nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng tmcp đầu tư & phát triển việt nam – chi nhánh quang trung, hà nội

Kết cấu của khóa luận Ngoài phần mục lục, danh mục từ viết tắt, bảng, biểu, danh mục tài liệu tham khảo, mở đầu và kết luận, khóa luận gồm 3 chương chính: Chương 1: Tín dụng và chất lượ

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan những nội dung trong luận văn này là do tôi thực hiện Các số liệu, thông tin được trích dẫn theo đúng quy định Dữ liệu khảo sát là trung thực, có chứng cứ Mọi sao chép không hợp lệ, vi phạm quy chế đào tạo tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm

Tác giả khóa luận

Nguyễn Thị Quỳnh Trang

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

MỤC LỤC ii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU vi

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 4

1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1.1 Khái niệm 4

1.1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại 5

1.2 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 9

1.2.1 Khái niệm tín dụng 9

1.2.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng 9

1.2.3 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 10

1.2.4 Phân loại tín dụng ngân hàng 11

1.2.5 Nguyên tắc tín dụng ngân hàng 13

1.3 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 14

1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng 14

1.3.2 Một số chỉ tiêu chủ yếu đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM trong quá trình hội nhập 15

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trong ngân hàng thương mại 21

1.3.4 Ý nghĩa của việc nâng cao chất lượng tín dụng 26

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUANG TRUNG 28

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUANG TRUNG 28

2.1.1 Giới thiệu về BIDV – chi nhánh Quang Trung 28

2.1.2 Các giai đoạn phát triển của BIDV – chi nhánh Quang Trung 28

2.1.3 Sản phẩm dịch vụ 29

2.1.4 Cơ cấu tổ chức 31

2.2 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN – CHI NHÁNH QUANG TRUNG 33

2.2.1 Hoạt động huy động vốn 33

2.2.2 Tình hình sử dụng vốn 35

2.2.3 Dịch vụ 36

2.2.4 Các mặt hoạt động quản trị nội bộ 38

2.3 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN – CHI NHÁNH QUANG TRUNG 41

2.3.1 Thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh Quang Trung 41

2.3.2 Chỉ tiêu chất lượng tín dụng tại chi nhánh Quang Trung 45

2.3.3 Đánh giá chất lượng tín dụng tại chi nhánh Quang Trung 47

2.3.4 Kết quả đạt được 51

2.3.5 Hạn chế và nguyên nhân 52

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH QUANG TRUNG 54

3.1 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN – CHI NHÁNH QUANG TRUNG 54

3.1.1 Mục tiêu tổng quát 54

3.1.2 Nhiệm vụ trọng tâm 55

3.1.3 Tăng trưởng tín dụng phù hợp và hiệu quả 56

3.2 NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN – CHI NHÁNH QUANG TRUNG 58

3.2.1 Về chính sách tín dụng 58

3.2.2 Về quy trình tín dụng 60

3.2.3 Về tổ chức nhân sự 61

3.2.4 Một số giải pháp hỗ trợ khác 62

3.3 KIẾN NGHỊ 63

3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước 63

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 64

3.3.3 Kiến nghị đối với NHĐT&PT Việt Nam 64

KẾT LUẬN 66

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 68

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

BIDV Ngân hàng Đầu tư & Phát triển

DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNQD Doanh nghiệp ngoài quốc doanh HTQTCL Hệ thống quản trị chất lượng

NHĐT&PT Ngân hàng Đầu tư & Phát triển

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức NHĐT&PT – chi nhánh Quang Trung 28 Bảng 2.1 Tình hình hoạt động vốn qua các năm 2011 – 2013 34 Bảng 2.2 Quy mô cơ cấu tín dụng qua các năm 2011 – 2013 35 Bảng 2.3 Thu dịch vụ ròng qua các năm 2011 – 2013 36 Bảng 2.4 Doanh số thu chi tiền mặt các loại qua các năm 2011

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Đất nước ta đang chuyển mình hòa nhập cùng với sự phát triển của khu vực và thế giới Việt Nam với những tiềm năng sẵn có đang được khai thác một cách kịp thời và hiệu quả nhất đã và đang hoàn thành nhiệm vụ công nghiệp hóa – hiện đại hóa xây dựng đất nước Trên con đường đó có

sự góp mặt đáng kể của hệ thống tài chính – tiền tệ, đặc biệt là hệ thống ngân hàng trong đó phần lớn là các Ngân hàng Thương mại

Hệ thống các NHTM là hệ thống bôi trơn của toàn bộ nền kinh tế, có chức năng thu hút và tập trung nguồn vốn nhỏ lẻ, không kì hạn thành nguồn vốn lớn, có kì hạn để đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển của nền kinh tế Trong nền kinh tế hiện đại, việc thu hút nguồn vốn này có thể được thực hiện thông qua hai kênh đó là thông qua các NHTM và thông qua thị trường tài chính Ở Việt Nam, thị trường tài chính còn sơ khai và chưa đáp ứng được vai trò của nó Do vậy, sứ mạng này lại đặt lên vai các NHTM Điều này giúp ta xác định được vai trò to lớn của NHTM đối với sự phát triển của nền kinh tế

Trong hoạt động của ngân hàng thì hoạt động tín dụng là một lĩnh vực quan trọng, quan hệ tín dụng là quan hệ xương sống, quyết định mọi hoạt động kinh tế trong nền kinh tế quốc dân và nó còn là nguồn sinh lợi chủ yếu, quyết định sự tồn tại, phát triển của ngân hàng Gắn với nền kinh

tế thị trường, để tồn tại và không ngừng phát triển, hệ thống NHTM nói chung cũng như NHĐT&PT – chi nhánh Quang Trung, tất yếu đòi hỏi công tác tín dụng phải được nâng cao chất lượng đầu tư, phát huy tối đa vai trò đòn bẩy của nó

Xuất phát từ thực tiễn đó, tôi đã chọn đề tài “Nâng cao chất lƣợng

tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quang Trung, Hà Nội” làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp của

- Đánh giá đúng ưu – nhược điểm của hoạt động tín dụng tại chi nhánh Quang Trung

- Đưa ra những giải pháp và kiến nghị góp phần nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh Quang Trung trong quá trình hội nhập

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: những vấn đề lý luận và thực tiễn chất lượng tín dụng tại BIDV – chi nhánh Quang Trung vào những năm gần đây

- Phạm vi nghiên cứu:

 Phạm vi không gian: trên phạm vi toàn bộ hệ thống chi nhánh Quang Trung và khảo sát thực tiễn tại một số Chi nhánh khác trên cùng địa bàn

 Phạm vi thời gian: chất lượng tín dụng tại BIDV – chi nhánh Quang Trung trong giai đoạn 2011 – 2013

4 Phương pháp nghiên cứu

Để nắm bắt được các thông tin và dữ liệu một cách chính xác và đầy

đủ đáp ứng nhu cầu phân tích mục tiêu trên vận dụng những kiến thức đã học ở trường cùng với việc sử dụng các phương pháp:

- Phương pháp thống kê và phân tích tổng hợp: thu thập và xử lý thông tin qua 2 nguồn:

 Dùng dữ liệu và tài liệu của BIDV – chi nhánh Quang Trung

 Thu thập thông tin từ sách báo, các phương tiện truyền thông, thông tin thương mại, các tổ chức hiệp hội liên quan

- Phương pháp thăm dò: khảo sát thực tế, tìm hiểu các nghiệp vụ cụ thể tại chi nhánh

- Phương pháp quy nạp kết hợp với phương pháp phân tích so sánh số liệu

5 Kết cấu của khóa luận

Ngoài phần mục lục, danh mục từ viết tắt, bảng, biểu, danh mục tài liệu tham khảo, mở đầu và kết luận, khóa luận gồm 3 chương chính:

Chương 1: Tín dụng và chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường

Chương 2: Thực trạng hoạt động và chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư & Phát triển – chi nhánh Quang Trung

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư & Phát triển – chi nhánh Quang Trung

Do kiến thức và kinh nghiệm thực tế còn nhiều hạn chế nên vấn đề trình bày trong bài không tránh khỏi những thiếu sót, rất mong sẽ nhận được sự đóng góp và các cán bộ trong Ngân hàng để giúp khóa luận này

được hoàn thiện hơn

Cuối cùng, tôi xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn nhiệt tình, chân

thành của thầy giáo: TS Nguyễn Trọng Nghĩa cùng sự giúp đỡ nhiệt tình

của các cô chú, anh chị cán bộ trong Ngân hàng đã giúp tôi hoàn thành tốt khóa luận này

CHƯƠNG 1 TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG

1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm

Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển của nền sản xuất hàng hóa Ngân hàng thương mại (NHTM) ra đời là kết quả của một quá trình hình thành và phát triển lâu dài, phù hợp

và gắn liền với tiến trình phát triển của nền sản xuất hàng hóa Nó được coi

là sản phẩm của nền sản xuất hàng hóa, là một bộ phận không thể tách rời

và tồn tại như một tất yếu trong nền kinh tế hiện đại

Vậy ngân hàng là gì? NHTM là gì? Nó hoạt động như thế nào? Chức năng của nó là gì?

