Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Thăng Long

Bởi tầm quan trọng cũng như tiềm năng phát triển của các doanh nghiệp này, trong thời gian tới, chi nhánh đang định hướng mở rộng hoạt động cho vay hướng tới đối tượng khách hàng là các

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

TRẦN ĐỨC LONG

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

CHI NHÁNH THĂNG LONG

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Hà Nội, 2012

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

TRẦN ĐỨC LONG

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

CHI NHÁNH THĂNG LONG

Chuyên ngành: Tài chính và Ngân hàng

Mã số: 60 34 20

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS HOÀNG ĐÌNH PHI

Hà Nội, 2012

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i

DANH MỤC BẢNG ii

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ iii

CHƯƠNG 1 MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ VIỆC NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI CÁC DNNVV 4

1.1 Khái niệm và vai trò của DNNVV đối với nền kinh tế 4

1.1.1 Khái niệm DNNVV 4

1.1.2 Vai trò của DNNVV 7

1.2 Khái niệm hoạt động cho vay và chất lượng tín dụng 10

1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay 10

1.2.2 Chất lượng tín dụng 10

1.3 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV trong hoạt động kinh doanh của NHTM 13

1.3.1 NHTM và hoạt động cho vay của NHTM 13

1.3.2 Chất lượng tín dụng đối với DNNVV 17

1.3.3 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng DNNVV 18

1.4 Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại đối với DNNVV 19

1.4.1 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại theo quy định chung của pháp luật 19

1.4.2 Các tiêu chí đánh giá của BIDV 25

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NH ĐT & PT THĂNG LONG ĐỐI VỚI CÁC DNNVV 31

2.1 Sự hình thành và phát triển của Chi nhánh NHĐT&PT Thăng Long 31

2.1.1 Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam 31

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh Ngân hàng ĐT & PT Thăng Long 32

2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHĐT&PT Thăng Long 35

2.2.1 Bối cảnh nền kinh tế năm 2011 35

2.2.2 Một số kết quả hoạt động chính của Chi nhánh NHĐT&PT Thăng Long 37

2.3 Phân tích chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại chi nhánh Thăng Long 46

2.4 Đánh giá chất lượng tín dụng tại Chi nhánh NHĐT&PT Thăng Long 58

2.4.1 Những kết quả đã đạt được 58

2.4.2 Tồn tại và nguyên nhân 59

2.4.2.2 Nguyên nhân của tồn tại 62

CHƯƠNG 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DNNVV CỦA CHI NHÁNH NHĐT&PT THĂNG LONG TRONG GIAI ĐOẠN 2012 - 2017 64

3.1 Định hướng phát triển 64

3.1.1.Định hướng phát triển chung của BIDV 64

3.1.2 Định hướng phát triển chung của NHĐT&PT Thăng Long 64

3.1.3 Định hướng cho vay DNNVV của Chi nhánh NHĐT&PT Thăng Long 66

3.2 Một số giải pháp 68

3.2.1 Hoàn thiện chính sách tín dụng 68

3.2.2 Hoàn thiện các sản phẩm dịch vụ cung cấp cho DNNVV 69

3.2.3 Tăng cường công tác Maketing, kênh tiếp cận với DNNVV 70

3.2.4 Hoàn thiện chính sách quản lí rủi ro, hệ thống xếp hạng tín dụng 71

3.2.5 Giảm chi phí giao dịch 72

3.2.6 Tiếp tục hoàn thiện và nâng cao hệ thống công nghệ thông tin của chi nhánh 73

3.2.7 Nâng cao chất lượng cán bộ 73

3.2.8 Nâng cao khả năng phòng ngừa và kiểm soát các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHĐT&PT Thăng Long 75

3.3 Một số kiến nghị 77

3.3.1 Kiến nghị với nhà nước, chính phủ, và các ban ngành có liên quan 77

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước và hiệp hội ngân hàng 83

3.3.3 Kiến nghị với BIDV 83

KẾT LUẬN 85

DANH MỤC TÀI LIỆU DỰ KIẾN THAM KHẢO 86 PHỤ LỤC

i

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

1 BIDV Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

2 BIDV Thăng Long Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thăng Long

4 DNNVV Doanh nghiệp nhỏ và vừa

5 NHĐT&PT Ngân hàng Đầu tư và Phát triển

7 NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

8 NHTMQD Ngân hàng thương mại quốc doanh

9 NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước

ii

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của BIDV Thăng Long 37

Bảng 2.2: Hoạt động cho vay của BIDV Thăng Long 41

Bảng 2.3: Kết quả kinh doanh của chi nhánh Thăng Long 45

Bảng 2.4: Dư nợ khách hàng DNNVV trong tổng dư nợ 48

Bảng 2.5: Dư nợ DNNVV theo kì hạn 50

Bảng 2.6: Dư nợ DNNVV theo thành phần kinh tế 52

Bảng 2.7: Hoạt động cho vay thu nợ đối với DNNVV 54

Bảng 2.8: Nợ quá hạn cho vay DNNVV theo thời hạn vay 57

Bảng 2.9: Lợi nhuận thu được từ tín dụng DNNVV 58

Bảng 2.10: Thời gian xử lý hợp đồng tín dụng tại chi nhánh 60

Bảng 2.11: Thời gian xử lý đối với khách hàng có hồ sơ thuộc thẩm quyền của giám đốc, phó giám đốc 61

iii

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ

Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức của BIDV Thăng Long 35

Biểu đồ 2.2: Hoạt động tín dụng của BIDV Thăng Long 42

Biểu đồ 2.3: Dư nợ khách hàng DNNVV trong tổng dư nợ 49

Biểu đồ 2.4: Dư nợ DNNVV theo kì hạn 51

Biểu đồ 2.5: Dư nợ DNNVV theo thành phần kinh tế 53

Biểu đồ 2.6: Nợ quá hạn cho vay DNNVV 56

1

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong nền kinh tế hiện đại, các ngân hàng thương mại (NHTM) ngày càng thể hiện vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển của các ngành kinh tế khi thực hiện chức năng huy động và cung ứng nguồn vốn phục vụ sản xuất kinh doanh Một trong các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại là hoạt động cho vay Hoạt động này không những đem lại lợi nhuận cho ngân hàng mà còn tạo ra nguồn lực tài chính cần thiết cho các đơn vị, tổ chức vay vốn mà trong đó, các Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là những khách hàng đầy tiềm năng

Theo các số liệu của Tổng cục Thống kê Việt Nam, hiện nay nước ta có khoảng 540.000 DNNVV, chiếm gần 97% tổng số doanh nghiệp trong cả nước và đang đóng góp khoảng 40% cho tăng trưởng GDP Các doanh nghiệp này với ưu thế của mình, đã đóng góp cho sự ổn định và phát triển kinh tế, giải quyết một lượng lớn công ăn việc làm cho người lao động, góp phần xoá đói giảm nghèo cho các địa phương

Chi nhánh NHĐT&PT Thăng Long là một trong các đơn vị kinh doanh thuộc NHĐT&PT Việt Nam hoạt động kinh doanh trên địa bàn Hà Nội và cũng có nhiều đối tượng khách hàng là DNNVV Tuy nhiên, thời gian vừa qua chi nhánh chủ yếu phục vụ các đối tượng khách hàng lớn và khách hàng cá nhân bằng việc cung cấp các sản phẩm mang tính truyền thống mà chưa thực sự chú trọng tới khối DNNVV Bởi tầm quan trọng cũng như tiềm năng phát triển của các doanh nghiệp này, trong thời gian tới, chi nhánh đang định hướng mở rộng hoạt động cho vay hướng tới đối tượng khách hàng là các DNNVV, đi đôi với việc chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng

Xuất phát từ yêu cầu thực tế và qua thời gian làm công tác tín dụng tại Chi

nhánh NHĐT&PT Thăng Long, tác giả quyết định chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng đầu tư

và phát triển - Chi nhánh Thăng Long” nhằm góp phần hoàn thiện hơn nữa tổng

kết lý luận, sử dụng cơ sở lý luận để đánh giá thực trạng và từ đó đề xuất một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của Chi nhánh NHĐT&PT Thăng Long

2

2 Tình hình nghiên cứu

Hiện nay cũng có một số cuốn sách và đề tài đề cập tới thực trạng hoạt động của doanh nghiệp nhỏ và vừa Cuốn sách "Chính sách tài chính với phát triển xuất khẩu của doanh nghiệp nhỏ và vừa" năm 2009 của PGS.TS Đinh Văn Sơn đề cập tới vai trò về chính sách tài chính đối với hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp nhỏ và vừa từ đó đưa ra các quan điểm, giải pháp đối với chính sách tài chính Cuốn sách "Cẩm nang điều hành doanh nghiệp nhỏ và vừa" của TS Nguyễn Diệp Anh năm 2011 đề cập nhiều vấn đề như chiến lược kinh doanh, quản lý nhấn

sự, quản lý kỹ năng bán hàng và chăm sóc khách hàng, giúp nâng cao công tác quản trị, điều hành doanh nghiệp nhỏ và vừa Đề tài khoa học cấp Bộ "Thực trạng phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ" của PGS.TS Nguyễn Thế Tràm năm 2008 đã khái quát được thực trạng phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như nhu cầu cần vốn, các chương trình tín dụng trợ giúp doanh nghiệp vừa và nhỏ trong giai đoạn hiện nay

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài: Chủ yếu tập trung nghiên cứu các yếu tố

tác động đến chất lượng tín dụng - cho vay của Chi nhánh NHĐT&PT Thăng Long đối với các DNNVV

