CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC
2.3. Thực trạng thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc
2.4.2. Hạn chế và nguyên nhân
* Hạn chế của công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng
- Cơ sở dữ liệu phục vụ công tác giám sát là do đối tượng giám sát báo cáo nên chưa hoàn toàn đảm bảo độ tin cậy. Hoạt động giám sát chủ yếu dựa trên thông tin do đối tượng giám sát ngân hàng báo cáo và thông tin này phải được định kỳ thẩm định thông qua các cuộc thanh tra tại chỗ nhằm đảm bảo
tính chính xác, trung thực của các dữ liệu báo cáo. Đối với việc giám sát tuân thủ căn cứ vào một thời điểm cụ thể và căn cứ vào ngày báo cáo thông tin cho đơn vị thực hiện giám sát nên đối tượng giám sát có thể điều chỉnh các hoạt động để đảm bảo họ tuân thủ tại thời điểm báo cáo nhưng chưa có cơ sở để đảm bảo rằng họ tuân thủ vào các thời điểm khác.
- Việc phân tích của cán bộ giám sát chưa sâu, chưa phát hiện những mâu thuẫn trên số liệu hạch toán để đánh giá những vấn đề tồn tại trong hoạt động của tổ chức tín dụng. Hoạt động giám sát chủ yếu mới chỉ dừng lại ở việc theo dõi thông qua việc thu thập thông tin từ báo cáo định kỳ của các đối tượng giám sát, việc xử lý và phân tích thông tin còn đơn giản, chưa đầy đủ.
Ví dụ như các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng được thể hiện trong nội dung giám sát chất lượng tài sản bằng việc thống kê các khoản nợ xấu, trong khi cần phải có thêm những đánh giá định tính khác như tiêu chuẩn cấp tín dụng, quy trình xem xét cấp tín dụng, …
Ngoài ra, khả năng phát hiện, cảnh báo sớm, phòng ngừa, ngăn chặn rủi ro trong hoạt động của các chi nhánh TCTD trên địa bàn còn khá hạn chế.
Việc cảnh báo hiện nay mới chỉ tập trung đánh giá tăng giảm, đánh giá tỷ trọng trong chính bản thân nội tại của TCTD mà chưa xây dựng được ngưỡng cảnh báo phù hợp dưới góc độ đánh giá tổng thể chi nhánh ngân hàng, hệ thống các QTDND. Đây là vấn đề thiếu sót khá lớn trong hoạt động giám sát ngân hàng nói chung và công tác cảnh báo sớm rủi ro nói chung. Bên cạnh đó, chưa có sự phối hợp giữa các cán bộ thực hiện giám sát tại chi nhánh trong việc xây dựng các ngưỡng cảnh báo và nội dung này thực sự chưa được chú trọng.
- Chương trình phần mềm hỗ trợ cho hoạt động giám sát đã được triển khai áp dụng nhưng tại chi nhánh chưa được sử dụng trơn tru nên chủ yếu làm thủ công, mất thời gian trong quá trình xử lý dữ liệu và phân tích số liệu.
Ngoài ra, hệ thống báo cáo được phân quyền cho chi nhánh khá hạn chế dẫn đến khó khăn cho cán bộ giám sát tại chi nhánh trong việc thu thập thông tin.
- Sự phối hợp giữa phương thức giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ còn yếu, mục tiêu của công tác giám sát từ xa là dựa trên hệ thống báo cáo thống kê của các TCTD đề phân tích, tìm ra vấn đề để “chỉ điểm” cho thanh tra tại chỗ. Tuy có nêu vấn đề để “chỉ điểm” những vấn đề cần chú ý, nhưng hầu như chưa được khai thác triệt để, sử dụng mới dừng ở việc cung cấp số liệu cho thanh tra tại chỗ, đánh giá tình hình của TCTD khi cần thiết hoặc khi nào tiến hành thanh tra tại chỗ mới sử dụng đến.
- Sự phối hợp giữa các đơn vị thực hiện giám sát (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng; Ngân hàng Nhà nước chi nhánh) chưa thực sự hiệu quả.
NHNN chi nhánh lập báo cáo kết quả hoạt động giám sát gửi Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng định kỳ nhưng hầu như không nhận được sự phản hồi từ phía Cơ quan Thanh tra, giám sát…
* Hạn chế của công tác thanh tra hoạt động tín dụng:
- Trong xây dựng đề cương, kế hoạch thanh tra:
Một số cuộc thanh tra xây dựng Đề cương thanh tra còn quá rộng nên việc định hướng và lựa chọn khách hàng thanh tra còn chưa thực sự chính xác, một phần ảnh hưởng tới chất lượng cuộc thanh tra, kiểm tra; Một số vấn đề chưa đủ thời gian để làm rõ và xử lý dứt điểm nên kết quả thanh tra đôi lúc mới dừng lại ở mức độ đánh giá chung, chưa cụ thể và chi tiết từng nội dung.
- Trong tổ chức các đoàn thanh tra, kiểm tra:
Lực lượng cán bộ thanh tra còn thiếu nên nhiều lúc không đủ để thành lập các đoàn thanh tra theo kế hoạch, đặc biệt là thiếu trưởng đoàn thanh tra.
Việc trưng tập cán bộ thuộc phòng, bộ phận khác của chi nhánh Ngân hàng nhà nước tỉnh gặp nhiều khó khăn về tính kịp thời, về trình độ cán bộ, kinh nghiệm thanh tra. Do vậy, có những thời điểm vừa phải tiến hành thanh tra
theo kế hoạch, vừa phải tiến hành thanh tra, kiểm tra đột xuất theo chỉ đạo của Thống đốc NHNN Việt Nam và Giám đốc NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc gây ảnh hưởng đến số lượng cán lượng cán bộ tham gia thanh tra và chất lượng cuộc thanh tra.
- Trong việc thực hiện quy trình thanh tra:
Trong quá trình tiến hành thanh tra, đôi lúc vẫn chưa tuân thủ nghiêm ngặt theo quy trình thanh tra như chưa thống nhất trong việc yêu cầu đối tượng thanh tra, kiểm tra báo cáo khái quát tình hình hoạt động của đơn vị để lưu hồ sơ cuộc thanh tra, kiểm tra; Việc tổ chức họp Đoàn để rút kinh nghiệm sau khi kết thúc thanh tra cũng chưa được thực hiện thống nhất; Phương pháp thanh tra, tiếp cận đối tượng thanh tra đôi lúc còn chưa khoa học, thiếu tình thực tiễn, tạo khoảng cách không cần thiết giữa thanh tra và đối tượng thanh tra;
Một số cuộc thanh tra còn kéo dài, nhất là thời gian xây dựng báo cáo và ban hành kết luận thanh tra. Sau khi kết thúc làm việc tại chi nhánh NHTM, thời gian lên báo cáo của từng đoàn viên, báo cáo của trưởng đoàn, đến khai người ra quyết định thanh tra ra dự thảo kết luận là cả thời gian dài nên kết luận thanh tra chưa thể hiện được tính cập nhật.
Các hồ sơ tín dụng cung cấp còn không đầy đủ và đủ tin cậy nên việc đánh giá khách hàng trên hồ sơ tín dụng còn gặp khó khăn, thiếu dữ liệu phân tích, đánh giá chất lượng thẩm định khoản vay. Một số kết luận thanh tra còn chung chung, không cụ thể, không xác định rõ nguyên nhân sai phạm; Việc xử lý các vi phạm chưa thường xuyên dẫn đến số lượng vi phạm tiếp tục lặp đi lặp lại, nhất là các sai phạm liên quan đến hồ sơ vay vốn, về thẩm định và quyết định cho vay… Hoạt động thanh tra tại chỗ nhìn chung chưa thực sự nắm bắt được những vi phạm của các NHTM, mới chỉ phát hiện được những
vi phạm mang tính vụ việc, chưa phát hiện được những vi phạm mang tính hệ thống;
Đoàn thanh tra phát hiện vi phạm nhưng không nêu chi tiết điều khoản vi phạm trong kết luận, chưa kiến nghị xử lý, kiến nghị xử lý còn chung chung, không tương xứng với mức độ vi phạm hay quy rõ trách nhiệm cho các cán bộ có liên quan. Trong giai đoạn 2018 - 2022, NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc chỉ thực hiện xử phạt vi phạm hành chính đối với 01 cá nhân của 01 NHTM, số tiền 17,5 triệu đồng do hành vi “chưa thực hiện đúng và đầy đủ các quy định về kiểm tra sử dụng vốn vay”, chưa thực hiện xử phạt vi phạm hành chính đối với chi nhánh NHTM trên địa bàn trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng do mức độ sai phạm chưa nghiêm trọng, hay cán bộ làm công tác TTGS còn tâm lý nể nang nên phần nào cũng ảnh hưởng đến tính răn đe của công tác thanh tra tại chỗ.
Còn có trường hợp nể nang nên báo cáo, kết luận thanh tra không phản ánh hết tính chất, mức độ vi phạm. Các kiến nghị xử lý yêu cầu đối tượng thanh tra thực hiện còn trừu tượng nên các đơn vị khó khăn trong việc thực hiện chỉnh sửa, cũng như báo cáo kết quả chỉnh sửa, do vậy làm giảm hiệu lực của hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng.
- Trong theo dõi thực hiện kiến nghị, chỉnh sửa sau thanh tra:
Việc hoàn tất hồ sơ của cuộc thanh tra để bàn giao cho bộ phận lưu trữ còn chậm, kéo dài và chưa thống nhất. Nhiều hồ sơ bàn giao chủ yếu chỉ gồm báo cáo kết quả thanh tra, kết luận thanh tra và các mẫu biểu kèm theo, không bao gồm các hồ sơ, tài liệu khác có liên quan trong quá trình thanh tra; Việc bàn giao hồ sơ thanh tra chưa được lập thành danh mục chi tiết kèm theo biên bản bàn giao.
Công tác báo cáo việc thực hiện, tiến độ thực hiện, kết quả thực hiện các kiến nghị được ban hành tại Kết luận thanh tra còn hạn chế. Các kiến nghị
về việc thu hồi nợ gặp khá nhiều khó khăn do hầu hết các khách hàng nợ xấu đều rất khó khăn về tài chính, hoạt động kinh doanh cầm chừng hoặc không còn hoạt động dẫn đến không có nguồn thu thường xuyên để trả nợ cho ngân hàng; một số trường hợp khách hàng không còn ở nơi cư trú, có biểu hiện chây ỳ, trốn tránh trách nhiệm trả nợ, chủ tài sản không hợp tác hoặc hợp đồng thế chấp tài sản yếu về pháp lý, tài sản có tính thanh khoản kém, giá trị bị sụt giảm mạnh, khó phát mại,… do đó nhiều kiến nghị được thực hiện trong thời gian dài mới hoàn thành, một số cơ bản hoàn thành nhưng chưa dứt điểm hoặc chất lượng thực hiện chưa cao.
2.4.2.2. Nguyên nhân
* Nguyên nhân chủ quan
- Nguồn thông tin giám sát không đầy đủ, chưa đáp ứng được yêu cầu, hiệu quả của hoạt động giám sát từ xa phụ thuộc rất lớn vào nguồn dữ liệu, thông tin do các NHTM cung cấp hay trên phương tiên đại chúng, nhưng có nhiều khi thông tin liên quan đến NHTM các cán bộ giám sát không biết, không được báo cáo; Hệ thống thông tin phục vụ hoạt động giám sát đã được đưa vào trở thành một công cụ giám sát nhưng việc vận hành và sử dụng khá khó khăn do người sử dụng phải có những am hiểu sâu về máy tính, phần mềm,... trong khi đa số cán bộ thực hiện giám sát không có nghiệp vụ sâu về vấn đề này.
- Tại chi nhánh, cán bộ làm giám sát đồng thời phải thực hiện các nhiệm vụ khác như thanh tra tại chỗ nên không có đủ thời gian để vừa tập trung chuyên sâu vào giám sát từ xa. Bên cạnh đó, trong những năm gần đây, số lượng các NHTM trên địa bàn phát triển nhanh chóng, một cán bộ giám sát từ xa phải đảm nhận trách nhiệm giám sát nhiều TCTD nên cán bộ giám sát cũng không có nhiều thời gian để theo dõi, bám sát hoạt động của từng ngân
hàng; Việc đôn đốc báo cáo, kiểm tra đối chiếu, tổng hợp số liệu còn chưa được kịp thời, việc nắm thông tin liên quan đến các NHTM còn hạn chế.
- Số lượng cán bộ thanh tra của chi nhánh, mặc dù được bổ sung, điều động và đều có trình độ đại học trở lên nhưng do chưa có nhiều thời gian học hỏi và trau dồi kiến thức về hoạt động thực tiễn đối với nghiệp vụ ngân hàng nên trình độ, nghiệp vụ, giao tiếp và khả năng làm việc độc lập còn hạn chế, chưa có sự chủ động, sáng tạo trong xử lý công việc, chưa có kỹ năng và phương pháp tiến hành thanh tra; Cán bộ thanh tra còn thiếu kỹ năng sử dụng các phần mềm của công nghệ thông tin do vậy chưa tự khai thác số liệu trên hệ thống của NHTM; trình độ ngoại ngữ còn chưa đáp ứng được yêu cầu, nhất là đối với các hoạt động tài trợ thương mại, bảo lãnh, thanh toán với nước ngoài.
Số lượng thanh tra viên đáp ứng được yêu cầu làm trưởng đoàn thanh tra còn hạn chế. Bên cạnh đó, cán bộ thanh tra của chi nhánh còn kiêm nhiệm thêm công tác Đoàn thể như Ban Chấp hành Đảng bộ, Ban Chấp hành Công đoàn, Ban Chấp hành chi đoàn… nên làm ảnh hưởng đến thời gian và tiến độ thanh tra.
Trình độ giữa các thành viên đoàn thanh tra đôi lúc còn chưa đồng đều dẫn đến báo cáo kết quả thanh tra của một số đoàn viên còn chưa hiệu quả, gây khó khăn cho công tác tổng hợp của trưởng đoàn thanh tra.
* Nguyên nhân khách quan
- Nhận thức của các đối tượng giám sát về hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng nói chung và hoạt động giám sát nói riêng cho rằng hoạt động của TTGSNH chủ yếu là mang tính kiểm tra, xử phạt các TCTD không chấp hành các quy định của pháp luật nên các TCTD thường có tâm lý đối phó với các yêu cầu của TTGSNH.
- Đề cương thanh tra của CQTTGSNH còn quá rộng, với những quy định nghiêm ngặt về nội dung, yêu cầu quá cao về tỷ lệ kiểm tra, tỷ lệ đối chiếu thực tế khách hàng, thời gian tiến hành trong khi đó quá nhiều các mẫu biểu; Số lượng các khoản vay ngày càng lớn, đa dạng, liên quan đến nhiều ngành nghề lĩnh vực khách nhau đòi hỏi cán bộ nghiên cứu cơ chế chính sách ngành nghề và các vấn đề liên quan trong khi thời gian và con người thực hiện còn hạn chế, ảnh hưởng đến kết quả cuộc thanh tra.
Trong giai đoạn 2018 - 2022, kế hoạch thanh tra ngân hàng do Thống đốc NHNN phê duyệt tập trung vào hoạt động thanh tra pháp nhân TCTD do đó, các địa phương có chi nhánh TCTD trong kế hoạch thanh tra pháp nhân phải chờ công văn hướng dẫn, phối hợp với đơn vị đầu mối thanh tra pháp nhân. Dẫn đến kế hoạch thanh tra của NHNN chi nhánh tỉnh xây dựng bị phụ thuộc vào kế hoạch của CQTTGS.
- Cùng với sự phát triển kinh tế của địa phương và cả nước, mạng lưới các TCTD trên địa bàn ngày càng mở rộng, yêu cầu về quản lý và giám sát càng cao. Các nghiệp vụ ngân hàng ngày càng đa dạng, thường xuyên đổi mới và phát triển, ưu tiên phát triển ngân hàng số… trong khi công tác tổ chức, đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ về thanh tra, nghiệp vụ ngân hàng còn chưa theo kịp với yêu cầu đổi mới và chưa gắn nhiều với thực tế: tài liệu giáo trình còn mang tính lý thuyết, phương pháp giảng dạy chưa phong phú, chưa đưa được nhiều các kinh nghiệm xử lý tình huống thực tế vào trong bài giảng…
do đó còn tồn tại một số hạn chế, sai phạm của TCTD mà qua hoạt động thanh tra tại chỗ còn khó phát hiện, khó xử lý, kết luận…
Trong khi đó việc đãi ngộ đối với cán bộ thực hiện hoạt động TTGS còn chưa tốt: Công tác thanh tra, giám sát ngân hàng là một công việc khó khăn, phức tạp, thường xuyên phải va chạm với các đối tượng thanh tra, thực hiện nhiệm vụ đấu tranh, phòng chống các hành vi vi phạm, tiêu cực trong
ngành ngân hàng, đảm bảo hoạt động của hệ thống ngân hàng diễn ra an toàn, hiệu quả. Tuy nhiên, mức thu nhập công chức NHNN thấp hơn rất nhiều so với lao động làm việc tại các NHTM nên chưa thực sự thu hút được cán bộ chuyên môn cao hay có kinh nghiệm làm việc thực tế tại các NHTM nên cũng ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng.
- Việc thực hiện quyền yêu cầu cung cấp thông tin, tài liệu vẫn tồn tại một số hạn chế nhất định, đối tượng thanh tra tại chi nhánh là các chi nhánh TCTD phụ thuộc Hội sở. Hầu hết các NHTMCP đều thực hiện hạch toán, phê duyệt tập trung nên tại chi nhánh không tự lấy được số liệu mà phải nhờ Hội sở, dẫn đến việc cung cấp số liệu bị chậm hoặc đôi khi chưa chính xác, đầy đủ, phải yêu cầu lấy lại nhiều lần; có không ít trường hợp đối tượng thanh tra cố tình tìm lý do để không cung cấp đầy đủ, kịp thời làm ảnh hưởng đến tiến độ, chất lượng thanh tra.
- Pháp luật thanh tra hiện nay mới quy định đối tượng thanh tra có nghĩa vụ chấp hành kết luận thanh tra và báo cáo kết quả thực hiện kiến nghị, chỉnh sửa sau thanh tra. Một số đối tượng thanh tra chưa thực hiện nghiêm túc kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý về thanh tra thể hiện qua sự chậm trễ trong thực hiện và báo cáo hoặc thực hiện mang tính hình thức.
Mặc dù thực tế thanh tra, giám sát có kiểm tra việc thực hiện các kiến nghị, quyết định xử lý nhưng do thiếu cơ sở pháp lý nên hiệu lực còn hạn chế.
Mặt khác, pháp luật quy định Thanh tra, giám sát có quyền xử phạt vi phạm hành chính nhưng lại không trao cho Thanh tra, giám sát quyền áp dụng các biện pháp cưỡng chế để buộc các chủ thể vi phạm pháp luật thực hiện. Như vậy là thiếu biện pháp bảo đảm cho việc thực hiện các quyết định xử phạt vi phạm hành chính của thanh tra ngân hàng, hậu quả là nhiều quyết định của thanh tra ngân hàng không được các đối tượng thực hiện một cách nghiêm túc, dẫn đến hiệu lực, hiệu quả thanh tra còn yếu.