Ngay t khi Basel II có hi u l c, nhi u NHTM trên th gi i đã áp d ng các bi n pháp qu n lý RRTN. Vi c áp d ng ph ng pháp ti p c n AMA đ đo l ng RRTN đã mang l i l i ích cho nhi u ngân hàng M , Châu Âu, Nh t B n và Autralia. K t qu nghiên c u do y ban Basel th c hi n đ i v i 121 ngân hàng t i 17 qu c gia cho đ n h t n m 2008 đã k t lu n r ng v n kh c ph c RRTN c a các ngân hàng s d ng AMA th p h n các ngân hàng không s d ng AMA (10,8% so v i 12-18%).
H n n a s ngân hàng Tây Ban Nha đã th c hi n đ i m i ho t đ ng và t ch c nh m qu n lý RRTN b ng các ph ng th c nh thành l p m t b ph n riêng bi t chuyên v RRTN, đ i m i h th ng báo cáo và áp d ng công ngh hi n đ i. M t s ngân hàng thuê ngu n l c t bên ngoài đ qu n lý RRTN, nh ING Group
thuê IBM qu n lý RRTN, Citibank s d ng ph n m m CLS… Citibank th c hi n
qu n lý RRTN theo các tiêu chu n và chính sách r i ro, ki m soát trên c s t đánh giá r i ro. Ho t đ ng c a các phòng ban, đ n v kinh doanh đ c xác đ nh, đánh giá th ng xuyên; t đó các quy t đ nh đi u ch nh và s a đ i ho t đ ng đ gi m thi u RRTN đ c đ a ra. Các ho t đ ng này đ c tài li u hóa và công b
trong ngân hàng. Các ch s đo l ng r i ro chính đ c xác đ nh k l ng và c
th . Khung qu n lýRRTN c ng đ c v n d ng m t cách linh ho t cho phù h p v i đi u ki n c a t ng qu c gia, t ng ngân hàng. Ngân hàng DBS (Singapore) đã c th
hóa khung qu n lý trên nh sau: Các RRTN đ c phân tích trên hai giác đ : t n
su t xu t hi n và m c đ tác đ ng. T đó, DBS xác đ nh cách th c t ch c và xây d ng các ch ng trình gi m thi u các m c RRTN nh : ki m soát n i b , b o hi m qu c t . T i DBS, các công c và k thu t qu n lý RRTN đ c s d ng nh ki m soát t đánh giá, qu n lý s ki n, phân tích r i ro và báo cáo.
•S s p đ c a ngân hàng Barings (1995), (www.bbc.co.uk, 1999):
Barings là ngân hàng đ u t lâu đ i nh t Anh Qu c, ngay c N Hoàng Anh c ng là khách hàng c a ngân hàng này. ti p t c t n t i vào nh ng n m cu i th k XX, Barings c n nh ng ng i tr tu i và bi t cách s d ng nh ng công c tài chính m i. M t trong nh ng ng i đó là Nick Leeson. Leeson b t đ u s nghi p t b ph n h tr c a Barings, Leeson gia t ng s hi u bi t c a mình v th tr ng ch ng khoán phái sinh và s m đ c giao nhi m v làm t ng giám đ c chi nhánh t i Singapore. M t đi u quan tr ng là s đ u c c a Leeson chi m đ n 10% l i nhu n c a Barings. Leeson r t gi i nh ng anh ta c ng bi t làm cách nào đ thao tác h th ng n i b và t o m t tài kho n bí m t t i Barings mà n u có thi t h i thì Barings s đ c b o hi m b i th ng. Anh ta b t đ u m o hi m m t s ti n l n vào ch s Nikkel, đánh c cr ng th tr ng ch ng khoán Nh t B n s đi lên. Tuy nhiên, thay vào đó, th tr ng ch ng khoán này đã lao d c sau m t tr n đ ng đ t c c m nh t i Kobe vào ngày 17 tháng 1 n m 1995, ch s Nikkel r t h n 1000 đi m. Thay vì rút lui kh i th tr ng đ c t l thì Leeson l i mua thêm m t s l n h p đ ng Nikkei index đáo h n vào ngày 10-3-95, v i hy v ng t ng thêm ti n vào các h p đ ng đã mua đ g g c, nh ng đi u này đã không th x y ra. Các h p đ ng này đã mang đ n thi t h i cho ngân hàng, s ti n thi t h i đã lên đ n h n 1 t USD và ngân hàng không th trang tr i. Barings đã s p đ vào tháng 3 n m 1995 sau đó đ c mua l i b i công ty tài chính Hà Lan v i giá 1 B ng Anh. Leeson đã b tr n nh ng b d n đ v Singapore, sau đó ông ta ph i ng i tù 6 n m r i vì t igian l n.
Nguyên nhân c a s s p đ c a Barings là do ngân hàng đã quá tin t ng vào n ng l c c a Leeson, l i nhu n mà Leeson đóng góp vào t ng l i nhu n c a ngân hàng quá cao, giao cho Leeson v a là ng i giám sát, v a là ng i tr c ti p ti n
hành các ho t đ ng kinh doanh t i chi nhánh Singapore.