- Phạm vi nghiên cứu: Được thực hiện tại Chi nhánh NHĐT&PT Thăng Long

trong giai đoạn 2009 - 2011

5 Phương pháp nghiên cứu

3

Đề tài vận dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu khoa học kinh tế chủ yếu,

từ phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, cho đến phương pháp tổng hợp phân tích, so sánh, phương pháp toán học Đề tài cũng sử dụng các bảng biểu và biểu đồ minh hoạ, qua đó rút ra kết luận tổng quát về vấn đề cần nghiên cứu

6 Đóng góp của luận văn

- Áp dụng khung lý thuyết vào phân tích thực tế chất lượng tín dụng của chi nhánh NHĐT&PT Thăng Long giai đoạn 2009-2011

- Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHĐT&PT Thăng Long

Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của

Chi nhánh NHĐT&PT Thăng Long đối với các DNNVV trong giai đoạn 2012 - 2017

4

CHƯƠNG 1 MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ VIỆC NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI CÁC DNNVV

1.1 Khái niệm và vai trò của DNNVV đối với nền kinh tế

1.1.1 Khái niệm DNNVV

1.1.1.1 Khái niệm DNNVV

Tiêu chí phân loại một Doanh nghiệp là DNNVV hay không luôn luôn là một vấn đề gây nhiều tranh luận trong nhiều năm qua Bởi lẽ, tuỳ theo từng nơi mà người ta dựa trên số lượng nhân công, vốn đăng ký kinh doanh, doanh thu hoạt động… mà người ta có sự sắp xếp phân loại cho hợp lý Mặc dù các chỉ tiêu mang tính định tính (như mức độ chuyên môn hoá, trình độ quản lý…) phản ánh chính xác hơn bản chất các Doanh nghiệp nhưng lại khó xác định; chính vì thế người ta thường sử dụng các chỉ tiêu mang tính định lượng (như doanh thu, vốn đăng ký kinh doanh, lao động bình quân) Tất nhiên, để đưa ra các tiêu chí đó, con người đã chú ý tới trình độ phát triển của nền kinh tế đó, đặc điểm ngành nghề kinh doanh, vùng lãnh thổ và cả lịch sử hình thành lên doanh nghiệp đó

Việt Nam là một nền kinh tế nhiều thành phần, do đó, tồn tại nhiều doanh nghiệp vừa và cả doanh nghiệp nhỏ, lớn Điều này đòi hỏi phải có tiêu chí phân loại

cụ thể

Trước đây, theo công văn số 681/CP-KTN ngày 20 tháng 06 năm 1998 quy định: DNNVV là những Doanh nghiệp có dưới 200 nhân công, vốn đăng ký kinh doanh dưới 5 tỷ đồng Tuy nhiên công văn đó đã giúp ích không nhiều cho việc phân loại DNNVV tại Việt Nam Sau đó, Nghị định số 90/NĐ- CP/2001 ngày 23 tháng 11 năm 2001 quy định: Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở sản xuất kinh doanh, được thành lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký kinh doanh không quá 10 tỷ đồng, hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người Đồng thời, Nghị định cũng quy định đối tượng áp dụng là

5

Doanh nghiệp Nhà nước, Doanh nghiệp tư nhân, Hợp tác xã, các loại hình Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty cổ phần Tuy nhiên Nghị định đó cũng còn nhiều hạn chế trong việc phân loại chính xác DNNVV Và nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 cơ bản đã khắc phục được những hạn chế này Nghị định quy định:

Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên)

Cụ thể như sau:

Quy mô

Khu vực

Doanh nghiệp siêu nhỏ

Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa

Số lao động Tổng nguồn vốn Số động lao Tổng nguồn vốn Số động lao

I Nông, lâm

nghiệp và thủy sản

10 người trở xuống

20 tỷ đồng trở xuống

từ trên 10 người đến

200 người

từ trên 20

tỷ đồng đến 100 tỷ đồng

từ trên

200 người đến 300 người

II Công nghiệp và

xây dựng

10 người trở xuống

20 tỷ đồng trở xuống

từ trên 10 người đến

200 người

từ trên 20

tỷ đồng đến 100 tỷ đồng

từ trên

200 người đến 300 người III Thương mại và

dịch vụ

10 người trở xuống

10 tỷ đồng trở xuống

từ trên 10 người đến

50 người

từ trên 10

tỷ đồng đến 50 tỷ đồng

từ trên 50 người đến 100

(Nguồn: Chính phủ nước CHXHCN Việt Nam (2009), Nghị định 56/2009/NĐ-CP

về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa.) [4]

1.1.1.2 Đặc điểm của DNNVV

+ Cần vốn:

6

Vốn là cơ bản của quá trình sản xuất, có vai trò vô cùng quan trọng trong sự phát triển của cả đất nước nói chung và từng doanh nghiệp nói riêng Thực tế cho thấy, để tạo ra một việc làm ở Việt Nam trung bình phải mất 5-15 triệu đồng tiền vốn Vốn có vai trò quyết định trong việc đầu tư công nghệ, trang thiết bị, cải tiến công nghệ, đào tạo nghề, nâng cao trình độ tay nghề của công nhân, trình độ quản lý của doanh nghiệp, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh Tuy nhiên các doanh nghiệp hiện nay lại đang trong tình trạng thiếu vốn trầm trọng, trong khi nguồn vốn tiềm ẩn trong dân cư còn chưa khai thác được Trong khi đó, các DNNVV chỉ cần một số vốn không nhiều với một mặt bằng nhỏ hẹp đã có thể khởi sự Mặt khác, vòng quay sản phẩm của các doanh nghiệp này khá nhanh nên có thể sử dụng vốn

tự có hoặc vay bạn bè, người thân dễ dàng

+ Linh hoạt, dễ điều chỉnh sản xuất:

Khả năng linh hoạt của các DNNVV rất cao, dễ thích ứng với nhu cầu của thị trường Mặt khác các DNNVV cần ít diện tích sản xuất tập trung, có khả năng sản xuất phân tán Điều này không những giúp doanh nghiệp giảm được chi phí đầu

tư mà còn góp phần tạo nên tính linh hoạt trong tổ chức sản xuất

+ Tận dụng các nguồn lực sẵn có:

Hiện nay, còn rất nhiều tiềm lực xã hội chưa được khai thác: tiềm lực về trí tuệ, tay nghề tinh xảo, bí quyết nghề, lao động, tài nguyên thiên nhiên, …các tiềm năng này, nguồn lực này ít được doanh nghiệp lớn quan tâm do chúng phân tán, chi phí lớn để khai thác trên diện rộng, không đáp ứng được yêu cầu và số lượng ít, không đảm bảo cho sản xuất lớn

+ Hạn chế về vốn:

Thiếu vốn đang là một trong những vấn đề khó khăn nhất của DNNVV Nguyên nhân của tình trạng này vừa mang tính chủ quan vừa mang tính khách quan, một phần là do vốn tự có của doanh nghiệp là rất hạn chế, tài sản không đủ để thoả mãn nhu cầu của ngân hàng khi có nhu cầu vay thêm vốn, còn các doanh nghiệp huy động từ các nguồn phi chính thức khác thì chi phí rất cao và không ổn định Việc thiếu vốn đã khiến các doanh nghiệp này bỏ lỡ nhiều cơ hội kinh doanh tốt, muốn phát triển sản xuất lại càng khó khăn hơn

+ Hạn chế về công nghệ:

7

Một thách thức có tính nội tại nhưng không phải là nhỏ là phần lớn các công nghệ mà các DNNVV đang sử dụng đã lạc hậu hàng chục năm, có khi vài chục năm Điều này dẫn đến tình trạng sản phẩm làm ra không thể đáp ứng được mẫu

mã, chất lượng, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng nâng cao năng suất, hạ giá thành sản phẩm Vốn thấp, khả năng nghiên cứu và ứng dụng công nghệ thấp, không có khả năng thực hiện các công nghệ hiện đại đang là bài toán khó đối với doanh nghiệp loại này

+ Hạn chế về quản lý :

Phần lớn các DNNVV được thành lập dựa trên mối quan hệ gia đình, phương pháp điều hành và quản lý các hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu dựa trên kinh nghiệm chưa bài bản, còn mang nặng tính chất gia đình Một tỷ lệ không nhỏ các chủ doanh nghiệp chưa qua một trường lớp đào tạo nào, thiếu trầm trọng những kiến thức cơ bản về kinh doanh, luật pháp, … Các DNNVV cũng không có khả năng thu hút nhân lực quản lý trình độ cao do những hạn chế về lương bổng và các chính sách đãi ngộ

1.1.2 Vai trò của DNNVV

Cả về mặt lý luận và thực tiễn đều cho thấy, DNNVV có vị trí và vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế của mỗi nước, kể cả các nước có trình độ phát triển cao Trong bối cảnh cạnh tranh toàn cầu gay gắt như hiện nay, các nước đều hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ nhằm huy động tối đa các nguồn lực và hỗ trợ cho doanh nghiệp lớn phát triển nhanh hơn, tăng sức cạnh tranh của sản phẩm Vị trí, vai trò của DNNVV đã được khẳng định, thể hiện qua các đặc điểm chủ yếu như sau:

Thứ nhất, DNNVV góp phần quan trọng tạo công ăn việc làm và thu nhập

cho người lao động

Do có lợi thế là chỉ cần một lượng vốn nhỏ cũng có thể thành lập công ty, nhà xưởng, văn phòng… với chi phí thấp Nhờ tính năng động và linh hoạt cao, có khả năng thích ứng với những nhu cầu thường xuyên thay đổi của thị trường nên ở các nước trên thế giới cũng như ở Việt Nam số lượng DNNVV rất lớn chiếm khoảng hơn 90% tổng số các doanh nghiệp

8

Thêm vào đó phần lớn các doanh nghiệp này hoạt động trong lĩnh vực thương mại dịch vụ sản xuất hàng tiêu dùng, chế biến nông sản, xây dựng và giao thông vận tải…, lại thường sử dụng công nghệ lạc hậu, nửa cơ giới nửa thủ công, do vậy khả năng thu hút lao động của các doanh nghiệp này là rất lớn Ở Việt Nam các doanh nghiệp tư nhân nhỏ và vừa đóng góp hơn 20% GDP, 26% việc làm thường xuyên và tạo ra 1,2 triệu việc làm mới mỗi năm Trong khi đó các doanh nghiệp lớn

có kĩ thuật sản xuất hiện đại, công nghệ tiên tiến, nhất là đối với các xí nghiệp tự động hoá sản xuất đã làm cho số người thất nghiệp ngày càng tăng phát sinh nhiều tiêu cực cho xã hội

Ở Việt Nam các DNNVV đã đóng góp một vai trò quan trọng trong việc thu hút các lao động nông nghiệp ở nông thôn trong các làng nghề truyền thống Các doanh nghiệp này đã giúp cho người nông dân có thêm thu nhập với các nghề truyền thống từ bao đời bằng việc xuất khẩu các mặt hàng thủ công mĩ nghệ Nhờ

đó giảm được lượng lao động ồ ạt đổ lên thành phố trong lúc nông nhàn, hơn thế nữa lại giữ gìn và phát triển các làng nghề truyền thông mang đậm bản sắc văn hoá dân tộc từ bao đời nay của Việt Nam

Thứ hai, DNNVV có khả năng thu hút vốn tối đa, tận dụng các nguồn lực

xã hội

Tiềm lực tài chính trong dân là rất lớn, tuy nhiên lại nằm rải rác, không tập trung thành những khoản lớn đủ để đáp ứng cho những nhu cầu vốn với quy mô lớn Để thành lập các DNNVV thì yêu cầu về vốn là không lớn do đó các doanh nghiệp này được thành lập một cách dễ dàng, nằm phân tán trong dân, đi vào tận các làng xóm Vì thế các DNNVV đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút nguồn vốn từ dân, tận dụng những nguồn vốn nhỏ bé này cho sản xuất kinh doanh không

để chúng nhàn rỗi Mặc dù, số vốn của doanh nghiệp loại này nhỏ nhưng do số lượng doanh nghiệp là rất lớn nên tổng lượng vốn thu hút được khá lớn

Thứ ba, DNNVV đóng góp đáng kể vào nguồn thu ngân sách nhà nước, góp

phần thúc đẩy phát triển kinh tế

Do quy mô vừa và nhỏ nên các doanh nghiệp này có thể đặt văn phòng làm việc, nhà xưởng ở khắp mọi nơi trên lãnh thổ ở cả những nơi co sở hạ tầng chưa phát triển nhằm khai thác tiềm năng, thế mạnh của từng vùng, phát triển kinh tế địa

9

phương Quy mô hoạt cũng như trình độ công nghệ của các doanh nghiệp này rất thích hợp với những ngành cần nhiều lao động thủ công như ngành chế biền thuỷ hải sản, may mặc, giầy da, mà đây lại là những ngành đem lại nhiều kim ngạch xuất khẩu cho cả nước Đặc biệt với những ngành thủ công mỹ nghệ truyền thống ngành

mà việc sử dụng các công nghệ hiện đại và sản xuất hàng loạt là rất khó khăn, thêm vào đó là việc phân bổ rải rác ở khắp các vùng nông thôn, thì DNNVV đóng vai trò

vô cùng quan trọng trong việc tập trung, tiêu thụ sản phẩm với thị trường trong nước mà còn xuất khẩu ra nước ngoài

Bên cạnh đó, do lợi thế của mình mà các DNNVV rất thích hợp với khu vực kinh doanh thương mại dịch vụ bán lẻ Trong khi đó các doanh nghiệp lớn khó có thể tổ chức một mạng lưới bán lẻ để tiêu thụ hàng hoá của mình mà phải thông qua mạng lưới bán lẻ của DNNVV Chính vì vậy, DNNVV đáp ứng được nhu cầu của người tiêu dùng kể cả ở những nơi xa xôi, cơ sở hạ tầng thấp kém một cách nhanh chóng thuận tiện, do đó mà rút ngắn khoảng cách về kinh tế giữa các vùng, góp phần làm cho kinh tế phát triển đồng đều trên toàn lãnh thổ

Thu hút được một lượng lớn vốn nhàn rồi trong dân, khai thác tận dụng được các tiềm năng thế mạnh của từng vùng, làm vệ tinh cho các doanh nghiệp lớn, DNNVV đã đóng góp một phần không nhỏ vào sự tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế Theo số liệu của UNDP thì DNNVV đã đóng góp 26% GDP Sự phát triển của DNNVV đã đóng góp phần đáng kể trong việc huy động vốn đầu tư toàn xã hội, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu cho ngân sách nhà nước, đóng góp phần lớn trong giá trị GDP mà nền kinh tế tạo ra hàng năm

Thứ tư, DNNVV tạo sự linh hoạt cho nền kinh tế

Trên thực tế, tỷ trọng số lượng doanh nghiệp vừa và nhỏ ở các nước luôn chiếm trên 90%, với nhu cầu về vốn không lớn và linh hoạt trong hoạt dộng sản xuất kinh doanh, do đó số lượng các DNNVV gia tăng không ngừng Điều này góp phần quan trọng trong việc thu hút vốn nhàn rỗi từ dân, như vậy sự phát triển DNNVV đã làm tăng hiệu quả cho việc sử dụng các nguồn tài chính Đây là một yếu tố vô cùng quan trọng đối với công việc phát triển kinh tế đặc biệt là ở Việt Nam - một nước đang phát triển và đang trong lộ trình hội nhập kinh tế thế giới

Bên cạnh đó, sự phát triển không ngừng của các DNNVV đã thu hút một lượng lớn lao động nông nghiệp đang tham gia ở các vùng nông nghiệp sang làm

10

việc ở lĩnh vực công nghiệp, dịch vụ, nâng cao đời sống cho nhiều bộ phận dân cư nông thôn, thúc đẩy quá trình đô thị hoá Có thể nói, sự phát triển các DNNVV đã góp phần quan trọng trong quá trình chuyển dịch kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá

Việc phát triển không ngừng của các DNNVV tạo ra sự cạnh tranh không nhỏ giữa các doanh nghiệp kể cả với các doanh nghiệp lớn trong nền kinh tế Trong một thị trường cạnh tranh, các sản phẩm được sản suất ra phải không ngừng nâng cao chất lượng nếu không muốn bị đào thải mà DNNVV lại nhạy cảm với biến động của thị trường, có tính linh hoạt trong sản xuất, các sản phẩm sản xuất ra luôn bám sát với yêu cầu của thị trường với chi phí thấp Đây là thách thức đối với doanh nghiệp lớn, khiến cho các doanh nghiệp này khó có thể lũng đoạn thị trường Do đó, các DNNVV làm cho nền kinh tế trở nên năng động, linh hoạt hơn, lộ trình hội nhập với kinh tế thế giới cũng vì thế được rút ngắn hơn

1.2 Khái niệm hoạt động cho vay và chất lƣợng tín dụng

1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay

Hoạt động cho vay là hoạt động mang lại nguồn thu chính cho các NHTM, tuy nhiên theo những số liệu thống kê đây là lĩnh vực ẩn chứa nhiều rủi ro nhất trong hoạt động cho của các NHTM Vậy để đánh giá được hoạt động cho vay của một ngân hàng có hiệu quả hay không chúng ta phải tìm hiểu thế nào là hiệu quả cho vay Hiệu quả cho vay được hiểu theo đúng nghĩa: Đồng vốn của ngân hàng cho các doanh nghiệp vay phù hợp với khả năng của ngân hàng, phù hợp với chính sách phát triển kinh tế của địa phương, quan trọng là với đồng vốn đó doanh nghiệp

sẽ tiến hành hoạt động kinh doanh có hiệu quả, thu được lợi nhuận và hoàn trả vốn vay cho ngân hàng cả gốc, lãi đúng thời hạn đã kí kết

1.2.2 Chất lượng tín dụng

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, tín dụng là nghiệp

vụ mang lại phần lớn doanh thu cho ngân hàng, nhưng cũng là nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro nhất Hiệu quả hoạt động tín dụng được thể hiện bởi chất lượng tín dụng Theo nghĩa rộng chất lượng tín dụng là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

11

Từ khái niệm trên cho thấy chất lượng tín dụng cần được xem xét trên ba góc độ: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế

Chất lượng tín dụng xét từ góc độ Ngân hàng thương mại:

Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng theo hướng tích cực của ngân hàng và phải đảm bảo sự cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường, đồng thời phải đảm bảo cả nguyên tắc hoàn trả đúng hạn cả gốc và lãi Chất lượng tín dụng tại một ngân hàng phải thể hiện ở chỉ tiêu lợi nhuận hợp lý và ngày một gia tăng, dư nợ ngày càng tăng trưởng, tỷ lệ nợ quá hạn đảm bảo đúng quy định và hợp lý, đảm bảo cơ cấu vốn giữa ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của ngân hàng

Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, nhưng cũng hàm chứa nhiều rủi ro Cho nên để hạn chế những rủi ro đó, ngân hàng luôn quan tâm đến chất lượng của các khoản tín dụng bằng cách xem xét đánh giá mỗi khách hàng vay một cách kỹ lưỡng, để từng khoản cho vay của ngân hàng có thể đảm bảo an toàn trảnh rủi ro xảy ra Cụ thể: để xem xét một khoản tín dụng nào

đó có đạt hiệu quả hay không ngân hàng thường đặt khách hàng vào môi trường kinh doanh hiện tại của chính các doanh nghiệp, để đánh giá xem họ đang kinh doanh trong thị trường nào, những mặt hàng của doanh nghiệp sau khi sản xuất có khả năng tiêu thụ hay không…

Tìm hiểu về tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp sẽ giúp ngân hàng nắm bắt được đồng vốn mà ngân hàng cho vay đã được sử dụng có đúng mục đích

và hiệu quả hay không Đây là điều kiện bắt buộc đối với ngân hàng khi cho vay để tránh những trường hợp khách hàng vay nhưng không sử dụng vốn vay như trong hợp đồng tín dụng Sử dụng vốn vay vào mục đích khác và nếu sử dụng vào những mục đích buôn bán trái pháp luật thì ngân hàng có thể sẽ bị liên đới theo

Chất lượng tín dụng xét từ góc độ khách hàng:

Để tạo nên một khoản tín dụng có chất lượng không chỉ phụ thuộc vào bản thân ngân hàng mà còn phụ thuộc vào cả khách hàng Khách hàng là một trong những chủ thể quan trọng tạo nên khoản tín dụng có hay không có chất lượng Chất lượng tín dụng được tạo nên từ nhiều phía, các ngân hàng và doanh nghiệp đều có

12

vai trò quan trọng để tạo nên chất lượng của khoản tín dụng Ngân hàng có thiện chí cho vay để giúp các doanh nghiệp trong quá trình sản xuất được dễ dàng và trôi chảy hơn, nhưng nếu doanh nghiệp cố tình làm trái kế hoạch so với trong hợp đồng tín dụng, sử dụng vốn vay không đúng mục đích điều này sẽ ảnh hưởng đến khả năng thu hồi vốn của ngân hàng cũng như ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng sau này

Ngoài ra, thông qua quan hệ tín dụng lâu dài với khách hàng, sự am hiểu về khách hàng sẽ làm cho ngân hàng hiều rõ nhu cầu tín dụng của khách hàng, đảm bảo thoả mãn nhu cầu hợp lý về vốn cho họ Trong môi trường cạnh tranh gay gắt hiện nay, chất lượng yêu cầu hàng đầu trong cạnh tranh Do vậy, chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu hợp lý của khách hàng như lãi suất hợp lý, thủ tục đơn giản không phiền hà, điều này không những thu hút khách mà vẫn đảm bảo đúng nguyên tắc và quy định của tín dụng phù hợp với tốc độ phát triển của xã hội, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, góp phần làm lành mạnh tổ chức của doanh nghiệp

Tóm lại, chất lượng tín dụng xét từ góc độ khách hàng chính là sự thoả mãn kịp thời nhu cầu về vốn cho khách hàng, giúp khách hàng mau chóng và kịp thời sử dụng vốn vào mục đích kinh doanh của mình, ngoài ra chất lượng tín dụng có được đảm bảo hay không là còn phụ thuộc vào sự hợp tác của khách hàng là sử dụng vốn vay đúng mục đích và hiệu quả

Chất lượng tín dụng xét từ góc độ là nền kinh tế nói chung:

Xét từ góc độ này, chất lượng tín dụng phải hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đồng thời giải quyết công ăn việc làm, tăng thêm sản phẩm cho xã hội góp phần tăng trưởng kinh tế và khai thác khả năng tiềm ẩn trong nền kinh tế Có thể thấy chất lượng tín dụng tác động trước tiên đến bản thân ngân hàng sau đó là đến khách hàng và từ đó tác động đến nền kinh tế nói chung Sự tác động này phải làm thúc đẩy kinh tế phát triển

Tựu chung lại, chất lượng tín dụng là chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng thương mại và sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong quá trình cạnh tranh, để Ngân hàng tồn tại

và phát triển Chất lượng tín dụng được xác định qua nhiều yếu tố như: thu hút được những khách hàng có quan hệ tín dụng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn của vốn tín dụng, chi phí tổng thể về sản xuất, chi phí nghiệp vụ…

13

1.3 Sự cần thiết phải nâng cao chất lƣợng tín dụng đối với DNNVV trong hoạt động kinh doanh của NHTM

1.3.1 NHTM và hoạt động cho vay của NHTM

1.3.1.1 NHTM và các hoạt động chủ yếu của NHTM

Khái niệm NHTM

Theo pháp lệnh ngân hàng ngày 23-5-1990 của Hội đồng Nhà nước Việt Nam xác định: “Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và

sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán” Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng, với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán

Các hoạt động chủ yếu của NHTM

Do nhu cầu tất yếu của nền kinh tế thị trường, các ngân hàng không ngừng tăng cường mở rộng các danh mục các sản phẩm ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng, sử dụng nguồn vốn có hiệu quả và thu lợi nhuận cao Tuy nhiên, về cơ bản chúng ta có thể sắp xếp các hoạt động đó vào một trong

ba nhóm sau:

- Hoạt động huy động tiền gửi

- Hoạt động tín dụng

- Hoạt động cung cấp các dịch vụ

* Huy động tiền gửi:

Ngân hàng tập trung huy động các nguồn vốn trong nền kinh tế quốc dân Bên cạnh đó, khi cần vốn cho nhu cầu thanh khoản hay đầu tư cho vay, các ngân hàng thương mại có thể đi vay từ các tổ chức tín dụng khác, từ các công ty khác, các tổ chức tài chính trên thị trường tài chính

Trong quá trình thu hút nguồn vốn ngân hàng phải bỏ ra những chi phí giao dịch, chi phí trả lãi tiền gửi, trả lãi ngân hàng vay và các khoản chi phí khác có liên quan Những khoản chi này đòi hỏi ngân hàng phải sử dụng những đồng vốn huy động được có hiệu quả để có thể bù đắp các khoản chi phí và đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng

* Hoạt động tín dụng

14

- Cho vay:

+ Cho vay thương mại: Ngay thời kỳ đầu, các ngân hàng đã chiết khấu

thương phiếu mà thực tế là cho vay đối với những người bán (người bán chuyển các khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước) Sau đó bước chuyển tiếp từ chiết khấu thương phiếu sang cho vay trực tiếp đối với các khách hàng (là người mua), giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh

+ Cho vay tiêu dùng: Trong giai đoạn đầu, các ngân hàng không tích cực cho

vay đối với cá nhân và hộ gia đình do tính rủi ro cao Sự gia tăng thu nhập của người tiêu dùng và sự cạnh tranh đã buộc các ngân hàng phải hướng tới người tiêu dùng như một khách hàng tiềm năng Sau thế chiến thứ hai, tín dụng tiêu dùng đã trở thành loại hình tín dụng tăng trưởng nhanh nhất tại các nước có nền kinh tế phát triển

+ Tài trợ cho dự án: Bên cạnh cho vay truyền thống là cho vay ngắn hạn,

các ngân hàng cũng ngày càng quan tâm vào việc tài trợ cho xây dựng nhà máy mới đặc biệt là tài trợ trong các ngành công nghệ cao Một số ngân hàng còn cho vay để đầu tư vào bất động sản Tất nhiên, loại hình tín dụng này rủi ro tương đối cao Chính vì thế, giai đoạn xem xét trước khi cho vay, xem xét người vay tiền và việc

sử dụng tiền vay mà người ta gọi là thẩm định tín dụng luôn chiếm vị trí quyết định

- Đầu tư:

Hoạt động đầu tư chủ yếu của Ngân hàng trên thị trường tài chính thông qua việc mua bán các chứng khoán: công trái và tín phiếu Thu nhập của ngân hàng từ hoạt động này là khoản chênh lệch giữa giá bán và giá mua Ngoài ra ngân hàng còn hùn vốn liên doanh với các doanh nghiệp, trong quá trình đó Ngân hàng sẽ được chia lợi nhuận từ hoạt động này

* Hoạt động cung cấp các dịch vụ:

Tận dụng vị trí uy tín, chuyên môn của mình là một trung gian tài chính có nhiều quan hệ với khách hàng, có khả năng tiếp cận với nhiều nguồn thông tin, các ngân hàng ngày nay cung cấp rất nhiều các dịch vụ khác nhau từ dịch vụ thanh toán, bảo lãnh, làm đại lý cho đến việc lập két giữ tiền, của cải phục vụ cho khách hàng Các dịch vụ này có thể hoàn toàn độc lập hoặc có thể liên quan hỗ trợ cho các hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng (đặc biệt là hoạt động thanh toán) nhưng chúng đều đem lại thu nhập cho ngân hàng dưới dạng phí dịch vụ Đối với hầu hết

15

các ngân hàng, thu nhập từ việc cung cấp các dịch vụ ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập

1.3.1.2 Những quy định pháp lí trong hoạt động cho vay của NHTM

* Phân loại cho vay của NHTM

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động cho vay của NHTM rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau (có nhiều loại tín dụng khác nhau) Việc

áp dụng từng loại cho vay phụ thuộc vào đặc điểm kinh tế của đối tượng sử dụng vốn tín dụng nhằm sử dụng và quản lý tín dụng có hiệu quả và phù hợp với sự vận động cũng như đặc điểm kinh tế khác nhau của đối tượng tín dụng

Để quản lý và sử dụng vốn tín dụng có hiệu quả, cần thiết phải có sự phân loại cho vay

Phân loại cho vay là việc sắp xếp các khoản cho vay từng nhóm dựa trên một

số tiêu thức nhất định Nếu việc phân loại cho vay có cơ sở khoa học sẽ làm tiền đề

để thiết lập các quy trình cho vay thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị tín dụng

Có nhiều tiêu thức phân loại cho vay như:

- Phân loại theo thời hạn cho vay có: Ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

- Phân loại theo đối tượng cho vay: Cho vay cá nhân, tổ chức tín dụng

- Phân loại theo mục đích sử dụng vốn

- Phân loại theo xuất xứ tín dụng

- Phân loại theo hình thức đảm bảo tiền vay

- Phân loại theo phương thức hoàn trả …

Phân loại cho vay DNNVV sẽ theo tiêu chí của Nghị định số

56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009

* Quy định pháp lí trong cho vay DNNVV

Quy định pháp lí về cho vay DNNVV là các quy định của pháp luật điều chỉnh các quy định phát sinh giữa các chủ thể (ngân hàng và khách hàng DNNVV) khi tham gia hoạt động cho vay của ngân hàng Các quy định này có ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động cho vay (về danh mục và lĩnh vực đầu tư) bởi vì nó quy định nguyên tắc, phạm vi, quy mô giao dịch trong hoạt động cho vay của ngân hàng

Các quy định pháp lí trong hoạt động cho vay DNNVV tập trung vào các vấn

đề sau:

16

+ Nguyên tắc cho vay:

Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Đây

là nguyên tắc cơ bản, vì có sử dụng vốn vay dúng mục đích thì khách hàng mới có thể thực hiện được dự án, phương án sản xuất kinh doanh theo lợi ích dự kiến và do vậy mới có thể thu hồi được vốn để hoàn trả nợ cho ngân hàng

Hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Nguyên tắc này đảm bảo phương châm hoạt động của ngân hàng “đi vay để cho vay” và thực hiện nguyên tắc hạch toán kinh doanh lấy thu bù chi và có lãi

+ Điều kiện vay vốn

- Có đủ năng lực pháp lí (năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân

sự, có đủ tư cách chịu trách nhiệm hành vi trước pháp luật

- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay

+ Các quy định về đảm bảo tiền vay

Theo NĐ 178/1999/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 1999 và Thông tư 07/2003/TT-NHNN ngày 19 tháng 05 năm 2003: Đảm bảo tiền vay là việc tổ chức tín dụng áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở pháp lí để thu hồi khoản đã vay

Các biện pháp đảm bảo tiền vay:

 Đảm bảo bằng tài sản

- Cầm cố thế chấp bằng tài sản của khách hàng

- Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba

- Bảo đảm bằng tài sản của bên thư 3

 Cho vay không có đảm bảo bằng tài sản

- Tổ chức tín dụng lựa chọn cho vay không có đảm bảo bằng tài sản (tín chấp)

- Bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị - xã hội cho các

cá nhân, hộ gia đình nghèo vay vốn

Nguồn: [2], [8]

1.3.2 Chất lượng tín dụng đối với DNNVV

DNNVV là một loại hình doanh nghiệp, ngoài những đặc điểm riêng biệt thuộc về DNNVV thì các doanh nghiệp này vẫn mang đầy đủ các đặc điểm của một doanh nghiệp nói chung Vì vậy, chất lượng tín dụng đối với DNNVV cũng phải tuân thủ những nguyên tắc chung để đánh giá Tuy nhiên, các DNNVV do có những đặc trưng riêng cho nên khi áp dụng một khoản tín dụng đối DNNVV thì tuỳ theo loại hình kinh doanh của các doanh nghiệp mà xây dựng nên một hệ thống các chỉ tiêu tổng hợp Các DNNVV kinh doanh các mặt hàng khác nhau sẽ có những điểm mạnh hay yếu khác nhau trên thị trường Muốn các khoản tín dụng đó có chất lượng thì đối với một doanh nghiệp hay từng loại hình doanh nghiệp kinh doanh riêng lẻ nên có những chỉ tiêu riêng biệt để phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp Vì vậy, ngân hàng cần xem xét đánh giá từng loại mặt hàng mà doanh nghiệp đang kinh doanh có nằm trong mặt hàng đang được Nhà nước khôi phục lại hay là những mặt hàng có khả năng tiêu thụ nhanh để đưa ra chính sách tín dụng hợp lý đối với các doanh nghiệp để giúp họ nâng cao chất lượng sản xuất kinh doanh

Ngoài ra, đối với các doanh nghiệp sản xuất hàng loạt, số vốn các doanh nghiệp cần để đầu tư vào máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất là rất lớn, cho nên khó khăn chủ yếu đối với các doanh nghiệp này là thiếu vốn đầu tư dài hạn Để giúp cải thiện khó khăn của các doanh nghiệp này, ngân hàng cần điều tra thực tế, đánh giá môi trường hiện nay mà các doanh nghiệp đang hoạt động Nếu các DNNVV hiện đang kinh doanh sản xuất các mặt hàng phục vụ nhu cầu cần thiết cho xã hội

và thị trường sẵn sàng đón nhận các sản phẩm của họ Điều này có thể ảnh hưởng đến quyết định cho vay với thời hạn cho vay sẽ dài hơn từ đó doanh nghiệp có thể yên tâm sản xuất

18

Như vậy có thể nói chất lượng tín dụng đối với các DNNVV cũng tương tự như đối với các đối tượng khác Tuy nhiên, đối với loại hình DNNVV, ngân hàng dùng một số biện pháp áp dụng sao cho phù hợp với loại hình DNNVV để vừa đảm bảo an toàn và chất lượng cho ngân hàng, đồng thời vẫn đảm bảo sự thoả mãn cũng như đáp ứng nhu cầu kịp thời của các doanh nghiệp này

1.3.3 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng DNNVV

- Nâng cao chất lượng tín dụng DNNVV đảm bảo đáp ứng đầy đủ kịp thời

nhu cầu vốn cho DNVVN

Sự phát triển của một DNNVV phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố, bao gồm cả các yếu tố nội tại của doanh nghiệp và các yếu tố từ bên ngoài, từ môi trường kinh doanh mà doanh nghiệp đó đang hoạt động Trong đó, nhân tố quan trọng nhất là khả năng tiếp cận với nguồn tài chính cần thiết cho hoạt động hàng ngày của doanh nghiệp Có thể nói, không doanh nghiệp nào có thể đạt mức tăng trưởng đúng với thực lực của mình nếu không có một nguồn lực đầu vào cần thiết Trong điều kiện của nước ta hiện nay, năng suất và hiệu quả sản suất kinh doanh chưa cao, vốn tự có của các doanh nghiệp, đặc biệt là DNNVV còn rất hạn chế Do đó vay vốn ngân hàng đã và đang là nguồn vốn quan trọng để tăng cường đầu tư các doanh nghiệp Đây thực sự là một đòn bẩy kinh tế tài chính quan trọng giúp DNNVV nâng cao hiệu quả sản suất kinh doanh, mở rộng quy mô

- Đáp ứng được đầy đủ vốn cho doanh nghiệp cùng với lãi suất vay và kì hạn hợp lí sẽ thu hút được nhiều khách hàng DNNVV đến với NHTM

Việc thu hút được nhiều khách hàng đến với ngân hàng mang lại nhiều lợi ích: Thứ nhất, phân tán được rủi ro: Do số lượng khách hàng DNNVV lớn, quy

mô từng khoản vay nhỏ, trải rộng trên hầu hết các ngành nghề, lĩnh vực nên việc cho vay với đối tượng này sẽ phân tán được rủi ro

Thứ hai, tạo điều kiện để tăng thu dịch vụ của ngân hàng: Do tổng số lượng giao dịch lớn, các DNNVV lại thường có xu hướng trọn gói dịch vụ tại một ngân hàng do đó tạo cơ hội để ngân hàng nâng cao và thay đổi dần cơ cấu thu nhập

- Nâng cao chất lượng tín dụng với DNNVV sẽ góp phần nâng cao tốc độ tăng trưởng kinh tế xã hội

Các doanh nghiệp và ngân hàng hoạt động kinh doanh đúng pháp luật, đúng quy định… cạnh tranh nhau một cách công bằng Nguồn lực của họ phản ánh đúng hiệu quả của hoạt động sản xuất kinh doanh, góp phần nâng cao tốc độ tăng trưởng kinh tế xã hội

- Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trường, góp phần duy trì sự phát triển của ngân hàng

Chất lượng tín dụng thể hiện ở doanh số và tốc độ doanh số cho vay đối với DNNVV, ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực của ngân hàng, nhưng phải đảm bảo tuân thủ đúng nguyên tắc tín dụng Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt như hiện nay, việc tuân thủ nguyên tắc tín dụng là một nhân tố góp phần quan trọng tạo dựng chỗ đứng và duy trì hoạt động của ngân hàng trên thị trường

Mặt khác, việc nâng cao hiệu quả cho vay DNNVV, thu hút được nhiều DNNVV đến vay và giao dịch với ngân hàng sẽ đảm bảo tính cạnh tranh của ngân hàng với các ngân hàng khác

Chất lượng tín dụng được nâng cao phản ánh hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và ngân hàng có hiệu quả và thu được lợi nhuận góp phần tăng trưởng kinh tế, khai thác tối ưu các nguồn lực kinh tế, tăng thu nhập, giải quyết công ăn việc làm, nâng cao mức sống của dân cư

1.4 Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại đối với DNNVV

1.4.1 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại theo quy định chung của pháp luật

1.4.1.1 Chỉ tiêu định tính

20

Một khoản tín dụng được coi là có chất lượng điều trước tiên phải tuân theo các quy chế, chế độ, thông lệ tín dụng do Ngân hàng ban hành Đây là những quy định có tính chất bắt buộc và nó được cụ thể hoá từ quy trình tín dụng từ khâu tiếp nhận hồ sơ đến khi thu hồi được cả gốc và lãi Những quy định này là cơ sở pháp lý

để đảm bảo cho khoản tín dụng được an toàn hơn, hiệu quả hơn Mặt khác, điều này cũng thể hiện một cách cơ bản trình độ nghiệp vụ tín dụng Theo đánh giá ban đầu việc tuân theo các nguyên tắc sẽ là cơ sở giúp cho ngân hàng tránh rủi ro, đảm bảo

an toàn khi sử dụng nguồn vốn, là thước đo đánh giá chất lượng của một khoản tín dụng Ví dụ: Khi ngân hàng đưa ra quyết định cho vay điều trước tiên Ngân hàng phải tiến hành các công việc như: Thẩm định hồ sơ vay vốn, thẩm định tư cách pháp nhân của khách hàng, thẩm định báo cáo tài chính, thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh và phương án sử dụng tiền vay Việc thẩm định các điều trên sẽ giúp Ngân hàng đưa ra quyết định có cho vay hay không Khi cho vay ngân hàng còn phải thường xuyên kiểm tra, kiểm soát quá trình sử dụng tiền vay của khách hàng xem họ có sử dụng đúng mục đích và hiệu quả hay không Ngoài kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, ngân hàng còn kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có đạt hiệu quả không vì điều này ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng

Ngoài ra, uy tín của ngân hàng cũng quyết định đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Một ngân hàng có lịch sử lâu đời, có uy tín, có kinh nghiệm trên thị trường sẽ dễ dàng thu hút được nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ làm ăn có uy tín đến với mình hơn, hạn chế được những khách hàng có ý đồ không lành mạnh, điều này ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Bên cạnh đó, khi một ngân hàng

có quan hệ làm ăn lâu dài với các doanh nghiệp, thì ngân hàng cũng dễ dàng biết san sẻ, giúp đỡ các doanh nghiệp khi họ gặp khó khăn Tránh được những rủi ro không đáng có cho ngân hàng cũng như cho doanh nghiệp Đây chính ưu thế của các ngân hàng lớn và các ngân hàng có lịch sử lâu đời vì họ dễ dàng thu hút được những khách hàng lớn có hoạt động kinh doanh tương đối lớn và hiệu quả, đặc biệt

họ dễ dàng giữ được những khách hàng truyền thống và trung thành với ngân hàng

* Các chỉ tiêu của ngân hàng

Trước hết là việc chấp hành các bước cụ thể trong quy trình tín dụng, đây là việc làm cơ bản mà về nguyên tắc là không thể bỏ qua bất kì một công đoạn nào

21

Nó là cơ sở pháp lí đảm bảo cho món vay được an toàn, hiệu quả Hiện nay, một quy trình tín dụng thường gồm 5 bước: lập hồ sơ tín dụng, phân tích tín dụng, quyết định tín dụng, giải ngân và cuối cùng là giám sát, thanh lí hợp đồng tín dụng

Kết cấu nguồn vốn: Một nguyên tắc cơ bản trong hoạt động cho vay của ngân hàng là phân tán rủi ro Để thực hiện được yêu cầu này, một ngân hàng cần phải đa dạng hóa các đối tượng khách hàng của mính, làm như vậy ngân hàng vừa tránh được rủi ro, lại vừa góp phần thúc đẩy sự phát triển của một nền kinh tế đa dạng

Quy mô của hoạt động tín dụng: Một ngân hàng không chỉ quan hệ với các tổng công ty lớn mà quên đi thị trường tiềm năng các DNNVV, một ngân hàng muốn có hiệu quả hoạt động cho vay cao là phải có một đội ngũ khách hàng đa dạng, hơn thế nữa tỷ lệ dư nợ của một khách hàng cũng không quá cao vì như vậy

sẽ dẫn đến tốc độ quay vòng vốn của ngân hàng sẽ giảm, rủi ro tiềm ẩn cao

Thêm vào đó là thái độ, trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng cũng là một yếu tố hết sức quan trọng

* Chỉ tiêu về phía khách hàng

Một món vay có chất lượng cao chỉ khi khách hàng có ý muốn hợp tác và là một khách hàng có chữ tín Ngân hàng chỉ có thể đưa ra quyết định cho vay sau khi

đã tiến hành các bước phân tích, thẩm định tín dụng Tuy nhiên, ngân hàng sẽ rất dễ

bị đánh lừa bởi các báo cáo tài kết quả kinh doanh “giả” nếu các khách hàng không chung thực, như vậy khoản vay sẽ gặp rủi ro

Bằng những phương án sản xuất kinh doanh hợp lý, khả năng tài chính tốt khách hàng sẽ được ngân hàng chấp nhận cho vay Nhưng việc sử dụng vốn đúng mục đích mới là yếu tố quan trọng quyết định đến chất lượng của khoản vay Một khoản vốn được sử dụng đúng mục đích sẽ mang lại cho khách hàng chữ tín, ngân hàng sẽ có được một khách hàng đáng tin cậy, như vậy quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng sẽ ngày một gắn bó

* Về phía nhà nước

Các hợp đồng tín dụng muốn được thành lập nhanh chóng, chỉ khi các giấy

tờ thủ tục của cơ quan có thẩm quyền, ủy ban các cấp được giải quyết kịp thời Hiện nay ở nước ta, thủ tục còn rườm rà, mất thời gian làm ảnh hưởng tới tốc độ giải ngân, gây thiếu vốn, làm chậm quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

1.4.1.2 Chỉ tiêu định lượng

22

Bên cạnh các chỉ tiêu định tính, chất lượng tín dụng còn được cụ thể hoá qua các chỉ tiêu định lượng Thông qua các chỉ tiêu định lượng chúng ta mới đánh giá được một cách đúng đắn về chất lượng tín dụng của một Ngân hàng

Chỉ tiêu mang tính định lượng bao gồm nhóm chỉ tiêu sau:

Chỉ tiêu tổng dư nợ:

Tổng dư nợ được đề cập để đánh giá chất lượng tín dụng Tổng dư nợ thường bao gồm các khoản sau: cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn, cho vay uỷ thác… Chỉ tiêu tổng dư nợ được đo bằng số tuyệt đối, nó phản ánh doanh số cho vay của ngân hàng trong một kỳ (một năm) là bao nhiêu Tổng dư nợ thấp thường phản ánh chất lượng tín dụng thấp vì nó phản ánh ngân hàng khó có khả năng mở rộng hoạt động cho vay, khả năng tiếp thị khách hàng của đội ngũ nhân viên Ngân hàng là kém, trình độ chưa cao không đảm bảo tiêu chuẩn Tuy nhiên, khi xem xét chỉ tiêu này chúng ta không nên xem xét chúng theo từng thời kỳ riêng rẽ mà phải xem xét chúng trong cả một quá trình, trên cơ sở đó để phân tích các yếu tố tác động bên ngoài để chỉ số này phản ánh một cách tốt nhất Ngoài ra, chỉ tiêu tổng dư

nợ cao chưa chắc đã phản ánh chất lượng tín dụng sẽ tốt Cho nên ngoài chỉ tiêu này ngân hàng thường sử dụng các chỉ tiêu khác để đánh giá chất lượng tín dụng

Nhóm chỉ tiêu về tăng trưởng tín dụng:

- Doanh số cho vay: phản ánh lượng vốn mà ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng theo hợp đồng tín dụng Doanh số cho vay thể hiện quy mô tuyệt đối của hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ và được tính bằng cách cộng dồn các khoản cho vay trong một niên độ kế toán Con số này thể hiện xu hướng hoạt động tín dụng đối doanh nghiệp vừa và nhỏ là mở rộng hay thu hẹp Cụ thể, khi doanh số cho vay càng lớn càng chứng tỏ khả năng mở rộng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ càng tốt

- Doanh số thu nợ: Được tính bằng cách cộng dồn các khoản thu nợ trong một niên độ kế toán, chỉ tiêu này phản ánh lượng vốn mà Ngân hàng đã cho doanh nghiệp vừa và nhỏ vay được hoàn trả trong một kỳ

- Dư nợ tín dụng: là chỉ tiêu phản ánh lượng vốn mà khách hàng đang còn nợ ngân hàng tại một thời điểm cụ thể Chỉ tiêu này được tính trên số dư cuối kỳ trên bảng cân đối toán của ngân hàng, chỉ tiêu này phản ánh lượng vốn của ngân hàng đã giải ngân tại một thời điểm cụ thể:

23

Dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trên tổng dư nợ: chỉ tiêu này cho biết dư nợ tín dụng đối doanh nghiệp vừa và nhỏ là lớn hay nhỏ đặt trong mối tương quan với dư nợ tín dụng đối với các đối tượng khách hàng

Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ: được tính bằng cách lấy số dư nợ cho vay cuối kỳ trừ đi số dư nợ cuối kỳ chia cho số dư nợ đầu kỳ Nhóm chỉ tiêu về tăng trưởng tín dụng cho thấy khả năng của ngân hàng trong việc đáp ứng nhu cầu về vốn của khách hàng, khả năng cạnh tranh, thu hút khách hàng của ngân hàng, điều này thể hiện phần nào chất lượng tín dụng Tuy nhiên, khi đánh giá chất lượng tín dụng, không thể chỉ nhìn vào việc mở rộng tín dụng mà cần xem xét các yếu tố khác như phải tính khả năng an toàn và lành mạnh của các khoản tín dụng đó

nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thường gọi là lãi suất phạt

Nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao sẽ dẫn đến ngân hàng nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm thu nhập, chất lượng tín dụng thấp Nếu tỷ lệ này thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng tốt, mức độ rủi ro thấp, chất lượng tín dụng cao Thông thường nếu tỷ lệ này lớn hơn 7% thì chất lượng tín dụng của ngân hàng yếu kém, thường tỷ lệ này nhỏ hơn 5% thì nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng tốt, chất lượng tín dụng cao Tỷ lệ này càng thấp càng tốt, càng phản ánh chất lượng tín dụng cao

Tỷ lệ nợ quá hạn =

Dư nợ quá hạn x 100%

Tổng dư nợ

24

Thường các ngân hàng thương mại dùng quỹ rủi ro để lý giảm hoặc xoá nợ tuỳ theo tình hình thực tế từng món vay để giảm tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn phụ thuộc vào tổng số nợ đã chuyển sang nợ quá hạn và tổng dư nợ tại một thời điểm, thường là ngày cuối quý hoặc ngày cuối năm Để giảm nợ quá hạn các ngân hàng thương mại thường giảm số tuyệt đối nợ quá hạn nếu số dư nợ tín dụng tăng không đáng kể hoặc vừa giảm nợ quá hạn vừa tăng dư nợ tín dụng Trong trường hợp ngân hàng không thể giảm được dư nợ quá hạn hoặc giảm không đáng kể, các ngân hàng thương mại thường tăng tổng dư nợ tín dụng tức là tăng quy mô nợ tín dụng

Để chỉ tiêu này phản ánh chính xác hơn chất lượng tín dụng, nợ quá hạn có thể được phân loại nhỏ hơn theo thời gian quá hạn thành nợ quá hạn thông thường,

nợ quá hạn khó đòi, nợ có khả năng mất vốn…

Chỉ tiêu nợ quá hạn khó đòi được tính như sau:

Đây là chỉ tiêu phản ánh khả năng mất vốn một phần hay toàn bộ số vốn mà ngân hàng đã cho vay, do đó mục đích của các ngân hàng là làm cho tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt

Vòng quay vốn tín dụng:

Chỉ tiêu này đánh giá tần suất sử dụng vốn( hiệu quả sử dụng vốn) của ngân hàng trong một thời gian nhất định Nó còn phản ánh khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng, giải quyết hợp lý giữa lợi ích: Nhà nước, khách hàng và ngân hàng Chỉ tiêu này được tính như sau:

Vòng quay vốn tín dụng phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng (thường là 1 năm) Hệ số này càng cao, chứng tỏ vốn của ngân hàng quay vòng nhanh, tham gia nhiều vào chu kỳ sản xuất của doanh nghiệp, đáp ứng nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp và có thể tăng thêm nguồn vốn để tiếp tục đầu tư cho

25

doanh nghiệp khác phát triển sản xuất kinh doanh, mang lại cho ngân hàng nhiều lợi nhuận, khả năng thu hồi gốc và lãi tốt, chất lượng tín dụng cao

Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng:

Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động ngân hàng nói chung Nó đánh giá mức độ hiệu quả sử dụng tài sản của nhà quản lý

Nguồn thu từ hoạt động cho vay là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại phát triển Nguồn thu từ hoạt động cho vay được tính trên cơ sở lãi suất cho vay, thông thường lãi suất cho vay hay lãi suất đầu ra phải cao hơn lãi suất đầu vào tức lãi suất huy động cộng với các chi phí nghiệp vụ ngân hàng thì mới đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng Trong từng kỳ cụ thể, ngân hàng sẽ đưa ra các chính sách khách hàng hợp lý, như chính sách ưu đãi về lãi suất hay hạn mức tín dụng nhằm

mở rộng đầu tư tín dụng thu hút khách hàng mà vẫn đảm bảo hoạt động tín dụng đạt hiệu quả cao nhất Lợi nhuận do tín dụng đem lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được cả gốc mà được cả lãi, đảm bảo được tính an toàn đồng vốn vay Chúng ta có thể sử dụng chỉ tiêu này để đánh giá, xếp loại chất lượng tín dụng của Ngân hàng

1.4.2 Các tiêu chí đánh giá của BIDV

Theo QĐ số 6366/PTSP ngày 19 tháng 11 năm 2008 của Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam xác định chất lượng tín dụng đối với DNNVV:

Thứ nhất: Tiêu chí xác định DNNVV của BIDV

1 Đối với doanh nghiệp đủ điều kiện xếp hạng trên Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV: DNNVV là doanh nghiệp có điểm quy mô theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV ở mức quy mô vừa (điểm quy mô từ 12 đến 21 điểm) và quy mô nhỏ (điểm quy mô đạt dưới 12 điểm)

Bảng 1.2 Tiêu chí xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp

NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

Chi nhánh: NHĐT&PT Thăng Long

THÔNG TIN TỔNG HỢP VỀ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP

Kỳ báo cáo: Kỳ báo cáo thời điểm 31/12/20…

26

Xếp loại doanh nghiệp:

Loại ………… Độ rủi ro:

11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh

12 Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình quân 4.00%

13 Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân 4.00%

Nguồn trả nợ của khách hàng theo đánh giá

Lý lịch tư pháp của người đứng đầu doanh

Kinh nghiệm chuyên môn của người trực tiếp

Trình độ học vấn của người trực tiếp quản lý

Năng lực điều hành của người trực tiếp quản

Quan hệ của Ban lãnh đạo với các cơ quan

Tính năng động và độ nhạy bén của Ban lãnh

đạo doanh nghiệp với sự thay đổi của thị

Môi trường kiểm soát nội bộ của DN theo

Môi trường nhân sự nội bộ của doanh nghiệp 2.80% Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh của DN

Lịch sử trả nợ của KH (bao gồm cả gốc và lãi)

Số lần cơ cấu lại (bao gồm cả gốc và lãi)

Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cơ cấu lại trên tổng dư

Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại 3.33% Lịch sử quan hệ đối với các cam kết ngoại

bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, các cam kết

Tình hình cung cấp thông tin của KH theo yêu

28

Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV trong

tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ

trọng tài trợ vốn của BIDV trong tổng số vốn

Mức độ sử dụng các dịch vụ (tiền gửi và các

Tình trạng nợ quá hạn tại các Ngân hàng khác

Định hướng quan hệ tín dụng với KH theo

Khả năng gia nhập thị trường của các DN mới

Tính ổn định của nguồn nguyên liệu đầu vào

Các chính sách bảo hộ / ưu đãi của nhà nước 1.65% Mức độ phụ thuộc của hoạt động kinh doanh

Sự phụ thuộc vào một số ít nhà cung cấp

Sự phụ thuộc vào một số ít người tiêu dùng

Tốc độ tăng trưởng trung bình năm của doanh

Tốc độ tăng trưởng trung bình năm của lợi

nhuận (sau thuế) của DN trong 3 năm gần đây 1.52%

Phạm vi hoạt động của doanh nghiệp (tiêu thụ

Uy tín của doanh nghiệp với người tiêu dùng 2.28%

Ảnh hưởng của sự biến động nhân sự đến hoạt

động kinh doanh của DN trong 2 năm gần đây 1.71%

Triển vọng phát triển của DN theo đánh giá

TỔNG ĐIỂM CỦA THÔNG TIN PHI TÀI

29

2 Đối với doanh nghiệp không đủ điều kiện xếp hạng trên Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV: DNNVV được xác định theo các tiêu chí pháp luật quy định (hiện nay, theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 - Bảng 1.1)

Thứ hai: Các tiêu chí quản lý rủi ro đối với các DNNVV

1 BIDV không cấp tín dụng cho các mục đích/đối tượng sau đây:

a) Tài trợ cho các nhu cầu vốn mà pháp luật cấm (hiện nay, được quy định tại Điều 9 Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 (Quy chế cho vay 1627)

và các văn bản sửa đổi bổ sung của Ngân hàng Nhà nước)

b) Tài trợ cho hành vi đầu cơ hàng hoá, găm hàng, buôn lậu (hiện nay, được quy định tại Nghị định 107/2008/NĐ-CP ngày 22/9/2008 của Chính phủ về việc Quy định xử phạt hành chính các hành vi đầu cơ, găm hàng, tăng giá quá mức, đưa tin thất thiệt, buôn lậu và gian lận thương mại)

c) Giám đốc doanh nghiệp dưới 21 tuổi

d) Các doanh nghiệp cung cấp thông tin giả hoặc sai lệnh trong quá trình vay vốn (trước, trong và sau khi cho vay) và/hoặc không hợp tác trong việc cung cấp thông tin liên quan đến doanh nghiệp (thông tin tài chính, thông tin phi tài chính)

đ) Các doanh nghiệp (chủ doanh nghiệp) có lịch sử quan hệ tín dụng không tốt, chây ỳ trong việc trả nợ dẫn đến nợ quá hạn

e) Các doanh nghiệp đang trong quá trình thanh lý, phá sản hoặc doanh nghiệp liên quan đến những vụ kiện dẫn đến khả năng làm suy giảm tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ của khách hàng

Thứ ba: Điều kiện vay vốn đối với các DNNVV

a) Doanh nghiệp vay vốn phải đảm bảo các điều kiện vay vốn theo quy định tại Quy chế cho vay 1627 và các văn bản sửa đổi bổ sung của Ngân hàng Nhà nước, các văn bản hướng dẫn của BIDV

b) Ngoài ra, doanh nghiệp vay phải đáp ứng các điều kiện sau:

- Có mục đích vay vốn rõ ràng, phục vụ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh trực tiếp của doanh nghiệp

- Doanh nghiệp cam kết các khoản tiền thu được từ bán hàng (tối thiểu là tương ứng với phần vốn cho vay) phải được chuyển về tài khoản của khách hàng

30

mở tại BIDV Cam kết được thực hiện thành văn bản và phải được ghi trong hợp đồng tín dụng

Thứ tư: Định hướng ngành nghề đối với các DNNVV

Định hướng cấp tín dụng đối với các DNNVV theo các ngành nghề khác nhau sẽ do BIDV quy định trong từng thời kỳ trên nguyên tắc: (i) hạn chế việc mở rộng và phát triển việc cho vay, bảo lãnh đối với các DNNVV hoạt động sản xuất kinh doanh trong các ngành nghề được nhận định là kém hiệu quả, mức độ rủi ro cao, (ii) ưu tiên cấp tín dụng cho các doanh nghiệp hoạt động trong các ngành nghề

có hiệu quả kinh tế - xã hội cao

Trong giai đoạn hiện nay, BIDV hạn chế cấp tín dụng đối với các DNNVV thuộc các nhóm ngành như: xây lắp, kinh doanh bất động sản,… ưu tiên cấp tín dụng các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất hàng xuất khẩu và sản xuất sản phẩm thay thế hàng nhập khẩu, các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khai thác chế biến tài nguyên khoáng sản, đầu tư thuỷ điện vừa và nhỏ

Thứ năm: Về chính sách khách hàng

Trên cơ sở chấm điểm trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (khách hàng được xếp loại theo 10 loại khác nhau: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D), BIDV quy định năm (5) nhóm chính sách đối với DNNVV tương ứng với kết quả xếp hạng tín dụng, cụ thể:

Chính sách đối với khách hàng có mức xếp hạng AAA và AA

chính sách về sản phẩm dịch vụ khác nhau theo mức ưu tiên giảm dần từ AAA-D

Đối với doanh nghiệp không đủ điều kiện xếp hạng trên Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV thì các chi nhánh áp dụng chính sách khách hàng tương

tự như đối với khách hàng xếp hạng BB và việc cấp tín dụng đối với các trường hợp DNNVV không đủ điều kiện xếp hạng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ do

31

Hội đồng tín dụng cơ sở xem xét, quyết định phù hợp với thẩm quyền quyết định mức cho vay theo quy định hiện hành của BIDV về thẩm quyền phán quyết tín dụng (trừ các khoản tín dụng được đảm bảo 100% bằng: Số dư trên tài khoản tiền gửi; Sổ tiết kiệm tại BIDV hoặc tại tổ chức tín dụng khác; Trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc)

Thứ sáu: Trình tự, thủ tục cấp tín dụng đối với các DNNVV

Trình tự, thủ tục cấp tín dụng đối với các DNNVV được thực hiện theo quy định hiện hành của BIDV về trình tự, thủ tục cấp tín dụng đối với các Doanh nghiệp

và các văn bản hướng dẫn khác Tùy từng khách hàng DNNVV cụ thể các chi nhánh BIDV có thể xem xét lược bỏ một số nội dung thẩm định nhưng vẫn đảm bảo đánh giá chính xác, toàn diện về khách hàng như:

- Phân tích hoạt động và triển vọng của khách hàng

- Về đánh giá tình hình tài chính, có thể xem xét tập trung đánh giá các chỉ tiêu trong nhóm chỉ tiêu theo định hạng tín dụng nội bộ, có thể không áp dụng các nhóm chỉ tiêu bổ sung

- Đánh giá rủi ro và biện pháp phòng ngừa (phân tích rủi ro): tuỳ từng đối tượng khách hàng, điều kiện cấp tín dụng, ngành nghề kinh doanh mà chi nhánh có những đánh giá, phân tích rủi ro phù hợp, đưa ra những nhận định cơ bản nhất

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NH ĐT & PT

THĂNG LONG ĐỐI VỚI CÁC DNNVV

2.1 Sự hình thành và phát triển của Chi nhánh NHĐT&PT Thăng Long

2.1.1 Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam

Khái quát về NHĐT&PTVN:

Tên đầy đủ: Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam

Tên giao dịch quốc tế: Bank for Invesment and Development of Viet Nam Tên gọi tắt: BIDV

Địa chỉ hội sở chính: Tòa tháp BIDV Tower, 194 Trần Quang Khải, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội

Website: www.bidv.com.vn

NHĐT&PTVN là một trong các ngân hàng có mạng lưới hoạt động lớn nhất trong hệ thống ngân hàng tại Việt Nam, được chia thành hai khối:

- Khối kinh doanh: hoạt động trong các lĩnh vực

Ngân hàng thương mại: BIDV có 114 chi nhánh cấp 1 với gần 400 điểm

giao dịch, hơn 800 máy ATM và hàng chục ngàn điểm POS trên phạm vi toàn lãnh thổ Trong đó, có hai đơn vị chuyên biệt là Ngân hàng chỉ định thanh toán phục vụ thị trường chứng khoán Nam Kì Khởi Nghĩa và Ngân hàng bán buôn phục vụ làm đại

lý uỷ thác giải ngân vốn ODA (Sở giao dịch 3)

Chứng khoán: Công ty chứng khoán BIDV gọi tắt là BSC

Bảo hiểm: Công ty bảo hiểm BIDV (BIC) gồm Hội sở chính và 10 chi nhánh Đầu tư – Tài chính: Công ty cho thuê tài chính I, II Công ty đầu tư tài chính

(BFC), Công ty quản lý quỹ công nghiệp và năng lượng, các liên doanh: Công ty quản lý đầu tư BVIM, Ngân hàng liên doanh VID Public (VID Public Bank) Ngân hàng liên doanh Việt – Lào (LVB), Ngân hàng liên doanh Việt – Nga (VRB), Công

ty liên doanh tháp BIDV

- Khối sự nghiệp: Trung tâm đào tạo BTC và Trung tâm công nghệ thông

33

75/NH-QĐ ngày 17 tháng 7 năm 1981 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, phòng mang tên “Chi nhánh ngân hàng đầu tư xây dựng cầu Thăng Long”, được giao nhiệm vụ quản lý cấp phát các nguồn vốn dành cho đầu tư xây dựng cơ bản, thực hiện thanh toán và tiến hành cho vay, quản lý tiền mặt, kiểm soát chi tiêu quỹ tiền lương trong lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản Để phù hợp với cơ cấu tổ chức bộ máy Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, năm 1991 theo quyết định

số 38 NH/QD ngày 02 tháng 4 năm 1991 của thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh được đổi tên thành Chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Thăng Long trực thuộc Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam và chuyển trụ sở làm việc

ra địa điểm tại đường cao tốc Thăng long thuộc xã Cổ nhuế - Từ liêm – Hà nội Đến năm 1994, Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam ra quyết định số 38 NH/QĐ -

NH ngày 10 tháng 11 năm 1994 điều chỉnh chức năng, nhiệm vụ của Chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Thăng Long, cho phép chi nhánh được chuyển sang hoạt động như một ngân hàng thương mại trực thuộc Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam Đây là bước ngoặt trong quá trình tồn tại và phát triển của Chi nhánh

Để nâng cao năng lực canh tranh trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế đang đến gần, hệ thống các Ngân hàng thương mại Việt nam cần phải nhanh chóng thực hiện dự án hiện đại hóa ngân hàng Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam nói chung và Ngân hàng đầu tư và phát triển Thăng Long nói riêng cũng đang trong quá trình hiện đại hóa ngân hàng Quá trình này đòi hỏi Ngân hàng đầu tư và phát triển Thăng Long phải sắp xếp cơ cấu tổ chức cho phù hợp

Đến đầu năm 2009 Trụ sở BIDV Thăng Long đã được di chuyển ra địa điểm mới khang trang và thuận tiện hơn tại số 8 Phạm Hùng - Cầu giấy - Hà nội Việc chuyển trụ sở này sẽ tạo đà cho BIDV Thăng Long mở rộng nền khách hàng cả về dân cư và tổ chức

Hiện nay BIDV đã chuyển đổi sang mô hình tổ chức mới TA2 đây là một mô hình hiện đại, tiên tiến với mục tiêu xây dựng BIDV thành ngân hàng đa sở hữu kinh doanh đa lĩnh vực, hoạt động theo thông lệ quốc tế, chất lượng ngang tầm các ngân hàng tiên tiến trong khu vực Đông Nam á

Tuy nhiên mô hình TA2 mới chỉ được áp dụng về mặt lý luận trên thực tế thì

mô hình trên chưa thực sự được vận hành một cách hiệu quả, việc vận dụng còn chồng chéo chưa thống nhất, còn sự đan xen giữa mô hình cũ và mới