Ngân hàng là một loại hình tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế Đồng thời, ngân hàng cũng là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh về tiền tệ với hoạt động thường xuyên là huy động vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cung cấp các dịch vụ tài chính và các hoạt động khác có liên quan NHTM là tổ chức tài chính trung gian cung cấp danh mục các dịch

vụ tài chính đa dạng nhất, là một loại hình tổ chức có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và đối với từng cộng đồng địa phương, chủ thể tham gia nói riêng

Theo Luật các tổ chức Tín dụng (công bố ngày 26/12/1997) và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các tổ chức Tín dụng (có hiệu lực thi

hành ngày 01/10/2004): Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan.[1]

Các ngân hàng cũng có thể được định nghĩa qua chức năng, các dịch

vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế Vấn đề ở chỗ là các yếu tố trên không ngừng thay đổi Thực tế, rất nhiều tổ chức tài chính – bao gồm cả các công ty kinh doanh chứng khoán, công ty môi giới chứng khoán, quỹ tương hỗ và công ty bảo hiểm hang đầu đều đang cố gắng cung cấp các dịch vụ của ngân hàng Ngược lại, ngân hàng đang đối phó với các

về phạm vi cung cấp bất động sản và môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ và thực hiện nhiều dịch vụ môi giới khác.Cách tiếp cận thận trọng nhất là có thể xem xét ngân hàng trên

phương diện những loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp “Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế”.[6]

Như vậy, ta có thể hiểu NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tín dụng với mục đích thu lợi nhuận, và nó có những đặc trưng như sau:

- NHTM là một tổ chức được phép nhận ký thác của công chúng với trách nhiệm hoàn trả

- NHTM là một tổ chức được phép nhận ký thác của công chúng để cho vay, chiết khấu và thực hiện các dịch vụ tài chính khác

Căn cứ vào tính chất và mục tiêu hoạt động, ở nước ta các loại hình NHTM được phép hoạt động theo Luật tổ chức Tín dụng, bao gồm: Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng chính sách, Ngân hàng hợp tác và các loại hình Ngân hàng khác

1.1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại

Trong nền kinh tế thị trường, NHTM tập trung hoạt động chủ yếu vào nhiệm vụ nhận tiền gửi và cho vay, đó là hai mặt của hoạt động tín dụng Trong xu thế hiện nay, các NHTM hoạt động theo loại hình đa năng

và tập trung vào các hoạt động chính như sau:

1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn

Hoạt động huy động vốn đối với Ngân hàng là hoạt động “đầu vào” Nguồn vốn hoạt động chủ yếu của một Ngân hàng được hình thành từ những nguồn chính sau đây: vốn tự có của doanh nghiệp, vốn vay (vay của các tổ chức tài chính, vay của dân cư, vay của Ngân hàng trung ương), lợi nhuận để lại, ngoài ra đối với một số Ngân hàng nguồn vốn hoạt động có thể hình thành từ vốn điều lệ hay vốn ủy thác,… Trong quá trình hoạt động của mình, NHTM phần lớn dựa vào việc huy động các nguồn vốn tạm thời trong nền kinh tế

Hoạt động truyền thống của Ngân hàng là nhận tiền gửi của khách hàng và đây vẫn là nguồn đầu vào chủ yếu của Ngân hàng Có nhiều yếu tố ảnh hưởng tới quy mô tiền gửi của khách hàng tại Ngân hàng như: lãi suất,

phương thức huy động của Ngân hàng, tình hình kinh tế xã hội từng thời

kỳ, phong tục tập quán của từng vùng, uy tín của từng Ngân hàng, các dịch

vụ do Ngân hàng cung cấp… Nắm được yếu tố đó, Ngân hàng có thể điều chỉnh lượng vốn huy động sao cho phù hợp với nhu cầu vốn của mình

Các loại tiền gửi mà Ngân hàng cung cấp để huy động vốn là: tiền gửi thanh toán không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm

Ngoài ra, để đáp ứng nhu cầu tín dụng và đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, Ngân hàng có thể vay vốn từ dân cư, các đơn vị kinh tế, các tổ chức tín dụng khác thông qua một số hình thức như: phát hành trái phiếu,

kỳ phiếu hoặc vay tái chiết khấu từ Ngân hàng trung ương

Để được hoạt động và thực hiện huy động vốn, Ngân hàng phải có một lượng nhất định gọi là vốn tự có Lượng vốn này chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong tổng vốn sử dụng song nó có ý nghĩa rất quan trọng đối với hoạt động của Ngân hàng Vốn tự có là điều kiện bắt buộc để Ngân hàng có được giấy phép tổ chức và hoạt động trước khi nó có thể huy động được những khoản tiền gửi đầu tiên Vốn tự có còn đóng vai trò là một tấm đệm giúp chống lại rủi ro phá sản, những thua lỗ về tài chính trong hoạt động tạm thời Nó tạo niềm tin cho công chúng và là sự đảm bảo đối với chủ nợ

về sức mạnh tài chính của Ngân hàng Và nó còn cung cấp năng lực tài chính cho sự tăng trưởng và sự phát triển dịch vụ mới, cho những chương trình và trang thiết bị mới

Đối với hoạt động sử dụng vốn, đây là hoạt động cho vay và đầu tư bao gồm hoạt động ngân quỹ, hoạt động cho vay, hoạt động đầu tư chứng khoán

Hoạt động ngân quỹ nhằm bảo đảm khả năng thanh toán thường xuyên của Ngân hàng cho khách hàng Đây là tài sản không sinh lời hoặc sinh lời thấp nhưng tính dòng cao được coi như tiền mặt Do đó Ngân hàng phải duy trì lượng tiền mặt ở một mức độ hợp lý sao cho vừa đảm bảo tính thanh khoản vừa đảm bảo tính sinh lời

1.1.2.2 Hoạt động sử dụng tín dụng

NHTM được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hang nhà nước trong các hoạt động cấp tín dụng, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỉ trọng lớn nhất

Cho vay: NHTM được cho các tổ chức, cá nhân vay vốn dưới các

Bảo lãnh: NHTM được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh

thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một NHTM không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của NHTM

Chiết khấu: NHTM được chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có

giá ngắn hạn khác đối với tổ chức, cá nhân và có thể tái chiết khấu các thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác

Cho thuê tài chính: NHTM được hoạt động cho thuê tài chính nhưng

phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng Việc thành lập, tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính thực hiện theo Nghị định của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính

1.1.2.3 Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Để thực hiện được các dịch vụ thanh toán giữa các doanh nghiệp thông qua ngân hàng, NHTM được mở tài khoản cho khách hàng trong và ngoài nước Để thực hiện thanh toán giữa các ngân hàng với nhau thông qua Ngân hàng nhà nước, NHTM phải mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng nhà nước nơi NHTM đặt trụ sở chính và duy trì tại đó số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngoài ra, chi nhánh của NHTM được mở tài khoản tiền gửi tại chi nhánh Ngân hàng nhà nước tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở của chi nhánh Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ của NHTM bao gồm các hoạt động sau:

- Cung cấp phương tiện thanh toán

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng

- Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của Ngân hàng nhà nước

- Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế khi được Ngân hàng nhà nước cho phép

- Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng

- Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước

- Tham gia hệ thống thanh toán quốc tế khi được Ngân hàng nhà nước cho phép

1.1.2.4 Các hoạt động khác

Ngoài các hoạt động chính bao gồm huy động tiền gửi, cấp tín dụng

và cung cấp dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, NHTM còn có thể thực hiện một số hoạt động khác bao gồm:

Góp vốn và mua cổ phần: NHTM được dùng vốn điều lệ và quỹ dự

trữ để góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng khác trong nước theo quy định của pháp luật Ngoài ra, NHTM còn được góp vốn, mua cổ phần và liên doanh với ngân hàng nước ngoài để thành lập ngân hàng liên doanh

Tham gia thị trường tiền tệ: NHTM được tham gia thị trường tiền tệ,

theo quy định của Ngân hàng nhà nước, thông qua các hình thức mua bán các công cụ của thị trường tiền tệ

