hàng, tăng cường công tác quảng cáo, tiếp thị, đầu tư nâng cấp trang thiết bị hiện đại Nhờ vậy, ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng và do đó có nhiều cơ hội lựa chọn khách hàng tốt nhất để đầu tư nâng cao chất lượng tín dụng

Các NHTM Thái Lan rất chú trọng đến khâu lựa chọn khách hàng và thẩm định phương án vay vốn Ngoài ra, sau khi cho vay các ngân hàng thường xếp loại tín dụng để phòng ngừa rủi ro theo hướng:

(i) Xếp loại tín dụng 03 loại: Tổn thất, có nghi ngờ, kém tiêu chuẩn (ii) Quỹ dự phòng được lập cho các khoản tín dụng bị xếp loại tín dụng

có nghi ngờ ở mức tỷ lệ 50% và nợ mất trắng ở mức 100%

(iii) Nợ kém tiêu chuẩn ngân hàng được quyền xử lý

Ngoài ra, ban giám đốc ngân hàng còn chú ý tới các khoản nợ cần lưu ý (những khoản nợ này tốt hơn nợ kém tiêu chuẩn nhưng có một số yếu điểm về rủi ro như các hợp đồng rút quá số dư hạn mức, những khoản nợ không trả lãi đúng hạn hay trả lãi thấp hơn bình thường…) để sớm đưa ra giải pháp nhằm đưa những khoản nợ này thành những khoản nợ bình thường

Các NHTM Malaysia

Cũng tương tự như ở Thái Lan, bên cạnh việc lựa chọn khách hàng có

độ tín nhiệm cao, thẩm định kỹ phương án vay vốn, đào tạo nâng cao trình độ