Công tác giám sát hoạt Động quỹ tín dụng nhân dân tại ngân hàng nhà nước chi nhánh hà nội

Và giám sát ngân hàng nhằm góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các TCTD và hệ thống tài chính; bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và khách hàn

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ HẢI TRUNG

Hà Nội - 2023

Tôi xin cam đoan bản luận văn là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của tôi Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

ĐẶNG TÙNG DƯƠNG

LỜI CAM ĐOAN i

MỤC LỤC ii

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT viii

DANH MỤC BẢNG VÀ SƠ ĐỒ ix

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài: 1

2 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 3

3 Mục đích nghiên cứu 7

4 Đối tượng, phạm vi và phương pháp nghiên cứu: 7

5 Kết cấu của luận văn: 8

Chương 1 9

LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG 9

NHÂN DÂN 9

1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 9

1.1.1 Khái niệm Quỹ tín dụng nhân dân 9

1.1.2 Tổ chức và hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân 10

1.1.2.1 Mục đích của hoạt động giám sát Quỹ tín dụng nhân dân 10

1.1.2.2 Nguyên tắc tổ chức, hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân 10

1.1.2.3 Tổ chức bộ máy của Quỹ tín dụng nhân dân 11

1.1.2.4 Chức năng và nhiệm vụ của Quỹ tín dụng nhân dân 12

1.1.3 Một số đặc trưng của Quỹ tín dụng nhân dân 13

1.1.4 Vai trò của Quỹ tín dụng nhân dân 14

1.1.4.1 Vai trò như tổ chức tài chính khai thác sử dụng có hiệu quả nguồn vuốn huy động tại chỗ 14

1.1.4.2 Góp phần đẩy nhanh quá trình chuyển dịch nền kinh tế nông nghiệp địa phương sang sản xuất, kinh doanh hàng hóa 14

1.1.4.3 Đẩy lùi hoạt động tín dụng đen, cho vay nặng lãi 15

CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 15

1.2.1 Những vấn đề chung về giám sát của NHNN Việt Nam 15

1.2.1.1 Khái niệm 15

1.2.1.2 Sự cần thiết của hoạt động giám sát đối với Quỹ tín dụng nhân dân 16

1.2.2 Mô hình giám sát ngân hàng đối với các Quỹ tín dụng nhân dân 20

1.2.2.1 Nội dung hoạt động giám sát 20

1.2.2.2 Các hình thức giám sát của 21

1.2.2.3 Các phương pháp giám sát 21

Bảng 1 1 : Sự khác nhau giữa giám sát tuân thủ và giám sát rủi ro 23

1.2.2.4 Nội dung giám sát ngân hàng 23

1.2.2.5 Nguyên tắc giám sát ngân hàng 24

1.2.3 Quy trình giám sát: 24

1.2.4 Mối quan hệ giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ 25

Hình 1: Mối quan hệ trước và sau hoạt động thanh tra 26

1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 27

1.3.1 Các nhân tố khách quan ảnh hưởng đến hoạt động giám sát ngân hàng đối với các Quỹ tín dụng nhân dân 27

1.3.2 Các nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến hoạt động giám sát ngân hàng đối với các Quỹ tín dụng nhân dân 28

Chương 2 32

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN 32

THÀNH PHỐ HÀ NỘI 32

2.1 KHÁI QUÁT VỀ CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI 32

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn Thành phố Hà Nội 32

Bảng 2 1 : Các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội 33

2.1.2 Tình hình hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn Hà Nội 34

2.1.2.2 Một số chỉ tiêu hoạt động cơ bản 35

Bảng 2 2 : Một số chỉ tiêu hoạt động của các QTDND trên địa bàn TP Hà Nội 36

giai đoạn 2018 – 2022 36

Biểu đồ 2 1 : Số lượng thành viên QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội 37

giai đoạn 2018 - 2022 37

Biểu đồ 2 2 : Tình hình huy động vốn của các QTDND trên địa bàn TP Hà Nội 38

giai đoạn 2018-20222022 38

Biểu đồ 2 3 : Quy mô vốn điều lệ và vốn chủ sở hữu các QTDND 38

trên địa bàn TP Hà Nội giai đoạn 2018-2022 38

Biểu đồ 2 4 : Dư nợ cho vay của QTDND trên địa bàn TP Hà Nội 39

giai đoạn 2018 – 2022 39

Biểu đồ 2 5 : Lợi nhuận trước thuế các QTDND trên địa bàn TP Hà Nội 40

giai đoạn 2018 – 2022 40

Biểu đồ 2 6 : Tỷ lệ Nợ xấu/Tổng dư nợ trong hệ thống QTDND địa bàn 41

TP Hà Nội (%) 41

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI HÀ NỘI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN 41

2.2.1 Khái quát về Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Thành phố Hà Nội 41

Sơ đồ 2 1 : Cơ cấu tổ chức NHNN CN TP Hà Nội 43

Bảng 2 3 : Tình hình nhân sự của Phòng Quản lý, giám sát QTDND, 44

NHNN Chi nhánh Hà Nội 44

2.2.2 Thực trạng hoạt động giám sát Ngân hàng đối với các quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn Hà Nội 45

Biểu đồ 2.7 : Số lượng QTDND vi phạm tỷ lệ an toán vốn 51

Bảng 2.4: Số lượng QTDND âm giá trị thực vốn điều lệ 52

của các QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội giai đoạn 2018-2022 52

Bảng 2.5: Số lượng QTDND vi phạm tỷ lệ khả năng chi trả 52

của các QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội giai đoạn 2018-2022 52

Bảng 2.6: Thống kê số vi phạm về giới hạn cho vay 54

của các QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội giai đoạn 2018-2022 54

của các QTDND trên địa bàn TP Hà Nội giai đoạn 2018-2022 55

Biểu đồ 2.9 : Số lượng vi phạm tỷ lệ đầu tư vào TSCĐ/Vốn điều lệ của các QTDND trên địa bàn TP Hà Nội giai đoạn 2018-2022 56

Bảng 2 7 : Số lượng văn bản cảnh báo về việc chấp hành 57

các quy định khác của pháp luật 57

Bảng 2.8: Thống kê tình hình nợ xấu 58

của các QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội giai đoạn 2018-2022 58

Bảng 2.9: Thống kê tình hình xử lý dự phòng 58

của các QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội giai đoạn 2018-2022 58

Biểu đồ 2.10 : Tỷ lệ nợ xấu đã được thu hồi/tổng dư nợ của các QTDND 59

trên địa bàn TP Hà Nội giai đoạn 2018-2022 59

Biểu đồ 2.11 : Tỷ lệ nợ xấu rồng/ Vốn chủ sở hữu của các QTDND 60

trên địa bàn TP Hà Nội giai đoạn 2018-2022 60

Biểu đồ 2.12 : Tỷ lệ dư nợ có TSBĐ/Dư nợ không có TSBĐ của các QTDND 61

trên địa bàn TP Hà Nội giai đoạn 2018-2022 61

Bảng 2.10: Thống kê xếp loại QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội 63

giai đoạn 2018-2022 63

2.2.3 Kết quả hoạt động giám sát từ xa của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Thành phố Hà Nội đối với các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn thành phố Hà Nội 64

Bảng 2.11: Thống kê số vi phạm tỷ lệ nhận tiền gửi từ thành viên 65

của các QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội giai đoạn 2018-2022 65

Biểu đồ 2.13 : Tỷ lệ nguồn vốn/ tổng nguồn vốn trong hệ thống 67

QTDND địa bàn TP Hà Nội (%) 67

2.3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN HÀ NỘI 70

2.3.1 Kết quả đạt được 70

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 72

2.3.2.1 Hạn chế trong hoạt động giám sát 72

3.2.2 Nguyên nhân các hạn chế 74

Chương 3 79

GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 79

THÀNH PHỐ HÀ NỘI 79

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN VÀ YÊU CẦU TĂNG CƯỜNG GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 79

3.1.1 Định hướng phát triển của Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam theo chỉ đạo của Chính phủ 79

Định hướng đối với Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn Thành Phố Hà Nội 80

3.1.2 Những thuận lợi và khó khăn trong quá trình phát triển hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 81

3.1.2.1 Những thuận lợi 81

3.1.2.2 Những khó khăn và thách thức 82

3.1.2.3 Yêu cầu, định hướng tăng cường hoạt động giám sát của Ngân hàng Nhà nước 83

3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG GIÁM SÁT NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN HÀ NỘI 85

3.2.1 Tiếp tục đổi mới, củng cố và hoàn thiện cơ cấu tổ chức của Thanh tra, giám sát 85

3.2.2 Tăng cường công tác tổ chức, đào tạo cán bộ 86

3.2.3 Thay đổi phương pháp giám sát đối với Quỹ tín dụng nhân dân 87

3.2.4 Phối hợp chặt chẽ hai phương thức: giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ 90

3.2.5 Sử dụng có hiệu quả hơn công cụ xử phạt 92

3.2.6 Tổ chức tốt việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra 92

3.2.7 Tăng cường sự phối hợp hoạt động của Thanh tra, giám sát ngân hàng với các bộ phận có liên quan 93

3.2.8 Sửa đổi, bổ sung và tăng cường các quy định về an toàn hoạt động, chỉ tiêu đánh giá, chấm điểm và xếp loại đối với các QTDND 95

3.2.8.1 Tăng cường và nâng cao chất lượng hệ thống công nghệ thông tin, chế độ thông tin báo cáo của các QTDND 96

3.2.8.2 Hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán, thực hiện chế độ kiểm toán đối với QTDND 96

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 96

3.3.1 Đối với Chính phủ, các Bộ, Ngành có liên quan 97

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước; Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng 97

3.3.3 Đối với cấp ủy, chính quyền địa phương các cấp 98

TÀI LIỆU THAM KHẢO 102

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

QTDND Quỹ tín dụng nhân dân

DANH MỤC BẢNG VÀ SƠ ĐỒ

Bảng 1 1 : Sự khác nhau giữa giám sát tuân thủ và giám sát rủi ro 23

Bảng 2 1 : Các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội 33

Bảng 2 2 : Một số chỉ tiêu hoạt động của các QTDND trên địa bàn TP Hà Nội giai đoạn 2018 – 2022 36

Bảng 2 3 : Tình hình nhân sự của Phòng Quản lý, giám sát QTDND, NHNN Chi nhánh Hà Nội 44

Bảng 2.4: Số lượng QTDND âm giá trị thực vốn điều lệ của các QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội giai đoạn 2018-2022 52

Bảng 2.5: Số lượng QTDND vi phạm tỷ lệ khả năng chi trả của các QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội giai đoạn 2018-2022 52

Bảng 2.6: Thống kê số vi phạm về giới hạn cho vay của các QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội giai đoạn 2018-2022 54

Bảng 2 7 : Số lượng văn bản cảnh báo về việc chấp hành các quy định khác của pháp luật 57

Bảng 2.8: Thống kê tình hình nợ xấu của các QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội giai đoạn 2018-2022 58

Bảng 2.9: Thống kê tình hình xử lý dự phòng của các QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội giai đoạn 2018-2022 58

Bảng 2.10: Thống kê xếp loại QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội 63

Bảng 2.11: Thống kê số vi phạm tỷ lệ nhận tiền gửi từ thành viên 65

của các QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội giai đoạn 2018-2022 65

Hình 1: Mối quan hệ trước và sau hoạt động thanh tra 26

Sơ đồ 2 1 : Cơ cấu tổ chức NHNN CN TP Hà Nội 43

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 2 1 : Số lượng thành viên QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nộ giai đoạn

2018 - 2022 37 Biểu đồ 2 2 : Tình hình huy động vốn của các QTDND trên địa bàn TP Hà Nội giai đoạn 2018-20222022 38 Biểu đồ 2 3 : Quy mô vốn điều lệ và vốn chủ sở hữu các QTDND trên địa bàn TP

Hà Nội giai đoạn 2018-2022 38 Biểu đồ 2 4 : Dư nợ cho vay của QTDND trên địa bàn TP Hà Nội giai đoạn 2018 –

2022 39 Biểu đồ 2 5 : Lợi nhuận trước thuế các QTDND trên địa bàn TP Hà Nội giai đoạn

2018 – 2022 40 Biểu đồ 2 6 : Tỷ lệ Nợ xấu/Tổng dư nợ trong hệ thống QTDND địa bàn TP Hà Nội (%) 41 Biểu đồ 2.7 : Số lượng QTDND vi phạm tỷ lệ an toán vốn 51 Biểu đồ 2.8 : Số lượng vi phạm dư nợ cấp tín dụng đối với đối tượng hạn chế của các QTDND trên địa bàn TP Hà Nội giai đoạn 2018-2022 55 Biểu đồ 2.9 : Số lượng vi phạm tỷ lệ đầu tư vào TSCĐ/Vốn điều lệ của các QTDND trên địa bàn TP Hà Nội giai đoạn 2018-2022 56 Biểu đồ 2.10 : Tỷ lệ nợ xấu đã được thu hồi/tổng dư nợ của các QTDND trên địa bàn TP Hà Nội giai đoạn 2018-2022 59 Biểu đồ 2.11 : Tỷ lệ nợ xấu rồng/ Vốn chủ sở hữu của các QTDND trên địa bàn TP

Hà Nội giai đoạn 2018-2022 60 Biểu đồ 2.12 : Tỷ lệ dư nợ có TSBĐ/Dư nợ không có TSBĐ của các QTDND trên địa bàn TP Hà Nội giai đoạn 2018-2022 61 Biểu đồ 2.13 : Tỷ lệ nguồn vốn/ tổng nguồn vốn trong hệ thống QTDND địa bàn TP

Hà Nội (%) 67

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài:

Sự vận hành các hoạt động ngân hàng của các TCTD là yếu tố vô cùng quan trọng đối với nền kinh tế Sự vận hành trơn tru theo đúng định hướng của Nhà nước

sẽ giúp cho nền kinh tế có một “sức khoẻ” đảm bảo đưa đất nước ngày càng phát triển Hệ thống giám sát ngân hàng là một chức năng thiết yếu của Ngân hàng Nhà nước, một khâu quan trọng của hoạt động quản lý Nhà nước trong việc giữ gìn trật

tự lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, là phương thức đảm bảo trật tự trong hoạt động hệ thống TCTD nói chung cũng như hệ thống QTDND nói riêng Và giám sát ngân hàng nhằm góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các TCTD và hệ thống tài chính; bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền

và khách hàng của TCTD; duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với hệ thống các TCTD; bảo đảm việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; góp phần nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền

Căn cứ theo quy định tại khoản 6 Điều 4 Luật Tổ chức tín dụng 2010, Quỹ tín dụng nhân dân là tổ chức tín dụng do các pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập dưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một số hoạt động ngân hang theo quy định của Luật này và Luật Hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống

QTDND là loại hình tổ chức tín dụng hoạt động dựa trên nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động, thực hiện mục tiêu chủ yếu là tương trợ giữa các thành viên, nhằm phát huy sức mạnh tập thể của từng

thành viên và giúp nhau thực hiện hiệu quả các hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch

vụ đời sống, hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân phải bảo đảm bù đắp chi phí và

có tích lũy để phát triển Hoạt động của các QTDND trong thời gian qua đã góp phần ổn định, thúc đẩy phát triển và chuyển dịch cơ cấu kinh tế trên địa bàn nông thôn, góp phần tạo công ăn việc làm, xóa đói giảm nghèo và hạn chế cho vay nặng lãi tuy nhiên, trải qua một thời gian dài từ lúc bắt đầu hình thành, hoạt động tại Quỹ tín dụng nhân dân đã bắt đầu bộc lộ những khiếm khuyết, thiếu sót Chỉ thị số 06/CT-TTg ngày 12/3/2019 của Thủ tướng Chính phủ đã chỉ rõ thực trạng một số Quỹ tín dụng nhân dân hoạt động yếu kém, có biểu hiện rời xa tôn chỉ và mục đích hoạt động, vi phạm pháp luật, ảnh hưởng đến ổn định chính trị, trật tự xã hội trên địa bàn, đồng thời tăng cường giải pháp nhằm đảm bảo an toàn hoạt động, củng cố vững chắc hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân

Hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân thời gian đầu đã đạt được những kết quả góp phần không nhỏ trong việc kịp thời giữ ổn định cho hoạt động tài chính, ngân hàng từ đó góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện cho tăng trưởng và phát triển kinh tế Tuy nhiên,qua quá trình hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân hiện nay bộc lộ nhiều tồn tại, yếu kém dẫn đến số lượng QTDND bị đưa vào diện kiểm soát tăng cường, kiểm soát đặc biệt ngày càng tăng cao Nhân thấy sự thiếu an toàn trong hoạt động Quỹ tín dụng, năm 2008, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã có chủ chương dừng cấp phép thành lập mới các Quỹ tín dụng nhân dân Đến năm 2009, trên địa bàn thành phố đã đưa 01 Quỹ tín dụng nhân dân vào diện kiểm soát đặc biệt Năm 2015, Ngân hàng Nhà nước CN Hà Nội tiếp tục đưa 01 QTDND vào tình trạng kiểm soát đặc biệt Đến nay trên địa bàn Hà Nội đã có thêm 03 Quỹ đâng nằm trong diện kiểm soát đặc biệt và 06 Quỹ nằm trong diện Giám sát tăng cường Nguyên nhân dẫn đến sự yếu kém chủ yếu từtổ chức bộ máy của Quỹ tín dụng nhân dân còn thiếu ổn định; Công tác nhân sự chưa được chú trọng, chưa có sự kế thừa; Cán bộ Quỹ tín dụng nhân dân còn chưa đảm bảo yêu cầu chuyên môn; Trình độ quản lý, điều hành của lãnh đạo Quỹ tín dụng nhân dân còn yếu kém; hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân còn tiềm ẩn nhiều rủi ro… Trong khi cơ chế, chính sách, hành lang pháp lý của Quỹ tín dụng nhân dân còn chưa đồng bộ Ở một số nơi,

chính quyền địa phương các cấp còn thiếu sự quan tâm phối hợp trong công tác quản lý nhà nước, xử lý kịp thời sai phạm những yếu kém, tồn tại đó đã ảnh hưởng đến quá trình hoạt động ổn định, an toàn của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân, dẫn tới nguy cơ đổ vỡ, mất thanh khoản…Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Thành phố

Hà Nội có chức năng quản lý nhà nước giám sát đối với các Quỹ tín dụng nhân dân, nhằm tạo điều kiện để các Quỹ tín dụng nhân dân hoạt động tốt, đúng pháp luật Trong những năm qua, NHNN CN TP Hà Nội luôn theo sát diễn biến tình hình hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân, hỗ trợ khi cần thiết cũng như thường xuyên chấn chỉnh kịp thời những yếu kém, tồn tại nhằm đảm bảo cho hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân hoạt động an toàn, phát triển bền vững Hoạt độn giám sát đối với các Quỹ tín dụng nhân dân trong thời gian qua đã đạt được những kết quả to lớn góp phần không nhỏ trong việc giữ ổn định cho hoạt động tài chính, ngân hàng từ

đó góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện cho tăng trưởng và phát triển kinh

tế Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động ngân hàng ngày càng đa dạng về số lượng các TCTD cũng như các nghiệp vụ ngày càng phức tạp Hoạt động của hệ thống các Quỹ tín dụng nhân dân còn nhiều hạn chế tiềm ẩn nhiều rủi

ro trong hoạt động Nếu xảy ra rủi ro thì hậu quả sẽ rất nghiêm trọng, có ảnh hưởng không những đến nền kinh tế nông thôn mà còn ảnh hưởng lớn đến tình hình chính trị, xã hội trên địa bàn nông thôn

Chính vì vậy, việc tăng cường quản lý nhà nước về hoạt động giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với hệ thống QTDND để đảm bảo các Quỹ tín dụng nhân dân hoạt động an toàn được cho là một vấn đề hết sức cần thiết hiện nay Nhận thấy

được sự cần thiết đó, tác giả đã chọn và nghiên cứu đề tài “Công tác giám sát hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân trên tại Ngân hàng Nhà Nước chi nhánh Hà Nội”

2 Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Trên Thế giới, mặc dù có rất nhiều thông tin quản trị tốt đã được phổ biến, Hội đồng Liên hiệp tín dụng Thế giới (WOCCU) cũng đã xây dựng các nguyên tắc quản trị với các khác biệt điển hình và đặc điểm riêng của tổ chức tín dụng hợp tác nói chung và QTDND nói riêng WOCCU đã phát triển Nguyên tắc Quản trị của Tổ chức tín dụng hợp tác để tạo ra một mô hình quản trị phù hợp hơn với sứ mệnh của

các tổ chức tín dụng hợp tác Các tài liệu này sẽ mang lại lợi ích cho các thành viên

và các tổ chức tín dụng hợp tác trên toàn thế giới

Về cơ bản, các tổ chức tín dụng hợp tác khác với các tổ chức tài chính khác Các tổ chức tài chính vì lợi nhuận, có một mục tiêu chính là tối đa hóa lợi ích của chủ sở hữu Kết quả của động lực tăng lợi nhuận này, các nguyên tắc quản trị doanh nghiệp truyền thống nhằm đảm bảo rằng lợi nhuận đạt được cho các cổ đông, chứ không phải cho những người sử dụng thực tế các dịch vụ tài chính ngân hàng Giống như các tổ chức kinh tế hoạt động vì lợi nhuận, các tổ chức tín dụng hợp tác cũng tìm cách tạo ra lợi nhuận để làm lợi trực tiếp cho chủ sở hữu; tuy nhiên, không giống như các tổ chức kinh doanh vì lợi nhuận khác, các thành viên của TCTDHT đóng vai trò vừa là chủ sở hữu, vừa là người sử dụng các dịch vụ của TCTDHT Do

đó, khi các tổ chức tín dụng hợp tác tối đa hóa lợi nhuận, điều đó có nghĩa là thành viên - người sử dụng dịch vụ - được hưởng lãi suất cho vay thấp hơn, phí dịch vụ thấp hơn và lợi tức cao hơn Đặc biệt, tổ chức tín dụng hợp tác là tổ chức hoạt động theo nguyên tắc dân chủ, mỗi thành viên được một phiếu bầu, bất kể phần vốn góp của thành viên trong TCTDHT là bao nhiêu

Các Nguyên tắc Quản trị của Liên minh Tín dụng Quốc tế là những nguyên tắc cần đạt được và nhằm áp dụng cho các TCTDHT Các TCTDHT được chủ động điều chỉnh các nguyên tắc này khi cần thiết cho phù hợp với điều kiện địa phương

Ở Việt Nam, NHTM hay QTDND đều là TCTD, nên cũng đòi hỏi nguyên tắc quản trị doanh nghiệp trong tổ chức của mình tương tự nhau, chỉ khác ở quy mô

và mức độ

NHTM là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện tất cả hoạt động ngân hàng và được tổ chức dưới hình thức công ty cổ phần Do vậy, khuôn khổ pháp luật điều chỉnh quan hệ quản trị NHTM vừa dựa trên các quy định của luật chung (Luật Doanh nghiệp), các luật chuyên ngành (Luật các tổ chức tín dụng và Luật chứng khoán)

QTDND là tổ chức tín dụng do các thành viên là pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập dưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một số hoạt

động ngân hàng theo quy định của Luật các TCTD và Luật Hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ thành viên phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống

Đã có khá nhiều công trình nghiên cứu về hoạt động giám sát Quỹ tín dụng nhân dân và đưa ra một số giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động giám sát Các công trình nghiên cứu về QTDND ở Việt Nam:

- TS Trần Quang Khánh trong nghiên cứu “Giải pháp thành lập Quỹ an

toàn hệ thống QTDND Việt Nam”, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Ngành đã đánh giá thực trạng hoạt động của hệ thống QTDND, phân tích các tồn tại, hạn chế và nguyên nhân có thể làm mất an toàn trong hoạt động của từng QTDND và của cả hệ thống Trên cơ sở đó, đưa ra giải pháp thành lập quỹ an toàn hệ thống QTDND Kết quả nghiên cứu của đề tài này có tính ứng dụng cao, góp phần vào việc ra đời Quỹ bảo toàn hệ thống được Thống đốc NHNN ký ban hành Đề án

- Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Ngành: “Thành lập Tổ chức kiểm toán

QTDND Việt Nam” với những nghiên cứu chủ yếu đến việc thành lập tổ chức kiểm toán trực thuộc Hiệp hội QTDND, đề tài đã đưa ra những giải pháp mang tính định hướng cho việc thành lập tổ chức kiểm toán QTDND để kiểm toán cho các đối tượng là các QTDND

- Trần Quang Khánh trong nghiên cứu “Những giải pháp bảo đảm an toàn

cho hoạt động của hệ thống QTDND Việt Nam” đã chỉ ra rằng, muốn đảm bảo an toàn cho hoạt động của hệ thống QTDND cần nâng cao khả năng tự đề kháng rủi ro, tạo môi trường thuận lợi, nâng cao chất lượng cấp giấy phép thành lập và thực hiện kiểm tra giám sát chặt chẽ đối với các QTDND…

- Doãn Hữu Tuệ trong nghiên cứu “Hoàn thiện tổ chức và hoạt động của hệ

thống QTDND Việt Nam” với những nghiên cứu và đề xuất hoàn thiện cơ cấu tổ chức của hệ thống QTDND thông qua việc thành lập Công ty quản lý Quỹ an toàn, Quỹ bảo hiểm tương hỗ, Tổ chức kiểm toán, Trung tâm đào tạo nhân lực, Trung tâm công nghệ thông tin, Quỹ dự phòng khả năng chi trả Đồng thời, hoàn thiện cơ cấu

tổ chức của từng bộ phận cơ bản cấu thành hệ thống QTDND theo đúng mục tiêu, bản chất và đặc trưng của loại hình TCTDHT

- Nguyễn Đình Lưu trong nghiên cứu "Hoàn thiện và phát triển hệ thống

QTDND Việt Nam" đã hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản để hoàn thiện và phát triển hê thống QTDND, trong đó phân tích sâu và thực trạng của quá trình hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND ở Việt Nam, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND trong thời gian sau đó

- Nguyễn Thị Ngọc Anh trong nghiên cứu “Phát triển bền vững hệ thống

QTDND ở Việt Nam” đã đề xuất các giải pháp nhằm bảo đảm an toàn và bền vững cho hệ thống QTDND

- Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Ngành năm 2017: “Quản lý nhà nước đối

với hệ thống QTDND: Thực trạng và giải pháp” với những nghiên cứu tập trung đánh giá thực trạng về quản lý nhà nước đối với hệ thống QTDND và đã đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu quả của công tác quản lý nhà nước đối với hệ thống các QTDND

- Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Ngành năm 2021: “Hoàn thiện hệ thống

kiểm soát và kiểm toán nội bộ tại các QTDND Việt Nam”, Nhóm tác giả đã làm rõ bản chất của hệ thống KSNB và KTNB, chỉ ra sự khác biệt giữa yêu cầu kiểm soát

và KTNB tại các QTDND với các TCTD khác Phân tích thực trạng hệ thống KSNB và KTNB tại các QTDND Việt Nam hiện nay bao gồm: cơ sở pháp lý để xây dựng và vận hành hệ thống KSNB và KTNB tại các QTDND; cơ cấu tổ chức, điều hành và hoạt động kiểm soát và KTNB tại các QTDND; đánh giá và chỉ ra các điểm hạn chế, cần hoàn thiện Trên cơ sở đó, đưa ra các khuyến nghị để hoàn thiện hệ thống KSNB và KTNB tại các QTDND Việt Nam: đề xuất mô hình kiểm soát và kiểm toán phù hợp, hiệu quả tại các QTDND Việt Nam; khuyến nghị chỉnh sửa, bổ sung khuôn khổ pháp lý về hệ thống KSNB và KTNB tại các QTDND

Có thể nói công trình nghiên cứu khoa học về quản lý, giám sát doanh nghiệp ở Việt Nam đã được đề cập nhiều, tuy nhiên nghiên cứu về giám sát QTDND – một tổ chức tài chính quy mô nhỏ, địa bàn chủ yếu ở khu vực nông thôn, vùng sâu, vùng xa, hoạt động trong lĩnh vực nhạy cảm, tiềm ẩn nhiều rủi ro như

ngân hàng – thì chưa có một công trình hay đề tài nào nghiên cứu sâu để QTDND được quản trị tốt Hoạt động giám sát Quỹ tín dụng nhân dân là một vấn đề tuy không quá rộng lớn nhưng liên quan rất nhiều đến quản lý nhà nước trên nhiều lĩnh vực khác nhau, đồng thời mang tính chuyên ngành, chuyên môn cao Các công trình nghiên cứu trên nghiên cứu ở những khía cạnh khác nhau với đối tượng, phạm vi khác nhau từ đó đưa ra những giải pháp chỉ phù hợp với từng thời kỳ khác nhau Qua đó, học viên nhận thấy cần thiết phải hoàn thiện và đưa ra các giải pháp hoàn

thiện hoạt động giám sát QTDND trong đề tài của mình “Công tác giám sát đối với các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn Thành phố Hà Nội”, với mong muốn

đóng góp những ý kiến mới để hoàn chỉnh vấn đề nghiên cứu và tìm ra giải pháp có thể vận dụng vào thực tiễn đem lại hiệu lực quản lý Nhà nước ngày càng tốt hơn

3 Mục đích nghiên cứu

- Làm rõ một số vấn đề lý luận về hoạt động giám sát ngân hàng đối với hoạt động của các QTDND

- Trên cơ sở phân tích thực trạng hoạt động giám sát của NHNN đối với các QTDND, đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường hoạt động giám sát của NHNN đối với hoạt động của các QTDND

4 Đối tượng, phạm vi và phương pháp nghiên cứu:

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động giám sát của NHNN Việt Nam Chi nhánh TP Hà Nội đối với các QTDND trên địa bàn TP Hà Nội

- Phạm vi nghiên cứu của đề tài là thực trạng hoạt động giám sát của NHNN Chi nhánh TP Hà Nội đối với các QTDND cơ sở trên địa bàn TP Hà Nội từ năm

2019 đến năm 2022 Hệ thống QTDND hiện nay gồm Ngân hàng Hợp Tác Xã và các QTDND cơ sở có tổ chức và hoạt động, chức năng nhiệm vụ khác nhau rất lớn Trong phạm vi nghiên cứu, đề tài chỉ đề cập đến hoạt động giám sát các QTDND cơ

sở trên địa bàn TP Hà Nội

- Luận văn được tiến hành nghiên cứu trên cơ sở sử dụng các phương pháp suy luận logic kết hợp với các phương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp, đánh giá, đối chiếu với thực tiễn để làm sáng tỏ những vấn đề nghiên cứu

5 Kết cấu của luận văn:

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung cơ bản của luận văn được kết cấu gồm 3 chương:

Chương 1: Lý luận cơ bản về hoạt động giám sát đối với các Quỹ tín dụng nhân dân

Chương 2: Thực trạng hoạt động giám sát đối với các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn TP Hà Nội

Chương 3: Giải pháp tăng cường hoạt động giám sát ngân hàng đối với các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn TP Hà Nội

Chương 1

LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG

NHÂN DÂN 1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

1.1.1 Khái niệm Quỹ tín dụng nhân dân

Quỹ tín dụng nhân dân là loại hình Hợp tác xã tín dụng kiểu mới ở Việt Nam, được thành lập theo Quyết định số 390/QĐ-TTg ngày 27/7/1993 của Thủ tướng Chính phủ về việc triển khai thí điểm thành lập Quỹ tín dụng nhân dân

Căn cứ vào khoản 1 Điều 3 Luật Hợp tác xã năm 2012, Hợp tác xã là tổ chức kinh tế tập thể, đồng sở hữu, có tư cách pháp nhân, do ít nhất 07 thành viên tự nguyện thành lập và hợp tác tương trợ lẫn nhau trong hoạt động sản xuất, kinh doanh, tạo việc làm nhằm đáp ứng nhu cầu chung của thành viên, trên cơ sở tự chủ,

tự chịu trách nhiệm, bình đẳng và dân chủ trong quản lý hợp tác xã

Theo khoản 6 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng 2010, Quỹ tín dụng nhân dân

là tổ chức tín dụng do các pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập dưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này và Luật Hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống

Hiện nay, Quỹ tín dụng nhân dân đã được cơ cấu lại theo mô hình gồm các Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở là tổ chức tín dụng hợp tác do các thành viên trong địa bàn tự nguyện thành lập và hoạt động theo quy định của Nhà nước nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ giữa các thành viên Phạm vi của một Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở thường là địa bàn của một xã, một phường, do các thành viên là cá nhân hoặc hộ gia đình tự nguyện góp vốn Có thể nói Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở cũng như một ngân hàng, huy động vốn tại chỗ và cho vay các thành viên hoặc người nghèo không phải là thành viên cư trú trên địa bàn hoạt động

Từ những Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở này mà Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương được thành lập với chức năng huy động vốn, đại diện cho hệ thống tiếp nhận vốn của Chính phủ, các tổ chức tài chính, các tổ chức phi chính phủ trong nước và quốc tế tài trợ cho chương trình tín dụng phát triển nông nghiệp - nông thôn, điều

hòa vốn cho các Quỹ tín dụng nhân dân thành viên và cung cấp các dịch vụ cho toàn hệ thống nhằm mục đích hỗ trợ và nâng cao hiệu quả hoạt động của cả hệ thống quỹ tín dụng nhân dân

Ngày 17/12/2012, tại Hà Nội, Qũy tín dụng Trung ương đã tiến hành Đại hội chuyển đổi Qũy tín dụng Trung ương thành Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam

Thực hiện Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010, ngày 26/12/2012, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư 31/2012/TT-NHNN quy định về Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam với những quy định mới, tăng cường quyền hạn, trách nhiệm của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam đối với hệ thống Qũy tín dụng nhân dân

Để hỗ trợ hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân, các tổ chức tín dụng và các đối tượng khác được tham gia góp vốn vào Ngân hàng Hợp tác xã theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

1.1.2 Tổ chức và hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân

1.1.2.1 Mục đích của hoạt động giám sát Quỹ tín dụng nhân dân

Mặc dù với mô hình tổ chức hoạt động giám sát không thống nhất giữa các quốc gia nhưng hoạt động giám sát ngân hàng nhìn chung đều có cùng mục đích:

Thứ nhất, hoạt động giám sát ngân hàng đối với QTDND nhằm đảm bảo sự

an toàn và lành mạnh, tránh sự đổ vỡ của hệ thống QTDND Thông qua hoạt động giám sát hoạt động của các QTDND, cơ quan giám sát phát hiện, đánh giá được những rủi ro, vi phạm trong hoạt động từ đó đưa ra những cảnh bảo, quy định về giới hạn, tỷ lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng; khuyến nghị, yêu cầu đối tượng giám sát thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro, xử lý vi phạm trong hoạt động ngân hàng từ đó đảm bảo hoạt động của các QTDND an toàn, lành mạnh

Thứ hai, thông qua hoạt động giám sát, Cơ quan giám sát ngân hàng duy trì

sự ổn định và lòng tin của các bên đối với hệ thống tài chính, qua đó thúc đẩy sự phát triển của kinh tế địa phương ổn định tình hình chính tri, xã hội trên địa bàn

1.1.2.2 Nguyên tắc tổ chức, hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân

Các QTDND được tổ chức và hoạt động dựa trên các nguyên tắc sau:

- Tự nguyện gia nhập và ra khỏi QTDND: các cá nhân và tổ chức là thành viên QTDND khi gia nhập hoặc ra khỏi QTDND đều dựa trên nguyên tắc tự nguyện

và phải phù hợp với các quy định của pháp luật và của điều lệ QTDND

- Quản lý dân chủ và bình đẳng: Thành viên QTDND có quyền tham gia quản lý, kiểm tra, giám sát QTDND và có quyền ngang nhau trong biểu quyết, không phụ thuộc vào số vốn góp nhiều hay ít

- Tự chịu trách nhiệm và cùng có lợi: QTDND tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động của mình; tự quyết định về phân phối thu nhập, bảo đảm QTDND và thành viên cùng có lợi

- Hợp tác và phát triển cộng đồng: Thành viên phải phát huy tinh thần tập thể, nâng cao ý thức hợp tác trong QTDND và trong cộng đồng xã hội; hợp tác giữa các QTDND với nhau theo quy định của pháp luật

1.1.2.3 Tổ chức bộ máy của Quỹ tín dụng nhân dân

(1) Thành viên của QTDND: thành viên chủ yếu là người dân, người sản xuất nhỏ (cá nhân, hộ gia đình), tổ chức kinh tế

(2) Đại hội thành viên:

Đại hội thành viên là đại hội các thành viên hoặc đại biểu thành viên các QTDND dự họp Đại hội thành viên của QTDND là cơ quan có quyền quyết định cao nhất của của QTDND như: thông qua báo cáo hoạt động kinh doanh hàng năm, các báo cáo hoạt động của HĐQT, BKS, ban điều hành và phương hướng hoạt động kinh doanh kỳ tiếp theo; quyết định việc tăng, giảm vốn điều lệ; quyết định về cơ cấu tổ chức nhân sự, bộ máy của HĐQT, BKS, ban điều hành; sửa đổi điều lệ QTDND…

(3) Hội đồng quản trị (HĐQT):

HĐQT của QTDND là cơ quan do Đại hội thành viên bầu ra, thay mặt cho Đại hội thành viên thực hiện việc quản trị QTDND theo quy định của pháp luật và Điều lệ QTDND như: Tổ chức thực hiện các nghị quyết của Đại hội thành viên; Quyết định những vấn đề về tổ chức và hoạt động của QTDND (trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội thành viên); quyết định về lao động QTDND, cơ cấu

tổ chức và các bộ phận nghiệp vụ chuyên môn của QTDND; xử lý các khoản cho vay không có khả năng thu hồi và những tổn thất về tài chính…

(4) Ban kiểm soát (BKS):

BKS của QTDND là cơ quan đại diện cho Đại hội thành viên làm nhiệm vụ giám sát và kiểm tra mọi hoạt động của QTDND như: kiểm tra, giám sát QTDND

hoạt động theo pháp luật; kiểm tra việc chấp hành Điều lệ QTDND; nghị quyết Đại hội thành viên, nghị quyết HĐQT; kiểm tra về tài chính, kế toán, phân phối thu nhập, xử lý các khoản lỗ, sử dụng các quỹ của QTDND …

(5) Ban điều hành:

Ban điều hành QTDND là cơ quan có chức năng lãnh đạo thực hiện các nghiệp vụ hàng ngày của QTDND, Ban điều hành gồm có Giám đốc, các Phó giám đốc, Kế toán trưởng

Giám đốc là người lãnh đạo ban điều hành để thực hiện kế hoạch kinh doanh

và điều hành các công việc hàng ngày của QTDND theo quy định pháp luật

1.1.2.4 Chức năng và nhiệm vụ của Quỹ tín dụng nhân dân

QTDND là một TCTD do đó các hoạt động của QTDND cũng bao gồm một số các hoạt động của một TCTD Hoạt động chủ yếu của QTDND hiện nay gồm:

(1) Hoạt động huy động vốn:

Các QTDND được nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn của thành viên và tổ chức cá nhân khác, vay vốn của các TCTD khác (trừ QTDND khác) bằng Đồng Việt Nam Trong đó hoạt động nhận tiền gửi là hoạt động huy động vốn chủ yếu của QTDND

(2) Hoạt động sử dụng vốn:

- Hoạt động cho vay: QTDND chủ yếu cho vay đối với thành viên hoặc cho vay cầm cố sổ tiền gửi do chính QTDND phát hành Việc cho vay thành viên của QTDND nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống, hạn chế nạn cho vay nặng lãi trong khu vực nông nghiệp nông thôn QTDND còn cho vay tín chấp đối tượng hộ nghèo nhằm góp phần thực hiện chính sách xóa đói giảm nghèo cho người dân trên địa bàn

- Hoạt động đầu tư: ngoài hình thức gửi tiền tại các TCTD khác hay tại NHNN để đảm bảo khả năng chi trả, hoạt động đầu tư của QTDND được thực hiện dưới hình thức đầu tư trực tiếp, mua cổ phần (cổ phiếu), góp vốn,… theo quy định của pháp luật Hoạt động này thường chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong hoạt động sử dụng vốn của QTDND

(4) Dịch vụ thanh toán:

QTDND cơ sở thực hiện các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, chủ yếu phục

vụ các thành viên Đến nay, đã một số các QTDND cơ sở cung cấp dịch vụ này do khả năng về tài chính, trình độ công nghệ đã phát triển hơn nhiều và thuận lợi cho ngừoi dân

(5) Nghiệp vụ khác: ngoài các nghiệp vụ trên, QTDND còn thực hiện một số nghiệp vụ khác như nhận ủy thác đầu tư, thực hiện các hoạt động kinh doanh, dịch

vụ tài chính khác khi được NHNN cho phép

1.1.3 Một số đặc trưng của Quỹ tín dụng nhân dân

- Về tổ chức, mỗi QTDND là một TCTD độc lập, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động nhưng lại được liên kết với nhau thành một hệ thống chặt chẽ thông qua việc điều hòa vốn, hỗ trợ từng thành viên nâng cao hiệu quả hoạt động

- Các QTDND cơ sở được quản lý một cách dân chủ, bình đẳng: QTDND được tổ chức và hoạt động theo mô hình hợp tác xã, các thành viên tham gia QTDND đều bình đẳng như nhau về quyền và nghĩa vụ không phụ thuộc số lượng vốn góp vào QTDND, thể hiện trong việc tham gia quản trị, giám sát và biểu quyết các vấn đề của QTDND

- Mục tiêu hoạt động của các QTDND là tương trợ thành viên là chủ yếu: Hoạt động của QTDND luôn gắn với tôn chỉ mục đích là tương trợ và giúp đỡ thành viên, cung cấp tín dụng một cách kịp thời, thuận tiện với giá cả hợp lý nhất cho thành viên

- Đối tượng phục vụ chủ yếu là thành viên: Mọi sản phẩm, dịch vụ của QTDND đều nhằm đáp ứng nhu cầu và lợi ích của thành viên QTDND

- Địa bàn hoạt động của QTDND đa số là hoạt động trên địa bàn một xã/phường/ thị trấn (gọi chung là một xã Đối với một số QTDND được hoạt động trên địa bàn liên xã thì các xã phải có địa giới hành chính liền kề với xã mà QTDND đặt trụ sở chính, trong cùng một quận/huyện/thị xã và phải được sự chấp thuận của

Ủy ban nhân dân xã có liên quan

- Quỹ tín dụng nhân dân là loại hình Tổ chức tín dụng hợp tác hoạt động chủ yếu gắn liền với hoạt động sản xuất, kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro (do phụ

thuộc nhiều yếu tố khách quan như thời vụ, thiên tai, giá cả, ) hơn nữa quy mô hoạt động và năng lực tài chính của các Quỹ tín dụng nhân dân thường nhỏ bé, trình

độ của đội ngũ cán bộ và nhân viên còn hạn chế Vì vậy, Quỹ tín dụng nhân dân là loại hình Tổ chức tín dụng thường xuyên phải đối mặt với nhiều rủi ro nhất và cũng

dễ xảy ra đổ vỡ nhất so với các loại hình Tổ chức tín dụng khác

1.1.4 Vai trò của Quỹ tín dụng nhân dân

Việt Nam là quốc gia có nền văn minh lúa nước, lại đang trong quá trình phát triển chính vì thế nên kinh tế nông nghiệp – nông thôn đóng vai trò hết sức quan trọng Tuy nhiên, việc phân bổ và sử dụng nguồn vốn tại các khu vực nông thôn cồn gặp nhiều khó khăn Đây chính là cơ hội và thách thức đối với mô hình hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân nói chung và trên địa bàn Thành phố Hà Nội nói riêng

1.1.4.1 Vai trò như tổ chức tài chính khai thác sử dụng có hiệu quả nguồn vuốn huy động tại chỗ

Quỹ tín dụng nhân dân hoạt động trên địa bàn nông thôn, được thành lập bới chính nhân dân trên địa bàn nên luôn là một địa chỉ tin cậy để các thành viên gửi tiết kiệm đồng thời là nơi uy tín về hoạt động tín dụng đối với các cá nhân, tổ chức có nhu cầu trên địa bàn Với vai trò là một tổ chức tài chính, Quỹ tín dụng nhân dân góp phần điều phối nguồn vốn nhàn rỗi của nhân dân trên địa bàn vào các hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả, góp phần quan trọng tăng trưởng kinh tế trên địa bàn nông thôn Quỹ tín dụng nhân dân góp phần đa dạng hóa mô hình Tổ chức tín dụng trên địa bàn, tạo lập một hệ thống kinh doanh tiền tệ có liên kết chặt chẽ bởi lợi ích của thành viên cung như dễ dang triển khai thực hiện chính sách tiền tệ, tín dụng, ngân hàng trên địa bàn noong thôn

1.1.4.2 Góp phần đẩy nhanh quá trình chuyển dịch nền kinh tế nông nghiệp địa phương sang sản xuất, kinh doanh hàng hóa

Việt Nam là nước thuần nông, văn hóa lúa nước lâu đời nên nền kinh tế nông nghiệp lạc hậu đã ăn sau bám rẽ vào tư duy của nhân dân ở các vùng nông thôn Với chủ trương phát triển đất nước, vấn đề đặt ra là chuyển đổi nền kinh tế nông nghiệp sang sản xuất, kinh doanh hàng hóa, để giải quyết vấn đề này nhất định phải có sự

phân công lại lao động ở nông thôn, từng bước hình thành những vùng kinh tế nông nghiệp phát triển Bước đầu tạo ra những quan hệ kinh tế, hàng hóa và tận dụng khả năng về tự nhiên, con người, thay đổi diện mạo nông thôn và nâng cao đời sống của người nông dân

Hoạt động sản xuất kinh doanh tại địa bàn nông thôn thường với quy mô nhỏ, điều kiện hoạt động sản xuất chủ yếu là dựa trên những tài nguyên sãn cố nên không đáp ứng đủ điều kiện vay vốn từ các Ngân hàng Thương mại, chính vì vậy nên hoạt động tín dụng từ mô hình Quỹ tín dụng nhân dân là một giải pháp phù hợp, cực kỳ hiệu quả với các hoạt động sản xuất kinh doanh tại địa bàn nông thôn

1.1.4.3 Đẩy lùi hoạt động tín dụng đen, cho vay nặng lãi

Quỹ tín dụng nhân đân được thành lập dựa trên sự cấp phép của Ngân hàng Nhà nước và sự đồng thuận của Chính quyền địa phương hơn nữa hoạt động tín dụng của Quỹ tín dụng nhân dân nhanh chóng, đơn giản và dễ tiếp cận, chính vì thế luôn là địa chỉ uy tín của người dân mỗi khi có nhu cầu vay vốn vì vậy, mô hình Quỹ tín dụng nhân dân được mở ra đã làm giảm đáng kể tệ nạn cho vay nặng lãi, tạo ra môi trường lành mạnh về tiền tệ tín dụng để phát triển kinh tế xã hội nông nghiệp nông thôn

Hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân đóng góp công sức vào tiến trình thúc đẩy sự phát triển kinh tế xã hội nói chung, hơn thế nữa còn giải quyết được những

tệ nạn giúp ổn định tình hình an ninh tật tự trên địa nông thôn

1.2 HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

1.2.1 Những vấn đề chung về giám sát của NHNN Việt Nam

1.2.1.1 Khái niệm

Theo nghĩa rộng, hoạt động giám sát ngân hàng được hiểu là các hoạt động nhằm đảm bảo sự an toàn và lành mạnh của hệ thống các tổ chức tín dụng, bao gồm: xây dựng các quy định pháp lý, cấp phép, giám sát từ xa, thanh tra tại chỗ, cưỡng chế thực thi các yêu cầu chỉnh sửa Theo nghĩa hẹp, hoạt động giám sát ngân hàng có thể được hiểu là các hoạt động thanh tr tại chỗ và giám sát từ xa

Khoản 12 điều 6 Luật Ngân hàng Nhà nước (NHNN) năm 2010 quy định: giám sát ngân hàng là hoạt động của NHNN trong việc thu thập, tổng hợp phân tích thông tin về đối tượng giám sát ngân hàng thông qua hệ thống thông tin, báo cáo nhằm phòng ngừa, phat hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời rủi ro gây mất an toàn hoạt động ngân hàng, vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan

1.2.1.2 Sự cần thiết của hoạt động giám sát đối với Quỹ tín dụng nhân dân

Giám sát là một phạm trù lịch sử gắn liền với sự tồn tại và phát triển của Nhà nước nhằm phục vụ cho lợi ích của giai cấp thống trị Nhà nước thực hiện quản lý

KT - XH thông qua việc đề ra hệ thống luật lệ, các chính sách, chế độ quản lý để điều chỉnh các quan hệ và cưỡng chế các pháp nhân, thể nhân trong xã hội phải tuân thủ Dựa trên bản chất hoạt động QTDND cũng như vai trò của các QTDND đối với nền kinh tế, đặc biệt tính nhạy cảm, dễ bị tổn thương, khó linh hoạt được như các NHTM, có thể nhận thấy, hoạt động giám sát của NHNN đối với các QTDND có vai trò vô cùng quan trọng đối với sự ổn định của nền kinh tế địa phương và hệ thống chính trị xã hội Trong điều kiện đó, giám sát là hết sức cần thiết để đảm bảo pháp luật nhà nước được thực thi nghiêm minh, quyền và lợi ích nhà nước, của công dân được đảm bảo Ở nước ta, việc tăng cường hoạt động giám sát đối với các QTDND là một đòi hỏi bức thiết, là yêu cầu khách quan xuất phát từ những lý do cơ bản sau đây:

Một là, xuất phát từ những bất cập của cơ chế đối với các QTDND hiện nay

Do cơ chế quản lý giám sát đối với các QTDND hiện nay tỏ ra kém hiệu quả Tình trạng hệ thống pháp luật và các chính sách còn nhiều bất cập, còn đang trong quá trình cải cách, chưa thật hoàn chỉnh, nhiều vấn đề không thống nhất Quy trình quản lý giám sát đã được triển khai áp dụng, tuy nhiền còn phát sinh nhiều vướng mắc, việc tin học hóa quy trình đã được triển khai nhưng còn quá chậm, không đáp ứng được yêu cầu cải cách và hiện đại hóa hệ thống Việc tổ chức giám sát đã quan tâm đến quá trình sắp xếp nhân sự, bố trí hợp lý cán bộ vào từng vị trí phù hợp với nội dung công việc… nhưng còn thiếu tính khoa học Công tác kiểm tra, giám sát việc thực hiện quy trình đã được triển khai nhưng thiếu tính đồng bộ

Bởi vậy, cơ chế quản lý, giám sát đối với các QTDND cần được hiện đại hoá toàn diện cả về phương pháp quản lý, thủ tục hành chính, bộ máy tổ chức, đội ngũ cán bộ, áp dụng rộng rãi công nghệ thông tin để nâng cao hiệu lực, hiệu quả công tác giám sát QTDND, hạn chế thấp nhất rủi ro tín dụng

Hai là, do ảnh hưởng của quá trình hội nhập kinh tế quốc tế

Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế làm cho nền kinh tế trong nước phát triển nhanh dẫn đến quy mô các QTDND gia tăng nhanh chóng đồng thời hoạt động ngày càng đa dạng, phức tạp; việc sử dụng tiền vay ngày càng đa dạng, phong phú thì tính chất, mức độ phức tạp của các vi phạm nguyên tắc, yêu cầu của Quỹ ngày càng gia tăng, trình độ của người vay ngày càng tinh vi Theo đó đòi hỏi phải củng cố

và tăng cường công tác giám sát đối với các QTDND cả về tổ chức bộ máy, số lượng, chất lượng cán bộ nhân viên, cách thức làm việc và còn cả về năng lực chuyên môn, phương pháp, kỹ năng giám sát

Ba là, từ mục tiêu xây dựng nền tài chính, ngân hàng hiện đại, hiệu quả đòi hỏi phải có sự thay đổi về hoạt động giám sát đối với các QTDND

Nền tài chính công hiện đại đặt ra yêu cầu về mục tiêu khai thác tối đa mọi nguồn lực để đáp ứng nhu cầu phát triển KT - XH, đồng thời cũng đòi hỏi cải cách hành chính trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng Vì vậy, tăng cường hoạt động giám sát đối với các QTDND là cần thiết: giám sát phải có trọng tâm, trọng điểm, phải công khai và minh bạch nhưng thủ tục phải đơn giản, đảm bảo lợi ích của cả hai bên trong quá trình thực hiện Mặt khác, cần thiết hoàn thiện quy trình giám sát đối với các QTDND; đổi mới nội dung, phương thức giám sát trong điều kiện hiện nay

Bốn là, do năng lực của cán bộ nhân viên của QTDND chưa đáp ứng với yêu cầu nhiệm vụ chuyên môn

Do mâu thuẫn giữa lợi ích của người đi vay với lợi ích của người cho vay là QTDND nên luôn xảy ra việc vi phạm hợp đồng vay Ở nước ta, vấn đề này càng trở nên bức xúc, nhất là trong điều kiện thực hiện quy trình quản lý tiền vay, đề cao tính

tự giác của người vay Mặt khác, trong thực tiễn một số cán bộ nhân viên của QTDND do hạn chế về trình độ chuyên môn hoặc do thoái hoá biến chất mà có những biểu hiện vi phạm pháp luật, gây thiệt hại cho Quỹ trong quá trình hoạt động

Vì vậy, cần phải tăng cường hoạt động quản lý giám sát để ngăn chặn kịp thời các hành vi sử dụng tiền vay không đúng mục đích, trốn tránh trách nhiệm khi đến thời hạn thanh toán ảnh hưởng đến hoạt động của các QTDND Quản lý, giám sát là nhằm phát hiện sớm, ngăn chặn, phòng ngừa những sai phạm đó, để đảm bảo các điều khoản được thực thi một cách nghiêm minh

Năm là, ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh của QTDND

Hoạt động ngân hàng có vai trò hết sức cần thiết đối với các thành phần kinh

tế, thực tiễn cho thấy, cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, các hoạt động ngân hàng ngày càng được mở rộng và phát triển với nhiều tiện ích, đáp ứng yêu cầu của người dân, tuy nhiên nhằm duy trì sức cạnh tranh và phát triển, các QTDND cũng phải mở rộng mô hình và cung cấp thêm nhiều sản phẩm hỗ trợ người dân là thành viên và doanh nghiệp là hộ kinh doanh và cũng là thực hiện đúng như tôn chỉ hoạt động “QTDND là TCDT hoạt động chủ yếu để tương trợ nhau phát triển sản xuất kinh doanh và đời sống.”, tuy nhiên, việc mở rộng quy mô cũng như đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ của mình, các QTDND luôn phải đối mặt với rủi ro Việc chấp nhận mở rộng và phát triển kinh doanh vừa để phát triển

và hỗ trợ thành viên của các QTDND cũng đồng nghĩa với việc xuất hiện các rủi ro trong kinh doanh Vì mục tiêu tương trợ nhau phát triển sản xuất kinh doanh và đời sống, các QTDND sẵn sàng chấp nhận rủi ro để đạt được mục tiêu của mình Nếu rủi ro xảy ra, cũng đồng nghĩa với việc các QTDND phải đối mặt với nguy cơ sụt giảm uy tín, mất khả năng thanh khoản, và thậm chí là đi tới phá sản hay đóng cửa Điều này đòi hỏi phải được sự giám sát chặt chẽ của cơ quan quản lý để tránh các nguy cơ đổ vỡ, đảm bảo sự an toàn lành mạnh cho hệ thống nói chung và từng QTDND nói riêng

Việc giám sát chặt chẽ các QTDND sẽ giúp giảm thiểu được rủi ro đối với từng quỹ và giúp cho các Quỹ hoạt động an toàn, đảm bảo được khả năng chi trả cũng như nghĩa vụ thanh toán của nó tại những thời điểm xác định Hơn thế nữa, việc giám sát các QTDND bởi các cơ quan quản lý cũng sẽ đảm bảo rằng các QTDND có đủ uy tín để trụ vững trước những tác động bất lợi từ môi trường bên ngoài cũng như bên trong của QTDND Ngoài ra, việc giám sát chặt chẽ các

QTDND còn có vai trò tích cực tới nâng cao trách nhiệm của các QTDND trong việc tăng cường năng lực quản trị rủi ro trong các QTDND, đảm bảo ứng phó tốt nhất đối với sự thay đổi

Sáu là, bảo vệ quyền lợi người gửi tiền

Quỹ tín dụng nhân dân là nơi tích trữ tiền tiết kiệm hàng đầu của người dân trong địa phương do đặc điểm về cơ chế hoạt động của QTDND, đặc biệt là tiết kiệm của cá nhân và hộ gia đình, việc thất thoát các khoản vốn này trong bất kỳ trường hợp nào sẽ trở thành thảm họa cho không những nhiều cá nhân và hộ gia đình mà còn là thảm họa an ninh chính trị trên địa phương đó Trong khi đó, người gửi tiền đa số là người nông dân, ở các vùng nông thôn lại thiếu kiến thức chuyên môn về tài chính và thiếu thông tin cần thiết để đánh giá chính xác mức độ rủi ro hoặc là do quá tin tưởng vào người than, người quen , do đó, việc giám sát hoạt động của các QTDND sẽ giúp cho cơ quan quản lý có được những thông tin cần thiết để xác định tình trạng tài chính của QTDND để từ đó có những giải pháp phù hợp bảo vệ quyền lợi người gửi tiền

Thực tế cho thấy, khi QTDND đổ vỡ và lây lan đến cả hệ thống chính trị, kinh tế xã hội, ảnh hưởng và tác động tiêu cực tới người dân và toàn xã hội trên địa phương đó là rất lớn Do đó, các Ngân hàng Nhà nước với vai trò là cơ quan quản lý trong lĩnh vực này thường phải có các biện pháp để ngăn chặn và khắc phục hậu quả, ngăn ngừa sự đổ vỡ của hệ thống và đảm bảo quyền lợi người gửi tiền

Bảy là, nâng cao hiệu quả thực thi chính sách tiền tệ

Các QTDND hoạt động với mục tiêu hoàn toàn khác với các NHTM bởi, các NHTM hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận, còn các QTDND hoạt động chủ yếu vì mục đích tương trợ lẫn nhau Tuy nhiên ở quy mô nhỏ và phạm vi hoạt động chỉ trên một hoặc một vài địa phương là xã, phường, thị trấn nên việc các QTDND cần được quản lý chặt chẽ bởi khả năng để đảm bảo duy trì mục đích, tôn chỉ là tương trợ nhau phát triển sản xuất kinh doanh và đời sống chứ không phải vì mục tiêu lợi nhuận là rất quan trọng Sự thay đổi trong việc thay đổi mục đích tôn chỉ hoạt động

sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới công tác ổn định tình hình kinh tế chính trị trên địa phương cũng như các mục tiêu kinh tế vĩ mô đặt ra Bên cạnh đó, các rủi ro liên

quan đến hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân như nợ xấu cao, mất vốn, mất khả năng chi trả… cũng ảnh hưởng đến ổn định xã hội và gây ra tình trạng bất ổn kinh

tế hay cản trở tăng trưởng kinh tế tại đại phương Do vậy, việc giám sát chặt chẽ các QTDND sẽ giúp cho Chính quyền địa phương và NHNN có thể thực thi CSTT một cách hiệu quả và đạt được các mục tiêu đề ra trong ngắn hạn cũng như trung và dài hạn Hơn nữa, việc giám sát hoạt động quỹ tín dụng nhân dân còn làm tăng niềm tin của công chúng đối với hệ thống tài chính, đảm bảo các khoản tiết kiệm được tập trung cho đầu tư sản xuất và đảm bảosự phát triển của kinh tế địa phương

1.2.2 Mô hình giám sát ngân hàng đối với các Quỹ tín dụng nhân dân

1.2.2.1 Nội dung hoạt động giám sát

Theo Khoản 1 Điều 5 Thông tư 08/2017/TT-NHNN do Thống đốc NHNN ban hành ngày 01/8/2017 quy định về trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng (có hiệu lực từ ngày 01/12/2017) - sau đây gọi tắt là Thông tư 08/2017/TT-NHNN, nội dung giám sát ngân hàng bao gồm:

- Thu thập, tổng hợp và xử lý tài liệu, thông tin, dữ liệu của đối tượng giám sát ngân hàng theo yêu cầu giám sát;

- Xem xét, theo dõi tình hình chấp hành quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan; việc thực hiện kết luận thanh tra và khuyến nghị, cảnh báo về giám sát ngân hàng của đối tượng giám sát ngân hàng;

- Phân tích, đánh giá thường xuyên tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành và mức độ rủi ro đối với từng TCTD và toàn bộ hệ thống các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; thực hiện xếp hạng các TCTD theo quy định của NHNN;

- Phát hiện, cảnh báo các yếu tố tác động, xu hướng biến động tiêu cực, rủi

ro gây mất an toàn hoạt động, các rủi ro, nguy cơ dẫn đến vi phạm pháp luật về tiền

tệ và ngân hàng đối với từng TCTD và hệ thống các tổ chức tín dụng;

- Kiến nghị, đề xuất biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn và xử lý các rủi ro, vi phạm pháp luật của đối tượng giám sát ngân hàng theo quy định của pháp luật

1.2.2.2 Các hình thức giám sát của

Trong giám sát Quỹ tín dụng nhân dân, có 02 góc độ tiếp cận là giám sát an toàn vi mô và giám sát an toàn vĩ mô, trong đó giám sát an toàn vi mô chú trọng tới việc giám sát hoạt động của từng đối tượng giám sát ngân hàng Giám sát an toàn vĩ

mô là việc giám sát nhóm ngân hàng và toàn bộ hệ thống

Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 về tổ chức và hoạt động của thanh tra, giám sát ngân hàng có quy định giám sát ngân hàng được tiến hành thường xuyên, liên tục thông qua 02 hình thức (giám sát an toàn vĩ mô, giám sát an toàn vi mô) và sử dụng các phương pháp, tiêu chuẩn, công cụ giám sát và hệ thống thông tin, báo cáo do Thống NHNN quy định, trong đó:

- Giám sát an toàn vi mô: là hình thức giám sát an toàn đối với từng đối

tượng giám sát riêng lẻ, được thực hiện trên cơ sở hệ thống xếp hạng, đánh giá đối tượng giám sát ngân hàng; hệ thống thông tin, báo cáo phục vụ giám sát an toàn vi mô; các chuẩn mực an toàn; hệ thống quy trình, công cụ, tiêu chuẩn và các kỹ năng phân tích tài chính, hoạt động; đánh giá, giám sát và cảnh báo các loại rủi ro, vi phạm pháp luật của đối tượng giám sát ngân hàng;

- Giám sát an toàn vĩ mô: là hình thức giám sát an toàn toàn bộ hệ thống các TCTD

được thực hiện trên cơ sở hệ thống chỉ tiêu phản ánh mức độ lành mạnh tài chính và

an toàn hoạt động; hệ thống thông tin, báo cáo phục vụ phân tích và giám sát an toàn vĩ mô; hệ thống phương pháp, công cụ, quy trình phân tích, giám sát, cảnh báo

sự an toàn, ổn định của hệ thống các TCTD; báo cáo định kỳ hoặc đột xuất về an toàn và ổn định hệ thống

1.2.2.3 Các phương pháp giám sát

Căn cứ vào tính chất đặc thù hoạt động cũng như trình độ phát triển của hệ

thống ngân hàng mà mỗi Ngân hàng Trung ương (NHTW), Cơ quan Giám sát Tài

chính có các phương pháp giám sát khác nhau (Phương pháp giám sát là phương

pháp định hướng cho hoạt động giám sát của NHTW đối với các TCTD), tuy nhiên,

về cơ bản thì hiện nay các nước trên thế giới có 02 phương pháp phổ biến: (i) Phương pháp giám sát tuân thủ và (ii) Phương pháp giám sát rủi ro

- Phương pháp giám sát tuân thủ: là phương pháp giám sát ngân hàng mà

theo đó đơn vị thực hiện giám sát ngân hàng thực hiện giám sát hoạt động của đối tượng giám sát ngân hàng thông qua việc theo dõi, đánh giá việc chấp hành quy định

về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, các quy định khác của pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; các chỉ đạo, yêu cầu của NHNN; việc thực hiện kết luận thanh tra và khuyến nghị, cảnh báo về giám sát ngân hàng Theo đánh giá của các chuyên gia của Tổ chức hỗ trợ kỹ thuật Đức (GIZ) thì Phương pháp tuân thủ thường được dùng ở những giai đoạn mà hoạt động ngân hàng đơn thuần là những hoạt động truyền thống, các dịch vụ ngân hàng hiện đại chưa phát triển, số lượng ngân hàng chưa nhiều

- Phương pháp giám sát rủi ro: là phương pháp giám sát ngân hàng mà theo

đó đơn vị thực hiện giám sát ngân hàng thực hiện giám sát hoạt động của đối tượng giám sát ngân hàng thông qua việc đánh giá các loại rủi ro của từng đối tượng giám sát ngân hàng đang và sẽ gặp phải, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động và các loại rủi ro khác; đánh giá rủi ro hệ thống của các TCTD nhằm phân bổ nguồn lực giám sát và đưa ra các biện pháp xử lý thích hợp Phương pháp giám sát rủi ro thường được áp dụng tại các quốc gia mà hoạt động ngân hàng tương đối phát triển, hoạt động ngân hàng không chỉ bao gồm các hoạt động truyền thống mà còn mở rộng các loại hoạt động và dịch vụ ngân hàng hiện đại Theo các chuyên gia ngân hàng, phương pháp này đòi hỏi phải có một sự phát triển đồng bộ về hệ thống cơ sở pháp lý, về hệ thống quản lý thông tin, các công cụ định lượng và trình độ của cán bộ giám sát ngân hàng, đặc biệt là khả năng phân tích và sử dụng các công cụ định lượng

Khác với giám sát tuân thủ, giám sát rủi ro rủi ro tập trung vào đánh giá các vấn đề bằng cách xác định những lỗ hổng hệ thống và các hoạt động quản lý yếu kém tại đối tượng giám sát ngân hàng mà phát sinh các vấn đề hiện tại và tiềm ẩn Trong trường hợp các vấn đề nghiêm trọng, đơn vị thực hiện giám sát ngân hàng có thể thực hiện tiếp xúc đối tượng giám sát ngân hàng để xác định các vấn đề nhằm đánh giá chính xác về mức độ rủi ro, trên cơ sở đó đưa ra các biện pháp can thiệp kịp thời

Bảng 1 1 : Sự khác nhau giữa giám sát tuân thủ và giám sát rủi ro

Tập trung chủ yếu vào việc tuân thủ các

quy định của pháp luật

Mặc dù việc tuân thủ các quy định là quan trọng nhưng cần đánh giá tất cả những lĩnh vực rủi ro

Tập trung vào tình hình quá khứ và

hiện tại của đối tượng giám sát ngân

hàng (tác động lẫn nhau)

Tập trung vào tình hình hoạt động trong quá khứ (kể từ cuộc kiểm tra trước), những xuhướng hiện tại và trong tương lai (chủ động)

Tất cả các đối tượng giám sát ngân

hàng được giám sát giống nhau

Cán bộ giám sát có thể thực hiện các nội dung mở rộng đối với các TCTD có mức

độ rủi ro cao hoặc thu hẹp phạm vi giám sát đối với TCTD ít rủi ro

Tần suất thanh tra thường là định kỳ

đối với tất cả các đổi tượng

Chu kỳ thanh tra (thời gian giữa các cuộc thanh tra) có thể gia tăng hoặc giảm bớt tùy theo hồ sơ rủi ro của TCTD Việc sử dụng không hiệu quả các

nguồn lực giám sát được phân bổ cho

tất cả các TCTD mà không quan tâm

đến mức độ rủi ro

Các nguồn lực giám sát được sử dụng hiệu quả hơn bằng cách bố trí nguồn lực tại những lĩnh vực cần nhất

(Nguồn: Tác giả tự tổng hợp)

1.2.2.4 Nội dung giám sát ngân hàng

Theo Khoản 1 Điều 5 Thông tư 08/2017/TT-NHNN do Thống đốc NHNN ban hành ngày 01/8/2017 quy định về trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng (có hiệu lực từ ngày 01/12/2017) - sau đây gọi tắt là Thông tư 08/2017/TT-NHNN, nội dung giám sát ngân hàng bao gồm:

- Thu thập, tổng hợp và xử lý tài liệu, thông tin, dữ liệu của đối tượng giám sát ngân hàng theo yêu cầu giám sát;

- Xem xét, theo dõi tình hình chấp hành quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo

đảm an toàn hoạt động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan; việc thực hiện kết luận thanh tra và khuyến nghị, cảnh báo về giám sát ngân hàng của đối tượng giám sát ngân hàng;

- Phân tích, đánh giá thường xuyên tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành và mức độ rủi ro đối với từng TCTD và toàn bộ hệ thống các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; thực hiện xếp hạng các TCTD theo quy định của NHNN;

- Phát hiện, cảnh báo các yếu tố tác động, xu hướng biến động tiêu cực, rủi

ro gây mất an toàn hoạt động, các rủi ro, nguy cơ dẫn đến vi phạm pháp luật về tiền

tệ và ngân hàng đối với từng TCTD và hệ thống các tổ chức tín dụng;

- Kiến nghị, đề xuất biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn và xử lý các rủi ro, vi phạm pháp luật của đối tượng giám sát ngân hàng theo quy định của pháp luật

1.2.2.5 Nguyên tắc giám sát ngân hàng

Theo Điều 4 Thông tư 08/2017/TT-NHNN quy định về trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng Cụ thể:

- Giám sát ngân hàng phải tuân theo quy định của pháp luật hiện hành; bảo đảm chính xác, khách quan, trung thực, công khai, kịp thời, không làm cản trở hoạt động bình thường của đối tượng giám sát ngân hàng;

- Kết hợp giám sát tuân thủ với giám sát rủi ro;

- Kết hợp giám sát an toàn vi mô với giám sát an toàn vĩ mô;

- Giám sát ngân hàng phải được thực hiện thường xuyên, liên tục đối với toàn bộ hoạt động của đối tượng giám sát ngân hàng;

- Phối hợp chặt chẽ giữa hoạt động giám sát ngân hàng và hoạt động thanh tra ngân hàng; giữa hoạt động giám sát ngân hàng và hoạt động cấp, bổ sung, thu hồi giấy phép hoạt động ngân hàng;

- Bảo đảm tập trung, thống nhất trong chỉ đạo, thực hiện nhiệm vụ từ trung ương đến địa phương

1.2.3 Quy trình giám sát:

Hoạt động giám sát được thực hiện theo các bước như sau:

Bước 1: Thu thập, tổng hợp, xử lý và lưu trữ tài liệu, thông tin, dữ liệu: Đơn

vị thực hiện giám sát ngân hàng tiến hành thu thập tài liệu, thông tin, dữ liệu của đối tượng giám sát ngân hàng từ các nguồn như báo cáo thống kê, báo cáo tài chính, báo cáo khác Tài liệu, thông tin, dữ liệu về đối tượng giám sát ngân hàng, sau khi được thu thập từ các nguồn khác nhau, được kiểm tra, so sánh, đối chiếu và tổng hợp để sử dụng trong việc đánh giá, phân tích về đối tượng giám sát ngân hàng

Tài liệu, thông tin, dữ liệu phải được lưu trữ một cách khoa học, đầy đủ theo từng hồ sơ của từng đối tượng giám sát ngân hàng và toàn hệ thống;

Bước 2: Phân tích, đánh giá về đối tượng giám sát ngân hàng:

Sau khi có đầy đủ thông tin, dữ liệu và kiểm tra tính chính xác của thông tin, cán bộ giám sát thực hiện phân tích, đánh giá tình hình hoạt động và việc chấp hành các quy định của pháp luật trong hoạt động ngân hàng của các NHTM Trong đó, bao gồm cả nội dung đánh giá tuân thủ và đánh giá rủi ro

Bước 3: Đề xuất các hành động can thiệp, chỉnh sửa bao gồm các biện pháp

xử lý trong giám sát ngân hàng, bao gồm:

Bước 4: Giám sát sau thanh tra khi nhận được kết luận thanh tra về đối

tượng giám sát ngân hàng từ đơn vị thực hiện thanh tra ngân hàng

Việc giám sát sau thanh tra bao gồm việc theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực hiện kết luận thanh tra của đối tượng giám sát ngân hàng Trên cơ sở đề xuất biện pháp

xử lý phù hợp nhằm đảm bảo kết luận thanh tra được thực hiện đúng quy định

1.2.4 Mối quan hệ giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ

Giám sát là một phương pháp mà các cơ quan quản lý ngân hàng áp dụng để kiểm soát hoạt động của TCTD và là một công cụ hữu hiệu nhằm phòng ngừa, phát hiện các rủi ro, nguy cơ, dấu hiệu vi phạm, xu hướng, diễn biến bất lợi để có thể cảnh báo và biện pháp ngăn chặn, xử lý kịp thời và là cơ sở tiền đề phục vụ cho

hoạt động thanh tra trực tiếp Đây là một cấu phần quan trọng trong toàn bộ quy trình thanh tra, giám sát và chức năng quản lý không thể hiệu quả nếu không có giám sát

Hoạt động thanh tra nhằm phát hiện sơ hở trong cơ chế quản lý, chính sách pháp luật để kiến nghị với cơ quan nhà nước có thẩm quyền biện pháp khắc phục, phòng ngừa, phát hiện và xử lý hành vi vi phạm pháp luật; giúp cơ quan, tổ chức, cá nhân thực hiện đúng quy định của pháp luật; bảo vệ lợi ích của nhà nước và quyền lợi hợp pháp của cơ quan, tổ chức, cá nhân Như vậy, ở khía cạnh nhất định những thông tin (định tính, định lượng) từ những kết quả thanh tra là rất cần thiết cho hoạt động giám sát trong việc xây dựng, phát triển kế hoạch, chiến lược giám sát (bao gồm mục tiêu, nguyên tắc, phương thức giám sát ) trong tương lai

Ủy ban Basel đã phát triển “29 nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng hiệu quả” , trong đó nhấn mạnh tầm quan trọng của phối hợp, trao đổi, chia sẻ thông tin giữa giám sát và thanh tra, “một hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng hiệu quả cần phải bao gồm cả giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ” Do đó, cần xây dựng kênh thông tin thông suốt giữa 2 bộ phận này

Hình 1: Mối quan hệ trước và sau hoạt động thanh tra

(Nguồn: Internets)

Đơn vị Thanh tra thông báo cho

Gám sát trước khi bắt đầu cuộc

thanh tra

Đơn vị Giám sát chuẩn bị

phân tích và cung cấp thông

tin trước cuộc thanh tra

Đơn vị Giám sát và đơn vị Thanh tra

Đơn vị Thanh tra tại chỗ hoàn thiện báo cáo kết quả Thanh tra

Đơn vị Thanh tra cung cấp báo cáo kết quả thanh tra bằng văn bản cho đơn vị Giám sát trước khi họp với Ban Lãnh đạo để ký Kết

luận Thanh tra

Đơn vị Thanh tra họp với Đơn vị Giám sát để phát triển chiến lược giám sát và các hàng động cưỡng chế bắt buộc sau thanh tra

Hậu thanh tra

Trong thực tiễn, mối quan hệ giữa hoạt động thanh tra và hoạt động giám sát hiện nay tại Việt Nam có nhiều điểm khác biệt so với thông lệ quốc tế Theo thông

lệ quốc tế, “Đơn vị thanh tra cung cấp báo cáo bằng văn bản cho đơn vị giám sát trước khi họp với Ban lãnh đạo để ký Kết luận thanh tra” Tuy nhiên tại Việt Nam, theo quy định tại Luật Thanh tra, Thông tư 05/2014/TT-TTCP ngày 16/10/2014 về

tổ chức, hoạt động, quan hệ công tác của đoàn thanh tra và trình tự, thủ tục tiến hành một cuộc thanh tra và Thông tư 36/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 về trình

tự, thủ tục thanh tra chuyên ngành ngân hàng thì sau khi nhận được báo cáo kết quả thanh tra của Đoàn thanh tra, người ra quyết định thanh tra chỉ đạo Trưởng đoàn thanh tra chủ trì xây dựng Dự thảo kết luận thanh tra trình người ra quyết định thanh tra ban hành

1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

1.3.1 Các nhân tố khách quan ảnh hưởng đến hoạt động giám sát ngân hàng đối với các Quỹ tín dụng nhân dân

(1) Hệ thống pháp luật, cơ chế chính sách

Giám sát ngân hàng là hoạt động mang tính quyền lực Nhà nước trong việc thực hiện nhiệm vụ quản lý Nhà nước ngành, lĩnh vực Vì vậy, để giám sát ngân hàng phát huy hết vai trò của mình, pháp luật phải tạo điều kiện cho cơ quan thực hiện giám sát những quyền hạn làm công cụ đủ mạnh để thực thi nhiệm vụ của mình Có thể nói, sự hoàn thiện hệ thống pháp luật nói chung, hệ thống pháp luật về tiền tệ ngân hàng và giám sát nói riêng là một trong những nhân tố không thể thiếu, góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu quả hoạt động giám sát ngân hàng

(2) Mô hình tổ chức của cơ quan thực hiện giám sát ngân hàng

Cơ quan quản lý nhà nước thực hiện Giám sát ngân hàng có phạm vi hoạt động rộng, số lượng đối tượng cần giám sát rất nhiều và đa dạng Mô hình tổ chức của giám sát ngân hàng có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng, hiệu quả công tác giám sát Mô hình tổ chức không phù hợp với thực tế, không có sự thống nhất sẽ làm giảm hiệu quả, hiệu lực của giám sát ngân hàng Vì vậy, bộ phận giám sát ngân

hàng cần được tổ chức phù hợp với thực tiễn, có tính hệ thống cao, độc lập về tổ chức và hoạt động Có như vậy mới thực hiện tốt chức năng, nhiệm vụ và đạt được mục tiêu đề ra

(3) Phương pháp tiến hành giám sát

Để thực hiện giám sát đối với các Quỹ tín dụng nhân dân đòi hỏi phải sử dụng các phương pháp phù hợp Hiện nay trên thế giới đang có nhiều phương pháp giám sát ngân hàng khác nhau Phương pháp giám sát ngân hàng hiệu quả là phương pháp áp dụng phù hợp với thực tiễn của mỗi nước và cuối cùng là đạt được tốt các mục tiêu

Như vậy, để hoạt động giám sát ngân hàng có hiệu quả đòi hỏi phải áp dụng phương pháp giám sát không những hiện đại, phù hợp với tình hình thực tế của mỗi quốc gia mà còn phải phù hợp với thông lệ và các nguyên tắc quốc tế

1.3.2 Các nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến hoạt động giám sát ngân hàng đối với các Quỹ tín dụng nhân dân

(1) Trang thiết bị công nghệ thông tin, cơ sở vật chất của Quỹ tín dụng nhân dân

Ngày nay, công nghệ thông tin được ứng dụng rộng rãi, phổ cập trong các hoạt động văn phòng, trong trao đổi, giao tiếp công việc Sử dụng hợp lý và hiệu quả các ứng dụng công nghệ thông tin sẽ tiết kiệm thời gian, tiết kiệm chi phí, mang lại hiệu quả công việc to lớn

Do Quỹ tín dụng nhân dân là đơn vị thực hiện hoạt động kinh doanh tiền tệ,

là nơi thu hút tập trung tiền vốn các tổ chức và cư dân trên địa bàn nên nhất thiết ngay từ khi bắt đầu khai trương hoạt động, Quỹ tín dụng nhân dân bắt buộc phải có trụ sở giao dịch và phương tiện bảo quản tiền bạc, chứng từ, sổ sách Việc sử dụng các phần mềm kế toán, phần mềm tín dụng, email, mạng LAN… hiệu quả giúp việc quản lý hoạt động Quỹ trở lên đơn giản, thuận tiện hơn rất nhiều Cùng với đó, việc cập nhật văn bản pháp quy, hướng dẫn và số liệu hoạt động lên hệ thống thông tin báo cáo của Ngân hàng Nhà nước cũng thuận tiện hơn Ở chiều ngược lại, tận dụng các ưu điểm của ứng dụng công nghệ thông tin, hoạt động thanh tra giám sát, đặc