n v tính: L i N M D U HI U 2012 2013 S l ng % S l ng %
R i ro liên quan đ n mô hình t ch c,cán b và an toàn n i làm vi c 2,536 3.20 1,482 4.34
R i ro liên quan đ n c ch , chính sách, quy đ nh 27 0.03 2 0.01
R i ro liên quan đ n gian l n n i b 2 0.00 1 0.00
R i ro liên quan đ n quá trình x lý công vi c: 51,789 65.37 23,586 69.12
R i ro liên quan đ n h th ng công ngh thông tin 24,828 31.34 7,753 22.72
R i ro liên quan đ n y u t t bên ngoài 23 0.03 1,298 3.80
R i ro liên quan đ n thi t h i tài s n 14 0.02 0 0.00
T ng c ng 79,219 100 34,122 100
i v i r i ro liên quan đ n mô hình t ch c, cán b và an toàn n i làm vi c, các l ix y ra th ng liên quan đ n v n đ ch a luân chuy n cán b khi đã quá th i gian luân chuy n; cán b ch ađ c b trí ngh phép trong n m; cán b m i d i 6 tháng ch a qua các l p đào t o nghi p v hay cán b t tr ng phòng tr lên nh ng ch a đ c đào t o ki n th c v đi u hành.
L i tác nghi p liên quan đ n quy trình x lý công vi c chi m t tr ng cao nh t, các l i liên quan đ n d u hi u này th ng t p trung nghi p v th , tín d ng, ch ng t hay ti n g i.
Nghi p v th là nghi p v có s l i liên quan đ n công ngh thông tin nhi u nh t, các r i ro này th ng liên quan đ n ho t đ ng c a máy ATM, POS b gián đo n, l i đ ng truy n trong nghi p v đi n toán. Nguyên nhân chính là do l i đ u đ c th , m t đi n, l i khay ti n…
L i tác nghi p liên quan đ n gian l n bên ngoài c ng th ng x y ra nghi p v th , tiêu bi u là các r i ro do k gian t n công tr m c p ti n các đi m đ t máy
ATM, l y c p thông tin khách hàng và giao d ch b ng th gi các POS.
Các d u hi u r i ro khác nh gian l n n i b và thi t h i tài s n x y ra r t ít, ch m t s tr ng h p l y c p ti n trong ngân hàng x y ra nh ng đã đ c phát hi n
và x lý k p th i, ngân hàng b thi t h i tài s n do các máy ATM b h h ng do thiên tai ho c b phá ho i. M c dù x y ra ít, nh ng gian l n n i b đã gây nh h ng nghiêm tr ng đ n uy tín c a ngân hàng đ i v i khách hàng, làm m t lòng tin c a khách hàng khi ti n hành g i ti n vào ngân hàng, có kh n ng nh h ng đ n kh n ng huy đ ng v n c a ngân hàng, nghiêm tr ng nh t là tr ng h p “th t két” c a nhân viên th qu chi nhánh Phú Tài x y ra trong n m 2011 – 2012 làm th t thoát c a ngân hàng 31 t .
2.2.3 Th c tr ngqu n lýr i ro tác nghi p t i BIDV: 2.2.3.1 Nh n di n r i ro: 2.2.3.1 Nh n di n r i ro:
nh n di n r i ro tác nghi p, BIDV ban hành quy trình nh n di n r i ro theo
quy đ nh s 4555/Q – QLRRTT ban hành ngày 1/8/2013. Theo đó, nh n di n RRTN g m các n i dung: nguy c r i ro, nguyên nhân có th gây ra r i ro, m c đ r i ro. R i ro tác nghi p đ c nh n di n bao g m d u hi u r i ro và sai/l i, và đ c nh n di n trên c s k t qu ph i h p và th o lu n gi a Ban QLRRTT&TN và các Ban có liên quan t i Tr s chính, đ n v s nghi p. nh k 02 n m/1 l n c p nh t, s a đ i danh m c r i ro tác nghi p ho c ngay khi có s thay đ i, b sung l n v nghi p v .
nh k hàng quý, các chi nhánh, b ph n s t ng h p các l i tác nghi p n p v h i s . Ban QLRRTT&TN ti n hành phân nhóm, tính đi m r i ro n i t i c a nghi p v , cu i cùng s nh n di n r i ro. Vi c nh n di n r i ro tác nghi p ph i đ c th c hi n đ ng b và có s ph i h p gi a ban QLRRTT&TN t i h i s v i các chi nhánh, b ph n. Trong vòng 4 n m, BQLRRTT&TN đã đ c báo cáo t ng c ng 266.725 l i tác nghi p(n m 2010 là 85.160 l i; n m 2011 là 68.224; 2012 là 79.219
và n m 2013 là 34.122 l i), trong đó, n m 2010 có s l icao nh t chi m g n 32% và n m 2013 chi m ít nh t v i 12,8% t ng s l i trong vòng 4 n m.
T các l i này, ban QLRRTT&TN đã ti n hành nh n di n các l i có kh n ng gây ra thi t h i cho ngân hàng, g i là nh n di n d u hi u r i ro tác nghi p. S d u hi u r i ro đã có gi m d n qua các n m t 1.943 d u hi u xu ng còn 1.153 d u hi u n m 2013 (gi m 40,66%). Tuy v y, t l d u hi u r i ro so v i t ng s l i tác nghi p đã gia t ng d n qua các n m do có s s t gi m m nh c a s l i nh ng t ng s d u hi u r i ro l i gi m nh làm t tr ng d u hi u r i ro tác nghi p t ng lên. S d u hi u r i ro tác nghi p luôn ít h n r t nhi u so v it ng s l i, b i vì không ph i l i nào c ng gây ra r i ro tác nghi p cho ngân hàng, các d u hi u đ c nh n bi t thông qua đánh giá đi m r i ro n i t i c a l i đ c xác đ nh d a trên 3 y u t : t m quan tr ng, m c đ ph c t p và l ch s RRTN.
B ng 2.14: D uhi u r i ro tác nghi pc a BIDV 2010 – 2013 N M CH TIÊU 2010 2011 2012 2013 T NG S L I 85,160 68,224 79,219 34,122 T NG S D U HI U 1,943 1,746 1,528 1,153 T L % 2.28 2.56 1.93 3.38
Ngu n: Báo cáo r i ro tác nghi p BIDV 2010 - 2013
Tuy nhiên, trong giai đo n 2010 – 2013, vi c nh n di n r i ro v n còn g p khó kh n khi các chi nhánh báo cáo s li u không đ y đ , m t s nghi p v x y ra l i/sai ph mnh ng chi nhánh ch a báo cáo làm vi c nh n di n r i ro b thi u sót.
B ng 2.15: L i tác nghi p ch a đ c chi nhánh báo cáo 2010 – 2013
N M NGHI P V 2010 2011 2012 2013 S CN L I S CN L I S CN L I S CN L I TI N G I 70 97 61 75 57 58 52 64 CHUY N TI N 78 518 74 481 71 421 67 348 NGÂN QU 69 529 63 507 58 436 53 397 CH NG T 46 81 51 68 39 43 41 46 NGHI P V TH 59 116 62 95 75 82 48 51 TÍN D NG B O LÃNH 8 8 4 4 7 7 3 3 TÀI TR TH NG M I 52 89 63 87 69 78 50 53 T NG C NG 1,438 1,317 1,125 962
Ngu n: Báo cáo t ng k t n mr i ro tác nghi p c a BIDV 2010 – 2013
Sau khi thay đ i và th ng nh t v báo cáo d u hi u r i ro tác nghi p, các l i tác nghi p không đ c chi nhánh báo l i đã gi m d n qua các n m. T n m 2010 đ n n m 2013, s l i ch a báo cáo gi m t 1.438 l i xu ng còn 962 l i (gi m 33%). Chuy n ti n và ngân qu là 2 nghi p v có s l i ch a báo cáo nhi u nh t do 2 nghi p v này th ng có các l i nh mà chi nhánh d b qua (ví d : duy trì ngân qu v t đ nh m c trong ngày, hay thanh toán không báo ngu n, …).
Các nghi p v khác có s l i ch a báo cáo th p h n, trung bình kho ng 1 – 2
l i/chi nhánh. S chi nhánh thi u sót trong báo cáo l i c ng đã gi m d n qua các n mch ng t h th ng BIDV và các chi nhánh ngày càng quan tâm đ n vi c nh n di n và báo cáo r i ro tác nghi p lên h i s .Tuy nhiên, ngân hàng v n c n quan tâm nhi u h n đ n v n đ này vì đây là b c đ u tiên trong quá trình qu n lý r i ro do đó b c này góp ph n quan tr ng nh t nh h ng đ n v n đ đánh giá r i ro các b c v sau.
2.2.3.2 o l ng r i ro t ng th :
T i BIDV đo l ng r i ro t ng th b ng cách tính đi m r i ro t ng th , s đi m này đ c đánh giá d a trên m c đ t n th t v tài chính, danh ti ng; s ph n ng c a c quan qu n lý, khách hàng; và chi phí dùng đ kh c ph c r i ro. BIDV tính đi m r i ro t ng th và trình bày thành ma tr n r i ro v i các màu s c xanh, vàng, đ đ th hi n m c đ r i ro th p, trung bình hay cao đ i v i t ng nghi p v và t ng chi nhánh.
Vi c đo l ng và đánh giá r i ro tác nghi p theo ma tr n đ c th c hi n theo t ng k . Theo báo cáo ma tr n r i ro tác nghi p quý IV các n m 2010 – 2013 (ph l c 03), m c đ r i ro c a các chi nhánh trong h th ng BIDV trong b ng 2.16:
B ng 2.16: M c đ r i ro tác nghi p c a chi nhánh 2010 – 2013 N M N M MÀU S C 2010 2011 2012 2013 XANH (RR TH P) 30 26 18 122 VÀNG (RR TRUNG BÌNH) 72 84 75 3 (RR CAO) 15 7 24 0 T NG S CHI NHÁNH 117 117 117 125
Nhìn chung, đi m RRTT c a các chi nhánh luôn thay đ i và s chi nhánh c a
c h th ng có s đi m RRTT các m c đ , vàng, xanh c ng bi n đ ng không đ ng đ u. Nh ng đ n n m 2013, s chi nhánh có đi m RRTT >= 4 (r i ro cao, màu đ ) đã không còn, trong khi đó s chi nhánh có m c r i ro trung bình (2 <= đi m
RRTT < 4, màu vàng) ch còn có 3 chi nhánh), đa ph n các chi nhánh trong h th ng BIDV đ n n m 2013 đ u có đi m RRTT < 2, th hi n m c đ r i ro r t th p.
2.2.3.3 Ki m soát r i ro
Sau khi tính đi m r i ro t ng th c a các nghi p v và chi nhánh, Ban QLRRTT&TN s k t h p v i đi m r i ro n i t i đ c tính trong b c nh n bi t d u hi u RRTN đ đ a ra các bi n pháp c n thi t đ ki m soát RR t ng ng v i t ng m c đ t m c 1 đ n m c 5. Trong đó:
- M c 1: Nguy c r i ro r t th p – có th áp d ng các bi n pháp ki m soát n u c n.
- M c 2: Nguy c r i ro th p – c n áp d ng các bi n pháp ki m soát phù h p.
- M c 3: Nguy c r i ro trung bình – c n áp d ng nhi u hình th c ki m soát phù h p.
- M c 4: Nguy c r i ro cao – c n áp d ng ngay nhi u hình th c ki m soát phù h p và b o đ m hi u l c th ng xuyên.
- M c 5: Nguy c r i ro r t cao – b t bu c áp d ng ngay l p t c các bi n
pháp ki m soát ch t ch , th ng xuyên ki m tra hi u l c ho t đ ng.
Trong vòng 4 n m 2010 – 2013, BIDV đã ph i áp d ng ch đ ki m soát m c
4 và 5 cho 45 chi nhánh do có nh ng l i nghiêm tr ng gây nh h ng đ n tài chính
và uy tín c a ngân hàng nh chi nhánh Phú Tài có nhân viên kho qu “th t két” ngân hàng, các chi nhánh b h h ng máy rút ti n ATM do l i l ng trong v n đ ki m soát an ninh t i các đ a đi m đ t máy, hay các chi nhánh có s l i x y ra đ t bi n, … n n m 2013, BIDV đã không còn ph i áp d ng ch đ ki m soát m c 4
và 5 cho toàn b h th ng do trong n m này, không có chi nhánh nào có đi m RRTT cao, các d u hi u r i ro không còn nh h ng l n đ n ngân hàng. a ph n BIDV áp d ngch đ ki m soát m c 1, 2, 3 v i các hình th c ki m soát c th cho t ng nghi p v và t ng c ng ki m tra, giám sát các chi nhánh có đi m r i ro t 0 đ n d i 4 đi m. i v i m i nghi p v , m i quý, sau khi có báo cáo RRTN, Ban QLRRTT&TN luôn có các ki n ngh đ i v i nh ng nghi p v có s l i nhi u và có m c đ r i ro cao.
2.2.3.4 Thi t h i r i ro tác nghi p gây ra t i BIDV:
Trong giai đo n t 2010 – 2013, m c dù x y ra nhi u sai/l i và có nhi u d u hi u r i ro trong quá trình tác nghi p nh ng thi t h i do r i ro này gây ra và đ c ghi nh n l i không l n. Thi t h i đáng k nh t trong 2010 – 2013 là tr ng h p
nhân viên BIDV chi nhánh Phú Tài chi m đo t h n 31 t đ ng t tháng 1/2010 đ n
tháng 1/2013. Ngoài ra, trong giai đo n này BIDV còn b thi t h i v tài s n, h h ng 2 máy ATM t ng tr giá1 t 300 tri u do b các đ i t ng bên ngoài phá ho i.
M c dù r i ro tác nghi p là r i ro th ng xuyên x y ra trong ngân hàng, nh ng s r i ro gây thi t h i cho ngân hàng không l n. Nguyên nhân c a vi c này là do v i các l i nh , nhân viên ngân hàng đã không báo cáo và t b i th ng. Ngoài ra, m t s bút toán chuy n ti n nh m tài kho n ho c chuy n s ti n không đúng, khách hàng đã t nguy n tr l i.
2.2.4 Kh o sát ý ki n cán b BIDV v r i ro tác nghi p vàqu n lý r i
ro tác nghi p:
Mô t quá trình kh o sát ý ki n cán b BIDV v RRTN và QLRRTN:
i t ng kh o sát: Cán b công nhân viên làm vi c trong các b ph n qu n lý khách hàng, giao d ch khách hàng, ki m toán n i b và qu n lý r i ro và các b ph n kháctrong h th ng BIDV.
Th i gian kh o sát: T tháng 03/2014 đ n 07/2014.
M c đích kh o sát: Tìm hi u s hi u bi t c a cán b BIDV v RRTN và
QLRRTN.
Cách th c kh o sát: G i b ng câu h i cho các cán b , nhân viên trong h th ng BIDV b ng đ ng email ho c g i tr c ti p, sau đó, nh n l i k t qu kh o sát b ng các cách t ng ng.
Phân tích s li u kh o sát:
Có t t c 200 b ng câu h i kh o sát đ c g i đ n các cán b , nhân viên BIDV thông qua email và tr c ti p. K t qu thu h i đ c 186 b ng, s d ng đ c 175 b ng. K t qu đ c th hi n trong b ng 2.17 và 2.18.
B ng 2.17: c đi m các đ i t ng đ c kh o sátTiêu chí S l ng T l % Tiêu chí S l ng T l % Tu i T 20 đ n 30 117 66.86 T 30 đ n 45 43 24.57 Trên 45 15 8.57 T ng c ng 175 100.00 B ph n làm vi c Qu n lý khách hàng 52 29.71 Giao d ch khách hàng 67 38.29 Qu n lý r i ro 14 8.00 K toán n i b 23 13.14 B ph n khác 19 10.86 T ng c ng 175 100.00 Ch c v Nhân viên 114 65.14 Ki m soát 34 19.43 Lãnh đ o phòng 27 15.43