Thanh tra, giám sát hoạt Động tín dụng của các ngân hàng thương mại tại ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh vĩnh phúc

Kinh nghiệm về thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của Ngân hàng Trung ương đối với các Tổ chức tín dụng ở một số quốc gia và trong nước - Bài học đối với Ngân hàng Nhà nước chi nhánh

***

ĐẶNG THU LINH

THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH

TỈNH VĨNH PHÚC

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Hà Nội, Năm 2023

***

ĐẶNG THU LINH

THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH

TỈNH VĨNH PHÚC

Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Mã ngành: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ CẨM THỦY

Hà Nội, Năm 2023

LỜI CAM ĐOAN

Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này do tôi tự thực hiện và không vi phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật

Hà Nội, ngày tháng 05 năm 2023

Học viên

Đặng Thu Linh

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến TS Nguyễn Thị Cẩm Thủy

người đã tận tình hướng dẫn tôi về mặt khoa học để tôi hoàn thành luận văn này

Tôi xin trân trọng cảm ơn các thầy cô giáo của Học viện Ngân hàng, Khoa Sau Đại học đã giúp đỡ tận tình để tôi hoàn thành bài luận văn thạc sỹ của mình

Đồng thời, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới Ban lãnh đạo, toàn thể nhân viên tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc đã cung cấp thông tin, cũng như đóng góp ý kiến để tôi hoàn thành bài luận văn

Cuối cùng, tôi xin tỏ lòng biết ơn gia đình, đồng nghiệp, những người bạn thân thiết đã thường xuyên động viên, tạo điều kiện giúp đỡ tôi những lúc khó khăn nhất để tôi vượt qua và hoàn thành Chương trình đào tạo Thạc sỹ

Hà Nội, ngày tháng 05 năm 2023

Học viên

Đặng Thu Linh

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii

DANH SÁCH CÁC BẢNG viii

DANH SÁCH CÁC HÌNH ix

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 8

1.1 Những vấn đề cơ bản về thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của Ngân hàng Trung ương đối với các tổ chức tín dụng 8

1.1.1 Khái niệm thanh tra, giám sát Ngân hàng 8

1.1.2 Mục đích của thanh tra, giám sát Ngân hàng 10

1.1.3 Đối tượng thanh tra, giám sát Ngân hàng 12

1.2 Các phương thức thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của Ngân hàng Trung ương đối với các tổ chức tín dụng 13

1.2.1 Giám sát từ xa 13

1.2.2 Thanh tra tại chỗ 23

1.2.3 Mối quan hệ giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ 29

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của Ngân hàng Trung ương đối với các tổ chức tín dụng 32

1.3.1 Nhân tố chủ quan 32

1.3.2 Nhân tố khách quan 36

1.4 Kinh nghiệm về thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của Ngân hàng Trung ương đối với các Tổ chức tín dụng ở một số quốc gia và trong nước - Bài học đối với Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 39

1.4.1 Kinh nghiệm về thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng ở một số quốc gia 39 1.4.2 Kinh nghiệm về thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nhà nước đối với ngân hàng thương mại trong nước 43 1.4.3 Bài học đối với Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 46

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 47 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC 48 2.1 Khái quát về tình hình hoạt động của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 48

2.1.1 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 48 2.1.2 Nhiệm vụ của Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 51

2.2 Tình hình hoạt động của ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 55

2.2.1 Mạng lưới các tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 55 2.2.2 Tình hình hoạt động của các Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 58

2.3 Thực trạng thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 65

2.3.1 Công tác giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 65 2.3.2 Công tác thanh tra hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 68 2.3.3 Thực trạng thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 72

2.4 Đánh giá về thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng

thương mại tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 82

2.4.1 Kết quả đạt được 82

2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân 84

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 93

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC 94

3.1 Định hướng thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 94

3.1.1 Định hướng chung của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đối với công tác thanh tra, giám sát đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 94

3.1.2 Định hướng thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại trên địa bàn đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 96

3.2 Giải pháp hoàn thiện Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 97

3.2.1 Hoàn thiện về nội dung, phương pháp thanh tra, giám sát đối với hoạt động cấp tín dụng của các ngân hàng 97

3.2.2 Nâng cao năng lực, trình độ cán bộ thanh tra, giám sát đáp ứng yêu cầu trong tình hình mới 99

3.2.3 Áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật vào phục vụ công tác Thanh tra, giám sát 102

3.2.4 Tăng cường công tác phối hợp giữa các đơn vị, cơ quan chức năng có liên quan trong việc trao đổi, cung cấp thông tin liên quan đến hoạt động các ngân hàng 102

3.2.5 Tổ chức tốt việc thực hiện các kiến nghị, chỉnh sửa sau thanh tra của các ngân hàng 103

3.3 Kiến nghị 104

3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Cơ quan Thanh

tra, giám sát ngân hàng 104

3.3.2 Kiến nghị với các ngân hàng thương mại trên địa bàn 105

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 106

KẾT LUẬN 107

TÀI LIỆU THAM KHẢO 109

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

CQTTGS Cơ quan Thanh tra, giám sát

GSTX Giám sát từ xa

KLTT Kết luận thanh tra

NHNN Ngân hàng Nhà nước

NHTW Ngân hàng Trung ương

NHTM Ngân hàng thương mại

TMCP Thương mại cổ phần

TCTD Tổ chức tín dụng

TTGS Thanh tra, giám sát

TTGSNH Thanh tra, giám sát ngân hàng

TCKT Tổ chức kinh tế

DANH SÁCH CÁC BẢNG

Bảng 2.1 Số lượng cán bộ thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh

Phúc giai đoạn 2018 - 2022 54 Bảng 2.2 Mạng lưới hoạt động của các TCTD trên địa bàn giai đoạn 2018 -

2022 56 Bảng 2.3 Quy mô về nguồn vốn huy động của các chi nhánh NHTM trên địa

bàn giai đoạn 2018 - 2022 58 Bảng 2.4 Quy mô về dư nợ cho vay của các NHTM trên địa bàn giai đoạn

2018 - 2022 60 Bảng 2.5 Chất lượng tín dụng trên địa bàn giai đoạn 2018 - 2022 61 Bảng 2.6 Kết quả kinh doanh trên địa bàn giai đoạn 2018 - 2022 63 Bảng 2.7 Kết quả kinh doanh các đơn vị chênh lệch thu chi âm giai đoạn

2018 - 2022 64 Bảng 2.8 Số lượng văn bản cảnh báo các NHTM trên địa bàn giai đoan 2018

- 2022 74 Bảng 2.9 Thống kê các cuộc thanh tra, kiểm tra đối với hoạt động tín dụng

của các NHTM trên địa bàn giai đoạn 2018 - 2022 75

DANH SÁCH CÁC HÌNH

Hình 1.1 Mối quan hệ giữa đơn vị Giám sát và Thanh tra theo thông lệ quốc

tế 31

Hình 2.1 Mô hình tổ chức, bộ máy NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 51

Hình 2.2 Nguồn vốn huy động giai đoạn 2018 - 2022 59

Hình 2.3 Dư nợ giai đoạn 2018 - 2022 61

Hình 2.4 Nợ nhóm 2, nợ xấu giai đoạn 2018 - 2022 62

Hình 2.5 Sơ đồ quy trình giám sát hoạt động tín dụng tại NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 66

Hình 2.6 Sơ đồ quy trình thanh tra hoạt động tín dụng tại NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 69

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài nghiên cứu

Ngành Ngân hàng luôn đóng vai trò quan trọng và nổi bật, là huyết mạch của cả nền kinh tế Để một nền kinh tế thị trường phát triển bền vững thì

hệ thống ngân hàng luôn phải đảm bảo hoạt động an toàn, lành mạnh và kỷ cương pháp luật trong lĩnh vực ngân hàng phải được duy trì

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với vai trò là ngân hàng trung ương, ngân hàng của các ngân hàng, là cơ quan thực hiện nhiệm vụ quản lý nhà nước về hoạt động tiền tệ, hoạt động ngân hàng Một trong những mục tiêu và nhiệm vụ quan trọng của NHNN Việt Nam đó là bảo đảm sự an toàn trong hoạt động của ngân hàng và các tổ chức tín dụng, đảm bảo sự bền vững của hoạt động tài chính Để thực hiện mục tiêu đó, Ngân hàng Nhà nước cần phải thực hiện tốt chức năng thanh tra, giám sát hoạt động của Ngân hàng Hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng được thực hiện qua Cơ quan thanh tra, giám sát Ngân hàng và Thanh tra, giám sát trực thuộc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố

Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc là đơn vị thuộc cơ cấu

tổ chức của NHNN Việt Nam, có chức năng tham mưu, giúp Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (sau đây gọi tắt là Thống đốc) thực hiện quản lý nhà nước về tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối trên địa bàn và thực hiện một số nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương theo ủy quyền của Thống đốc Trong đó, thanh tra, giám sát chi nhánh bảo đảm vai trò nòng cốt, nhằm góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các tổ chức tín dụng và hệ thống tài chính; bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng của tổ chức tín dụng; duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với hệ thống các tổ chức tín dụng; bảo đảm việc chấp hành chính sách, pháp

luật về tiền tệ và ngân hàng; góp phần nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng

Đến thời điểm 31/12/2022, trên địa bàn tỉnh có tổng 61 đơn vị TCTD, trong đó gồm: 29 chi nhánh tổ chức tín dụng cấp I bao gồm: 09 chi nhánh ngân hàng thương mại nhà nước, 16 chi nhánh ngân hàng TMCP, 02 chi nhánh ngân hàng 100% vốn nước ngoài, 01 chi nhánh ngân hàng Chính sách xã hội, 01 chi nhánh ngân hàng Hợp tác xã cùng với 09 chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp huyện, 94 phòng giao dịch trực thuộc các chi nhánh TCTD trên địa bàn; 01 chi nhánh tổ chức tài chính vi mô và 31 quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu của các ngân hàng thương mại Nguồn thu từ tín dụng là nguồn thu lớn nhất, chiếm tỷ trọng cao nhất của các ngân hàng thương mại; tuy nhiên bản thân nó lại tiềm ẩn những rủi ro không thể tránh khỏi Với số lượng chi nhánh TCTD trên địa bàn ngày càng tăng cao, đòi hỏi công tác thanh tra, giám sát luôn phải kịp thời, góp phần xử lý các hành vi gây mất an toàn hệ thống, đe dọa an ninh tiền tệ

Xuất phát từ tầm quan trọng của hoạt động thanh tra, giám sát ngân

hàng, tác giả lựa chọn đề tài: “Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc”, nhằm nghiên cứu thực tiễn hoạt động thanh tra, giám sát hoạt động tín

dụng của các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc từ đó đánh giá những kết quả đạt được, hạn chế cũng như đề ra những giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại tại NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

2 Tổng quan nghiên cứu

Liên quan tới việc nghiên cứu thanh tra, giám sát của NHNN đối với hoạt động tín dụng của các NHTM đã có một số đề tài, công trình nghiên cứu, bài viết như:

- Bài viết của Nguyễn Trọng Nghĩa (2022) được đăng trên báo tài chính doanh nghiệp về giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng Tác giả đã phân tích hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng; Hoạt động xây dựng chính sách, văn bản quy phạm pháp luật; Hoạt động cấp phép; Qua đó, phân tích thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng và đưa ra một số giải pháp cần tập trung để thực hiện hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng trong thời gian tới

- Bài viết của Thái Hưng (2022) được đăng trên cổng thông tin điện tử của Viện kiểm soát nhân dân tối cao đã bàn về thực trạng và nguyên nhân các

vi phạm tội phạm trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng Tác giả đã liệt kê các sai phạm thường thấy, đánh giá thực trạng, nguyên nhân các vi phạm tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng Tuy nhiên bài viết chưa đánh giá được các giải pháp để phòng ngừa các hành vi vi phạm trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng

- Bài viết của Bùi Văn Hải (2021) trên đặc san toàn cảnh ngân hàng Việt Nam 2022 về tiếp tục đổi mới, nâng cao hiệu quả giám sát ngân hàng Tác giả đã nêu ra những kết quả nổi bật của hoạt động giám sát ngân hàng trong giữ vững ổn định và bảo đảm an toàn hoạt động cho toàn hệ thống, qua

đó nêu ra bài học kinh nghiệm, phương hướng, nhiệm vụ, giải pháp để nâng cao chất lượng của công tác giám sát ngân hàng, đảm bảo an toàn hệ thống trong thời gian tới

- Phan Thị Bích Hạnh (2021) đã nghiên cứu về hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín dụng của các ngân hàng thương mại trên địa bàn tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) chi nhánh tỉnh Quảng Nam Kết quả nghiên cứu đã tổng quan cơ sở lý luận về hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín dụng của Ngân hàng thương mại (NHTM) tại Ngân hàng Trung ương, qua đó đã đánh giá thực trạng công tác thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín dụng của các NHTM trên địa bàn tại NHNN chi

nhánh tỉnh Quảng Nam và đưa ra các khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín dụng của các NHTM tại NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam

- Hồ Thị Cẩm Phương (2017) đã nghiên cứu về hoàn thiện công tác

thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Đà Nẵng với hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại trên địa bàn Kết quả nghiên cứu

đã tổng quan cơ sở lý luận về hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín dụng của NHNN với NHTM, qua đó đánh giá thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín dụng của NHNN chi nhánh thành phố Đà Nẵng với các NHTM trên địa bàn và đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín dụng của NHNN chi nhánh thành phố

Đà Nẵng đối với các NHTM trên địa bàn

- Vi Tùng Lâm (2017) đã bàn về thanh tra tín dụng đối với các ngân hàng thương mại của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Quảng Ninh Kết quả nghiên cứu đã nêu cơ sở khoa học về thanh tra tín dụng đối với ngân hàng thương mại của Ngân hàng Trung ương; Khái quát về Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Quảng Ninh và tỉnh hình hoạt động của các ngân hàng thương mại trên địa bàn từ đó đưa ra các giải pháp hoàn thiện thanh tra tín dụng đối với các ngân hàng thương mại của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Quảng Ninh

- Phan Văn Thuận (2016) đã nghiên cứu về hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín dụng của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Gia Lai đối với các ngân hàng thương mại trên địa bàn Nghiên cứu đã khái quát cơ sở lý luận về hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín dụng của NHTW đối với NHTM; Thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín dụng của NHNN CN tỉnh Gia Lai đối với các NHTM trên địa bàn và

đưa ra các giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín dụng của NHNN CN tỉnh Gia Lai đối với các NHTM trên địa bàn

Nhìn chung những tài liệu trên đều đã đề cập đến hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng, tuy nhiên phần lớn đề cập đến lý thuyết chứ đưa đi sâu vào thực tiễn thực hiện trong công tác, thanh tra giám sát hoạt động cấp tín dụng đối với các ngân hàng thương mại Hiện nay chưa có công trình nghiên cứu nào về thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc Do đó, đề tài nghiên cứu đảm bảo tính cấp thiết cả về mặt lý thuyết và thực tiễn

3 Mục tiêu nghiên cứu

* Mục tiêu chung

Luận văn đề xuất một số giải pháp hoàn thiện Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

- Đề xuất các giải pháp hoàn thiện Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

4 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của luận văn là thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc

5 Phương pháp nghiên cứu

5.1 Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp

Các dữ liệu thứ cấp được thu thập từ các nguồn dữ liệu cụ thể như sau:

- Giáo trình, các công trình nghiên cứu khoa học có liên quan để hình thành lên cơ sở lý thuyết của luận văn

- Những văn bản pháp lý của NHNN liên quan đến hoạt động thanh tra, giám sát; hoạt động cấp tín dụng của các TCTD

- Báo cáo hoạt động ngân hàng; Báo cáo công tác thanh tra; Báo cáo giám sát vi mô, Báo cáo chỉnh sửa sau thanh tra, các kết luận Thanh tra ngân hàng trên địa bàn tỉnh các năm từ 2018 - 2022 để phân tích được thực trạng thanh tra, giám sát với hoạt động cấp tín dụng đối với hệ thống ngân hàng trên địa bàn

- Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp: Phương pháp tổng hợp

5.2 Phương pháp phân tích, xử lý số liệu

Số liệu điều tra được tổng hợp và hệ thống hóa bằng phương pháp phân tích định tính theo các tiêu thức khác nhau phù hợp với mục tiêu nghiên cứu của đề tài nghiên cứu Việc xử lý và tính toán số liệu được thực hiện trên phần mềm Exel Tác giả sử dụng các phương pháp sau:

- Phương pháp thống kê mô tả: được sử dụng để mô tả đặc điểm số liệu

về các chỉ số liên quan đến hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng như các

cuộc thanh tra, kiểm tra hoạt động cấp tín dụng đối với ngân hàng qua các năm; Sai phạm phát hiện qua thanh tra, kiểm tra hoạt động cấp tín dụng… tại NHNN chi nhánh Vĩnh Phúc

- Phương pháp so sánh, đối chiếu: được sử dụng để đánh giá hiệu quả của hoạt động thanh tra, giám sát theo thời gian, qua mỗi cuộc thanh tra

- Phương pháp thống kê tổng hợp: được sử dụng để sắp xếp, tổng hợp

dữ liệu thu thập được phục vụ cho quá trình phân tích thực trạng hoạt động Thanh tra, giám sát hoạt động cấp tín dụng đối với hệ thống ngân hàng trên địa bàn

6 Kết cấu luận văn

Luận văn ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục các bảng, danh mục

các hình, danh mục tài liệu tham khảo có kết cấu bao gồm 3 chương:

Chương 1 Cơ sở luận lý luận về thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nhà nước đối với các tổ chức tín dụng

Chương 2 Thực trạng thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại tại ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

Chương 3 Giải pháp hoàn thiện thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC

TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 Những vấn đề cơ bản về thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của Ngân hàng Trung ương đối với các tổ chức tín dụng

1.1.1 Khái niệm thanh tra, giám sát Ngân hàng

Luật Thanh tra năm 2010 nêu: “Thanh tra chuyên ngành là hoạt động thanh tra của cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo ngành, lĩnh vực đối với

cơ quan, tổ chức, cá nhân trong việc chấp hành pháp luật chuyên ngành, quy định về chuyên môn - kỹ thuật, quy tắc quản lý thuộc ngành, lĩnh vực đó”

Theo đó, NHNN thực hiện thanh tra chuyên ngành về lĩnh vực ngân hàng

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng ngày càng mở rộng và phát triển mạnh mẽ làm cho các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (gọi tắt là TCTD) đóng vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và đối với từng tổ chức kinh tế và cá nhân nói riêng Thực tiễn cho thấy, hoạt động kinh doanh của các TCTD luôn đi kèm với việc

có rủi ro có thể xảy ra (rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng…) Do vậy, việc TCTD mở rộng và phát triển hoạt động ngân hàng luôn đồng nghĩa với việc phải chấp nhận sự xuất hiện thêm các loại rủi ro có thể xảy ra Với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, các TCTD có thể chấp nhận mức

độ rủi ro cao để đạt được mục tiêu đề ra của mình Tuy nhiên, khi rủi ro xảy

ra thì đồng nghĩa với việc TCTD phải đối mặt với những hậu quả và tổn thất lớn thậm chí phá sản mang lại hậu quả cho nền kinh tế là rất nghiêm trọng, nên mọi hoạt động kinh doanh ngân hàng phải cần được giám sát chặt chẽ bởi các cơ quan quản lý nhà nước về tiền tệ, ngân hàng để ngăn chặn các nguy cơ

đổ vỡ, đảm bảo sự an toàn lành mạnh cho toàn hệ thống Vì vậy, việc thanh tra, giám sát hoạt động của các TCTD là điều cần thiết nhằm ngăn chặn và

giảm thiểu tối đa rủi ro có thể xảy ra, bảo đảm việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và ngân hàng của các TCTD, giúp hoạt động của hệ thống TCTD được

an toàn, ổn định

Tại Khoản 11 Điều 6 Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010 quy định:

“Thanh tra ngân hàng là hoạt động thanh tra của Ngân hàng Nhà nước đối

với các đối tượng thanh tra ngân hàng trong việc chấp hành pháp luật về tiền

tệ và ngân hàng”

Khoản 12 Điều 6 Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010 quy định:

“Giám sát ngân hàng là hoạt động của Ngân hàng Nhà nước trong việc thu nhập, tổng hợp, phân tích thông tin về đối tượng giám sát ngân hàng thông qua hệ thống thông tin, báo cáo nhằm phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn và

xử lý kịp thời rủi ro gây mất an toàn hoạt động ngân hàng, vi phạm quy định

an toàn hoạt động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan”

Thanh tra, giám sát Ngân hàng hoạt động theo nguyên tắc phải tuân theo pháp luật; bảo đảm chính xác, khách quan, trung thực, công khai, dân chủ, kịp thời; không làm cản trở hoạt động bình thường của cơ quan, tổ chức,

cá nhân là đối tượng thanh tra, giám sát ngân hàng Kết hợp thanh tra, giám sát việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng với thanh tra, giám sát rủi ro trong hoạt động của đối tường thanh tra, giám sát ngân hàng NHTW thực hiện thanh tra, giám sát toàn bộ hoạt động của TCTD

Trên cơ sở các khái niệm, có thể hiểu thanh tra, giám sát ngân hàng là

hai hoạt động có vai trò bổ trợ nhau và không thể thiếu nhằm đảm bảo an toàn hệ thống NHTM và ổn định nền kinh tế Thông qua giám sát, NHTW có

thể đánh giá tổng thể tình hình hoạt động và phát hiện những NHTM có vấn

đề cảnh báo hay tiến hành thanh tra đúng vấn đề trọng tâm Đồng thời thông qua việc thanh tra, NHTW có thể trực tiếp xác thực kết quả qua công tác giám

sát và hiểu rõ hơn về thực trạng của NHTM Hoạt động thanh tra và giám sát chỉ có kết quả tốt khi cả hai có sự phối hợp thường xuyên và liên tục

1.1.2 Mục đích của thanh tra, giám sát Ngân hàng

Tại Điều 50, Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010, quy định mục đích của hoạt động thanh tra, giám sát Ngân hàng như sau: “Thanh tra, giám sát ngân hàng nhằm góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các tổ chức tín dụng và hệ thống tài chính; bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng của tổ chức tín dụng; duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với hệ thống các tổ chức tín dụng; bảo đảm việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; góp phần nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng.”

Hoạt động thanh tra, giám sát của NHTW

đối với TCTD có vai trò vô cùng quan trọng đối với sự ổn định của nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng:

- Thứ nhất, ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM, góp phần đảm bảo sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các

tổ chức tín dụng và hệ thống tài chính

Hoạt động ngân hàng có vai trò hết sức cần thiết đối với các thành phần kinh tế, thực tiễn cho thấy, cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, các hoạt động ngân hàng ngày càng được mở rộng và phát triển với nhiều tiện ích, đáp ứng yêu cầu của người dân và doanh nghiệp Tuy nhiên, việc mở rộng quy mô cũng như đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đồng nghĩa với việc các ngân hàng sẽ đối mặt với rủi ro trong kinh doanh Vì mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, các TCTD sẵn sàng chấp nhận rủi ro cao để đạt được mục tiêu của mình Nếu rủi ro xảy ra, đồng nghĩa với việc các TCTD đối mặt với nguy cơ sụt giảm lợi nhuận, uy tín, mất khả năng thanh khoản hay

thậm chí đi tới phá sản Điều này đòi hỏi động ngân hàng phải được sự thanh tra, giám sát chặt chẽ của cơ quan quản lý để tránh các nguy cơ đổ vỡ, đảm bảo sự an toàn lành mạnh cho hệ thống nói chung và từng TCTD nói riêng

Việc thanh tra, giám sát các TCTD giúp cho các TCTD giảm thiểu rủi

ro và giúp các TCTD hoạt động an toàn, hiệu quả; có vai trò tích cực nâng cao trách nhiệm của các TCTD trong việc tăng cường năng lực quản trị rủi ro trong các NHTM, đảm bảo ứng phó tốt nhất với sự thay đổi của môi trường kinh doanh

- Thứ hai, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng của tổ chức tín dụng

NHTM là nơi tích trữ lượng tiền tiết kiệm hàng đầu của dân cư, đặc biệt là cá nhân và hộ gia đình Trong khi đó, người gửi tiền lại thiếu kiến thức chuyên môn về tài chính ngân hàng, thiếu thông tin cần thiết để đánh giá chính xác mức độ rủi ro của ngân hàng Do đó, việc thanh tra giám sát hoạt động của các NHTM giúp cơ quan quản lý có được những thông tin cần thiết

để xác định tình trạng tài chính của ngân hàng, từ đó có những giải pháp phù hợp bảo vệ quyền lợi người gửi tiền

- Thứ ba, bảo đảm việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; góp phần nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng

NHTM có chức năng tạo tiền từ những khoản tiền gửi từ các cá nhân và

tổ chức kinh tế thông qua hoạt động cho vay và đầu tư Sự thay đổi khối lượng tiền tệ do hệ thống ngân hàng tạo ra ảnh hưởng trực tiếp đến công tác điều hành chính sách tiền tệ (CSTT) cũng như các mục tiêu kinh tế vĩ mô đặt

ra Bên cạnh đó, các rủi ro liên quan đến ngân hàng cũng ảnh hưởng đến ổn định xã hội và gây ra bất ổn kinh tế vĩ mô như lạm phát hay cản trở tăng tăng trưởng kinh tế Việc thanh tra, giám sát ngân hàng giúp cho Chính phủ và

NHNN có thể thực thi CSTT một cách hiệu quả và đạt được các mục tiêu đề

ra trong ngắn hạn cũng như trung và dài hạn Hơn nữa, việc giám sát hoạt động NHTM còn làm tăng niềm tin của công chúng đối với hệ thống tài chính, đảm bảo các khoản tiết kiệm được tập trung cho đầu tư sản xuất và đảm bảo thanh khoản cho nền kinh tế

- Thứ tư, đảm bảo cạnh tranh công bằng

Khi có sự phân biệt đối xử trong việc cấp tín dụng giữa các ngân hàng, dẫn đến nguồn vốn vay hợp lý chưa chắc đến được tay khách hàng có đủ điều kiện, nhu cầu thực sự tiếp cận vốn; khách hàng muốn được vay vốn lại phải mua thêm bảo hiểm hay phải trả thêm các loại phí để được vay vốn hay việc cộng thêm lãi suất tiền gửi đối với một số đối tượng khách hàng… ảnh hưởng đến môi trường cạnh tranh và nền kinh tế nói chung Do đó, việc thanh tra, giám sát ngân hàng giúp cơ quan quản lý hạn chế và từng bước loại bỏ tình trạng phân biệt đối xử trong việc cung cấp các dịch vụ tài chính Ngoài ra, việc thanh tra, giám sát cũng giúp cho Chính phủ và NHTW ngăn chặn việc tập trung tiềm lực tài chính vào tay một số ít cá nhân hay tổ chức, gây ảnh hưởng xấu đến nền kinh tế và thị trường cạnh tranh

1.1.3 Đối tượng thanh tra, giám sát Ngân hàng

Theo Điều 52, Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010, quy định đối

tượng thanh tra ngân hàng bao gồm:

“1 Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng Trong trường hợp cần thiết, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu cơ quan nhà nước có thẩm quyền thanh tra hoặc phối hợp thanh tra công ty con, công

ty liên kết của tổ chức tín dụng

2 Tổ chức tín dụng có hoạt động ngoại hối, hoạt động kinh doanh vàng; tổ chức hoạt động thông tin tín dụng; tổ chức bảo hiểm tiền gửi; tổ chức

cung ứng dịch vụ thanh toán không phải là ngân hàng;

3 Cơ quan, tổ chức, cá nhân Việt Nam và cơ quan, tổ chức, cá nhân nước ngoài tại Việt Nam trong việc thực hiện các quy định của pháp luật về tiền tệ và ngân hàng thuộc phạm vị quản lý của Ngân hàng Nhà nước.”

Theo Điều 56, Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010, quy định đối tượng giám sát Ngân hàng như sau: “Ngân hàng Nhà nước thực hiện giám sát ngân hàng đối với mọi hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Trong trường hợp cần thiết, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu cơ quan nhà nước có thẩm quyền giám sát hoặc phối hợp giám sát công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng.”

1.2 Các phương thức thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của Ngân hàng Trung ương đối với các tổ chức tín dụng

Theo nghĩa rộng, hoạt động giám sát ngân hàng được hiểu là các hoạt động nhằm đảm bảo sự an toàn và lành mạnh của hệ thống các tổ chức tín dụng, bao gồm: xây dựng các quy định pháp lý, cấp phép, giám sát từ xa, thanh tra tại chỗ, cưỡng chế thực thi các yêu cầu chỉnh sửa Theo nghĩa hẹp, hoạt động giám sát ngân hàng có thể chỉ được hiểu là các hoạt động giám sát

từ xa và thanh tra tại chỗ

1.2.1 Giám sát từ xa

Hoạt động giám sát ngân hàng bao gồm các nội dung theo quy định tại Thông tư số 08/2017/TT-NHNN ngày 01/8/2017 của NHNN Việt Nam quy định về trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng, cụ thể như sau:

* Hình thức giám sát ngân hàng:

Trong giám sát ngân hàng, có 02 góc độ tiếp cận là giám sát an toàn vi

mô và giám sát an toàn vĩ mô, trong đó giám sát an toàn vi mô chú trọng tới việc giám sát hoạt động của từng đối tượng giám sát ngân hàng Giám sát an toàn vĩ mô là việc giám sát nhóm ngân hàng và toàn bộ hệ thống

Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 về tổ chức và hoạt động của thanh tra, giám sát ngân hàng có quy định giám sát ngân hàng được tiến hành thường xuyên, liên tục thông qua hai hình thức (giám sát an toàn vĩ mô, giám sát an toàn vi mô) và sử dụng các phương pháp, tiêu chuẩn, công cụ giám sát và hệ thống thông tin, báo cáo do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định trong đó:

- Giám sát an toàn vi mô là hình thức giám sát an toàn đối với từng đối

tượng giám sát riêng lẻ, được thực hiện trên cơ sở hệ thống xếp hạng, đánh giá đối tượng giám sát ngân hàng; hệ thống thông tin, báo cáo phục vụ giám sát an toàn vi mô; các chuẩn mực an toàn; hệ thống quy trình, công cụ, tiêu chuẩn và các kỹ năng phân tích tài chính, hoạt động; đánh giá, giám sát và cảnh báo các loại rủi ro, vi phạm pháp luật của đối tượng giám sát ngân hàng;

Căn cứ vào các tài liệu, thông tin, dữ liệu thu thập, tổng hợp, xử lý từ các nguồn và đặc điểm hoạt động của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, đơn vị thực hiện giám sát an toàn vi mô thực hiện một số hoặc toàn bộ các nội dung sau:

Thứ nhất: Theo dõi, đánh giá việc chấp hành các quy định về các giới

hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, các quy định về chế độ báo cáo thống kê, các quy định khác của pháp luật về tiền tệ và ngân hàng đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Thứ hai: Phân tích, đánh giá các rủi ro của tổ chức tín dụng, chi nhánh

ngân hàng nước ngoài theo một số hay toàn bộ các nội dung sau:

+ Rủi ro tín dụng: là rủi ro do khách hàng không thực hiện hoặc không

có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

+ Rủi ro thị trường: là rủi ro do biến động bất lợi của lãi suất, tỷ giá, giá chứng khoán và giá hàng hóa trên thị trường Rủi ro thị trường bao gồm:

 Rủi ro lãi suất: là rủi ro do biến động bất lợi của lãi suất trên thị trường đối với giá trị của giấy tờ có giá, công cụ tài chính có lãi suất, sản phẩm phái sinh lãi suất trên sổ kinh doanh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

 Rủi ro ngoại hối: là rủi ro do biến động bất lợi của tỷ giá trên thị trường khi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có trạng thái ngoại tệ;

 Rủi ro giá cổ phiếu là rủi ro do biến động bất lợi của giá cổ phiếu trên thị trường đối với giá trị của cổ phiếu, giá trị chứng khoán phái sinh trên sổ kinh doanh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

 Rủi ro giá hàng hóa là rủi ro do biến động bất lợi của giá hàng hóa trên thị trường đối với giá trị của sản phẩm phái sinh hàng hóa, giá trị của sản phẩm trong giao dịch giao ngay chịu rủi ro giá hàng hóa của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

+ Rủi ro thanh khoản là rủi ro do TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không có khả năng thực hiện các nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn; hoặc TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả

nợ khi đến hạn nhưng phải trả chi phí cao để thực hiện nghĩa vụ đó

+ Rủi ro hoạt động: là rủi ro do các quy trình nội bộ quy định không đầy đủ hoặc có sai sót, do yếu tố con người, do các lỗi, sự cố của hệ thống hoặc do các yếu tố bên ngoài làm tổn thất về tài chính, tác động tiêu cực phi tài chính đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (bao gồm

cả rủi ro pháp lý) Rủi ro hoạt động không bao gồm rủi ro danh tiếng và rủi ro chiến lược;

+ Rủi ro danh tiếng là rủi ro do khách hàng, đối tác, cổ đông, nhà đầu

tư hoặc công chúng có phản ứng tiêu cực về uy tín của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

+ Rủi ro chiến lược là rủi ro do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có hoặc không có chiến lược, chính sách ứng phó kịp thời trước các thay đổi môi trường kinh doanh làm giảm khả năng đạt được chiến lược kinh doanh, mục tiêu lợi nhuận của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

+ Các loại rủi ro khác phát sinh trong quá trình hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Thứ 3: Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động của tổ chức tín dụng, chi

nhánh ngân hàng nước ngoài theo các nội dung sau:

- Tình hình bảo đảm an toàn và phát triển vốn chủ sở hữu (bao gồm cả tình hình cổ đông, cổ phần, cổ phiếu);

- Tình hình huy động vốn từ các đối tượng đáp ứng các điều kiện tham gia giao dịch theo quy định pháp luật hiện hành bao gồm: cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức khác;

- Tình hình sử dụng vốn: Cấp tín dụng đối với các đối tượng đáp ứng các điều kiện tham gia giao dịch theo quy định pháp luật hiện hành bao gồm:

cá nhân; tổ chức kinh tế; tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

tổ chức khác; Đầu tư giấy tờ có giá; Hoạt động sử dụng vốn khác; Tình hình

nợ xấu và xử lý nợ xấu; Kết quả hoạt động kinh doanh

Thứ 4: Phân tích, đánh giá khả năng quản trị, điều hành của tổ chức tín

dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Thứ 5: Phân tích, đánh giá nghiệp vụ phái sinh của tổ chức tín dụng,

chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Thứ 6: Dự báo tình hình tài chính của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân

hàng nước ngoài

Thứ 7: Xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

Thứ 8: Phân tích, đánh giá các nội dung khác theo quy định của pháp

luật

Trên cơ sở các đánh giá, phân tích thực hiện theo quy định, đơn vị thực hiện giám sát an toàn vi mô lập báo cáo giám sát an toàn vi mô phù hợp với loại hình, đặc thù hoạt động của từng đối tượng giám sát ngân hàng

- Giám sát an toàn vĩ mô là hình thức giám sát an toàn toàn bộ hệ

thống các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thực hiện trên cơ sở hệ thống chỉ tiêu phản ánh mức độ lành mạnh tài chính và an toàn hoạt động; hệ thống thông tin, báo cáo phục vụ phân tích và giám sát an toàn

vĩ mô; hệ thống phương pháp, công cụ, quy trình phân tích, giám sát, cảnh báo sự an toàn, ổn định của hệ thống các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; báo cáo định kỳ hoặc đột xuất về an toàn và ổn định hệ thống

Căn cứ thông tin, tài liệu, dữ liệu được thu thập, tổng hợp, xử lý từ các nguồn và các báo cáo giám sát an toàn vi mô, đơn vị thực hiện giám sát an toàn vĩ mô tiến hành theo dõi, đánh giá đối với nhóm và toàn bộ hệ thống các

tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo một số hoặc toàn bộ nội dung sau:

+ Phân tích mức độ lành mạnh tài chính;

+ Đánh giá hoạt động liên ngân hàng;

+ Đánh giá tình hình sở hữu, đầu tư;

+ Nhận diện, đánh giá thực trạng, xu hướng, mức độ rủi ro và tác động

có khả năng xảy ra đối với nhóm và toàn bộ hệ thống các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

+ Kiểm tra sức chịu đựng trước các thay đổi chính sách và môi trường kinh tế vĩ mô đối với nhóm và toàn bộ hệ thống các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

+ Khả năng xảy ra khủng hoảng ngân hàng và biện pháp ứng phó;

+ Phân tích, đánh giá các nội dung khác theo quy định của pháp luật Nhóm các đối tượng giám sát ngân hàng được phân chia như sau:

+ Phân nhóm theo mức độ ảnh hưởng tới hệ thống: Nhóm các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có tầm quan trọng hệ thống và nhóm còn lại trong hệ thống;

Tiêu chí xác định mức độ quan trọng hệ thống, nội dung giám sát an toàn vĩ mô, tần suất lập báo cáo giám sát an toàn vĩ mô đối với Nhóm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có tầm quan trọng hệ thống do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Căn cứ các tiêu chí, Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định danh sách các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có tầm quan trọng hệ thống trong từng thời kỳ

+ Phân nhóm theo loại hình, sở hữu:

 Nhóm các ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, công ty tài chính liên doanh, công ty tài chính 100% vốn nước ngoài, công ty cho thuê tài chính liên doanh, công ty cho thuê tài chính 100% vốn nước ngoài;

 Nhóm các tổ chức tín dụng trong nước bao gồm: ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng hợp tác xã, ngân hàng chính sách, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài chính vi mô

 Nhóm các đối tượng giám sát ngân hàng được phân chia theo các tiêu chí khác do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định trong từng thời kỳ

* Phương pháp giám sát ngân hàng:

Căn cứ vào tính chất đặc thù hoạt động cũng như trình độ phát triển của

hệ thống ngân hàng mà mỗi NHTW, Cơ quan Giám sát tài chính có các

phương pháp khác nhua tuy nhiên về cơ bản hiện nay các nước trên thế giới

có 02 phương pháp phổ biến là Phương pháp giám sát tuân thủ và Phương pháp giám sát rủi ro:

- Phương pháp giám sát tuân thủ: là phương pháp giám sát ngân hàng

mà theo đó đơn vị thực hiện giám sát ngân hàng thực hiện giám sát hoạt động của đối tượng giám sát ngân hàng thông qua việc theo dõi, đánh giá việc chấp hành quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, các quy định khác của pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; các chỉ đạo, yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước; việc thực hiện kết luận thanh tra và khuyến nghị, cảnh báo về giám sát ngân hàng Theo đánh giá của các chuyên gia của Tổ chức hỗ trợ kỹ thuật Đức thì Phương pháp tuân thủ thường được dùng ở những giai đoạn mà hoạt động ngân hàng đơn thuần là những hoạt động truyền thống, các dịch vụ ngân hàng hiện đại chưa phát triển, số lượng ngân hàng chưa nhiều

- Phương pháp giám sát rủi ro: là phương pháp giám sát ngân hàng

mà theo đó đơn vị thực hiện giám sát ngân hàng thực hiện giám sát hoạt động của đối tượng giám sát ngân hàng thông qua việc đánh giá các loại rủi ro của từng đối tượng giám sát ngân hàng đang và sẽ gặp phải, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động và các loại rủi ro khác; đánh giá rủi ro hệ thống của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài nhằm phân bổ nguồn lực giám sát và đưa ra các biện pháp xử lý thích hợp Phương pháp giám sát rủi ro thường được áp dụng tại các quốc gia

mà hoạt động ngân hàng tương đối phát triển, hoạt động ngân hàng không chỉ bao gồm các hoạt động truyền thống mà còn mở rộng các loại hoạt động và dịch vụ ngân hàng hiện đại Theo các chuyên gia ngân hàng, phương pháp này đỏi hỏi phải có một sự phát triển đồng bộ về hệ thống cơ sở pháp lý, về hệ thống quản lý thông tin, các công cụ định lượng và trình độ của cán bộ giám

sát ngân hàng, đặc biệt là khả năng phân tích và sử dụng các công cụ định lượng

* Nguyên tắc giám sát ngân hàng:

- Giám sát ngân hàng phải tuân theo quy định của pháp luật hiện hành; bảo đảm chính xác, khách quan, trung thực, công khai, kịp thời; không làm cản trở hoạt động bình thường của đối tượng giám sát ngân hàng

- Kết hợp giám sát tuân thủ với giám sát rủi ro

- Kết hợp giám sát an toàn vi mô với giám sát an toàn vĩ mô

- Giám sát ngân hàng phải được thực hiện thường xuyên, liên tục đối với toàn bộ hoạt động của đối tượng giám sát ngân hàng

- Phối hợp chặt chẽ giữa hoạt động giám sát ngân hàng và hoạt động thanh tra ngân hàng; giữa hoạt động giám sát ngân hàng và hoạt động cấp, bổ sung, thu hồi giấy phép hoạt động ngân hàng

- Bảo đảm tập trung, thống nhất trong chỉ đạo, thực hiện nhiệm vụ từ trung ương đến địa phương

* Nội dung giám sát ngân hàng bao gồm:

- Thu thập, tổng hợp và xử lý tài liệu, thông tin, dữ liệu của đối tượng giám sát ngân hàng theo yêu cầu giám sát;

Đơn vị thực hiện giám sát ngân hàng tiến hành thu thập tài liệu, thông tin, dữ liệu của đối tượng giám sát ngân hàng từ các nguồn dưới đây:

+ Báo cáo theo quy định pháp luật hiện hành về chế độ báo cáo thống

kê và về yêu cầu cung cấp thông tin của NHNN đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài để phục vụ công tác quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng

+ Tài liệu, thông tin, dữ liệu trong hoạt động tiếp xúc với đối tượng giám sát ngân hàng, bao gồm: Biên bản các buổi làm việc trực tiếp với đối tượng giám sát ngân hàng; Văn bản giải trình và hồ sơ tài liệu của đối tượng

giám sát ngân hàng theo yêu cầu của đơn vị thực hiện giám sát ngân hàng trong quá trình tiếp xúc với đối tượng giám sát ngân hàng

+ Căn cứ vào yêu cầu giám sát ngân hàng, trong trường hợp cần thiết, Chánh Thanh tra, giám sát ngành ngân hàng, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương nơi không có Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng nghiên cứu, xây dựng và trình Thống đốc phê duyệt nội dung yêu cầu đối tượng giám sát cung cấp tài liệu, thông tin, dữ liệu ngoài các tài liệu, thông tin, dữ liệu quy định để phục vụ hoạt động giám sát ngân hàng

+ Tài liệu, thông tin, dữ liệu phục vụ quản lý nhà nước từ các đơn vị thuộc Thanh tra, giám sát ngành ngân hàng, các đơn vị khác thuộc Ngân hàng Nhà nước và các nguồn khác

Việc tổng hợp, xử lý và lưu trữ tài liệu, thông tin, dữ liệu thực hiện theo các nội dung:

+ Tài liệu, thông tin, dữ liệu về đối tượng giám sát ngân hàng, sau khi được thu thập từ các nguồn khác nhau, được kiểm tra, so sánh, đối chiếu và tổng hợp để sử dụng trong việc đánh giá, phân tích về đối tượng giám sát ngân hàng;

+ Kiểm tra tính chính xác của thông tin trên bảng cân đối tài khoản kế toán, báo cáo tài chính căn cứ theo nguyên tắc hạch toán, kế toán;

+ So sánh, đối chiếu các tài liệu, thông tin, dữ liệu thu thập được với các dữ liệu lịch sử để phát hiện các trường hợp có biến động bất thường;

+ So sánh, đối chiếu tài liệu, thông tin, dữ liệu từ các nguồn khác nhau nhằm đảm bảo tính nhất quán;

+ Căn cứ vào tình hình thực tế để có nhận định, đánh giá về tính hợp lý của tài liệu, thông tin, dữ liệu; Nếu phát hiện tài liệu, thông tin, dữ liệu bị thiếu, lỗi, sai hoặc không phù hợp, đơn vị thực hiện giám sát ngân hàng yêu cầu đối tượng giám sát ngân hàng có báo cáo giải trình kịp thời và gửi lại

thông tin chính xác theo các hình thức tiếp xúc đối tượng giám sát ngân hàng

Tài liệu, thông tin, dữ liệu sau khi được tổng hợp, xử lý phải được lưu trữ, quản lý để phục vụ cho công tác thanh tra, giám sát ngân hàng theo các nguyên tắc sau:

+ Tài liệu, thông tin, dữ liệu phải được lưu trữ một cách khoa học, đầy

đủ theo từng hồ sơ của từng đối tượng giám sát ngân hàng và toàn hệ thống;

+ Tài liệu, thông tin, dữ liệu phải được lưu trữ thành cơ sở dữ liệu chung, theo chuỗi dữ liệu lịch sử và thuận tiện cho việc tra cứu và sử dụng;

+ Tài liệu, thông tin, dữ liệu thu thập phải được lưu trữ theo quy định pháp luật hiện hành về lưu trữ và được sử dụng theo quy định của pháp luật hiện hành về bảo vệ bí mật nhà nước

* Chỉ tiêu đánh giá giám sát ngân hàng

- Xem xét, theo dõi tình hình chấp hành quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan; việc thực hiện kết luận thanh tra và khuyến nghị, cảnh báo về giám sát ngân hàng của đối tượng giám sát ngân hàng;

- Mức độ phân tích, đánh giá thường xuyên tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành và mức độ rủi ro đối với từng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và toàn bộ hệ thống các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; thực hiện xếp hạng các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy định của NHNN;

- Phát hiện, cảnh báo các yếu tố tác động, xu hướng biến động tiêu cực, rủi ro gây mất an toàn hoạt động, các rủi ro, nguy cơ dẫn đến vi phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng đối với từng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và hệ thống các tổ chức tín dụng;

- Kiến nghị, đề xuất biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn và xử lý các rủi

ro, vi phạm pháp luật của đối tượng giám sát ngân hàng theo quy định của

pháp luật

* Trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng thực hiện như sau:

- Bước 1: Thu thập, tổng hợp, xử lý và lưu trữ tài liệu, thông tin, dữ liệu

- Bước 2: Phân tích, đánh giá về đối tượng giám sát ngân hàng theo 2 hình thức bao gồm giám sát an toàn vi mô và giám sát an toàn vĩ mô

- Bước 3: Đề xuất các hành động can thiệp, chỉnh sửa bao gồm các biện pháp xử lý trong giám sát ngân hàng

- Bước 4: Giám sát sau thanh tra khi nhận được kết luận thanh tra về đối tượng giám sát ngân hàng từ đơn vị thực hiện thanh tra ngân hàng

1.2.2 Thanh tra tại chỗ

Thanh tra tại chỗ là phương thức thanh tra trực tiếp để kiểm tra, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của TCTD, thông qua việc xem xét trực tiếp các sổ sách, hồ sơ, tài liệu của từng lĩnh vực thanh tra, đưa ra những kết luận, kiến nghị trên cơ sở những chứng cứ cụ thể nhằm đưa hoạt động của TCTD đi theo các mục tiêu quản lý đã xác định

* Mục đích của thanh tra tại chỗ

- Phát hiện những sơ hở, bất cập trong công tác quản lý, điều hành, cơ chế, chính sách, quy định của pháp luật liên quan đến tiền tệ và ngân hàng để kiến nghị cấp có thẩm quyền chấn chỉnh, sửa đổi, bổ sung, hoàn thiện các cơ chế, chính sách của Nhà nước và ngành Ngân hàng

- Phát hiện, phòng ngừa và xử lý kịp thời các rủi ro có nguy cơ gây mất

an toàn trong hoạt động; phát hiện và xử lý nghiêm các hành vi vi phạm pháp luật; góp phần đấu tranh phòng, chống tham nhũng, tội phạm trong ngành Ngân hàng và tăng cường hiệu lực, hiệu quả quản lý nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng trên địa bàn

- Góp phần đảm bảo việc chấp hành quy định của pháp luật về tiền tệ,

ngân hàng, phòng chống rửa tiền, tài trợ khủng bổ, chống phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt; nâng cao hiệu lực, hiệu quả quản lý Nhà nước và trật tự, kỷ cương trong lĩnh vực thuộc phạm vi trách nhiệm quản lý của NHNN chi nhánh; đảm bảo sự an toàn, lành mạnh của các TCTD trên địa bàn tỉnh Trên

cơ sở đó, đánh giá rủi ro và nguy cơ rủi ro trong hoạt động tiền tệ, ngân hàng

và ngoại hối của các TCTD

* Hình thức hoạt động thanh tra

Hình thức thanh tra ngân hàng đã được quy định cụ thể tại Khoản 2 Điều 15 Nghị định 26/2014/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động của Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng Theo đó, hình thức thanh tra ngân hàng được thực hiện thông qua 02 hình thức:

- Thanh tra theo kế hoạch được tiến hành theo kế hoạch đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt: Hàng năm, căn cứ văn bản hướng dẫn xây dựng Kế hoạch thanh tra hàng năm của Thanh tra chính phủ, CQTTGS ngân hàng xây dựng Kế hoạch thanh tra trình Thống đốc NHNN phê duyệt kế hoạch thanh tra nhằm định hướng chung cho chương trình thanh tra ngành ngân hàng trong năm Căn cứ vào kế hoạch thanh tra năm đã được Thống đốc NHNN phê duyệt, căn cứ vào tình hình tế hoạt động của hệ thống các NHTM trên địa bàn, Thanh tra, giám sát chi nhánh xây dựng kế hoạch thanh tra trình Giám đốc NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố thành phố trực thuộc trung ương phê duyệt nhằm định hướng chương trình thanh tra trong năm đối với các NHTM trên địa bàn

- Thanh tra đột xuất được tiến hành khi phát hiện đối tượng thanh tra ngân hàng có dấu hiệu vi phạm pháp luật, phát sinh rủi ro, nguy cơ đe dọa sự

an toàn, lành mạnh của đối tượng thanh tra ngân hàng, theo yêu cầu của việc giải quyết khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng, phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố hoặc do Thủ trưởng cơ quan quản lý nhà nước

- Thanh tra, đánh giá thực trạng tài chính, kết quả kinh doanh: qua thanh tra cần xem xét, đánh giá thực trạng thu nhập, chi phí, kết quả kinh doanh trên cơ sở đánh giá chất lượng tài sản; Việc chấp hành quy định của pháp luật đối với việc hạch toán lãi và phí phải thu, chi phí khuyến mại, quảng cáo, môi giới, hoa hồng và các khoản chi lương, thù lao…

- Thanh tra quản trị, điều hành và hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ: qua thanh tra cần đánh giá việc chấp hành các quy định của pháp luật về quản trị, điều hành và hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ theo quy định của pháp luật; Việc ban hành các chính sách, quy định nghiệp vụ, quy định nội bộ; tổ chức giám sát, kiểm tra triển khai thực hiện các chủ trương, chính sách, quy định pháp luật của Nhà nước, chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước và các chính sách nội bộ, quyết định, nghị quyết của Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên và các nội dung cần thiết khác nếu có liên quan

- Thanh tra hoạt động cấp tín dụng, phân loại nợ và xử lý rủi ro: cần đánh giá việc chấp hành các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, đánh giá những tồn tại chung trong hoạt động của chi nhánh về thẩm định về quyết định cho vay; Về kiểm tra, giám sát vốn vay; Về hồ sơ vay vốn; Về tài sản đảm bảo; Đánh giá về hoạt động bảo lãnh; Việc cho vay với các chương trình, chính sách tín dụng; Việc chấp hành các quy định của pháp luật về phân loại nợ, trích lập dự phòng; cơ cấu lại nợ, miễn giảm lãi vay; Các quy định liên quan đến hoạt động tín dụng như về

thu phí, lãi suất cho vay và giải ngân bằng tiền mặt…

- Thanh tra việc chấp hành quy định về huy động vốn: Đánh giá việc chấp hành các quy trình nghiệp vụ huy động vốn; các quy định về lãi suất vốn huy động vốn bằng VNĐ và ngoại tệ, chi trả lãi suất tiền gửi rút trước hạn, chi hoa hồng môi giới trong huy động vốn

- Thanh tra việc chấp hành quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố: việc triển khai, chấp hành các văn bản về phòng, chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố; Việc áp dụng các biện pháp nhận biết khách hàng; kiểm tra việc cập nhật thông tin nhận biết khách hàng; kiểm tra việc xác minh thông tin nhận biết khách hàng; kiểm tra việc phân loại khách hàng; Kiểm tra việc đánh giá mức độ rủi ro; kiểm tra việc giám sát đặc biệt các giao dịch, giao dịch có giá trị lớn, báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử, giao dịch đáng ngờ, báo cáo cung cấp thông tin cho NHNN; Kiểm tra hệ thống công nghệ thông tin (phần mềm) đã được đồng bộ hóa đối với việc phân tích giao dịch, hỗ trợ sàng lọc các giao dịch đáng ngờ, giao dịch lớn nhằm đưa ra cảnh báo…

- Thanh tra hoạt động kinh doanh ngoại hối và kinh doanh vàng, chuyển tiền một chiều: đánh giá việc chấp hành quy định của pháp luật về hoạt động mua bán ngoại tệ, trạng thái ngoại tệ, hoạt động ngoại hối, cung ứng giao dịch hối đoái; chuyển tiền một chiều ra nước ngoài; Chấp hành các quy định của pháp luật về kinh doanh vàng (giữ hộ, phát hành giấy tờ có giá, trạng thái vàng, cầm cố, ký quỹ

- Thanh tra, kiểm tra việc chấp hành các quy định về đảm bảo an toàn cho hoạt động thanh toán điện tử cũng như các thiết bị đọc thẻ trong quá trình cung ứng dịch vụ, việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán, thẻ tín dụng, việc cung ứng dịch vụ thanh toán, việc chấp hành chỉ đạo của NHNN về giảm phí dịch vụ thanh toán: đánh giá việc ban hành các văn bản nội bộ về phát hành,

thanh toán thẻ; quy trình quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn trong thanh toán thẻ; Quy định và áp dụng các biện pháp bảo đảm an toàn, bảo mật trong quá trình mở và sử dụng tài khoản thanh toán…

- Thanh tra về công tác phòng chống tham nhũng, chấp hành các quy định về an toàn kho quỹ: đánh giá việc thành lập, kiện toàn, ban hành quy chế hoạt động, triển khai thực hiện nhiệm vụ của Ban chỉ đạo (Tiểu ban chỉ đạo) phòng chống tham nhũng và tội phạm; việc xử lý tin báo, giải quyết tố cáo về hành vi tham nhũng trong nội bộ theo chức năng quản lý nhà nước; việc thực hiện quy định về công khai, minh bạch trong hoạt động của các cơ quan, tổ chức, đơn vị; công tác quy hoạch, luân chuyển cán bộ…

- Thanh tra việc thực hiện Kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý về thanh tra, kiểm tra, kiểm toán và kết quả chỉnh sửa, khắc phục sau thanh tra, kiểm tra, kiểm toán; việc chấp hành các văn bản chỉ đạo, cảnh báo của NHNN

- Thanh tra các nội dung khác (nếu có) do người ra quyết định thanh tra quyết định

* Chỉ tiêu đánh giá thanh tra ngân hàng

Dựa trên phần nội dung của hoạt động thanh tra, sau khi kết thúc mỗi cuộc thanh tra thì số vi phạm, tồn tại, kiến nghị, xử lý phát hiện qua từng nội dung thanh tra sẽ là các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cuộc thanh tra ngân hàng (tuy nhiên đây chỉ là các chỉ tiêu tương đối, do mẫu số của mỗi cuộc thanh tra

là khác nhau)

* Quy trình thanh tra

Quy trình thanh tra tại chỗ là trình tự, thủ tục và các bước tiến hành của Đoàn thanh tra khi tiến hành một cuộc thanh tra tại đối tượng thanh tra Quy trình thanh tra có ý nghĩa rất quan trọng đối với công tác thanh tra tại chỗ, bởi

nó là khung pháp lý, là cơ sở để các Đoàn thanh tra hoạt động Các giai đoạn trong quy trình thanh tra tại chỗ có liên quan mật thiết đến nhau, giai đoạn

trước tạo tiền đề cho giai đoạn sau, giai đoạn sau nhằm tiếp tục và hoàn thiện các công việc của giai đoạn trước, đảm bảo cho cuộc thanh tra đạt được mục đích, yêu cầu Việc xác định được rõ các công việc phải thực hiện trong từng giai đoạn của quy trình thanh tra góp phần nâng cao hiệu quả và chất lượng

công tác thanh tra tại chỗ

Hiện nay, quy trình thanh tra đối với các NHTM được thực hiện theo quy định tại Thông tư số 36/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của NHNN ban hành quy định về trình tự, thủ tục thanh tra chuyên ngành Ngân hàng; Sửa đổi, bổ sung tại Thông tư số 10/2019/TT-NHNN ngày 31/7/2019

Trình tự, thủ tục tiến hành cuộc thanh tra theo Kế hoạch thanh tra được tiến hành theo các giai đoạn sau:

- Giai đoạn 1: Chuẩn bị thanh tra gồm các bước thu thập thông tin, tài liệu, nắm tình hình trước khi ra quyết định thanh tra  Báo cáo kết quả thu thập thông tin, tài liệu, nắm tình hình  Ra Quyết định thanh tra  Xây dựng, phê duyệt và phổ biến kế hoạch tiến hành thanh tra  Xây dựng đề cương yêu cầu đối tượng thanh tra báo cáo  Thông báo về việc công bố quyết định thanh tra

- Giai đoạn 2: Tiến hành thanh tra gồm các bước Công bố quyết định thanh tra  tiến hành thanh tra trực tiếp tại đơn vị được thanh tra  Báo cáo tiến độ và kết quả thực hiện nhiệm vụ thanh tra  Kết thúc việc tiến hành thanh tra tại đơn vị được thanh tra

- Giai đoạn 3: Kết thúc thanh tra gồm các bước Báo cáo kết quả thực hiện nhiệm vụ của thành viên Đoàn thanh tra  Xây dựng báo cáo kết quả thanh tra của Đoàn thanh tra  Xem xét báo cáo kết quả thanh tra của Đoàn thanh tra  Xây dựng Dự thảo kết luận thanh tra  Ký và ban hành kết luận thanh tra

Trình tự, thủ tục tiến hành cuộc thanh tra đột xuất được tiến hành theo các giai đoạn sau: Khi có căn cứ tiến hành thanh tra đột xuất, người có thẩm

quyền ra quyết định thanh tra ban hành quyết định thanh tra đột xuất tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và chịu trách nhiệm về quyết định của mình Trình tự, thủ tục cuộc thanh tra đột xuất tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện theo các giai đoạn của cuộc thanh tra theo kế hoạch, chỉ khác về căn cứ thanh tra đột xuất

Sau khi có Kết luận thanh tra, Trưởng Đoàn thanh tra có trách nhiệm tổ chức họp Đoàn thanh tra để trao đổi, rút kinh nghiệm về hoạt động của Đoàn thanh tra, bình bầu cá nhân có thành tích xuất sắc trong việc thực hiện nhiệm

vụ thanh tra để đề nghị Người có thẩm quyền khen thưởng (nếu có) và thực hiện việc bàn giao hồ sơ thanh tra Hồ sơ thanh tra được bàn giao cho cơ quan quản lý trực tiếp Trưởng đoàn thanh tra; trường hợp mà Người ra quyết định thanh tra không phải là Thủ trưởng cơ quan trực tiếp quản lý Trưởng Đoàn thanh tra, thì Trưởng Đoàn thanh tra báo cáo Người ra quyết định thanh tra để xin ý kiến chỉ đạo bàn giao hồ sơ thanh tra cho cơ quan có thẩm quyền

1.2.3 Mối quan hệ giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ

Giám sát từ xa là một phương pháp mà các cơ quan quản lý ngân hàng

áp dụng để kiểm soát hoạt động của các TCTD và là một công cụ hữu hiệu nhằm phòng ngừa, phát hiện các rủi ro, nguy cơ, dấu hiệu vi phạm, xu hướng, diễn biến bất lợi để có thể cảnh báo và biện pháp ngăn chặn, xử lý kịp thời và

là cơ sở tiền đề phục vụ cho hoạt động thanh tra tại chỗ Đây là một cấu phần quan trọng trong toàn bộ quy trình thanh tra, giám sát và chức năng quản lý không thể hiệu quả nếu không có giám sát

Hoạt động thanh tra nhằm phát hiện sơ hở trong cơ chế quản lý, chính sách pháp luật để kiến nghị với cơ quan nhà nước có thẩm quyền biện pháp khắc phục, phòng ngừa, phát hiện và xử lý hành vi vi phạm pháp luật; giúp cơ quan, tổ chức, cá nhân thực hiện đúng quy định của pháp luật; bảo vệ lợi ích của Nhà nước và quyền lợi hợp pháp của cơ quan, tổ chức, cá nhân Như vậy,

ở khía cạnh nhất định những thông tin (định tính, định lượng) từ những kết quả thanh tra là rất cần thiết cho hoạt động giám sát trong việc xây dựng, phát