Ủy thác và nhận ủy thác: NHTM được ủy thác, nhận ủy thác làm đại

lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể cả việc quản lý tài sản, vốn đầu tư của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước, theo hợp đồng

ủy thác, đại lý

Cung ứng dịch vụ bảo hiểm: NHTM được cung ứng dịch vụ bảo

hiểm, được thành lập công ty trực thuộc hoặc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định của pháp luật

Tư vấn tài chính: NHTM được cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính,

tiền tệ cho khách hàng dưới hình thức tư vấn trực tiếp hoặc thành lập công

ty tư vấn trực thuộc ngân hàng

Bảo quản vật quý giá: NHTM được thực hiện các dịch vụ bảo quản

vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác có liên quan theo quy định của pháp luật

Ngày nay, xu hướng của Ngân hàng là hoạt động đa năng trên nhiều lĩnh vực với nhiều nghiệp vụ khách nhau Các nghiệp vụ có quan hệ chặt

chẽ, hỗ trợ cho nhau nhằm đạt được mục tiêu cuối cùng là lợi nhuận cao nhất

1.2 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm tín dụng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế, ra đời và tồn tại nhiều hình thái kinh tế - xã hội Tín dụng xuất phát từ tiếng Latinh là Creditium có nghĩa là

sự tin tưởng, tín nhiệm Tiếng Anh gọi là Credit Theo ngôn ngữ dân gian

Việt Nam là sự vay mượn.[4] Trong quá trình phát triển của nền kinh tế tất yếu xuất hiện quan hệ tín dụng giữa các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế

Sự luân chuyển dòng vốn giữa một bên CẦN vốn và một bên CÓ vốn nhàn rỗi đã xuất hiện quan hệ tín dụng

Tín dụng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau dựa trên sự tin tưởng số

vốn đó sẽ được hoàn lại vào một ngày xác định trong tương lai.[7]

Quá trình vận động của tín dụng được thể hiện theo sơ đồ sau:

Giá trị (hàng hóa – tiền tệ)

(người sở hữu vốn) Cho vay (người sử dụng vốn)

Giá trị (hàng hóa – tiền tệ) + lãi

(người sở hữu vốn) Trả nợ (người sử dụng vốn)

Tín dụng là sự vận động của giá trị từ người cho vay sang người đi vay và sẽ quay về với người cho vay cả vốn và lãi trong kỳ hạn xác định

Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng sau một thời gian nhất định lại quay về với lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu

Như vậy, tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc hoàn trả kèm theo lợi tức, nó để thỏa mãn nhu cầu của cả hai bên, do đó nó là một quan hệ bình đẳng, cả hai bên cùng có lợi và mang tính thỏa thuận

1.2.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Quan hệ tín dụng đã hình thành và ra đời từ rất lâu, được phát triển qua nhiều hình thức từ thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, qua từng thời kỳ, từng giai đoạn phát triển mà dần hình thành nên các hình thức tín dụng mới có trình độ cao

hơn: tín dụng nặng lãi, tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước và tín dụng tiêu dụng

Trong các hình thức trên thì tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng vô cùng quan trọng, nó là một quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho các doanh nghiệp, các thể nhân khác trong nền kinh tế Với công nghệ ngân hàng hiện nay, tín dụng ngân hàng càng trở thành một hình thức tín dụng không thể thiếu ở cả trong nước và quốc

và là quan hệ bình đẳng cả hai bên cùng có lợi

1.2.3 Đặc điểm tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng thực hiện cho vay dưới hình thức tiền tệ: cho vay bằng tiền tệ là loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt và đáp ứng mọi đối tượng trong nền kinh tế quốc dân

Tín dụng ngân hàng cho vay chủ yếu bằng vốn đi vay của các thành phần trong xã hội chứ không phải hoàn toàn là vốn thuộc sở hữu của chính mình như tín dụng nặng lãi hay tín dụng thương mại

Quá trình vận động và phát triển của tín dụng ngân hàng độc lập tương đối với sự vận động và phát triển của quá trình tái sản xuất xã hội

Có những trường hợp mà nhu cầu tín dụng ngân hàng gia tăng nhưng sản xuất và lưu thong hang hóa không tăng, nhất là trong thời kỳ kinh tế khủng hoảng, sản xuất và lưu thông hàng hóa bị co hẹp nhưng nhu cầu tín dụng vẫn gia tăng để chống tình trạng phá sản Ngược lại trong thời kỳ kinh tế hưng thịnh, các doanh nghiệp mở mang sản xuất, hang hóa lưu chuyển tăng mạnh nhưng tín dụng ngân hàng lại không đáp ứng kịp Đây là một hiện tượng rất bình thường của nền kinh tế Hơn nữa tín dụng ngân hàng còn có một số ưu điểm nổi bật so với các hình thức khác:

- Tín dụng ngân hàng có thể thỏa mãn một cách tối đa nhu cầu về vốn của các tác nhân và thể nhân khác trong nền kinh tế vì nó có thể huy động nguồn vốn bằng tiền nhàn rỗi trong xã hội dưới nhiều hình thức

và khối lượng lớn

- Tín dụng ngân hàng có thời hạn cho vay phong phú, có thể vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn do ngân hàng có thể điều chỉnh giữa các nguồn vốn với nhau để đáp ứng nhu cầu về thời hạn vay

- Tín dụng ngân hàng có phạm vi lớn vì nguồn vốn bằng tiền là thích hợp với mọi đối tượng trong nền kinh tế, do đó nó có thể cho nhiều đối tượng vay

1.2.4 Phân loại tín dụng ngân hàng

Có rất nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào các căn cứ khác nhau tuỳ theo mục đích nghiên cứu Tuy nhiên người ta thường phân loại theo một số tiêu thức sau:

 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay:

Cho vay bất động sản: là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và

xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

Cho vay công nghiệp và thương mại: là loại cho vay ngắn hạn để bổ

sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

Cho vay tiêu dung: là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dung

như mua sắm các vật dụng đắt tiền, ngày nay ngân hàng còn thực hiện các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng

Thuê mua và các loại khác

 Căn cứ vào thời gian sử dụng vốn vay:

Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm,

thường được sử dụng vào nghiệp vụ thanh toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng của cá nhân Đối với NHTM thì tín dụng ngắn hạn chiếm tỉ trọng cao nhất

Tín dụng trung hạn: theo quy định hiện nay của ngân hàng nhà nước

Việt Nam, tín dụng trung hạn có thời hạn từ 1 đến 3 năm, còn đối với các NHTM trên thế giới loại tín dụng này có thời hạn đến 7 năm Tín dụng trung hạn được dùng để cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

Tín dụng dài hạn: theo quy định ở Việt Nam, tín dụng dài hạn có

thời hạn trên 3 năm, còn trên thế giới loại tín dụng này có thời hạn trên 7 năm Tín dụng dài hạn là loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới

Thường thì tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn

cố định và một phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất

Nghiệp vụ truyền thống của các NHTM là cho vay ngắn hạn, nhưng

từ những năm 70 trở lại đây các NHTM đã chuyển sang kinh doanh tổng hợp và một trong những nội dung đổi mới đó là nâng cao tỷ trọng cho vay trung và dài hạn

 Căn cứ vào hình thái giá trị tín dụng:

Tín dụng bằng tiền: là loại cho vay mà hình thái giá trị của tín dụng

được cung cấp bằng tiền Đây là loại tín dụng chủ yếu của các ngân hàng

và được thực hiện bằng các kỹ thuật khác nhau như: tín dụng ứng trước, thấu chi, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp…

Tín dụng bằng tài sản: là hình thức cho vay bằng tài sản rất phổ biến

và đa dạng, riêng đối với các ngân hàng cho vay bằng tài sản được áp dụng phổ biến đó là tài trợ thuê mua Theo phương thức cho vay này ngân hàng hoặc các công ty thuê mua (công ty con của ngân hàng) cung cấp trực tiếp tài sản cho người đi vay được gọi là người đi thuê và theo định kỳ người đi thuê hoàn trả nợ vay bao gồm cả vốn gốc và lãi

 Căn cứ vào tính chất đảm bảo của các khoản cho vay:

Tín dụng có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay

phát ra đều có tài sản tương đương thế chấp, có các hình thức như: cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bảo lãnh Đối với khách hàng không có uy tín cao với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm Sự bảo đảm này là căn

cứ pháp lý để ngân hàng có một nguồn thu thứ hai, bổ sung nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn Đồng thời tài sản thế chấp này bảo đảm khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích có cam kết

Tín dụng không có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho

vay phát ra không cần tài sản thế chấp mà chỉ dựa vào tín chấp Loại hình này thường được áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài

và sòng phẳng với ngân hàng, khách hàng này phải có tình hình tài chính lành mạnh và có uy tín đối với ngân hàng như trả nợ đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả năng hoàn trả nợ

 Căn cứ vào xuất xứ tín dụng:

Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho những người có

nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

Cho vay gián tiếp: là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc

mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán

Trong nền kinh tế thị trường việc phân loại tín dụng ngân hàng theo các tiêu thức trên chỉ có ý nghĩa tương đối Khi các hình thức tín dụng càng

đa dạng thì cách phân loại càng chi tiết Phân loại tín dụng giúp cho việc nghiên cứu sự vận động của vốn tín dụng trong từng loại hình cho vay và là

cơ sở để so sánh, đánh giá hiệu quả kinh tế của chúng

1.2.5 Nguyên tắc tín dụng ngân hàng

Hoạt động tín dụng ngân hàng dựa trên một số nguyên tắc nhất định

để đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời Các nguyên tắc được cụ thể hóa trong các quy định của ngân hàng nhà nước và NHTM

a) Mục đích cho vay

Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn đúng mục đích đã thỏa thuận với ngân hàng, không trái với quy định của pháp luật và các quy định khác của ngân hàng Tuy nhiên các mục đích đó phải được thỏa thuận trước và ghi rõ trong hợp đồng tín dụng đảm bảo cho ngân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái pháp luật và việc tài trợ đó phải phù hợp với mục tiêu hoạt động của ngân hàng

b) Khả năng sinh lời

Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh tiền tệ đặc biệt, vì mục tiêu lợi nhuận Nếu ngân hàng thực hiện kinh doanh không sinh lời thì sẽ không bù đắp được những chi phí, những rủi ro có thể gặp phải, từ đó làm tổn thất nguồn vốn của ngân hàng, gây yếu kém trong tổ chức hoạt động, mất uy tín, hình ảnh của ngân hàng đối với khách hàng… Do vậy, với bất kỳ khoản vay nào ngân hàng cũng phải đảm bảo nguyên tắc này

c) Đa dạng hóa rủi ro

Hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro Nếu khách hàng không đủ khả năng trả nợ do những điều kiện khách quan thì ngân hàng không thể thu hồi được nợ gốc và lãi Do vậy, ngân hàng nên trải rộng trên nhiều đối tượng cho vay hoặc một lĩnh vực một thành phần kinh tế nào

đó vì dễ dàng bị tổn thất khi khách hàng gặp khó khăn về vấn đề tài chính Điều này dẫn đến một tập hợp các món vay có tính cân băng và bền vững d) Tính an toàn

Tính an toàn được hiểu là việc trả nợ vay bao gồm gốc và lãi khi đến hạn thanh toán Do vậy, ngân hàng luôn yêu cầu người nhận tín dụng phải thực hiện đúng cam kết này Tính an toàn của khoản vay được ngân hàng

đánh giá qua nhiều mặt: mục đích sử dụng vốn, phương án kinh doanh, đạo đức của người vay, tài sản đảm bảo… Tính an toàn của các khoản vay là điều kiện để ngân hàng có thể tồn tại và phát triển được

1.3 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng

Để hiểu chất lượng tín dụng, ta đi từ chất lượng của hàng hoá và dịch

vụ thông thường Vậy, chất lượng của hàng hoá dịch vụ nói chung được đánh giá bởi sự tín nhiệm của khách hàng, nó là một trong những yếu tố để thu hút khách hàng Như vậy, cũng giống như chất lượng hàng hoá dịch vụ thông thường, chất lượng tín dụng là yếu tố sống còn đối với hoạt động của một ngân hàng thương mại bởi chất lượng tín dụng thể hiện ở khả năng hoàn trả nợ đúng hạn của người đi vay cho ngân hàng

Các khoản tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng được coi là có chất lượng khi ngân hàng có thể thu hồi được khoản nợ, khoản vay đó phù hợp với khả năng đáp ứng của ngân hàng và mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Chính vì vậy, trước khi cấp tín dụng ngân hàng phải thẩm định kĩ khách hàng trên các lĩnh vực vay vốn đồng thời tính toán một mức lãi suất cho vay hợp lý để có thể mang lại nguồn thu cho ngân hàng

Như vậy, chất lượng tín dụng quyết định khả năng thu hồi gốc và lãi cho ngân hàng, hạn chế các rủi ro có thể xảy đến với ngân hàng Do đó, chất lượng tín dụng có ảnh hưởng lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Chất lượng tín dụng tốt không chỉ nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của mỗi ngân hàng riêng lẻ mà còn cho cả hệ thống ngân hàng nói chung Ở mỗi một góc độ khác nhau ta có thể những quan điểm

khác nhau về chất lượng tín dụng thì: “Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại là sự đáp ứng kịp thời, hợp lý những yêu cầu về vốn của khách hàng phù hợp với các quy định của pháp luật hiện hành, với một mức chi phí hợp lý, đảm bảo sự phát triển an toàn, và lợi nhuận trong hoạt động tín dụng của ngân hàng và thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế”

Từ những nhận xét ở trên, có thể quan niệm chất lượng tín dụng ngân hàng là việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng, đáp ứng nhu cầu tồn tại phát triển ngân hàng và mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội

Như vậy, chất lượng tín dụng ngân hàng là một khái niệm hoàn toàn tương đối, nó vừa cụ thể (thể hiện qua chỉ tiêu có thể tính toán được: kết quả kinh doanh của ngân hàng, nợ quá hạn…) vừa trừu trượng (thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế qua các ảnh hưởng xuôi và ngược…) Chất lượng tín dụng còn chịu ảnh hưởng của các nhân tố chủ quan (khả năng, trình độ quản lý của cán bộ tín dụng) và khách quan (sự thay đổi trong môi trường kinh doanh, xu hướng phát triển kinh

tế, sự thay đổi giá cả thị trường)

- Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trường bên ngoài và thể hiện sức mạnh của một NHTM trong quá trình cạnh tranh để tồn tại

- Chất lượng tín dụng được xác định qua nhiều yếu tố: thu hút được nhiều khách hàng, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn trong tín dụng cao, chi phí thấp, …

- Chất lượng tín dụng không phải cái tự nhiên có mà nó là kết quả của một quy trình kết hợp giữa con người với tổ chức, giữa các tổ chức với nhau vì một mục đích chung, do đó chất lượng tín dụng cần có

sự quản lý

Quản lý chất lượng nói chung về cơ bản là những hoạt động và kỹ thuật được sử dụng nhằm đạt được và duy trì chất lượng của một loại sản phẩm, quy trình hoặc dịch vụ, nó bao gồm theo dõi, tìm hiểu và loại trừ những khó khăn trong việc cấp tín dụng để các yêu cầu của khách hàng liên tục được đáp ứng Đảm bảo chất lượng là việc ngăn ngừa những khó khăn

về chất lượng bằng các hoạt động có kế hoạch và có hệ thống (gồm cả công tác tư liệu), bao gồm việc thiết lập một hệ thống quản lý chất lượng tốt, thích hợp, có khả năng kiểm tra, kiểm soát và đánh giá bản thân hoạt động của cả hệ thống

Để có chất lượng tín dụng cao, cần phải có sự quản lý chất lượng đồng bộ Đây là một cách quản lý mới không chỉ đảm bảo chất lượng tín dụng mà còn cải tiến tính hiệu quả và linh hoạt của toàn bộ ngân hàng nhằm ngày càng thỏa mãn đầy đủ yêu cầu của khách hàng trong mọi công đoạn Để làm được điều này, mỗi thành viên trong NHTM cần phải hiểu và thực hiện tốt quy trình quản lý chất lượng tín dụng

Như vậy, chất lượng tín dụng là một khái niệm tương đối rộng Để

có chất lượng tín dụng thì trong hoạt động tín dụng phải thực hiện có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải được thiết lập trên cơ sở sự tin cậy và uy tín

Cụ thể hơn, chất lượng tín dụng là kết quả đạt được với hiệu quả và độ tin cậy trong hoạt động tín dụng

Hiểu đúng được bản chất của chất lượng tín dụng sẽ giúp các NHTM phân tích, đánh giá đúng được hiệu quả tín dụng ở hiện tại cũng như xác định được chính xác nguyên nhân của những tồn tại mà có thể đưa ra những biện pháp quản lý hữu hiệu để có thể đứng vững trên thị trường cạnh tranh

1.3.2 Một số chỉ tiêu chủ yếu đánh giá chất lƣợng tín dụng của NHTM trong quá trình hội nhập

Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh độ thích nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của một ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển

Chính vì vậy, để đánh giá được ngân hàng đó mạnh hay yếu thì phải đánh giá được chất lượng tín dụng Có rất nhiều chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng, có chỉ tiêu mang tính định lượng có chỉ tiêu mang tính định tính

1.3.2.1 Chỉ tiêu định tính

Cảm giác an tâm của khách hàng khi đến giao dịch với Ngân hàng nếu Ngân hàng có bảo vệ, có bãi gửi xe, có nhân viên trông xe không thu lệ phí thì Ngân hàng sẽ tạo được một ấn tượng đầu tiên rất tốt đẹp trong lòng khách hàng

Nếu ngân hàng có sơ đồ làm việc của các phòng ban sẽ giúp khách hàng không bị bỡ ngỡ và đỡ tốn thời gian Từ đó khách hàng sẽ có ấn tượng tốt về Ngân hàng

Cách bố trí sắp sếp trong phòng làm việc của ngân hàng, trang phục của nhân viên, đặc biệt là thái độ của cán bộ tín dụng ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tín dụng của ngân hàng Nếu chất lượng tín dụng cao thì chắc chắn Ngân hàng sẽ có nhiều khách hàng mới

Uy tín của ngân hàng cũng góp phần làm nên chất lượng tín dụng của Ngân hàng

Các Ngân hàng nước ngoài, ngân hàng cổ phần trong nước vào Việt Nam không lâu nhưng phong cách làm việc, thái độ phục vụ khách hàng của họ là rất tốt Trong số này có thể kể đến ngân hàng ANZ, là một ngân hàng của Úc mới vào Việt Nam từ năm 1992 Khách hàng khi đến giao dịch với ANZ bao giờ cũng rất yên tâm và thoải mái bởi ở đây có một đội ngũ nhân viên bảo vệ rất chuyên nghiệp, một ban lễ tân niềm nở và hướng dẫn khách hàng tận tình, chu đáo, một không khí làm việc nghiêm túc Tất

cả những điều đó đã góp phần tạo nên uy tín của ngân hàng ANZ ở Việt Nam

Như vậy, dựa vào các chỉ tiêu định tính có thể đánh giá được phần nào chất lượng tín dụng của các NHTM

1.3.2.1 Chỉ tiêu định lượng

a) Chỉ tiêu tổng dư nợ và kết cấu dư nợ

Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động của ngân hàng yếu kém, không có khả năng mở rộng, khả năng tiếp thị của ngân hàng kém, trình độ cán bộ công nhân viên thấp Mặc dù vậy, không có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng tín dụng càng cao bởi vì đằng sau những khoản tín dụng đó còn những rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải gánh chịu

Chỉ tiêu tổng dư nợ phản ánh quy mô tín dụng của ngân hàng, sự uy tín của Ngân hàng đối với doanh nghiệp Tổng dư nợ của ngân hàng khi so sánh với thị phần tín dụng của ngân hàng trên địa bàn sẽ cho chúng ta biết được dư nợ của ngân hàng là cao hay thấp

Kết cấu dư nợ phản ánh tỷ trọng của các loại dư nợ trong tổng dư nợ Phân tích kết cấu dư nợ sẽ giúp ngân hàng biết được gân hàng cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình nào để cân đối với thực lực của ngân hàng Kết cấu dư nợ khi so với kết cấu nguồn huy động sẽ cho biết rủi ro của loại hình cho vay nào là nhiều nhất

b) Chỉ tiêu nợ quá hạn

Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho ngân hàng đúng hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ của ngân hàng thương mại ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm

Nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn =

Xét về mặt bản chất, tín dụng là sự hoàn trả, do đó tính an toàn là yếu tố quan trọng bậc nhất để cấu thành chất lượng tín dụng Khi một khoản vay không được trả đúng hạn như đã cam kết, mà không có lý do

chính đáng thì nó sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thường Trên thực tế, phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ

có vấn đề có khả năng mất vốn Như vậy, tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì ngân hàng thương mại càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì sẽ có nguy

cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng cao, chất lượng tín dụng càng thấp

Mặt khác, để đánh giá chính xác hơn chỉ tiêu này người ta chia tỷ lệ

nợ quá hạn ra làm hai loại:

Tỷ lệ nợ quá hạn Nợ quá hạn có khả năng thu hồi

có khả năng thu hồi Nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi không có khả năng thu hồi Nợ quá hạn

Hai chỉ tiêu này cho chúng ta biết được bao nhiêu phần trăm trong tổng nợ quá hạn có khả năng thu hồi, bao nhiêu phần trăm không có khả năng thu hồi Do vậy sử dụng thêm chỉ tiêu này cho phép đánh giá chính xác hơn chất lượng tín dụng

c) Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng

Đây là chỉ tiêu thường được các ngân hàng thương mại tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng

Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng =

Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguốn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hoá Với một số vốn nhất định, nhưng do vòng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, mặt khác

ngân hàng có vốn để tiếp tục đầu tư vào các lĩnh vực khác Như vậy, hệ số này càng tăng phản ánh tình hình quản lý vốn tín dụng càng tốt, chất lượng tín dụng càng cao

d) Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng

Không thể nói một khoản tín dụng có chất lượng cao khi nó không đem lại một khoản thu nhập cho ngân hàng Nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển Lợi nhuận do tín dụng đem lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc mà còn có lãi, đảm bảo được độ an toàn của nguồn vốn vay

Thu nhập từ Lãi từ hoạt động tín dụng

hoạt động tín dụng Tổng thu nhập

Ta thấy rằng nếu ngân hàng thương mại chỉ chú trọng vào việc giảm

và duy trì một tỷ lệ nợ quá hạn thấp mà không tăng được thu nhập từ hoạt động tín dụng thì tỷ lệ nợ quá hạn thấp cũng không có ý nghĩa Chất lượng tín dụng được nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng

e) Chỉ tiêu doanh số cho vay

Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của gân hàng đối với nền kinh tế Đây là chỉ tiêu phản ánh chính xác, tuyệt đối về hoạt động cho vay trong một thời gian dài, thấy được khả năng hoạt động tín dụng qua các năm

f) Chỉ tiêu các thông số quy định

Ngoài các chỉ tiêu trên thì chất lượng tín dụng còn được đánh giá thông qua việc đảm bảo các quy chế thể lệ tín dụng như cho vay một khách hàng, hệ số an toàn vốn tối thiểu 8%

- Giới hạn cho vay một khách hàng: để đảm bảo khả năng thanh toán, bất cứ một NHTM nào cũng chỉ được cấp tín dụng cho một khách hàng không quá 15% vốn tự có

- Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số Cook): tỷ lệ này cho biết một đồng vốn tự có bảo vệ cho bao nhiêu đồng tài sản có rủi ro của NHTM Nó được tính bằng công thức sau:

Tỷ lệ an toàn Vốn tự có

vốn tối thiểu Tài sản có rủi ro quy đổi

- Dư nợ của 1 khách hàng không quá 10% vốn điều lệ và các quỹ Trên đây là các chỉ tiêu cơ bản để đánh giá chất lượng tín dụng Dựa vào các chỉ tiêu đó ta có thể nhận định được chất lượng tín dụng ngân hàng cao hay thấp Tuy nhiên chất lượng tín dụng còn chịu tác động của các nhân tố khác

g) Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn

Phân tích cơ cấu cho vay trong tổng nguồn vốn huy động là việc xem xét đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng của bản thân ngân hàng cũng như đòi hỏi về vốn của nền kinh tế chưa Trên cơ sở

đó, các ngân hàng thương mại có thể biết được khả năng mở rộng tín dụng của mình Từ đó, có thể quyết định quy mô, tỷ trọng đầu tư vào các lĩnh vực một cách hợp lý để vừa đảm bảo an toàn vốn cho vay, vừa có thể thu lại lợi nhuận cao nhất có thể

Hiệu suất Tổng dư nợ

sử dụng vốn Tổng vốn huy động

h) Tỷ lệ thanh toán nợ do bán tài sản của người vay

Về nguyên tắc, nguồn trả nợ cho ngân hàng chính là tiền bán hàng (với tín dụng ngắn hạn), là khấu hao tài sản cố định của tài sản cố định được đầu tư bằng nguồn vốn vay đó, lợi nhuận sau thuế có thể từ tài sản đó hoặc tất cả hoạt động sản xuất kinh doanh (đối với tín dụng trung và dài hạn)

Tuy vậy, có nhiều trường hợp do sử dụng vốn kém hiệu quả, sản xuất kinh doanh thua lỗ, phá sản nên người vay phải bán tài sản thế chấp (có thể do tự nguyện hoặc bắt buộc) để trả nợ Ngân hàng

Tỷ lệ thanh toán nợ do Số tiền thu nợ do bán tài sản thế chấp bán tài sản của người vay Tổng doanh số thu nợ

Trên đây là các chỉ tiêu được sử dụng để đánh giá chất lượng tín dụng, tuy nhiên để đánh giá một cách chính xác cần xem xét các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trong ngân hàng thương mại

1.3.2.1 Các nhân tố khách quan thuộc về môi trường hoạt động

 Môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế dù thay đổi theo chiều hướng nào cũng đều tác động tới chất lượng tín dụng của ngân hàng Nếu sự thay đổi theo chiều hướng tốt thì chất lượng của các khoản tín dụng trung – dài hạn sẽ được nâng cao Ngược lại, sự thay đổi theo chiều hướng xấu thì sẽ làm cho chất lượng các khoản tín dụng trung – dài hạn xấu đi ngoài ý muốn Ví dụ khi nền kinh tế có hiện tượng lạm phát tăng vọt, giá cả đồng tiền giảm sút, chỉ

số giá cả tăng nhanh gây khó khăn cho sản xuất kinh doanh, tác động xấu đến khả năng thu hồi công nợ của ngân hàng Hay khi có sự biến động lớn trong tỷ giá do sự thay đổi chính sách tiền tệ của Nhà nước, đồng nội tệ bị giảm giá, các doanh vốn bằng ngoại tệ mà không có nguồn thu bằng ngoại

tệ sẽ gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng Sự biến động về tỷ giá như vậy cũng khiến các doanh nghiệp phải nhập thiết bị nước ngoài lẽ ra đã vay ngân hàng đủ tiền sẽ trở thành không đủ tiền để nhập gây ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng khoản vay

Nói như vậy không có nghĩa là chỉ môi trường kinh tế trong nước này thay đổi sẽ tác động tới chất lượng tín dụng trung – dài hạn mà sự thay đổi của môi trường kinh tế thế giới cũng gây ảnh hưởng không nhỏ, đặc biệt là đối với doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu Sự thay đổi ấy thể

hiện trực tiếp qua sự biến động về nhu cầu thị trường, sự biến động về tỷ giá khiến cho các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu bị thua lỗ ảnh hưởng tới việc trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp

 Môi trường xã hội

Nền kinh tế nước ta đang trong thời kỳ chuyển đổi nên cơ chế và chính sách của chúng ta cũng cần phải thay đổi để thích ứng và hoàn thiện Chính sách tín dụng trong thời gian qua đã có những đổi mới cơ bản theo

cơ chế thị trường nên góp phần quan trọng trong việc thực thi chính sách tiền tệ tín dụng của Đảng và Nhà nước, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh

tế và kiềm chế lạm phát có hiệu quả Nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của một NHTM Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật, đường lối chính sách của Nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội Điều đó cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của NHTM có đúng đắn hay không Bất cứ NHTM nào muốn có chất lượng tín dụng đều phải có chính sách tín dụng rõ rang, thích hợp của ngân hàng mình

 Môi trường tự nhiên

Những biến động bất khả kháng xảy ra trong môi trường tự nhiên như thiên tai (hạn hán, lũ lụt, động đất…), hỏa hoạn làm ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, đặc biệt là trong các ngành có liên quan đến nông nghiệp, thủy sản, hải sản Vì vậy khi môi trường tự nhiên không thuận lợi thì doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn, từ đó làm giảm chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

 Môi trường pháp lý – Chính sách kinh tế của nhà nước

Hoạt động của NHTM thực hiện trong khuôn khổ hành lang pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Vì vậy, một hệ thống pháp lý càng hoàn chỉnh, đồng bộ thì sẽ càng đem lại hiệu quả hoạt động cao cho ngân hàng, cho doanh nghiệp, đồng thời đảm bảo được chất lượng tín dụng của các doanh nghiệp đó với ngân hàng và ngược lại Trong nền kinh tế thị trường các chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước bao gồm: chính sách tài chính tiền

tệ, chính sách lãi suất, chính sách đối ngoại… có vai trò quan trọng đối với hoạt động của nền kinh tế ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng, doanh nghiệp Vì vậy các chủ trương, chính sách của nhà nước phù hợp, đúng đắn thì sẽ thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, là điều kiện đem

1.3.2.2 Các nhân tố khách quan về phía khách hàng

 Năng lực của khách hàng

Không một khách hàng nào khi đi vay lại không muốn món vay đem lại hiệu quả nhưng nhiều khi do năng lực có hạn nên họ không thể thực hiện được ý đồ của mình Do hạn chế về khả năng, họ không dự đoán đúng những biến động lên xuống của nhu cầu thị trường hoặc do yếu kém trong quản lý, trong việc giới thiệu, quảng cáo sản phẩm mà hoạt động của doanh nghiệp không thể phát triển hoặc do thiếu kinh nghiệm trên thương trường

mà doanh nghiệp dễ dàng bị gục ngã trong cạnh tranh… Tất cả những điều

đó khiến cho chất lượng tín dụng bị ảnh hưởng ngoài ý muốn của cả ngân hàng lẫn khách hàng

 Sự trung thực của khách hàng

Nếu khách hàng trung thực, sử dụng vốn vay đúng mục đích thì xác suất xảy ra rủi ro sẽ giảm đi đáng kể vì tính khả thi của dự án cũng đã được ngân hàng thẩm định một cách kỹ càng trước khi ra quyết định cho vay Nhưng việc sử dụng vốn vay sai mục đích của khách hàng đã góp phần không nhỏ vào việc đổ bể của các tổ chức tín dụng

Chẳng hạn như sử dụng vốn vay đầu tư vào tài sản cố định, vào bất động sản, sau đó các tài sản này bị sụt giá dẫn đến việc doanh nghiệp không trả được nợ cho ngân hàng Các doanh nghiệp còn chiếm dụng vốn lẫn nhau dẫn đến các doanh nghiệp làm ăn nghiêm chỉnh gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng

 Rủi ro trong công việc kinh doanh của khách hàng

Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ xảy ra nếu việc tính toán triển khai dự án đầu tư sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp trong khoa học, không thực hiện kỹ càng… Tuy nhiên trong một số trường hợp cho dù phương án sản xuất kinh doanh của người đi vay đã được tính toán một cách chi tiết, khoa học, chính xác đến mức tối đa thì công việc đầu tư vẫn luôn chứa đựng khả năng xảy ra rủi ro do những thay đổi bất ngờ, ngoài ý muốn và bất khả kháng của các điều kiện sản xuất kinh doanh, gây tác động xấu đến công việc làm ăn, mang lại rủi ro cho doanh nghiệp Ví

dụ các thiệt hại doanh nghiệp phải gánh chịu do sự biến động của thị trường cung cấp như: khi giá cả nguyên vật liệu biến động tăng vọt làm tăng giá thành công xưởng của sản phẩm, nếu giá bán của sản phẩm không thay đổi nó sẽ làm cho thu nhập tạo ra trên một sản phẩm giảm, làm giảm tổng lợi nhuận được của cả dự án, ảnh hưởng xấu tới việc trả nợ ngân hàng Nếu đảm bảo thu nhập của mình, doanh nghiệp nâng giá bán của sản phẩm lên thì điều này sẽ làm cho việc tiêu thụ sản phẩm gặp khó khăn, khả năng thu hồi vốn sản xuất bị chậm trễ, dễ dàng vi phạm việc trả nợ ngân hàng về mặt thời hạn

1.3.2.3 Các nhân tố chủ quan

 Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng là kim chỉ nam đảm bảo cho hoạt động tín dụng

đi đúng quỹ đạo, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành bại của mọi ngân hàng Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều ngân hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi

ro, tuân thủ pháp luật, đường lối chính sách của nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội Ngược lại, nếu chính sách tín dụng không hợp lý, chồng chéo

sẽ gây khó khăn cho ngân hàng khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng Điều đó

có nghĩa là chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của ngân hàng có đúng đắn hay không

 Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng với các bước cụ thể được thiết lập theo một trình tự nhất định có tính liên hoàn và gắn bó chặt chẽ với nhau kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng

Chất lượng tín dụng chịu ảnh hưởng của việc chấp hành thực hiện đúng các khâu trong quy trình tín dụng cũng như sự phối hợp nhịp nhàng giữa các giai đoạn Ngoài ra chất lượng tín dụng không chỉ thể hiện qua các khoản đã cho vay của ngân hàng mà nó còn thể hiện ở việc thực hiện tốt quy trình tín dụng từ khi khách hàng mới nộp đơn đề nghị vay vốn

 Quản lý rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khả năng có thể xảy ra khi một khách hàng không đáp ứng được nghĩa vụ trả nợ theo những điều khoản đã thỏa thuận và rủi

ro là chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trong thực tế, rủi

ro tín dụng biểu hiện dưới các dạng như:

- Cho vay tài sản thế chấp nhưng khi thanh toán nợ, giá trị tài sản không đủ trả nợ tiền vay;

- Do khách hàng làm ăn thua lỗ, khó khăn về tài chính và khả năng thanh toán;

- Do ngân hàng cho vay tập trung vào một hay một nhóm khách hàng cùng ngành kinh doanh hay một lĩnh vực kinh tế mà những biến động bất lợi đối với ngành, lĩnh vực kinh tế này làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh, gây khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng, do sự biến động về lãi suất hoặc do ngân hàng không thực hiện đúng quy định về giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng…

Rủi ro tín dụng do nhiều nguyên nhân, nhưng khái quát lại, nguyên nhân chính là việc thực hiện quy trình quản lý tín dụng của NHTM

Rủi ro tín dụng có mối quan hệ chặt chẽ với chất lượng tín dụng và

tỷ lệ nghịch với chất lượng tín dụng bởi nó ảnh hưởng trục tiếp tới quá trình chu chuyển của vốn tín dụng, những vấn đề an toàn trong kinh doanh

Quản lý tín dụng được thực hiện dựa trên cơ sở chính sách, thể lệ cho vay và chế độ thong tin quản lý theo các tiêu chuẩn quản lý tín dụng

 Hệ thống thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng cần có về khách hàng để NHTM xem xét, quyết định cho vay và giám sát khoản vay bao gồm: thông tin về hồ sơ pháp lý của khách hàng, thông tin về tài chính, về tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng từ các cơ quan xếp hạng bên ngoài và kết quả xếp loại tín dụng nội bộ của NHTM; thông tin liên quan đến dự án xin vay vốn của khách hàng; thông tin về môi trường kinh doanh có liên quan đến ngành nghề, lĩnh vực hoạt động của khách hàng vay vốn, thông tin kinh tế, thị trường,

xu thế phát triển, tiềm năng của ngành Thông tin tín dụng có chất lượng giúp nhà quản lý, cán bộ tín dụng có thể đưa ra những quyết định cần thiết liên quan đến việc cho vay, quản lý đảm bảo tiền vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng cho mỗi NHTM

 Chất lượng nhân sự

Khi chính sách tín dụng, quy trình tín dụng và thông tin tín dụng đầy

đủ thì một nhân tố quan trọng không kém đó là chất lượng nhân sự Chỉ khi ngân hàng có được một đội ngũ cán bộ có kinh nghiệm, trình độ, năng lực làm việc tốt thì mới có thể giảm thiểu được rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Bên cạnh đó, các cán bộ ngân hàng còn phải có trách nhiệm nghề nghiệp, trung thực liêm khiết, …

 Kiểm soát nội bộ

Thông qua kiểm soát nội bộ giúp cho nhà lãnh đạo ngân hàng nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra; phát hiện những thuận lợi, khó khăn, sai trái từ đó đề ra các biện pháp giải quyết kịp thời

Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc chấp hành những quy định, thể lệ, chính sách và mức độ phát hiện kịp thời các sai sót cũng như nguyên nhân dẫn đến những lệch lạc trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng

 Hệ thống công nghệ ngân hàng

Trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng là ngành có mức độ ứng dụng công nghệ thông tin cao Hệ thống công nghệ thông tin hiện đại sẽ đáp ứng yêu cầu về độ chính xác, khối lượng giao dịch của khách hàng, tìm kiếm thông tin khách hàng, giúp ngân hàng ra các quyết định và xử lý khoản vay…

 Nguồn vốn của ngân hàng

Nguồn vốn của ngân hàng và hoạt động tín dụng có mối quan hệ mật thiết với nhau Nguồn vốn ổn định và chi phí thấp là điều kiện để ngân

hàng mở rộng hoạt động tín dụng, thúc đẩy hoạt động thanh toán và các dịch vụ ngân hàng, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng

1.3.4 Ý nghĩa của việc nâng cao chất lƣợng tín dụng

a) Chất lượng tín dụng đối với sự phát triển của nền kinh tế xã hội

Lịch sử hình thành và phát triển quan hệ tín dụng cho ta thấy vai trò quan trọng của nó trong nền kinh tế hàng hóa ngày càng phát triển Cùng với sự sản xuất lưu thông hàng hóa, tín dụng ngày càng phát triển nhằm cung cấp thêm các phương tiện giao dịch để đáp ứng nhu cầu giao dịch trong xã hội Trong điều kiện đó, nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề ngày càng được quan tâm:

- Nâng cao chất lượng tín dụng để đưa hoạt động tín dụng thích nghi với điều kiện kinh tế thị trường và thúc đẩy nền kinh tế thị trường

- Đảm bảo chất lượng tín dụng là điều kiện để ngân hàng làm tốt chức năng trung tâm thanh toán, vì khi chất lượng tín dụng được đảm bảo

sẽ tăng vòng quay vốn tín dụng Nó tạo điều kiện cho ngân hàng làm tốt chức năng trung gian tín dụng trong nền kinh tế quốc dân là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, tín dụng góp phần điều hòa vốn trong nền kinh tế

- Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ góp phần tăng vòng quay vốn, huy động tới mức tối đa lượng tiền nhàn rỗi trong xã hội để phục vụ quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước

- Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ làm giảm tối thiểu lượng tiền thừa trong lưu thông Nó góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia Đồng thời, thông qua các công trình đầu tư vốn phát huy tác dụng, tạo ra những sản phẩm, dịch vụ cho nền kinh tế

- Nâng cao chất lượng tín dụng tạo điều kiện áp dụng công nghệ hiện đại vào hoạt động ngân hàng theo xu hướng của thế giới, phương thức sản xuất áp dụng những thành tựu của những nền công nghệ cao như công nghệ sinh học, thông tin, vật liệu, năng lượng mới để nhanh chóng nâng cao chất lượng tín dụng thúc đẩy sản xuất ở trong nước và hội nhập với hệ thống tài chính tiền tệ quốc gia

- Nâng cao chất lượng tín dụng để có khả năng hợp tác cạnh tranh Khi sản xuất cùng phát triển, nhu cầu vốn để phục vụ phát triển kinh tế

xã hội là rất lớn mà mỗi ngân hàng riêng lẻ không thể đáp ứng được, đòi hỏi phải có sự hợp tác giữa các ngân hàng trong việc tài trợ cho khách hàng (đồng tài trợ hay tín dụng hợp vốn)

Tín dụng là một trong những công cụ để thực hiện các chủ trương của Đảng và Nhà nước về phát triển kinh tế xã hội theo từng ngành, từng lĩnh vực Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ góp phần tăng hiệu quat sản xuất

xã hội, đảm bảo phát triển cân đối giữa các ngành, các vùng trong cả nước,

b) Chất lượng tín dụng đối với sự tồn tại và phát triển của các NHTM

Chất lượng tín dụng làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các NHTM do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng được vòng quay vốn tín dụng

và thu hút thêm được nhiều khách hàng bới các hình thức của sản phẩm, dịch vụ, tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của ngân hàng cũng như sự trung thành của khách hàng

Chất lượng tín dụng gia tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn cho vay Từ đó cải thiện được tình hình tài chính của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong quá trình cạnh tranh

Chất lượng tín dụng tạo thuận lợi cho sự tồn tại lâu dài của ngân hàng, bởi vì chất lượng tín dụng cho phép ngân hàng có những khách hàng trung thành và những khoản lợi nhuận bổ sun vốn đầu tư

Chất lượng tín dụng củng cố mối quan hệ xã hội của ngân hàng, điều

đó cũng có ý nghĩa là tạo được môi trường thuận lợi nhất cho hoạt động ngân hàng

Với những ưu thế trên, việc củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM là sự cần thiết khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của NHTM Cũng chính vì vậy, chất lượng tín dụng luôn luôn phải được cải tiến

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH

QUANG TRUNG

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUANG TRUNG

2.1.1 Giới thiệu về BIDV – chi nhánh Quang Trung

Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam được thành lập ngày 26/04/1957, trải qua các giai đoạn phát triển chính thức với các tên gọi khác nhau phù hợp với từng thời kỳ:

- Ngày 26/04/1657: Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam

- Từ 1981 đến 1989: Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Việt Nam

- Từ 1990 đến 27/04/2012: Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam

- Từ 27/04/2012: Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Quang Trung được hình thành và bắt đầu đi vào hoạt động từ tháng 04/2005 trên cơ sở nâng cấp Phòng Giao dịch Quang Trung – Sở giao dịch 1, nhằm khai thác triệt để thế mạnh của một đơn vị BIDV trên địa bàn trú đóng của Sở giao dịch trước đây Địa chỉ trụ sở chính tại 53 Quang Trung, Phường Nguyễn Du, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội Tài sản ban đầu khi mới thành lập là nguồn huy động vốn 1.300 tỷ đồng và nguồn nhân lực 72 cán bộ được điều động từ Hội sở chính và Sở giao dịch

Với vai trò tiên phong, đi đầu của Hệ thống BIDV trong việc xây dựng một hình ảnh Ngân hàng hiện đại, bán lẻ, Chi nhánh đã và đang xây dựng, hoàn thiện và phát triển các sản phẩm tín dụng cho vay tiêu dung đối với cá nhân, hộ gia đình; tiếp cận và phục vụ các doanh nghiệp ngoài quốc doanh vừa và nhỏ

2.1.2 Các giai đoạn phát triển của BIDV – chi nhánh Quang Trung

Xác định phương hướng phát triển theo mô hình của một ngân hàng hiện đại, là đơn vị cung cấp các dịch vụ ngân hàng bán lẻ phục vụ đối tượng khách hàng khu vực dân doanh, các DN vừa và nhỏ, các DN đang trong quá trình cổ phần hóa, chi nhánh Quang Trung đã và đang nỗ lực không ngừng trong việc tìm kiếm khách hàng, tích cực thực hiện công tác phát triển nguồn nhân lực, mở rộng và phát triển mạng lưới, nghiên cứu các

và đáp ứng tối đa các nhu cầu của đối tượng khách bán hàng thuộc khối bán lẻ

Sau 21 tháng kể từ ngày thành lập, cuối năm 2006, chi nhánh Quang Trung đã đạt được số dư huy động vốn 3.742 tỷ (tăng gần gấp 3 lần), dư nợ cho vay gần 1.000 tỷ (tăng hơn 3 lần), thu dịch vụ trong 21 tháng đạt gần 8

tỷ đồng Số cán bộ chi nhánh đạt 142 với mô hình tổ chức ngày càng đạt hoàn thiện: gồm 14 phòng và 1 tổ nghiệp vụ Đặc biệt, chi nhánh Quang Trung là chi nhánh đầu tiên đã có mô hình Marketing chuyên trách, Tổ chức chứng khoán và ban phát triển mạng lưới bán chuyên trách phục vụ cho những đặc thù của đơn vị Với những nỗ lực của tập thể cán bộ chi nhánh, trong hai năm 2005 – 2006, chi nhánh Quang Trung liên tục đạt danh hiệu đơn vị hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ

Cùng với những thành công ban đầu trong hoạt động kinh doanh, các công tác chính trị, đoàn thể thường xuyên được coi trọng và hoạt động có hiệu quả Cán bộ Đảng được toàn kiện về tổ chức, hoạt động theo đúng điều lệ, phát triển được Đảng viên mới

Nhìn chung, trong thời gian hoạt động chưa lâu, nhưng bộ máy Chi nhánh các tổ chức đoàn thể đã dần được phát triển, bổ sung và hoàn thiện

2.1.3 Sản phẩm dịch vụ

 Dịch vụ ngân hàng tiên tiến:

- Với định hướng tạo một mạng lưới hệ thống Ngân hàng bán lẻ của Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, chi nhánh Ngân hàng Đầu

tư & Phát triển Quang Trung cam kết mang đến cho cộng đồng các sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng bán lẻ hiện đại thông qua mô hình và

tổ chức hoạt động của một Ngân hàng đa năng hiện đại, trên cơ sở nền tảng công nghệ tiên tiến, cụ thể: các sản phẩm, dịch vụ sử dụng công nghệ máy rút tiền tự động (ATMs), phát hành và thanh toán thẻ tín dụng, séc du lịch, chi trả lương, kiều hối… và là nơi ứng dụng triển khai các sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng mới của Ngân hàng Đầu

tư & Phát triển Việt Nam;

- Hình thành và phát triển mạng lưới ATM rộng khắp, tạo nền tảng khách hàng sử dụng sản phẩm, dịch vụ công nghệ ATM đông, ổn định và vững chắc Xây dựng hệ thống các cơ sở chấp nhận thẻ POS/EDC kết nối với Ngân hàng để triển khai nhiều tiện ích gia tăng cùng tích hợp trên thẻ ATM – BIDV như: thanh toán hóa đơn hàng hóa, dịch vụ, ghi nợ… Thực hiện kết nối thanh toán với VISA

International, MasterCard International, AMEX…, tiến tới phát hành thẻ tín dụng quốc tế Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam;

- Áp dụng dịch vụ Ngân hàng tại nhà (homebanking) cho khách hàng, giúp khách hàng quản lý và điều hành tài khoản một cách sát sao, hiệu quả, với các chức năng: vấn tin tài khoản tham vấn thông tin Ngân hàng, tiến tới thực hiện giao dịch qua Internet và bằng chứng

- Sẵn sàng tổ chức thành Ngân hàng lưu động khi cần thiết Nghiên cứu triển khai các sản phẩm, dịch vụ mới theo yêu cầu của khách hàng và thị trường

 Dịch vụ thanh toán ngân quỹ:

- Cung cấp sản phẩm, dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế;

- Thực hiện các nghiệp vụ mua – bán, chuyển đổi ngoại tệ phục vụ hoạt động tín dụng, thanh toán quốc tế và nhằm mục đích kinh doanh của Chi nhánh Thực hiện các dịch vụ Ngân hàng đối ngoại khác theo quy định, ủy quyền của Tổng Giám đốc Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam;

- Thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ Cung cấp dịch vụ thu và phát tiền cho mặt cho khách hàng;

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo ủy quyền của Tổng Giám đốc Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam

- Cho vay ngắn hạn, trung – dài hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ đối với khách hàng được phép, phù hợp với quy định của Pháp luật và Quy chế cho vay của Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam;

- Chiết khấu chứng từ có giá;

- Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh, các nghiệp vụ tín dụng;

- Thực hiện các nghiệp vụ tín dụng sau khi có sự chấp thuận của Tổng Giám đốc Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam;

- Đầu mối hoặc thành viên góp vốn tham gia đồng tài trợ các dự án đầu

tư vượt quá giới hạn được Tổng Giám đốc Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam phân cấp, ủy quyền cho Giám đốc Chi nhánh;

- Thực hiện nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh hoặc tái bảo lãnh cho các tổ chức, cá nhân ngoài nước, trừ trường hợp bảo lãnh đối ứng cho các khách hàng nước ngoài tham gia dự thầu, thực hiện hợp đồng tại Việt Nam và các trường hợp khác đã được Tổng Giám đốc Ngân hàng Đầu

tư & Phát triển Việt Nam hướng dẫn và/hoặc phân cấp, ủy quyền cụ thể cho Giám đốc Chi nhánh;

- Các hoạt động khác;

- Thực hiện dịch vụ Ngân hàng đại lý, quản lý vốn đầu tư cho các dự

án theo yêu cầu của khách hàng;

- Cung cấp dịch vụ két sắt (cất giữ, bảo quản và quản lý các giấy tờ có giá, các tài liệu và tài sản quý của khách hàng);

- Kinh doanh vàng, bạc, kim khí quý, đá quý;

- Cung cấp các sản phẩm Bảo hiểm phi nhân thọ được thiết kế phù hợp trong tổng thể các sản phẩm trọn gói của BIDV tới khách hàng;

- Cung cấp đa dạng các dịch vụ môi giới, đầu tư và tư vấn đầu tư cùng khả năng phát triển nhanh chóng hệ thống các đại lý nhận lệnh trên toàn quốc;

- Góp vốn thành lập doanh nghiệp để đầu tư các dự án, trong đó nổi bật

là vai trò chủ trì điều phối các dự án trọng điểm của đất nước như: Công ty Cổ phần cho thuê Hàng không (VALC), Công ty phát triển đường cao tốc (BEDC), Đầu tư sân bay Quốc tế Long Thành…

2.1.4 Cơ cấu tổ chức

Để đảm bảo tình hình thực tế kinh doanh của BIDV cùng với các định hướng trên cơ sở đặc điểm kinh tế của đất nước từ tháng 9/2008, mô hình tổ chức Ngân hàng Đầu tư & Phát triển – chi nhánh Quang Trung gồm

có Ban giám đốc và 16 phòng được chia thành 5 khối: