Hoạt Động thanh tra các quỹ tín dụng nhân dân tại ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh vĩnh phúc

LỜI CẢM ƠN Trong quá trình thực hiện đề tài: “Hoạt động thanh tra các quỹ tín dụng nhân dân tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc”, tôi đã nhận được sự hướng dẫn, giúp đỡ, động

- -

NGUYỄN VĂN TƯ

HOẠT ĐỘNG THANH TRA CÁC QUỸ TÍN DỤNG

NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC

CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI, NĂM 2023

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS BÙI TÍN NGHỊ

HÀ NỘI, NĂM 2023

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình thực hiện đề tài: “Hoạt động thanh tra các quỹ tín dụng nhân dân tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc”, tôi đã nhận được sự hướng dẫn, giúp đỡ, động viên của nhiều cá nhân và tập thể Tôi xin được bày tỏ sự cảm ơn sâu sắc nhất tới tất cả các cá nhân và tập thể đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi trong học tập và nghiên cứu

Tôi xin trân trọng cảm ơn TS Bùi Tín Nghị, cùng Ban Giám hiệu Nhà trường, Phòng Quản lý Đào tạo, các khoa, phòng của Học viện Ngân hàng đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi về mọi mặt trong quá trình học tập và hoàn thành chuyên đề thực tập này

Tôi xin cảm ơn những ý kiến đóng góp quý báu, sự giúp đỡ tận tình của giáo viên hướng dẫn, các thầy, cô giáo trong Học viện Ngân hàng đã giúp đỡ tôi trong suốt quá trình học tập

Trong quá trình thực hiện đề tài, tôi còn được sự giúp đỡ và cộng tác của các đồng chí tại địa điểm nghiên cứu, tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo và cán bộ, công nhân viên chức NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc và các đồng chí Chủ tịch Hội đồng quản trị, Giám đốc QTDND trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc

Tôi xin bày tỏ sự cảm ơn sâu sắc đối với mọi sự giúp đỡ quý báu đó

Vĩnh Phúc, ngày tháng 5 năm 2023 Tác giả

Nguyễn Văn Tư

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu nêu trong Luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết quả của Luận văn là trung

thực và chưa được công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Vĩnh Phúc, ngày tháng 5 năm 2023

Người cam đoan

Nguyễn Văn Tư

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN i

LỜI CAM ĐOAN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ vii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 7

1.1 Tổng quan về Quỹ tín dụng nhân dân 7

1.1.1 Khái niệm về Quỹ tín dụng nhân dân 7

1.1.2 Mục tiêu hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân 7

1.1.3 Đặc điểm của Quỹ tín dụng nhân dân 7

1.2 Tổng quan về hoạt động thanh tra quỹ tín dụng nhân dân 8

1.2.1 Khái niệm hoạt động thanh tra Ngân hàng 8

1.2.2 Mục đích của hoạt động thanh tra 9

1.2.3 Đối tượng thanh tra ngân hàng 10

1.2.4 Quy trình và nội dung thanh tra QTDND 10

1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra của NHNN đối với các QTDND 16

1.3 Kinh nghiệm về hoạt động thanh tra QTDND của một số chi nhánh NHNN tại Việt Nam và bài học đối với NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 18

1.3.1 Kinh nghiệm về hoạt động thanh tra QTDND của một số chi nhánh NHNN tại Việt Nam 18

1.3.2 Bài học kinh nghiệm đối với hoạt động thanh tra QTDND tại NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 22

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 24

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI

NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC 25

2.1 Khái quát về tình hình hoạt động của NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc và các Quỹ tín dụng nhân trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 25

2.1.1 Khái quát tình hình hoạt động của NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 25

2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 28

2.2 Thực trạng hoạt động thanh tra các Quỹ tín dụng nhân dân tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 38

2.2.1 Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động thanh tra đối với các QTDND 38

2.2.2 Thực trạng hoạt động thanh tra các Quỹ tín dụng nhân dân tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 39

2.3 Đánh giá thực trạng hoạt động thanh tra các Quỹ tín dụng nhân dân tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 48

2.3.1 Kết quả đạt được 48

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 50

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 58

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC 59

3.1 Định hướng hoàn thiện hoạt động thanh tra các QTDND tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 59

3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh tra các QTDND tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 60

3.2.1 Giải pháp về nghiệp vụ thanh tra, giám sát 60

3.2.2 Nâng cao chất lượng báo cáo kết quả thanh tra, kết luận thanh tra 62

3.2.3 Biện pháp thực hiện các kiến nghị sau thanh tra 62

3.2.4 Xây dựng và phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra có năng lực

cao, phẩm chất đạo đức tốt 63

3.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thanh tra các Quỹ tín dụng nhân dân tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 64

3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 64

3.3.2 Đối với các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn 65

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 66

KẾT LUẬN 67

TÀI LIỆU THAM KHẢO 69

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

Ngân hàng Nhà nước: NHNN

Tổ chức Tín dụng: TCTD

Ngân hàng Trung ương: NHTW

Ngân hàng Thương Mại: NHTM

Quỹ tín dụng nhân dân: QTDND

Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng: CQTTGSNH

DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ

Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng nguồn vốn QTDND……… 32

Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng vốn điều lệ các QTDND Vĩnh Phúc……… 34

Biểu đồ 2.3: Tăng trưởng vốn huy động QTDND……… 35

Biểu đồ 2.4: Tăng trưởng dư nợ QTDND Vĩnh Phúc……… 37

Bảng 2.1: Tổng nguồn vốn hoạt động của các QTDND trên địa bàn………… 31

Bảng 2.2: Số liệu phân bổ nguồn vốn các QTDND trên địa bàn ……… 32

Bảng 2.3: Vốn điều lệ của các QTDND trên địa bàn ……… 33

Bảng 2.4: Vốn huy động của các QTDND trên địa bàn ……… 35

Bảng 2.5: Dư nợ cho vay của các QTDND trên địa bàn ……… 36

Bảng 2.6: Thống kê các cuộc thanh tra, kiểm tra đối với các QTDND trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn từ 2020-2022………

40 Bảng 2.7: Tổng hợp sai phạm phát hiện qua thanh tra, kiểm tra hoạt động cho vay đối với các QTDND tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2020 – 2022…………

46 Bảng 2.8: Tổng hợp sai phạm phát hiện qua thanh tra, kiểm tra công tác tài chính, kế toán đối với các QTDND tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2020 – 2022…

47

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

QTDND là tổ chức tín dụng (TCTD) do các pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập dưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật QTDND hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ giữa các thành viên thực hiện có hiệu quả các hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và cải thiện đời sống

Là một loại hình tổ chức trung gian tài chính, QTDND góp phần khơi thông nguồn vốn tại chỗ, đặc biệt là ở khu vực nông thôn nơi mà sự hiện diện của các ngân hàng thương mại rất hạn chế Thực tế cho thấy QTDND đóng vai trò hết sức quan trọng trong phát triển kinh tế - xã hội Tuy nhiên, loại hình tín dụng này cũng tồn tại những yếu kém ảnh hưởng đến an toàn hoạt động không chỉ của từng QTDND mà còn là mối rủi ro đối với cả hệ thống tín dụng Qua các vụ việc điển hình gây hậu quả nghiêm trọng như tại Quỹ tín dụng tại các tỉnh Bắc Ninh, Đồng Nai, Thanh Hóa, Ninh Bình, Hậu Giang… đặt ra nhiều vấn đề trong cơ chế phát hiện và xử lý trách nhiệm pháp lý của QTDND, đặc biệt là nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, kiểm tra tại QTDND nhằm ngăn chặn những hành vi vi phạm

Ngân hàng Nhà nước chi nhánh với tư cách là cơ quan quản lý Nhà nước trực tiếp đối với QTDND Một trong những mục tiêu và nhiệm vụ quan trọng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đó là đảm bảo cho sự phát triển an toàn, hiệu quả của hệ thống QTDND theo đúng tôn chỉ mục đích

Để thực hiện mục tiêu đó, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh cần phải thực hiện tốt chức năng thanh tra hoạt động của các QTDND Hoạt động thanh tra QTDND được thực hiện qua Thanh tra, giám sát trực thuộc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh

Thực tiễn hoạt động quản lý nhà nước cho thấy, thanh tra chi nhánh đã chứng minh được khả năng là một công cụ hữu hiệu trong việc giúp nhà nước thực hiện nhiệm vụ quản lý đối với hoạt động của các QTDND như: bảo đảm pháp chế và nâng cao hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng; Đảm bảo các QTDND hoạt động an toàn, hiệu quả, góp phần xóa đói, giảm nghèo, hạn chế cho vay nặng lãi tại khu vực nông thôn; Bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, đảm bảo an toàn tài sản, tiền gửi, vay vốn và dịch vụ tiện ích ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động thanh tra đối với các QTDND vẫn còn bộc lộ những hạn chế từ khâu quy định pháp luật đến thực tiễn áp dụng

Xuất phát từ tầm quan trọng của hoạt động thanh tra đối với các QTDND và những tồn tại hiện có, tác giả lựa chọn đề tài: “Hoạt động thanh tra các Quỹ tín dụng nhân dân tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc”, nhằm nghiên cứu những nét khái quát về thực tiễn hoạt động thanh tra đối với các QTDND trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc từ đó đưa ra những nhận xét

về ưu điểm, tồn tại cũng như đề ra những phương hướng nhằm hoàn thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động Thanh tra đối với các QTDND trên địa bàn

2 Tổng quan nghiên cứu

Đã có một số công trình nghiên cứu về hoạt động thanh tra đối với các QTDND Trong đó phải kể đến một số công trình nghiên cứu cụ thể như sau:

- Trần Nhân Bình (2014) với đề tài luận văn thạc sĩ “Hoàn thiện hoạt

động thanh tra tại chỗ đối với các Tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh Thành phố Đà Nẵng” của trường Đại học Đà Nẵng Luận

văn đã đánh giá thực trạng hoạt động thanh tra tại chỗ đối với các TCTD của NHNN Việt Nam chi nhánh TP Đà Nẵng giai đoạn 2008 - 2012 Đề xuất các giải pháp và kiến nghị khả thi với Chính Phủ, NHNN Việt Nam và NHNN chi

nhánh Thành phố Đà Nẵng nhằm hoàn thiện hoạt động thanh tra tại chỗ đối với các TCTD của NHNN chi nhánh Thành phố Đà Nẵng trong giai đoạn tiếp theo

- Nguyễn Thị Kim Cương (2017) với đề tài luận văn thạc sĩ “Hoạt động

thanh tra, giám sát các Quỹ tín dụng nhân dân của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp” của trường Đại học Ngân hàng thành phố

Hồ Chí Minh Luận văn đã tổng quan những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với TCTD hợp tác Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN chi nhánh tỉnh Đồng Tháp đối với các QTDND trên địa bàn giai đoạn 2015 -

2017 Đánh giá những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân hạn chế Từ

đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN chi nhánh tỉnh Đồng Tháp đối với các QTDND trên địa bàn

- Trương Thị Minh Tâm (2017) với đề tài luận văn thạc sĩ “Hoàn thiện

hoạt động thanh tra đối với Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - chi nhánh tỉnh Bình Thuận” của trường Đại học

Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh Luận văn đã hệ thống hóa được cơ sở lý thuyết về hoạt động thanh tra của Ngân hàng Trung ương đối với các ngân hàng nói chung và các QTDND nói riêng, chỉ ra được các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra ngân hàng Trên cơ sở lý thuyết được hệ thống hóa, tác giả thực hiện phân tích thực trạng hoạt động thanh tra của NHNN Bình Thuận đối với các QTDND trên địa bàn giai đoạn 2012 – 2016 Đánh giá được những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân hạn chế Từ đó đề xuất các giải pháp để hoàn thiện hoạt động thanh tra QTDND trên địa bàn của NHNN chi nhánh Bình Thuận

- TS Phạm Thị Hương (2023) với bài viết “Bất cập, sai phạm trong

hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân qua góc nhìn thanh tra” được đăng trên

Tạp chí Thanh tra Việt Nam Bài viết thực hiện phân tích các nội dung cụ thể

như: (1) Hạn chế trong xử lý vi phạm QTDND (2) Hạn chế trong kiểm tra, giám sát hoạt động QTDND Trên cơ sở đó, tác giả đã đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của QTDND, trong đó có nội dung về nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, kiểm tra QTDND

- Nguyễn Trọng Nghĩa (2022) với bài viết “Giải pháp nâng cao hiệu

quả hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng” được đăng trên Tạp chí Tài

chính doanh nghiệp số tháng 06/2022 Bài viết đã khái quát hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng về nội dung thanh tra, hình thức thanh tra, nội dung giám sát Đồng thời, đánh giá thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng giai đoạn 2011 - 2016 Trên cơ sở đó, bài viết đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng

Qua nghiên cứu các đề tài và bài viết liên quan đến lĩnh vực đang nghiên cứu thì chưa có công trình nghiên cứu về thực trạng hoạt động thanh tra QTDND tại NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

Trong luận văn này, tác giả xin phép được tiếp thu những thành tựu nghiên cứu của những công trình khoa học trước và tiếp tục nghiên cứu hoạt động thanh tra của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Vĩnh Phúc đối với các QTDND trên địa bàn tỉnh

3 Mục đích nghiên cứu của đề tài

- Mục tiêu nghiên cứu chung: Luận văn đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh tra các QTDND tại Ngân hàng nhà nước chi nhánh

- Mục tiêu nghiên cứu cụ thể: Nghiên cứu những vấn đề lý luận và thực tiễn về hoạt động thanh tra của Ngân hàng Trung ương đối với các QTDND thông qua việc phân tích thực trạng về hoạt động thanh tra các QTDND tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc trên các mặt hoạt động về cấp tín dụng, huy động vốn, xử lý nợ xấu, công tác tài chính – kế toán, kết quả

hoạt động kinh doanh, tính chấp hành các tỷ lệ đảm bảo an toàn… Qua đó đánh giá đúng thực trạng các QTDND trên địa bàn và đề xuất các giải pháp phù hợp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh tra đối với các QTDND tại Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: hoạt động Thanh tra QTDND của Ngân hàng nhà nước

- Phạm vi nghiên cứu tập trung vào hoạt động thanh tra đối với các QTDND trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn từ năm 2020 đến năm 2022

5 Câu hỏi nghiên cứu

- Các phương thức thanh tra của NHTW và các nhân tố ảnh hưởng đến

thanh tra là gì? Kinh nghiệm về hoạt động thanh tra của Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc?

- Thực trạng hoạt động thanh tra đối với các QTDND trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc trong giai đoạn hiện nay?

- Giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh tra đối với các QTDND trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc?

6 Phương pháp nghiên cứu

Để làm rõ những vấn đề nghiên cứu trên, luận văn chủ yếu sử dụng phương pháp tổng hợp, phân tích Thông qua quá trình tổng hợp và phân tích các công trình nghiên cứu của các tác giả khác nhau cũng như những quy định của pháp luật về hoạt động thanh tra của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, tác giả tiến hành đánh giá ưu điểm và tồn tại của các quy định đó trong thực tiễn

và đưa ra phương hướng hoàn thiện

Ngoài ra, luận văn còn sử dụng tích hợp một số phương pháp: so sánh, thống kê… để đưa tới cho người đọc một cái nhìn toàn diện về lý luận cũng

như thực tiễn hoạt động thanh tra của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

7 Những đóng góp mới của đề tài

Hiện nay, chưa có một tài liệu nào nghiên cứu một cách chuyên biệt về những quy định của pháp luật liên quan đến hoạt động thanh tra QTDND trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2020-2022 Trong luận văn này, bằng những nghiên cứu lý luận và thực tiễn áp dụng pháp luật thanh tra đối với các QTDND trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc, qua đó phân tích kết quả đạt được, hạn chế, nguyên nhân của hạn chế và đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh tra đối với các QTDND trên địa bàn tỉnh

8 Kết cấu của Luận văn

Ngoài phần Mở đầu, Kết luận và Danh mục các tài liệu tham khảo, nội dung đề tài được bố trí gồm 3 chương

Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động thanh tra các Quỹ tín dụng nhân dân tại Ngân hàng Nhà nước

Chương 2: Thực trạng hoạt động Thanh tra các Quỹ tín dụng nhân dân tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động Thanh tra các Quỹ tín dụng nhân dân tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 1.1 Tổng quan về Quỹ tín dụng nhân dân

1.1.1 Khái niệm về Quỹ tín dụng nhân dân

Tại Khoản 6, Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 quy định:

“Quỹ tín dụng nhân dânlà tổ chức tín dụng do các pháp nhân, cá nhân

và hộ gia đình tự nguyện thành lập dưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật các Tổ chức tín dụng và Luật Hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống.”

Tại Khoản 1, Điều 3 Luật Hợp tác xã năm 2012 quy định:

“Hợp tác xã là tổ chức kinh tế tập thể, đồng sở hữu, có tư cách pháp nhân, do ít nhất 7 thành viên tự nguyện thành lập và hợp tác tương trợ lẫn nhau trong hoạt động sản xuất, kinh doanh, tạo việc làm nhằm đáp ứng nhu cầu chung của thành viên trên cơ sở tự chủ, tự chịu trách nhiệm, bình đẳng và dân chủ trong quản lý liên hiệp hợp tác xã.”

Từ những khái niệm trên, QTDND là một loại hình tổ chức tín dụng được thành lập và hoạt động dưới hình thức hợp tác xã

1.1.2 Mục tiêu hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân

Điều 73 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 quy định:

“Tổ chức tín dụng là hợp tác xã là loại hình tổ chức tín dụng được tổ chức theo mô hình hợp tác xã hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng nhằm mục đích chủ yếu là tương trợ giữa các thành viên thực hiện có hiệu quả các hoạt động sản xuất, kinh doanh dịch vụ và cải thiện đời sống.”

1.1.3 Đặc điểm của Quỹ tín dụng nhân dân

Thực hiện Quyết định số 390/QĐ-TTg ngày 27/7/1993 của Thủ tướng Chính phủ về việc triển khai đề án thí điểm thành lập QTDND Trải qua 30

năm hình thành và phát triển, tính đến nay toàn hệ thống có gần 1.200 QTDND tại 56/63 tỉnh, thành phố với 2.831 xã, phường, thị trấn (chiếm 25,4% số xã, phường, thị trấn trên cả nước) và gần 2,1 triệu thành viên là các

hộ gia đình chủ yếu ở khu vực nông nghiệp - nông thôn Các QTDND đã huy động được một khối lượng vốn nhàn rỗi đáng kể trong các tầng lớp dân cư, cho các thành viên vay phát triển sản xuất Từ đó góp phần vào việc phát triển kinh tế địa phương, khôi phục được một số làng nghề truyền thống, giải quyết được nhiều công ăn việc làm cho hàng ngàn người lao động, cải thiện đời sống, vật chất tinh thần của thành viên, hạn chế và đẩy lùi nạn cho vay lãi ở nông thôn; góp phần thực hiện chủ trương chính sách của Đảng và Nhà nước

về xoá đói giảm nghèo, xây dựng nông thôn theo hướng công nghiệp hoá hiện đại hoá

1.2 Tổng quan về hoạt động thanh tra quỹ tín dụng nhân dân

1.2.1 Khái niệm hoạt động thanh tra Ngân hàng

Theo “Từ điển tiếng việt” xuất bản năm 1992 thì thanh tra là “kiểm soát, xem xét tại chỗ làm việc của địa phương, cơ quan, xí nghiệp” Theo tài liệu của Tổng thanh tra Pháp thì thuật ngữ thanh tra (inspection) bắt nguồn từ tiếng Latinh “In spectare” có nghĩa là nhìn vào bên trong Theo đó, thanh tra

là một thực tế đứng ngoài để kiểm tra, kiểm soát hoạt động của các cơ quan,

tổ chức; khác với sự kiểm tra, kiểm soát nội bộ của cơ quan, tổ chức đó

Luật Thanh tra năm 2010 nêu: “Thanh tra chuyên ngành là hoạt động thanh tra của cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo ngành, lĩnh vực đối với

cơ quan, tổ chức, cá nhân trong việc chấp hành pháp luật chuyên ngành, quy định về chuyên môn – kỹ thuật, quy tắc quản lý thuộc ngành, lĩnh vực đó” Theo đó, NHTW thực hiện thanh tra chuyên ngành về lĩnh vực ngân hàng,

cụ thể như sau:

Tại Khoản 11 Điều 6 Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010 quy định:

“Thanh tra ngân hàng là hoạt động thanh tra của Ngân hàng Nhà nước đối

với các đối tượng thanh tra ngân hàng trong việc chấp hành pháp luật về tiền

2 Xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, năng lực quản trị rủi ro và tình hình tài chính của đối tượng thanh tra ngân hàng

3 Kiến nghị cơ quan nhà nước có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ hoặc ban hành văn bản quy phạm pháp luật đáp ứng yêu cầu quản lý nhà nước

về tiền tệ và ngân hàng

4 Kiến nghị, yêu cầu đối tượng thanh tra ngân hàng có biện pháp hạn chế, giảm thiểu và xử lý rủi ro để đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng và phòng ngừa, ngăn chặn hành vi dẫn đến vi phạm pháp luật

5 Phát hiện, ngăn chặn và xử lý theo thẩm quyền; kiến nghị cơ quan nhà nước có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng.”

1.2.2 Mục đích của hoạt động thanh tra

Tại Điều 50, Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010, quy định mục đích

của hoạt động thanh tra Ngân hàng như sau: “Thanh tra, giám sát ngân hàng nhằm góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các tổ chức tín dụng và hệ thống tài chính; bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng của tổ chức tín dụng; duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với hệ thống các tổ chức tín dụng; bảo đảm việc chấp hành chính

sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; góp phần nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng.”

1.2.3 Đối tượng thanh tra ngân hàng

Theo Điều 52, Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010, quy định đối tượng thanh tra ngân hàng bao gồm:

“1 Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại

diện của tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng Trong trường hợp cần thiết, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu cơ quan nhà nước có thẩm quyền thanh tra hoặc phối hợp thanh tra công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng

2 Tổ chức tín dụng có hoạt động ngoại hối, hoạt động kinh doanh vàng; tổ chức hoạt động thông tin tín dụng; tổ chức bảo hiểm tiền gửi; tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán không phải là ngân hàng;

3 Cơ quan, tổ chức, cá nhân Việt Nam và cơ quan, tổ chức, cá nhân nước ngoài tại Việt Nam trong việc thực hiện các quy định của pháp luật về

tiền tệ và ngân hàng thuộc phạm vi quản lý của Ngân hàng Nhà nước.”

1.2.4 Quy trình và nội dung thanh tra QTDND

* Nội dung của hoạt động thanh tra tại chỗ của NHNN đối với các QTDND

Tùy theo yêu cầu của mỗi cuộc thanh tra mà NHNN chi nhánh có thể

tiến hành thanh tra toàn diện (theo diện rộng) hoặc thanh tra chuyên đề (theo diện hẹp) Tuy nhiên, về cơ bản thì thanh tra tại chỗ tại các QTDND thường tiến hành trên các nội dung chủ yếu sau:

- Tổ chức và hoạt động của hội đồng quản trị, ban kiểm soát, ban điều hành và hoạt động của hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ

- Về vốn chủ sở hữu của QTDND bao gồm: Vốn điều lệ, các loại quỹ (quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ) và vốn khác thuộc chủ sở hữu của QTDND

- Về hoạt động huy động vốn, lãi suất huy động và các khoản nợ phải trả khác

- Hoạt động tín dụng: Việc chấp hành các quy định pháp luật về cho vay khách hàng; chất lượng tín dụng; phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro; Lãi suất cho vay và phí trong hợp đồng tín dụng…

- Việc chấp hành quy định các giới hạn, tỷ lệ an toàn trong hoạt động của QTDND

- Thực trạng chấp hành các quy định về chế độ kế toán, tài chính của QTDND

- Đánh giá việc thu, chi tiền mặt; Công tác an toàn kho quỹ, quản lý

* Quy trình thanh tra

Quy trình thanh tra tại chỗ là trình tự, thủ tục và các bước tiến hành của Đoàn thanh tra khi tiến hành một cuộc thanh tra tại đối tượng thanh tra Quy trình thanh tra có ý nghĩa rất quan trọng đối với công tác thanh tra tại chỗ, bởi

nó là khung pháp lý, là cơ sở để các Đoàn thanh tra hoạt động Các giai đoạn

trong quy trình thanh tra tại chỗ có liên quan mật thiết đến nhau, giai đoạn trước tạo tiền đề cho giai đoạn sau, giai đoạn sau nhằm tiếp tục và hoàn thiện các công việc của giai đoạn trước, đảm bảo cho cuộc thanh tra đạt được mục đích, yêu cầu Việc xác định được rõ các công việc phải thực hiện trong từng giai đoạn của quy trình thanh tra góp phần nâng cao hiệu quả và chất lượng công tác thanh tra tại chỗ

a Giai đoạn chuẩn bị thanh tra

* Xây dựng kế hoạch tiến hành thanh tra

Trưởng đoàn thanh tra có trách nhiệm tổ chức việc xây dựng kế hoạch tiến hành thanh tra trình người ra quyết định thanh tra phê duyệt Kế hoạch tiến hành thanh tra phải xác định rõ mục đích, yêu cầu, nội dung cuộc thanh tra; phương pháp tiến hành thanh tra; tiến độ thực hiện

* Phổ biến kế hoạch thanh tra

Trưởng đoàn thanh tra tổ chức họp Đoàn thanh tra để phổ biến kế hoạch tiến hành thanh tra, phân công nhiệm vụ cho các đoàn viên; tổ chức việc tập huấn nghiệp vụ cho các đoàn viên khi cần thiết

* Đề cương yêu cầu đối tượng thanh tra là QTDND báo cáo

Căn cứ vào nội dung quyết định thanh tra, kế hoạch tiến hành thanh tra đã được người ra quyết định thanh tra phê duyệt, Trưởng đoàn thanh tra có trách nhiệm tổ chức việc xây dựng đề cương yêu cầu đối tượng thanh tra báo cáo

b Giai đoạn tiến hành thanh tra

* Công bố quyết định thanh tra

Trưởng đoàn thanh tra có trách nhiệm công bố quyết định thanh tra với QTDND là đối tượng thanh tra Trước khi công bố Quyết định thanh tra, Trưởng đoàn thanh tra thông báo với đối tượng thanh tra về thời gian, thành phần tham dự, địa điểm công bố quyết định

- Thành phần tham dự buổi công bố Quyết định thanh tra gồm có Đoàn thanh tra, Thủ trưởng cơ quan, tổ chức và cá nhân là đối tượng thanh tra Trong trường hợp cần thiết có thể mời đại diện cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan tham dự

- Khi công bố Quyết định thanh tra, Trưởng đoàn thanh tra đọc toàn văn Quyết định thanh tra, nêu rõ mục đích, yêu cầu, cách thức và phương thức làm việc, nhiệm vụ, quyền hạn của Đoàn thanh tra, thời hạn thanh tra, quyền

và nghĩa vụ của QTDND là đối tượng thanh tra, chương trình làm việc cụ thể

và những công việc khác có liên quan đến hoạt động của Đoàn thanh tra

- QTDND là đối tượng thanh tra báo cáo về những nội dung thanh tra theo đề cương Đoàn thanh tra đã yêu cầu

- Các thành viên khác tham dự buổi công bố Quyết định thanh tra phát biểu ý kiến liên quan đến nội dung thanh tra (nếu có)

- Việc công bố Quyết định thanh tra phải được lập thành biên bản

* Thu thập báo cáo của đối tượng thanh tra, nghe đối tượng thanh tra báo cáo

- Trưởng đoàn thanh tra, thành viên đoàn thanh tra áp dụng các biện pháp theo thẩm quyền để thu nhập các thông tin, tài liệu liên quan đến nội dung thanh tra

- Nghiên cứu các thông tin, tài liệu đã thu thập được để làm rõ nội dung thanh tra; đánh giá việc chấp hành chính sách, pháp luật, nhiệm vụ, quyền hạn của QTDND là đối tượng thanh tra liên quan đến nội dung thanh tra được phân công; xem xét, đánh giá mức độ rủi ro và các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của QTDND là đối tượng thanh tra; tiến hành kiểm tra, xác minh các thông tin tài liệu đó khi cần thiết làm cơ sở kết luận các nội dung thanh tra

* Báo cáo tiến độ thực hiện nhiệm vụ thanh tra

Thành viên đoàn thanh tra có trách nhiệm báo cáo với Trưởng đoàn thanh tra, Trưởng đoàn thanh tra có trách nhiệm báo cáo với Người ra quyết định thanh tra về tiến độ thực hiện thanh tra, báo cáo này phải được thực hiện bằng văn bản

* Nhật ký đoàn thanh tra

Nhật ký đoàn thanh tra là sổ ghi chép những hoạt động của Đoàn thanh tra, những nội dung có liên quan đến hoạt động của Đoàn thanh tra diễn ra trong ngày, từ khi có quyết định thanh tra đến khi bàn giao hồ sơ thanh tra cho người có thẩm quyền

Trưởng đoàn thanh tra có trách nhiệm lập, ghi chép đầy đủ theo quy định vào nhật ký và phải chịu trách nhiệm trước pháp luật, trước người ra quyết định thanh tra về tính chính xác, trung thực của nội dung nhật ký Đoàn thanh tra

c Giai đoạn kết thúc thanh tra

* Thông báo kết thúc việc thanh tra tại nơi được thanh tra

Khi kết thúc việc thanh tra tại nơi được thanh tra, Trưởng đoàn thanh tra có trách nhiệm thông báo bằng văn bản cho QTDND là đối tượng thanh tra được biết

* Xây dựng dự thảo báo cáo kết quả thanh tra

Trên cơ sở báo cáo kết quả thực hiện nhiệm vụ của thành viên Đoàn thanh tra, Trưởng đoàn thanh tra có trách nhiệm xây dựng dự thảo Báo cáo kết quả thanh tra

Trong trường hợp các thành viên Đoàn thanh tra có ý kiến khác nhau về nội dung dự thảo báo cáo kết quả thanh tra thì Trưởng đoàn thanh tra quyết định và chịu trách nhiệm trước pháp luật, Người ra quyết định thanh tra về quyết định của mình

* Báo cáo kết quả thanh tra

Sau khi kết thúc việc thanh tra tại nơi được thanh tra, Trưởng đoàn thanh tra phải có văn bản báo cáo kết quả thanh tra

Trong trường hợp phát hiện có hành vi tham nhũng thì báo cáo kết quả thanh tra phải nêu rõ trách nhiệm của người đứng đầu QTDND được thanh tra

Trong báo cáo kết quả thanh tra phải nêu rõ các quy định pháp luật làm căn cứ để xác định tính chất, mức độ vi phạm, kiến nghị biện pháp xử lý

* Xây dựng dự thảo Kết luận thanh tra

Khi được giao xây dựng dự thảo Kết luận thanh tra, Trưởng đoàn thanh tra căn cứ vào báo cáo kết quả thanh tra, sự chỉ đạo của người ra quyết định thanh tra để xây dựng dự thảo Kết luận thanh tra trình Người ra quyết định thanh tra

Trong trường hợp Người ra quyết định thanh tra gửi dự thảo Kết luận thanh tra cho đối tượng thanh tra thì Trưởng đoàn thanh tra có trách nhiệm nghiên cứu và đề xuất với Người ra quyết định thanh tra hướng xử lý nội dung giải trình của đối tượng thanh tra

* Công bố kết luận thanh tra

Trong trường hợp người ra quyết định thanh tra quyết định công bố Kết luận thanh tra và ủy quyền cho Trưởng đoàn thanh tra thì Trưởng đoàn thanh tra có trách nhiệm thông báo bằng văn bản cho QTDND là đối tượng thanh tra

về thời gian, địa điểm, thành phần tham dự buổi công bố Kết luận thanh tra Thành phần tham dự buổi công bố Kết luận thanh tra gồm QTDND là đối tượng thanh tra, đại diện các cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan

Tại buổi công bố Kết luận thanh tra, Trưởng đoàn thanh tra đọc toàn văn Kết luận thanh tra; nêu rõ trách nhiệm của QTDND trong việc thực hiện Kết luận thanh tra

Việc công bố Kết luận thanh tra được lập thành biên bản

* Rút kinh nghiệm về hoạt động của Đoàn thanh tra

Sau khi có Kết luận thanh tra, Trưởng Đoàn thanh tra có trách nhiệm tổ chức họp Đoàn thanh tra để trao đổi, rút kinh nghiệm về hoạt động của Đoàn thanh tra, bình bầu cá nhân có thành tích xuất sắc trong việc thực hiện nhiệm

vụ thanh tra để đề nghị Người có thẩm quyền khen thưởng (nếu có)

* Lập, bàn giao hồ sơ thanh tra

Kể từ ngày có Kết luận thanh tra, Trưởng đoàn thanh tra tổ chức việc bàn giao hồ sơ thanh tra Hồ sơ thanh tra được bàn giao cho đơn vị, cán bộ được phân công nhiệm vụ quản lý QTDND

Việc bàn giao hồ sơ thanh tra phải được lập thành biên bản

1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra của NHNN đối với các QTDND

1.2.5.1 Nhân tố chủ quan

- Nhân tố con người

Nhân tố con người là nhân tố mang tính quyết định cho việc hoàn thiện hoạt động thanh tra bao gồm cả chất lượng và số lượng đội ngũ cán bộ thanh tra

Trình độ cán bộ thanh tra đòi hỏi ngày càng phải được nâng cao, trong

đó chú trọng việc phân tích, đánh giá, xếp loại QTDND Cán bộ thanh tra am hiểu sâu sắc và thành thạo các mặt nghiệp vụ ngân hàng thì khả năng phát hiện sai sót, tồn tại của các QTDND, cũng như chất lượng cảnh báo cho các QTDND cũng sẽ tốt lên

Bên cạnh đó, đối tượng thanh tra là các NHTM, QTDND ngày càng tăng cả về số lượng và quy mô hoạt động nên yêu cầu về khối lượng, chất lượng công việc cũng phải tăng theo Vì vậy, đội ngũ cán bộ thanh tra không những cần nâng cao cả về mặt trình độ mà còn cần tăng cường cả về số lượng thì mới đáp ứng được yêu cầu công việc được giao

Mặt khác, chế độ đãi ngộ đối với cán bộ thanh tra dưới các hình thức khác nhau có ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng và hiệu quả công việc Thực tế có không ít cán bộ thanh tra không hài lòng đối với chế độ đãi ngộ hiện hành, không phát huy tinh thần trách nhiệm trong công việc Vì vậy, nếu

có các biện pháp khuyến khích đãi ngộ phù hợp thì sẽ thúc đẩy được công việc và hạn chế các tiêu cực trong công tác thanh tra

- Nhân tố về cơ sở vật chất và phương tiện làm việc

Nhân tố này đóng góp vai trò quan trọng trong hoạt động quản lý Nhà nước nói chung và hoạt động thanh tra ngân hàng nói riêng Cơ sở vật chất và phương tiện làm việc của các QTDND ngày càng phát triển mạnh mẽ, hiện đại Để nắm bắt, kiểm soát có hiệu quả hoạt động của các QTDND thì chính hoạt động thanh tra ngân hàng cũng cần phải được hiện đại hóa

- Nhân tố về cơ cấu tổ chức hoạt động

Hoạt động thanh tra ngân hàng là hoạt động đặc thù gắn liền với hoạt động quản lý nhà nước trong lĩnh vực Ngân hàng, mang tính quyền lực nhà nước và đòi hỏi phải tuân theo các quy định của Pháp luật Vì vậy, sự ảnh hưởng của cơ cấu tổ chức hệ thống thanh tra Ngân hàng đối với việc hoàn thiện hoạt động thanh tra là không thể phủ nhận

1.2.5.2 Nhân tố khách quan

- Sự hoàn thiện của hệ thống Pháp luật: Trong xu thế hội nhập kinh tế

thế giới đang ngày càng mạnh mẽ như hiện nay, việc tăng cường hoạt động thanh tra ngân hàng để đảm bảo an toàn, ổn định hệ thống ngân hàng ngày càng trở nên cấp thiết Việc hoàn thiện khuôn khổ pháp lý có ý nghĩa vô cùng quan trọng nhằm tạo môi trường thuận lợi để phát huy hiệu quả công tác thanh tra ngân hàng của NHTW Khuôn khổ pháp lý đầy đủ, rõ ràng và phù hợp với thực tiễn sẽ tạo tiền đề vững chắc cho hoạt động thanh tra Ngược lại, với một hệ thống pháp luật và quy chế thiếu đồng bộ, không rõ ràng và không

phù hợp với thực tiễn sẽ gây ra sự lãng phí nguồn lực thanh tra, làm giảm hiệu quả công việc

- Môi trường kinh tế, xã hội, các chính sách vĩ mô lành mạnh phải là cơ

sở cho một hệ thống tài chính ổn định, vững chắc và phù hợp với thực tiễn

- Sự phát triển của hệ thống QTDND tác động tới hiệu quả hoạt động thanh tra tại chỗ: Một hệ thống phát triển lành mạnh xét cả về quy mô hoạt động, quy mô vốn, trình độ công nghệ, trình độ quản lý, năng lực tài chính sẽ làm giảm đáng kể chi phí cho hoạt động thanh tra và ngược lại

- Nhận thức của QTDND cũng như thái độ hợp tác của QTDND với thanh tra trong việc tiếp thu và chấn chỉnh những tồn tại, yếu kém do thanh tra Ngân hàng cảnh báo

1.3 Kinh nghiệm về hoạt động thanh tra QTDND của một số chi nhánh NHNN tại Việt Nam và bài học đối với NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

1.3.1 Kinh nghiệm về hoạt động thanh tra QTDND của một số chi nhánh NHNN tại Việt Nam

a Kinh nghiệm về hoạt động thanh tra QTDND tại NHNN chi nhánh

hình hoạt động của một QTDND là những kỹ năng cơ bản cần có ở một cán

bộ thanh tra

Công tác quản lý cán bộ thanh tra cũng cần được chú trọng và đổi mới

từ khâu tuyển dụng, cơ chế sử dụng lực lượng, quy hoạch, đề bạt, bổ nhiệm, đánh giá, đào tạo và đào tạo lại Cần phải có những biện pháp xử lý nghiêm đối với những vi phạm đạo đức nghề nghiệp dù là nhỏ, đồng thời cũng có những chế độ đãi ngộ phù hợp đối với những cán bộ thanh tra có năng lực, trình độ, chuyên môn giỏi Tuyển chọn thêm những cán bộ giỏi tăng cường cho công tác thanh tra Cán bộ thanh tra ngoài năng lực chuyên môn tốt cần phải có phẩm chất đạo đức, bản lĩnh chính trị vững vàng

- Tiếp tục hoàn thiện mô hình, tổ chức thanh tra ngân hàng

Mô hình tổ chức và hoạt động của thanh tra ngân hàng hiện nay chưa

có sự cởi trói và tạo điều kiện cho việc thực hiện phương pháp thanh tra trên

cơ sở rủi ro (vì có sự chồng chéo, song trùng lãnh đạo), bởi vậy cần đặc biệt quan tâm tới việc phát triển hệ thống thanh tra ngân hàng trong việc nâng cao tính tập trung, thống nhất từ Trung ương đến địa phương, tăng cường phối hợp với các cơ quan quản lý có liên quan Phải minh bạch hóa thông tin cũng như có sự chia sẻ thông tin giữa các cơ quan đơn vị có liên quan Ví dụ như: Chia sẻ thông tin giữa NHNN chi nhánh tỉnh với Ngân hàng hợp tác xã, bảo hiểm tiền gửi trong việc quản lý các QTDND trên địa bàn tỉnh

- Hoàn thiện các quy định về nội dung và phương pháp thanh tra QTDND

Chất lượng hoạt động thanh tra tại chỗ có ý nghĩa quyết định đến hiệu quả của toàn bộ hoạt động thanh tra, bởi qua hoạt động này có thể xác định được toàn bộ ưu, nhược điểm và tồn tại trong việc chấp hành các quy chế, quy trình pháp luật và đánh giá tình trạng của một QTDND trong một thời gian

nhất định Do đó, cần đổi mới, cải tiến, hoàn thiện để nâng cao chất lượng thanh tra tại chỗ với các nội dung sau:

+ Tăng cường thực hiện thanh tra tại chỗ đột xuất kể cả khi không hoặc chưa phát hiện những sai phạm, những vấn đề cần giải quyết của các QTDND

để đưa ra những đánh giá khách quan và chính xác về hoạt động của các QTDND, tránh tình trạng che đậy thực trạng tồn tại nhiều rủi ro và sai phạm của QTDND

+ Kết hợp công tác giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ Khai thác có hiệu quả các thông tin giám sát từ xa, khai thác kết quả kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập để xây dựng nội dung thanh tra cụ thể đối với từng QTDND Cũng thông qua việc khai thác trên để quyết định phương pháp và nội dung cụ thể

+ Kết luận thanh tra được ban hành phải đánh giá chính xác tình hình hoạt động của QTDND, kết luận những sai sót, sai phạm, đánh giá mức độ vi phạm nghiêm trọng đến đâu, có thể dẫn đến những hậu quả gì, có thể khắc phục được hay không khắc phục được, quy trách nhiệm tập thể, cá nhân có liên quan

b Kinh nghiệm về hoạt động thanh tra QTDND tại NHNN chi nhánh Bình Thuận

- Phối hợp chặt chẽ giữa thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa

Hoạt động giám sát từ xa cung cấp thông tin và xác định tọa độ cho hoạt động thanh tra tại chỗ; ngược lại, kết quả từ thanh tra tại chỗ sẽ bổ sung nguồn thông tin đầu vào cho giám sát từ xa; đảm bảo hài hòa trong phối hợp thực hiện hoạt động giám sát từ xa và hoạt động thanh tra tại chỗ; tạo điều kiện cho cán bộ thanh tra phụ trách quản lý, giám sát QTDND nào thì kết hợp thực hiện thanh tra QTDND đó

- Áp dụng hiệu quả biện pháp xử phạt vi phạm hành chính

Khi phát hiện sai phạm qua thanh tra trực tiếp QTDND, cán bộ thanh tra phải kiên quyết và kịp thời lập biên bản làm việc, củng cố chứng cứ; đồng thời báo cáo với người ra quyết định và đề xuất biện pháp xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng đối với những QTDND có hành vi vi phạm quy định pháp luật Việc xử lý vi phạm hành chính phải được xem xét mức độ vi phạm, đặc biệt là việc tái phạm đối với QTDND Khi xử lý vi phạm hành chính phải đảm bảo đúng người, đúng lỗi, gắn trách nhiệm với tập thể, cá nhân để xảy ra vi phạm

- Tạo dựng và phát triển đội ngũ cán bộ có năng lực, trình độ chuyên môn cao, đáp ứng yêu cầu gắn với việc đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ

Chất lượng nguồn nhân lực là một trong những điều kiện cơ bản để thực hiện tốt hoạt động thanh tra Đội ngũ cán bộ thanh tra cần có đủ trình độ, nghiệp vụ về ngân hàng và phương pháp thanh tra, hiểu được mức độ phức tạp của các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, đưa ra những phân tích, đánh giá chính xác về những rủi ro tiềm ẩn mà QTDND đang và sẽ gặp phải và có khả năng “thuyết phục” tốt để đối tượng thanh tra chấp nhận những đánh giá, kiến nghị của mình Để tạo dựng và phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra, NHNN Bình Thuận tiếp tục quan tâm bổ sung thêm về số lượng và chất lượng của CBCC (trình độ chuyên môn, kinh nghiệm công tác và phẩm chất đạo đức); đặc biệt chú trọng tuyển dụng nam giới để hỗ trợ và thay thế dần cho các đồng nghiệp nữ trong hoạt động thanh tra trực tiếp

Gắn với việc tạo điều kiện cho cán bộ thanh tra được đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ thường xuyên, NHNN Bình Thuận định kỳ có kế hoạch tổ chức các buổi tọa đàm về nghiệp vụ thanh tra, giám sát QTDND; tổ chức nghiên cứu, thảo luận văn bản pháp luật về thanh tra, giám sát, văn bản quy định hoạt động của QTDND; tổ chức trao đổi, đúc rút kinh nghiệm để cán bộ thanh tra vững vàng hơn về nghiệp vụ

1.3.2 Bài học kinh nghiệm đối với hoạt động thanh tra QTDND tại NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

Đúc rút kinh nghiệm về việc hoàn thiện hoạt động thanh tra QTDND của NHNN chi nhánh Hà Nội và NHNN chi nhánh tỉnh Bình Thuận cũng như đối chiếu với thực tế hoạt động thanh tra QTDND tại NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc, một số bài học chi nhánh có thể rút ra đó là:

- Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thanh tra

Cùng với sự phát triển mạnh mẽ, nhanh chóng của hệ thống các QTDND, đòi hỏi đội ngũ cán bộ thanh tra phải có trình độ phát triển tương xứng Thông qua công tác đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ thường xuyên và tổ chức các buổi tọa đàm, trao đổi kinh nghiệm thực tế để cán bộ thanh tra nắm vững chuyên môn, nghiệp vụ

- Phối hợp chặt chẽ giữa thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa

Qua lý luận và thực tiễn đều khẳng định Giám sát từ xa cung cấp, thông tin, chỉ điểm cho thanh tra tại chỗ; Giám sát từ xa theo dõi các đối tượng giám sát thường xuyên giữa các kỳ thanh tra tại chỗ và thanh tra tại chỗ sẽ kiểm chứng lại các thông tin đầu vào của giám sát từ xa, do vậy cần tăng cường sự phối hợp giữa thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa để có thể đạt hiệu quả cao nhất cho công tác thanh tra Các đoàn thanh tra tại chỗ, trước khi đi thanh tra đều có thể lấy thông tin từ bộ phận giám sát qua đó có thể nắm bắt trước tình hình hoạt động của QTDND hoặc thanh tra tập trung vào những tồn tại, hạn chế phát hiện qua giám sát từ xa để có thể đạt được hiệu quả thanh tra cao nhất

- Tăng cường công tác kiểm tra đột xuất hoạt động của các QTDND trên địa bàn

Qua thực tế cho thấy việc kiểm tra đột xuất đạt được rất nhiều hiệu quả, đối tượng được kiểm tra không có sự chuẩn bị trước nên không thể che giấu

và lấp liếm đƣợc những sai phạm nhất là những sai phạm liên quan đến công tác kho quỹ, chi tiêu tài chính, cho vay khống… Có nhƣ vậy, các đối tƣợng bị kiểm tra nâng cao đƣợc ý thức chấp hành các quy định của pháp luật và quy định của NHNN Việt Nam vì mọi sai phạm đều có thể bị phát hiện bất cứ lúc nào

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Trong chương 1, luận văn đã trình bày cơ sở lý luận liên quan đến hoạt động thanh tra của NHNN đối với các QTDND Đồng thời, chương 1 của luận văn đã chỉ ra được các bài học kinh nghiệm về việc hoàn thiện hoạt động thanh tra QTDND của một số chi nhánh NHNN để so sánh, đối chiếu với thực trạng hoạt động thanh tra QTDND tại chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc Qua đó, rút

ra bài học kinh nghiệm có thể vận dụng để hoàn thiện hoạt động thanh tra QTDND tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI

NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC 2.1 Khái quát về tình hình hoạt động của NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc và các Quỹ tín dụng nhân trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc

2.1.1 Khái quát tình hình hoạt động của NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

2.1.1.1 Tổng quan về Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Vĩnh Phúc là đơn vị trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, chịu sự lãnh đạo và điều hành tập trung, thống nhất của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; có nhiệm vụ thực hiện một

số nội dung thuộc chức năng quản lý Nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc và trực tiếp thực hiện một số nghiệp vụ ngân hàng Trung ương theo sự ủy quyền của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước

Chi nhánh là đơn vị trực thuộc, có con dấu và bảng cân đối tài khoản kế toán theo quy định của pháp luật

Điều hành hoạt động của chi nhánh là Giám đốc, giúp việc cho Giám đốc có các Phó Giám đốc; Giám đốc, Phó Giám đốc chi nhánh do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước bổ nhiệm Tổ chức và hoạt động của chi nhánh theo nguyên tắc tập trung dân chủ và chế độ thủ trưởng Trên cơ sở nhiệm vụ được Thống đốc ủy quyền thực hiện trên địa bàn, tổ chức bộ máy của chi nhánh NHNN tỉnh Vĩnh Phúc theo quyết định số 1692/QĐ-NHNN ngày 08/8/2017 quy định về “Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương” của Thống đốc NHNN, gồm các phòng:

- Phòng Tổng hợp, nhân sự và Kiểm soát nội bộ

- Phòng Tiền tệ - Kho quỹ và Hành chính

- Thanh tra, giám sát Ngân hàng

- Phòng Kế toán – Thanh toán

Hoạt động của NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc luôn nhận được sự quan tâm, lãnh đạo, chỉ đạo của NHNN Việt Nam, lãnh đạo cấp ủy chính quyền địa phương và sự phối hợp của các cấp, các ngành trong tỉnh Đồng thời NHNN chi nhánh cũng luôn chủ động triển khai nhiệm vụ, chỉ đạo, giám sát sát sao hoạt động của các TCTD trên địa bàn tỉnh, đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả, đóng góp vào sự phát triển kinh tế chung của tỉnh nhà

Tính đến cuối năm 2022, mạng lưới TCTD trên địa bàn tỉnh có 29 chi nhánh TCTD cấp I, 09 chi nhánh Ngân hàng huyện, 99 phòng giao dịch trực thuộc các TCTD, 13 PGD Ngân hàng Liên Việt PostBank, 31 QTDND và 136 điểm giao dịch của Ngân hàng Chính sách xã hội Với mạng lưới các TCTD lớn như vậy, việc quản lý, giám sát hoạt động các TCTD trên địa bàn là hết sức khó khăn Đến 31/12/2022, tổng nguồn vốn huy động của các TCTD trên địa bàn Vĩnh Phúc đạt 109.581 tỷ đồng, tăng 13,7% so với 31/12/2021, phản ánh kỳ vọng và lòng tin của người dân đối với hoạt động ngân hàng trên địa bàn

NHNN chi nhánh Vĩnh Phúc luôn bám sát vào định hướng điều hành chính sách tiền tệ của NHNN Việt Nam để đưa ra chính sách điều hành hợp

lý Chủ động về thanh khoản; nâng cao chất lượng công tác cho vay, trong đó tập trung vào 5 lĩnh vực ưu tiên nhằm hỗ trợ tối đa vốn cho thị trường, thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh Giữ ổn định lãi suất ở mức hợp lý đã tác động tích cực đến nền kinh tế, tiếp tục chia sẻ và góp phần tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh Đến 31/12/2022, dư nợ tín dụng toàn ngành ngân hàng Vĩnh Phúc đạt 115.788 tỷ đồng, tăng 13,5% so với cùng kỳ năm trước và cao hơn so với mức bình quân chung của cả nước (khoảng 10%)

Định hướng 2021-2025, NHNN chi nhánh Vĩnh Phúc sẽ tiếp tục chỉ đạo hệ thống các TCTD trên địa bàn thực hiện có hiệu quả các nhiệm vụ và giải pháp trọng tâm theo chỉ đạo của Chính Phủ, Thống đốc NHNN và UBND tỉnh Nỗ lực tăng trưởng tín dụng đi đôi với kiểm soát chất lượng tín dụng và

xử lý nợ xấu; gắn tăng trưởng hoạt động ngân hàng với mục tiêu nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh Bên cạnh đó, triển khai các loại hình dịch

vụ nhằm khai thác được các tiềm năng, thế mạnh của tỉnh; hỗ trợ có hiệu quả cho tăng trưởng kinh tế địa phương Mở rộng và đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại, cắt giảm thủ tục, nâng cao chất lượng dịch vụ, đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong quá trình cạnh tranh, hội nhập, góp phần vào sự phát triển kinh tế - xã hội chung của toàn tỉnh

2.1.1.2 Sự ra đời, mô hình tổ chức của thanh tra Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Vĩnh Phúc

Trước năm 2010, lực lượng thanh tra của chi nhánh rất hạn chế, phòng thanh tra chỉ khoảng 9-10 người, hoạt động hết sức khó khăn Sau năm 2010, lực lượng cán bộ trẻ được đào tạo bài bản đã được tuyển dụng mới, tuy nhiên vẫn còn thiếu so với yêu cầu

Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh Vĩnh Phúc nằm trong hệ thống tổ chức của Cơ quan thanh tra, giám sát Ngân hàng – NHNN Việt Nam và là bộ phận thuộc tổ chức bộ máy của NHNN chi nhánh Vĩnh Phúc Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc NHNN chi nhánh

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh Vĩnh Phúc

(Nguồn: Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Vĩnh Phúc)

Tổ chức của Thanh tra, giám sát chi nhánh hiện nay gồm 16 cán bộ, trong đó: 01 Chánh thanh tra, 02 Phó Chánh Thanh tra, 02 thanh tra viên chính và 11 Thanh tra viên Chánh Thanh tra chịu trách nhiệm điều hành, quản lý chung; 01 Phó Chánh thanh tra phụ trách khối các NHTM; 01 Phó Chánh thanh tra phụ trách khối các QTDND

2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc

2.1.2.1 Quá trình hình thành, phát triển và cơ cấu tổ chức của các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc

a Khái quát quá trình hình thành và phát triển

Hệ thống QTDND được thành lập trên cơ sở Quyết định số 390/TTg ngày 27/7/1993 của Thủ tưởng Chính phủ về thí điểm thành lập QTDND Năm 1997, tỉnh Vĩnh Phúc được tái lập dựa trên cơ sở chia tách tỉnh Vĩnh Phú thành 02 tỉnh Vĩnh Phúc và Phú Thọ Những ngày đầu tái lập, trên địa bàn Tỉnh Vĩnh Phúc có 39 QTDND; đến năm 2000, NHNN chi nhánh Vĩnh Phúc đã thu hồi giấy phép hoạt động, thực hiện giải thể đối với 07 QTDND không đủ điều kiện hoạt động do vi phạm trong hoạt động không thể phục

Chánh Thanh tra, giám sát (Phụ trách chung)

hồi để hoạt động bình thường bao gồm các QTDND: Tráng Việt, Yên Phương, Đồng Ích, Tân Lập, Sơn Đông, Lũng Hòa, Yên Lập; tháng 8/2008 thực hiện bàn giao về Hà Nội 03 QTDND thuộc Huyện Mê Linh (QTDND Văn Khê, QTDND Mê Linh, QTDND Quang Minh) Từ năm 2011-2016, NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc cấp phép thành lập đối với 02 QTDND gồm: QTDND Lý Nhân thành lập tháng 09/2011 và QTDND Tam Phúc thành lập tháng 04/2016 Đến nay, trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc có 31 QTDND đang hoạt động tại 34 xã, phường, thị trấn trong tỉnh, trong đó có

02 QTDND hoạt động Liên phường (QTDND Liên phường Phúc Yên và QTDND Liên Phường Hòa Xuân)

Đến nay, sau hơn 25 năm hoạt động với nhiều lần chấn chỉnh, củng cố,

hệ thống QTDND trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc đã dần hoạt động an toàn, ổn định và phát triển hơn Trình độ cán bộ QTDND, năng lực quản lý, điều hành của cán bộ điều hành QTDND được nâng cao; việc kiểm soát trong nội bộ và việc thanh tra, kiểm tra của NHNN được thực hiện thường xuyên liên tục nhằm hạn chế tối đa những rủi ro, vi phạm trong hoạt động QTDND; hệ thống văn bản quy phạm pháp luật liên quan đến QTDND ngày càng được chỉnh sửa, hoàn thiện, tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho việc quản lý, thanh tra, đảm bảo an toàn hoạt động QTDND Qua đó, hoạt động của hệ thống QTDND đã góp phần vào mục tiêu tương trợ thành viên, xóa đói giảm nghèo, đẩy lùi cho vay nặng lãi tại khu vực nông thôn, góp phần đáng kể vào sự phát triển kinh tế địa phương

b Về cơ cấu tổ chức, bộ máy của QTDND

+ Về Hội đồng quản trị:

Đến thời điểm 31/12/2022, 31/31 QTDND trên địa bàn Tỉnh Vĩnh Phúc

có Hội đồng quản trị đủ 03 người Trong đó, có 01 người làm Chủ tịch Hội đồng quản trị, 01 người làm Ủy viên Hội đồng quản trị kiêm Giám đốc điều

hành QTDND và 01 người là Ủy viên Hội đồng quản trị Các thành viên Hội đồng quản trị đều đáp ứng quy định về mặt tiêu chuẩn, điều kiện theo quy định tại Thông tư 04/2015/TT-NHNN và Thông tư 21/2019/TT-NHNN

+ Về Ban kiểm soát QTDND

Đến thời điểm 31/12/2022, 31/31 QTDND trên địa bàn Tỉnh Vĩnh Phúc

có Ban Kiểm soát đủ 03 người Trong đó, 25 QTDND có 01 người là Trưởng Ban kiểm soát làm việc chuyên trách tại QTDND, 02 người là thành viên Ban kiểm soát bán chuyên làm việc kiêm nhiệm; 06 QTDND có nguồn vốn hoạt động trên 200 tỷ đồng nên ban kiểm soát gồm 01 người là Trưởng ban kiểm soát và 02 thành viên chuyên trách làm việc tại QTDND Các thành viên Ban kiểm soát đều đáp ứng quy định về mặt tiêu chuẩn, điều kiện theo quy định tại Thông tư 04/2015/TT-NHNN và Thông tư 21/2019/TT-NHNN

+ Về Ban điều hành QTDND

Bộ máy điều hành là cơ quan có chức năng lãnh đạo thực hiện các hoạt động nghiệp vụ của QTDND Bộ máy điều hành gồm có Giám đốc, Phó Giám đốc; giúp việc cho Bộ máy điều hành có Kế toán trưởng, nhân viên nghiệp vụ trong các lĩnh vực kế toán, tín dụng, ngân quỹ, bảo vệ và các nhân viên khác tùy theo thực tế hoạt động của QTDND

Đến nay, 31/31 QTDND trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc đều có bộ máy ban điều hành hoạt động hiệu quả, ổn định, thực hiện tốt các nghiệp vụ hoạt động hàng ngày của QTDND, các cán bộ nghiệp vụ của QTDND đều được đào tạo bài bản, có bằng cấp, trình độ đáp ứng yêu cầu công việc của QTDND

2.1.2.2 Tình hình hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc

Trong giai đoạn 2020 - 2022, hoạt động của các QTDND trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc tăng trưởng mạnh, thể hiện ở các chỉ tiêu sau:

(Nguồn: Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc)

Đến 31/12/2022, tổng nguồn vốn hoạt động của 31 QTDND trên địa bàn tỉnh đạt 4.471 tỷ đồng, bình quân 01 QTDND có nguồn vốn hoạt động

là 144,2 tỷ đồng Tuy nhiên, quy mô nguồn vốn không đồng nhất giữa các QTDND: QTDND có nguồn vốn cao nhất là QTDND TT Thanh Lãng có tổng nguồn vốn 292,7 tỷ đồng, thấp nhất là QTDND Phường Đống Đa đạt 51,3 tỷ đồng