•Tin t c t n công h th ng máy tính c a ngân hàng Barclays – Anh Qu c và tr m 2 tri u USD (www.telegraph.co.uk, 2013):
Ngày 20/9/2013, báo chí London đ a tin c nh sát Anh Qu c đã b t đ c 8 ng i đàn ông b tình nghi n c p 2 tri u USD t m t chi nhánh c a ngân hàng Barclays b ng cách khai thác h th ng máy tính ngân hàng.
B ng nhóm này c ng đã th c hi n m t v c p ngân hàng Santander m t tu n tr c đó nh ng b th t b i. 8 ng i đàn ông b cáo bu c cài đ t m t thi t b g i là bàn phím hình con chu t lên lên h th ng máy tính c a ngân hàng đ ti n hành các hành vi tr m c p trên m ng. Các thi t b này giúp b ng nhóm t i ph m ti p c n v i t h p phím và màn hình th c t , vì v y, h có th thu th p m t kh u và xem cách m i ng i đ ng nh p vào h th ng. Sau đó, t i ph m có th truy c p máy tính t xa.
C nh sát đã tìm đ c ti n m t, đ trang s c và hàng ngàn th tín d ng trong hang c a b n t i ph m t i London.
Nguyên nhân c a s c này là do các b ng nhóm t i ph m bên ngoài đã s d ng công ngh hi n đ i đ đ t nh p vào h th ng máy tính ngân hàng đ tr m c p thông tin. Trong khi đó, h th ng an ninh m ng c a ngân hàng ch a đ c c p nh p k p th i đ ch ng l i các công ngh này.
•Nhân viên ngân hàng tr m 10.000 USD c a m t khách hàng 90 tu i t i
Atlanta (www.Huffingtonpost.com, 2013):
Ngày 22/5/2013, báo chí M đ a tin Daniel Araujo – nhân viên ngân hàng t i
Atlanta đã b b t gi do chi m đo t 10.000 USD ti n g i c a m t khách hàng 90
tu i Mary Massey. Massey đã b Araujo l a ký m t phi u rút ti n m t trong khi bà ngh r ng s ti n đó s đ c chuy n t tài kho n thanh toán sang tài kho n ti n g i ti t ki m. Saukhi s ti n này đ c rút ra, Araujo đã chuy n vào tài kho n cá nhân
1.3.2 Bài h c kinh nghi m đ i v i BIDV:
Thông qua các h ng d n c a y ban Basel và kinh nghi m c a các ngân hàng trên th gi i, c quan qu n lý và các ngân hàng th ng m i Vi t Nam có th rút ra đ c m t s bài h c v qu n lý r i ro tác nghi p nh sau:
Th nh t,th c hi n đ y đ 4 v n đ chính và 10 nguyên t c đ c nêu t i ph n
“Khung qu n lý RRTN”. C NHNN và NHTM đ u ph i vào cu c đ th c hi n t t
đi u này. Trong đó, NHNN s th c hi n nguyên t c 8, 9, đ ng th i giám sát nguyên t c 10.
i v i NHTM, c h i đ ng qu n lý, lãnh đ o c p cao và toàn b nhân viên thu c t t c các b ph n trong ngân hàng đ u ph i hi u t m quan tr ng c a RRTN. M i ngân hàng c n xây d ng b khung qu n lý RRTN riêng phù h p v i th c tr ng và đ c đi m c a ngân hàng mình. Xây d ng chi n l c, hoàn thi n c u trúc qu n lý RRTN t i ngân hàng. Các b ph n c n theo dõi và báo cáo th ng xuyên v tình hình r i ro tác nghi p. Ngân hàng c n có b ph n qu n lý r i ro tác nghi p riêng bi t, đ c l p, không tham gia vào quá trình t o r i ro.
Th hai, các NHTM c n xây d ng h th ng ch tiêu đo l ng và l ng hóa RRTN b ng ph ng pháp AMA. Vi c áp d ng ph ng pháp AMA giúp các ngân hàng gi m v n RRTN so v i khi không áp d ng.K t h p ph ng pháp đ nh tính và đ nh l ng đ xác đ nh m c r i ro có th mang l i c a các RRTN c th . L p ma tr n RRTN và đ a ra k ho ch ki m soát r i ro và các gi i pháp c th .
Th ba, xây d ng ý th c v qu n lý RRTN trong h th ng, t ng c ng đào t o đ t t c nhân viêntrong ngân hàng có th nh n th c v vai trò c a qu n lý RRTN trong ngân hàng và t xác đ nh RRTN. Xác đ nh các l nh v c chính mang l i nhi u l i nhu n, nghi p v chính c a ngân hàng đ t p trung qu n lý RRTN.
Th t , h n ch t i đa các nguyên nhân d n đ n RRTN c bên trong l n bên (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
ngoài NH. i v i n i b ngân hàng c n quan tâm đ n các y u t con ng i, quy
ch t l ng cao, các quy trình c n đ c rà soát, hoàn thi n th ng xuyên, h th ng h tr và công ngh thông tin c n đ c làm m i và b o d ng liên t c.
V các đ i t ng có th gây RRTN bên ngoài ngân hàng, đ i v i các r i ro không th tránh kh i nh thiên tai, h a ho n NH nên xây d ng ph ng án kh c ph c n u x y ra. ng th i, Ngân hàng có th chuy n r i ro cho bên th 3 b ng cách mua b o hi m. V i các r i ro do chính con ng i nh tr m c p c n nâng cao h th ng giám sát an ninh, t ng c ng an toàn, m c đ b o m t cho h th ng
CNTT.
Cu i cùng là xây d ng h th ng d li u v RRTN, s d ng công ngh hi n đ i đ phân tích RRTN. Các NHTM c n xây d ng cho chính NH mình h th ng d li u RRTN. Bên c nh đó, c n h p tác v i các ngân hàng, t ch c khác đ chia s thông tin r i ro. NHNN nên xây d ng h th ng thông tin RRTN dùng chung cho toàn b h th ng nh m tránh tình tr ng gi u thông tin. Các n i dung c n nêu trong h th ng d li u g m nguyên nhân, m c t n th t nh m giúp các ngân hàng tránh, h n ch ngu n g c gây ra t ng lo i RRTN c th .
1.4 Nghiên c u t ng quan:
Qu n lý RRTN là m t v n đ quan tr ng trong các NHTM. Khái ni m qu n lý RRTN, ph ng pháp qu n lýl n đ u tiênđ c trình bày trong Basel II, sau đó đ c b sung trong Basel III đã h ng d n các NHTM trên th gi i b c đ u áp d ng vào ho t đ ng qu n lý r i ro. T khi đ c khuy n ngh áp d ng vào n m 2004, đã có nhi u nghiên c u c a các tác gi trên th gi i đánh giá v thi t h i c a RRTN. Nghiên c u c a de Fontnouvelle và các tác gi (2003) đ c p đ n vi c s d ng ngu n d li u v thi t h i mà RRTN gây ra đ đo l ng RRTN, trong nghiên c u này, các tác gi đã ch ra r ng h th ng tài chính đã ph i đ i di n v i h n 100 s ki n r i ro tác nghi p t nh ng n m cu i th p niên 80 c a th k 20, nh ng r i ro này đã làm th t thoát h n 100 tri u USD. Nh ng s ki n r i ro tác nghi p gây ra
(7,3 t USD), Sumitomo Corporation n m 1996 (2,9 t USD), Baringsbank 1995 (1 t USD)…
V n đ s d ng các mô hình qu n lý RRTN nào mang l i hi u qu t i u nh t c ng đ c nhi u tác gi nghiên c u. Có m t vài ph ng pháp đo l ng RRTN đã đ c nghiên c u nh mô hình EVT (Cruz (2002), Embrechts và các tác gi (2005), Chernobai và các tác gi (2007)). Bên c nh đó, còn có các nghiên c u đ c áp d ng cho riêng m t ngân hàng c a t ng m t qu c gia nh m đ a ra ph ng pháp đo l ng phù h p v i th c tr ng c a ngân hàng nh nghiên c u.
T i Vi t Nam, m c dù có nhi u n l c nh ng đ n nay NHNN v n ch a có khuôn kh pháp lý đi u ch nh ho t đ ng QLRRTN. Các nghiên c u v RRTN t i Vi t Nam v n còn nhi u h n ch , có m t s công trình nghiên c u đ c th c hi n nh ng ch a đ y đ . Do m t s nguyên nhân khách quan và ch quan mà các bi n pháp đ c đ ra trong các nghiên c u ch a đ c th c hi n.
Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam áp d ng các bi n pháp qu n lý RRTN ch a lâu, ch a có các th ng kê đ y đ v thi t h i do RRTN gây ra. Do đó, s li u đ th c hi n các ph ng pháp đo l ng đã đ c các tác gi trên th gi i nghiên c u không th th c hi n đ c. Vì v y, trong ph m vi đ tài này, tác gi s
nghiên c u th c tr ng qu n lý RRTN t i BIDV, kh o sát s hi u bi t c a các nhân viên, cán b làm vi c t i BIDV nh m ki n ngh m t s gi i pháp t ng c ng công tác QLRRTN t i BIDV.
K T LU N CH NG 1
Ch ng I trình bày t ng quát các n i dung c b n v r i ro tác nghi p và qu n lý r i ro tác nghi p t i các NHTM, khung qu n lý RRTN và các nhân t nh h ng đ n
qu n lý RRTN. ng th i, ch ng 1 c ng đã trình bày m t s kinh nghi m, tr ng h p r i ro tác nghi p th c ti n đã x y ra t i các NHTM trên th gi i. T đó, rút ra
m t s bài h c kinh nghi m cho các NHTM t i Vi t Nam trong QLRRTN. ây là c s lý lu n làm ti n đ cho vi c đi sâu tìm hi u th c tr ng QLRRTN t i NHTM C ph n u t và Phát tri n Vi t Namtrong ch ng 2.
CH NG 2: TH C TR NG QU N LÝ R I RO TÁC NGHI P T I NGÂN
HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM:
2.1 T ng quan v Ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam: 2.1.1 L ch s hình thànhvà phát tri n: