(Luận văn) hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát hoạt động quỹ tín dụng nhân dân của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh quảng trị

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC HU TRƢỜN ỌC N T n va O T ỘN QUỸ TÍN DỤN Ế TRA, N ÂN DÂN CỦA TỈN QUẢN TRỊ KI N N ÁN p Ọ C ie gh tn to NGÂN HÀNG N À NƢỚC C ÁM SÁT U TÁC T AN TẾ an ỆN CÔN ỄU H lu OÀN T XUÂN N H TRƢƠN w ẠI H N T Đ QUẢN LÝ Ờ Ư u nf va an N lu G d oa nl C UYÊN N ÀN C SỸ ll TR LUẬN VĂN T OA ỌC N T oi m DẤN P S.TS TRẦN VĂN z ƢỚN z at nh N ƢỜ ÕA m co l gm @ an Lu U , 2018 n va ac th si LỜ CAM OAN Tôi xin cam đoan đề tài “Hồn thiện cơng tác tra, giám sát hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh tỉnh Quảng” cơng trình nghiên cứu thân chƣa đƣợc công bố phƣơng tiện thông tin Các thông tin trích dẫn đề tài nghiên cứu đƣợc rõ nguồn gốc lu U Ế Tác giả đề tài p Ọ C ie gh KI N tn to H n va TẾ H an Trƣơng Xuân Nhiễu oi m Ờ Ư TR ll u nf va an N lu G d Đ oa nl w ẠI H z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th i si LỜ CẢM ƠN Để hồn thành đề tài luận văn thạc sĩ cách hoàn chỉnh, bên cạnh nỗ lực cố gắng thân cịn có hƣớng dẫn nhiệt tình q Thầy Cơ, nhờ động viên ủng hộ gia đình bạn bè suốt thời gian học tập nghiên cứu thực luận văn thạc sĩ Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu, Phòng Đào tạo Sau đại học Trƣờng Ế Đại học Kinh tế - Đại học Huế, Phân hiệu Đại học Huế Quảng Trị toàn thể lu U giảng viên với trí thức tâm huyết để truyền đạt kiến thức an va TẾ H quý báu, giúp đỡ, tạo điều kiện sở vật chất trình học tập nghiên N tn to H Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Trần Văn Hòa, ngƣời dành nhiều thời ie gh KI gian, công sức tâm huyết hƣớng dẫn, giúp đỡ hồn thành luận văn p Ọ C Trong q trình nghiên cứu, tham khảo từ đề tài nghiên cứu, báo w ẠI H cáo chuyên ngành nhiều tác giả, tạp chí chuyên ngành, báo cáo nghiên cứu Đ oa nl tổ chức, cá nhân… Xin bày tỏ cảm ơn chân thành đến quý vị d Xin cảm ơn lãnh đạo Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh tỉnh Quảng Trị, lãnh đạo lu G n cứu Ờ an N phòng ban cán liên quan quan quan tâm, giúp đỡ vật chất Ư u nf va nhƣ tinh thần; cảm ơn hỗ trợ, phối hợp cán bộ, nhân viên QTDND oi TR m qua phiếu điều tra ll địa bàn tích cực tham gia đánh giá hoạt động tra giám sát Chi nhánh z at nh Mặc dù có nhiều cố gắng nghiêm túc q trình nghiên cứu nhƣng luận văn cịn nhiều thiếu sót Rất mong thơng cảm tiếp tục nhận đƣợc z giúp đỡ, hƣớng dẫn, đóng góp ý kiến q thầy cơ, lãnh đạo quan, phòng @ gm ban bạn bè đồng nghiệp để luận văn đƣợc hoàn thiện m co l Xin trân trọng cảm ơn! an Lu n va ac th ii si TÓM LƢỢC LUẬN VĂN Họ tên học viên: Trƣơng Xuân Nhiễu Chuyên ngành: Quản lý kinh tế, khóa 2017-2019 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Trần Văn Hịa Tên đề tài: Hồn thiện công tác tra, giám sát hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Quảng Trị Tính cấp thiết đề tài Trong thời gian qua, hệ thống QTDND địa bàn tiếp tục đƣợc củng cố phát U Ế triển ổn định góp phần phát triển kinh tế, tạo cơng ăn việc làm, xóa đói giảm nghèo lu hạn chế cho vay nặng lãi Tuy vậy, hoạt động QTDND nhiều yếu kém, rủi ro, H an cập để giúp phát ngăn chặn kịp thời rủi ro, vi phạm Với nhận thức đó, tác gh KI N tn to vai trò quản lý NHNN, cơng tác TTGS thực chƣa tốt, nhiều bất H n va TẾ vi phạm Bên cạnh ngun nhân từ phía QTDND, cịn có nguyên nhân thuộc Ọ C ie giả chọn đề tài:“Hồn thiện cơng tác tra, giám sát hoạt động QTDND p Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Quảng Trị” ẠI H nl w Phƣơng pháp nghiên cứu d Đ oa Đề tài sử dụng phƣơng pháp phân tích thống kê, thống kê mơ tả, tổng hợp thống an N lu G kê so sánh để phân tích thực trạng hoạt động TTGS, sở có đánh giá Ờ TR Ư ết nghiên cứu đóng góp khoa học luận văn u nf va khách quan công tác TTGS hoạt động QTDND NHNN Chi nhánh Quảng Trị ll Luận văn sâu phân tích, đánh giá thực trạng công tác TTGS, với kết m oi đạt đƣợc tồn tại, hạn chế nguyên nhân tổ chức hoạt động z at nh TTGS NHNN QTDND địa bàn tỉnh Quảng Trị Từ tìm z giải pháp, kiến nghị khắc phục hoàn thiện thời gian tới gm @ Các giải pháp là:; Hồn thiện cơng tác tra chỗ; Nâng cao chất lƣợng l GSTX; Tăng cƣởng đạo phối hợp quan đơn vị liên quan; Hoàn thiện Tăng cƣờng phối hợp với phòng ban quan m co máy tổ chức TTGS; Phát triển đội ngũ cán tra đủ chất lƣợng số lƣợng; an Lu Kiến nghị cấp có thẩm quyền nhƣ: NHNN Việt Nam, NHNN chi nhánh tỉnh va đồng thời QTDND địa bàn cấu tổ chức; hồn thiện khn khổ n pháp lý; đổi phƣơng pháp tra, giám sát; phát triển công nghệ thông tin, đào iii ac th si tạo, giáo dục cán bộ, tăng cƣờng công tác tuyên tuyền… DAN MỤC CÁC TỪ V T TẮT Ban kiểm soát GSTX Giám sát từ xa HĐQT Hội đồng quản trị HTX Hợp tác xã HTXTD Hợp tác xã tín dụng KBNN Kho bạc Nhà nƣớc KSNB Kiểm soát nội KT-XH Kinh tế- Xã hội NHHTX Ngân hàng Hợp tác xã NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTW Ngân hàng Trung ƣơng ẠI H nl w lu U Thanh tra, giám sát ngân hàng N oi m Ờ Ư TR Thanh tra, giám sát chi nhánh ll Thanh tra chỗ z at nh TTTC Thanh tra, giám sát u nf TTGSNH va TTGSCN Quỹ tín dụng nhân dân Tổ chức tín dụng an TTGS Phịng giao dịch Quỹ tín dụng G d Đ oa QTDND TCTD H TẾ H PGD QTD Ế BKS p ie gh tn to Bảo hiểm xã hội N n va BHXH KI an Ban điều hành Ọ C lu BĐH z m co l gm @ an Lu n va ac th iv si MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Tóm lƣợc luận văn iii Mục lục iv Danh mục sơ đồ viii Danh mục bảng số liệu ix Danh mục hình biểu đồ x Danh mục từ viết tắt iv Phần MỞ ẦU Ế Tính cấp thiết đề tài lu U Mục tiêu nghiên cứu H an va TẾ Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu H ÊN CỨU KI N gh Phần 2: NỘ DUN N tn p Ọ C ie Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ T ỰC T ỄN VỀ CƠN Ố VỚ QUỸ TÍN DỤN w ẠI H ÀN ÁM SÁT N ÂN TÁC T AN TRA, N ÂN DÂN oa nl 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Trung ƣơng d Đ to Cấu trúc luận văn G n Phƣơng pháp nghiên cứu an N lu 1.1.2 Chức Ngân hàng Trung ƣơng Ờ Ư u nf va 1.2 TỔNG QUAN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ll TR 1.2.1 Khái niệm Quỹ tín dụng nhân dân oi m 1.2.2 Mục tiêu hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân z at nh 1.2.3 Vai trị Quỹ tín dung nhân dân 1.2.4 Một số đặc trƣng Quỹ tín dung nhân dân z 1.3 CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG gm @ 1.3.1 Khái niệm tra, giám sát ngân hàng l 1.3.2 Mục đích tra, giám sát ngân hàng 12 m co 1.3.3 Đối tƣợng tra, giám sát ngân hàng 12 1.3.4 Nguyên tắc tra, giám sát ngân hàng 12 an Lu 1.3.5 Nội dung tra, giám sát ngân hàng 13 va 1.3.6 Các phƣơng thức tra, giám sát ngân hàng 15 n 1.3.7 Quy trình nội dung tra, giám sát Quỹ tín dụng nhân dân 17 v ac th si 1.4 TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 22 1.4.1 Tiêu chí đánh giá gián tiếp 22 1.4.2 Tiêu chí đánh giá trực tiếp 23 1.5 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG Đ N CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 24 1.5.1 Các nhân tố bên 24 1.5.2 Các nhân tố bên 25 1.6 KINH NGHIỆM THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG MỘT SỐ NƢỚC VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CỦA VIỆT NAM 26 Ế 1.6.1 Về tổ chức hoạt động tra, giám sát số nƣớc 26 lu U 1.6.2 Bài học kinh nghiệm tra, giám sát Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam 27 H an va TẾ 1.7 MỘT SỐ KINH NGHIỆM THANH TRA, GIÁM SÁT QUỸ TÍN DỤNG NHÂN N tn to KINH NGHIỆM CHO TỈNH QUẢNG TRỊ 28 H n DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH CÁC TỈNH VÀ BÀI HỌC gh KI 1.7.1 Một số kinh nghiệm Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh 28 p Ọ C ie 1.7.2 Bài học kinh nghiệm tra, giám sát Quỹ tín dung nhân dân địa bàn 29 ẠI H CÔN TÁC T AN TRA, N ÂN DÂN CỦA N ÂN ÁM SÁT ÀN O T N À NƢỚC C TRỊ 30 G Đ QUẢN d TỈN oa N ÁN QUỸ TÍN DỤN nl ỘN w Chƣơng T ỰC TR N an N lu 2.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH KINH T -XÃ HỘI CỦA TỈNH, CỦA NGÂN HÀNG Ờ Ư u nf va NHÀ NƢỚC VÀ CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN 30 ll TR 2.1.1 Tình hình Kinh tế - Xã hội tỉnh Quảng Trị 30 oi m 2.1.2 Cơ cấu chức nhiệm vụ Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh Quảng Trị30 z at nh 2.1.3 Khái quát hoạt động tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh Quảng Trị 34 2.1.4 Khái quát hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân 38 z 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG QUỸ gm @ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA NHNN CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG TRỊ 42 l 2.2.1 Cơ cấu tổ chức Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh 42 m co 2.2.2 Cơ chế điều hành Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh 43 2.2.3 Kết công tác giám sát từ xa 44 an Lu 2.2.4 Công tác tra chỗ 55 va 2.2.5 Kết số liệu điều tra ý kiến đánh giá chất lƣợng công tác tra, giám sát n chi nhánh 64 vi ac th si 2.2.6 Đánh giá kết công tác tra, giám sát hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Quảng Trị 66 Chƣơng ỊN ƢỚN , MỤC T ÊU VÀ TÁC T AN TRA, CỦA N ÂN ÀN ÁM SÁT O T N À NƢỚC C Ả P ÁP ỘN ỒN T QUỸ TÍN DỤN N ÁN TỈN QUẢN ỆN CÔN N ÂN DÂN TRỊ 72 3.1 Mục tiêu, định hƣớng hồn thiện cơng tác tra, giám sát hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân 72 3.1.1 Mục tiêu 72 3.1.2 Định hƣớng 72 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc đối Ế với Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Quảng Trị 75 lu U 3.2.1 Hồn thiện cơng tác tra chỗ 75 H an va TẾ 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng hoạt động giám sát từ xa Ngân hàng Nhà nƣớc chi N tn to 3.2.3 Tăng cƣờng đạo phối hợp quan, đơn vị liên quan công tác H n nhánh tỉnh 83 gh KI tra, giám sát Quỹ tín dụng nhân dân 84 p Ọ C ie 3.2.4 Hoàn thiện máy tổ chức tra 85 w T LUẬN VÀ NN oa nl Phần ẠI H 3.2.5 Phát triển đội ngũ cán tra đủ chất lƣợng số lƣợng 86 Ị 88 G d Đ 3.1 K T LUẬN 88 an N lu 3.2 KI N NGHỊ 88 Ờ Ư u nf va 3.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 90 ẢO 92 P Ụ LỤC SỐ 02 z Quyết định Hội đồng chấm luận văn z at nh P Ụ LỤC SỐ 01 oi m TÀ L ỆU T AM ll TR 3.2.2 Đối với Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn 91 gm @ Bản nhận xét Phản biện l Bản nhận xét Phản biện m co Biên Hội đồng Bản giải trình nội dung chỉnh sửa luận văn an Lu Giấy xác nhận hoàn thiện luận văn n va ac th vii si DAN MỤC SƠ Ồ Sơ đồ 1.1 Mơ hình cấu tổ chức TTGSNH 10 lu U Ế Sơ đồ 2.1 Sơ đồ máy tổ chức NHNN Chi nhánh tỉnh Quảng Trị 31 p Ọ C ie gh KI N tn to H n va TẾ H an oi m Ờ Ư TR ll u nf va an N lu G d Đ oa nl w ẠI H z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th viii si DAN MỤC BẢN SỐ L ỆU Bảng 2.1 Thống kê số lƣợng đơn vị giao dịch TCTD 35 Bảng 2.2 Nguồn vốn huy động chỗ chi nhánh TCTD 36 Bảng 2.3 Tốc độ tăng trƣởng tín dụng 36 Bảng 2.4 Cơ cấu tín dụng 37 Bảng 2.5 Nợ xấu năm 38 Bảng 2.6 Thị phần dƣ nợ huy động vốn QTDND 40 Bảng 2.7 Số liệu kết hoạt động QTDND 41 lu U Ế Bảng 2.8 Số lƣợng trình độ cán làm công tác tra, giám sát 42 H an Bảng 2.9 Cơ cấu nguồn vốn hệ thống QTDND địa bàn 46 N tn to Bảng 2.11 Tăng trƣởng nguồn vốn huy động tiền gửi QTDND 48 H n va TẾ Bảng 2.10 Cơ cấu dƣ nợ QTDND địa bàn 47 gh KI Bảng 2.12 Tăng trƣởng dƣ nợ QTDND địa bàn 49 p Ọ C ie Bảng 2.13 Cơ cấu cho vay QTDND địa bàn 50 w ẠI H Bảng 2.14 Chất lƣợng tín dụng QTDND địa bàn 51 oa nl Bảng 2.15 Kết kinh doanh QTDND địa bàn 52 oi m Ờ Ư TR ll u nf va an N lu G d Đ Bảng 2.16 Kết tra chỗ QTDND địa bàn 57 z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th ix si đầy đủ nhất, đảm bảo sử dụng nguồn tin hữu ích để kiểm sốt, giám sát đƣợc hoạt động QTDND khách hàng, doanh nghiệp có quan hệ với TCTD nói chung QTDND nói riêng - Xây dựng chế kiểm soát cán đồng thời với chế bảo vệ cán phù hợp, hạn chế rủi ro pháp lý cho cán bộ, công chức làm công tác tra, giám sát ngành Ngân hàng Cần có Quy chế điều động cán bộ, nhân viên có trình độ chuyên môn tốt, kinh nghiệm thực tiễn TCTD để bổ sung nguồn cán Thanh tra, giám sát ngân hàng - Phối hợp với đơn vị xử lý khó khăn, vƣớng mắc hoạt động tra, giám sát ngân hàng thuộc thẩm quyền Chính phủ, ngành liên an U lu 3.2.2 ối với Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn Ế quan va TẾ H - Nâng cao lực, trình độ, đặc biệt ý thức chấp hành pháp luật đội N tn to soát, kiểm toán nội bộ; đảm bảo QTDND hoạt động an toàn hiệu theo tôn H n ngũ cán quản trị, điều hành QTDND; nâng cao hiệu quả, trách nhiệm kiểm KI - Tuân thủ đầy đủ ngun tắc mơ hình HTX, điều chỉnh địa bàn hoạt động p Ọ C ie gh mục đích quy định pháp luật H chủ yếu địa bàn xã, tập trung thực mục tiêu hỗ trợ vốn cung ứng dịch vụ nl ẠI w ngân hàng cho thành viên d Đ oa - Sửa đổi, bổ sung, hoàn thiện chế, quy định nội hoạt động an N lu G QTDND; tăng cƣờng thiết chế kiểm soát theo nguyên tắc phân định bảo đảm tính độc Ờ nf va lập phận cá nhân với quy trình nghiệp vụ lm ul TR Ư - Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin, phần mềm đáp ứng yêu cầu quản trị, điều hành, quản lý tài chính, tín dụng, hạch tốn kế tốn…chấp hành tốt nâng cao tính kỷ z at nh oi luật thực chế độ thông tin báo cáo theo quy định pháp luật - Có biện pháp tăng cƣờng cơng tác tun truyền, giới thiệu QTDND, lợi ích tham gia QTDND chủ trƣơng Đảng Nhà nƣớc QTDND ngƣời dân / z m co l gm @ an Lu n va ac th 91 si TÀ L ỆU T AM [1] ẢO Mai Thị Vân Anh, luận văn thạc sỹ “Hoàn thiện hoạt động giám sát NHNN chi nhánh Đà Nẵng ngân hàng thương mại địa bàn” bảo vệ năm 2015 Đại học Đà Nẵng [2] Chính phủ (2011), Nghị định 86/2011/NĐ-CP ngày 22/9/2011 Hướng dẫn thực Luật Thanh tra 2010 [3] Chính phủ (2014), Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 Về tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng [4] Chính phủ (2014), Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg ngày 12/6/2014 Quy định an U Nguyễn Đăng Dờn (2009), Nghiệp vụ ngân hàng trung ương, NXB Đại học H lu [5] Ế chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan TTGSNH TẾ Đề án “Cơ cấu lại hệ thống TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016- H N KI tƣớng Chính phủ gh tn to 2020” ban hành theo Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 Thủ Phạm Trƣờng Giang với viết “Giải pháp nâng cao chất lượng giám sát p Ọ C ie [7] w H QTDND qua phần mềm kết nối thông tin với NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố” Đ Đoàn Thanh Hà - Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh với viết “Tăng cường d [8] oa nl ẠI Tạp chí Ngân hàng số 22 ngày 26/12/2016 nf va [9] an kỳ N lu G giám sát đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam” đăng Tạp chí Tài Ờ n [6] Trƣơng Anh Hùng- Nguyễn Công Hùng với viết: “Áp dụng tiêu chí giám lm ul TR Ư va Quốc Gia, TP Hồ Chí Minh sát an tồn hoạt động ngân hàng nhận diện rủi ro tổ chức tín dụng chi 2017 (trang 25) z at nh oi nhánh ngan hàng nước ngoài“ đăng Tạp chí Ngân hàng số 24 tháng 12 năm [10] Nguyễn Thị Thu Hƣờng luận văn thạc sỹ “Hồn thiện cơng tác tra z hoạt động tín dụng chi nhánh NHNN tỉnh Đắk Lắk Ngân hàng @ gm Thương mại địa bàn” bảo vệ năm 2015 Trƣờng Đại học Tây Nguyên l [11] Nguyễn Thị Hịa với viết: “Các mơ hình giám sát tài phổ biến m co giới liên hệ với Viêt Nam“ đăng Tạp chí Ngân hàng số 5/2018 (tr47-51), [13] Luật Thanh tra số 56/2010/QH12 ngày 15/11/2010 n va [14] Luật Các TCTD số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 an Lu [12] Luật NHNN Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16/6/2010 ac th 92 si [15] Lê Thị Tuấn Nghĩa- Nguyễn Thành Nam với viết: “Thanh tra sở rủi ro – Kinh nghiệm Hong Kong số khuyến nghị sách“ đăng Tạp chí Ngân hàng số 8/2018 (tr 43-47) [16] NHNN chi nhánh Quảng Trị, Báo cáo công tác tra, giám sát (2015- 2017) [17] NHNN chi nhánh Quảng Trị, Báo cáo tổng kết năm (2015-2017) [18] NHNN Việt Nam (2015), Thông tư số 03/2015/TT-NHNN ngày 20/3/2015 Hướng dẫn thực số điều Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 Chính phủ Tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng [19] NHNN Việt Nam Quyết định số 1692/QĐ-NHNN ngày 08/8/2017 “về việc quy Ế định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà lu U nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương” an va TẾ H [20] Trần Đăng Phi (2018) với đề tài nghiên cứu đƣợc nghiệm thu tháng 01/2018 H tn to thống“ N n “Hoàn thiện quy trình, thủ tục giám sát tổ chức tín dụng nhằm an tồn hệ gh KI [21] Hồng Cơng Phù (2017) luận văn thạc sỹ “Hồn thiện cơng tác tra, giám p Ọ C ie sát Ngân hàng Nhà nước TCTD địa bàn tỉnh Quảng Trị” H bảo vệ năm 2017 Trƣờng Đại học Kinh tế Huế nl ẠI w [22] Hà Thị Sáu- Vũ Mai Chi (2018) với viết: “Hoạt động tra, giám sát ngân d Đ oa hàng Nhà nước Việt nam số khuyến nghị” đăng Tạp chí Khoa học & an N lu G Đào tạo Ngân hàng số 195 tháng 8/2018 Học Viện Ngân hàng, (trang 7) Ờ nf va [23] Phan Viết Thuận, luận văn thạc sỹ “Hoàn thiện hoạt động tra, giám sát lm ul TR Ư lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Nhà nước - Chi nhánh tỉnh Gia Lai ngân hàng thương mại địa bàn” bảo vệ năm 2016 Phân hiệu Đại z at nh oi học Đà Nẵng Kon Tum [24] Thanh tra Chính phủ (2014), Thơng tƣ số 05/2014/TT-TTCP ngày 16/10/2014 Quy định tổ chức, hoạt động, quan hệ cơng tác Đồn tra trình z @ tự, thủ tục tiến hành tra gm [25] Hồng Đình Thắng (2011) với viết: “Thanh tra sở rủi ro tiến trình l áp dụng Việt Nam“ trang web: http://www.sbv.gov.vn m co [26] Phan Diên Vỹ (2015) với viết “Một số bất cập hoạt động tra, (Đại học kinh tế quốc dân) số 220 (II) tháng 10 năm 2015 an Lu giám sát ngân hàng Việt Nam nay” đăng Tạp chí Kinh tế & Phát triển n va ac th 93 si P Ụ LỤC SỐ 01 T QUẢ TỰ ÁN Á Ệ T ỐN T AN TRA N ÂN ÀN T EO 25 N UYÊN TẮC CƠ BẢN CỦA ỦY BAN BASEL Nội dung nguyên tắc ánh giá Nguyên tắc - Mục đích, tính độc lập, quyền hạn, tính minh bạch hợp tác: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải phân định trách nhiệm rõ ràng mục đích đơn vị có thẩm quyền giám sát ngân hàng Mỗi đơn vị phải có hoạt động độc lập, quy trình minh lu U Ế bạch, có lực lƣợng nhân đầy đủ đƣợc quản lý phù hợp, phải chịu H an trách nhiệm hoàn toàn trƣớc nhiệm vụ đƣợc giao Một khn khổ pháp lý Đang dần hồn gồm điều liên quan đến cấp phép thành lập ngân hàng thiện N tn to H n va TẾ phù hợp việc giám sát hệ thống ngân hàng cần thiết, bao gh KI việc giám sát liên tục hoạt động hệ thống ngân hàng; quyền hạn kiểm p Ọ C ie tra tính tuân thủ hệ thống ngân hàng nhƣ kiểm tra có nghi H vấn tính an toàn bền vững hệ thống Các quy định chia sẻ nl ẠI w thông tin quan quản lý nhà nƣớc quy định bảo mật G d Đ oa thông tin cần phải đƣợc quy định rõ ràng an N lu Nguyên tắc – Các hoạt động phép: Các hoạt động đƣợc ngân hàng phải đƣợc quy định rõ ràng việc sử dụng cụm từ “ngân thủ lm ul TR Ư Ờ Đã tuân nf va phép tổ chức đƣợc cấp phép chịu giám sát dƣới tên gọi hàng” tên gọi tổ chức phải đƣợc kiểm soát gắt gao z at nh oi Nguyên tắc – Các tiêu chí cấp phép: Cơ quan quản lý nhà nƣớc có thẩm quyền cấp phép phải có quyền đề tiêu chí từ chối đơn z xin cấp Giấy phép thành lập hồ sơ không đáp ứng đƣợc tiêu @ gm chuẩn đề Quá trình cấp phép tối thiểu phải có đánh giá cấu l chủ sở hữu quản trị ngân hàng, bao gồm phù hợp khả tuân thủ m co thành viên Hội đồng quản trị nhƣ Ban điều hành ngân Đang an Lu hàng, chiến lƣợc kế hoạch hoạt động ngân hàng, hệ thống kiểm soát nội quản trị rủi ro, điều kiện tài dự kiến, bao gồm vốn n va gốc Nếu chủ sở hữu tổ chức mẹ ngân hàng nƣớc ngoài, ac th 94 si ngân hàng phải đƣợc quan giám sát nƣớc nguyên xứ chấp thuận trƣớc Nguyên tắc - Chuyển quyền sở hữu lớn: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải có quyền xem xét từ chối đề xuất chuyển nhƣợng quyền sở hữu lớn chuyển nhƣợng quyền kiểm soát trực tiếp Phần lớn chƣa tuân thủ gián tiếp ngân hàng hữu cho bên khác Nguyên tắc – Giao dịch mua lại lớn: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải có quyền chuẩn y giao dịch mua lại lớn định đầu tƣ lớn ngân hàng, ngƣợc lại tiêu chí nêu, bao gồm việc thành Phần lớn lu U Ế lập hoạt động xuyên quốc gia, phải đảm bảo đƣợc rằng, giao chƣa tuân thủ H an dịch thay đổi cấu không ảnh hƣởng đến an toàn ngân hàng, TẾ H N tn KI ie gh Nguyên tắc – An toàn vốn tối thiểu: Cơ quan quản lý nhà nƣớc p Ọ C phải đƣa quy định an toàn vốn tối thiểu phù hợp ẠI w H ngân hàng để phản ánh đƣợc rủi ro mà ngân hàng gặp phải, phải oa nl quy định rõ ràng thành phần vốn, đảm bảo vốn phải có khả Phần lớn chƣa tuân thủ Đ to đến việc giám sát hệ thống ngân hàng hiệu d chịu đƣợc lỗ Tối thiểu ngân hàng hoạt động quốc tế, lu G n va không đem đến cho ngân hàng rủi ro khơng đáng có gây cản trở Ờ nf va an N quy định không đƣợc thấp mức mà Uỷ ban Basel quy định TR Ư lm ul Nguyên tắc – Quy trình quản trị rủi ro: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo rằng, ngân hàng tập đoàn ngân hàng phải có hệ z at nh oi thống quản trị rủi ro toàn diện (bao gồm khả kiểm soát rủi ro Hội đồng quản trị Ban điều hành) để phát hiện, đánh giá, xử lý thực hiên z kiểm soát, giảm thiểu tất rủi ro để đánh giá tổng thể mức độ đủ vốn Đang gm @ ngân hàng trƣớc danh mục rủi ro Các quy trình quản trị rủi ro l phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức co Nguyên tắc - Rủi ro tín dụng: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải Đã tuân nhắc tới rủi ro tổ chức với sách an tồn, quy trình thủ m đảm bảo ngân hàng có quy chế quản lý rủi ro tín dụng cân an Lu n va quản lý rủi ro nhằm phát hiện, đo lƣờng, kiểm tra kiểm soát rủi ro tín ac th 95 si dụng (bao gồm rủi ro tác nghiệp) Điều bao gồm việc cho vay đầu tƣ, đánh giá chất lƣợng khoản nợ đầu tƣ, đồng thời tạo hệ thống quản trị rủi ro liên tục khoản nợ khoản mục đầu tƣ Nguyên tắc – Tài sản có rủi ro, dự phòng dự trữ: Cơ quan quản lý cần đảm bảo ngân hàng phải xây dựng sách đảm Đang bảo an toàn tối thiểu cho việc quản lý tài sản có rủi ro, xác định mức thực dự phòng dự trữ đủ cho tổ chức Nguyên tắc 10 - Giới hạn mức cho vay: Cơ quan quản lý rủi ro phải đảm bảo ngân hàng phải có sách hệ thống quản trị rủi Đang áp quan quan lý đồng thời cần phải xây dựng giới hạn cho vay nhằm hạn dụng lu U Ế ro nhằm nhận dạng, quản lý khoản cho vay lớn danh mục, TẾ H an H N tn KI gh Nguyên tắc 11 - Rủi ro nhóm khách hàng có liên quan: p Ọ C ie Nhằm hạn chế việc cho vay (bao gồm khoản nợ nội bảng ngoại w H bảng) nhóm khách hàng có liên quan xác định xung đột lợi ích, Đang oa nl ẠI quan quản lý cần có quy định giới hạn cho vay Đ to khách hàng có liên quan d khách hàng nhóm khách hàng có liên quan, khoản cho vay tuân thủ lu G n va chế ngân hàng tập trung cho vay khách hàng nhóm Ờ an N phải đƣợc kiểm sốt chặt chẽ, đồng thời cần phải có bƣớc phù hợp TR Ư nf va nhằm kiểm soát giảm thiểu rủi ro, việc xóa khoản nợ đƣợc lm ul thực theo sách quy trình chuẩn mẫu z at nh oi Nguyên tắc 12 – Rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo ngân hàng có sách Phần lớn quy trình xác định, đo lƣờng, theo dõi kiểm soát rủi ro quốc gia rủi chƣa tuân thủ z ro chuyển đổi hoạt động cho vay đầu tƣ quốc tế, đồng @ gm thời ngân hàng phải trích lập dự phịng cho rủi ro l Nguyên tắc 13 – Rủi ro thị trường: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải m co đảm bảo ngân hàng có sách quy trình xác định Phần lớn an Lu xác, đo lƣờng, theo dõi kiểm soát đƣợc rủi ro thị trƣờng; chƣa tuân thủ quan quản lý nhà nƣớc có thẩm quyền đặt định mức cụ thể và/hoặc va n dùng khoản vốn cụ thể để xử lý rủi ro thị trƣờng có lý ac th 96 si đáng Nguyên tắc 14 – Rủi ro khoản: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo ngân hàng có chiến lƣợc quản lý khả chi trả tính tốn đƣợc rủi ro tổ chức, ngân hàng phải có Phần lớn sách quy trình để xác định, đo lƣờng, theo dõi kiểm soát đƣợc rủi ro chƣa tuân thủ khoản, quản lý đƣợc khả chi trả hàng ngày Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải yêu cầu ngân hàng có kế hoạch sẵn sàng đối ứng với vấn đề khoản phát sinh bất ngờ Nguyên tắc 15: Rủi ro tác nghiệp (rủi ro hoạt động): Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo ngân hàng phải có sách quy trình Phần lớn lu U Ế quản lý rủi ro để nhận dạng, đánh giá, kiểm tra kiểm soát/giảm thiểu chƣa tuân thủ N tn to H Nguyên tắc 16: Rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng: Cơ quan gh KI quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống quản trị p Ọ C ie rủi ro có hiệu nhằm nhận dạng, đo lƣờng kiểm tra, kiểm soát rủi ro Phần lớn w H lãi suất sổ sách ngân hàng, bao gồm chiến lƣợc đƣợc Hội đồng chƣa tuân quản trị phê duyệt đƣợc thực ban quản lý cấp cao; chiến lƣợc Đ oa nl ẠI thủ lu G d cần phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức loại rủi ro Ờ an N n va hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức TẾ H an rủi ro hoạt động Các sách quy trình quản lý rủi ro phải phù TR Ư nf va Nguyên tắc 17: Kiểm tra kiểm toán nội bộ: Cơ quan quản lý nhà Đang kiểm toán nội phù hợp với quy mô mức độ phù hợp với loại hình tuân thủ z at nh oi kinh doanh tổ chức lm ul nƣớc phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống kiểm tra, kiểm sốt Ngun tắc 18 – Lạm dụng dịch vụ tài chính: Cơ quan quản lý z nhà nƣớc phải đảm bảo đƣợc ngân hàng có sách quy @ Phần lớn cao tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp lĩnh vực tài bảo vệ tuân thủ l gm trình, bao gồm quy tắc nghiêm ngặt “nhận biết khách hàng”, nâng m co ngân hàng khơng bị lợi dụng, cách vơ tình hay cố ý, vào hoạt an Lu động phạm pháp n va ac th 97 si Nguyên tắc 19 – Phương pháp giám sát: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu yêu cầu quan quản lý nhà nƣớc xây dựng Phần lớn trì hiểu biết sâu sắc hoạt động ngân hàng tập đoàn chƣa tuân thủ ngân hàng, đồng thời hệ thống ngân hàng, tập trung vào an tồn tính bền vững, nhƣ ổn định toàn hệ thống ngân hàng Nguyên tắc 20 – Kỹ thuật giám sát: Một hệ thống giám sát ngân Phần lớn hàng hiệu phải bao gồm tra chỗ kiểm soát từ xa chƣa tuân liên hệ mật thiết quan quản lý nhà nƣớc với BĐH ngân hàng thủ Ế Nguyên tắc 21 – Thông tin giám sát: Cơ quan quản lý nhà nƣớc lu U phải có phƣơng tiện thu thập, xem xét phân tích báo cáo an H an va TẾ toàn hoạt động số thống kê ngân hàng gửi sở chƣa tuân thực báo cáo thông qua tra chỗ thuê N tn to thủ H n đơn lẻ tổng hợp, đồng thời phải có phƣơng tiện để xác minh tính trung Phần lớn ie gh KI chuyên gia độc lập p Ọ C Ngun tắc 22 – Kế tốn cơng bố cơng khai: Cơ quan quản lý ẠI w H nhà nƣớc phải đảm bảo đƣợc ngân hàng phải trì việc ghi Đ oa nl chép sổ sách đầy đủ theo chuẩn mực kế toán đƣợc quốc tế Tuân thủ lu G d công nhận, công bố công khai thƣờng xuyên thông tin phản ánh Ờ nf va an N tình trạng tài lợi nhuận ngân hàng lm ul TR Ư Nguyên tắc 23- Quyền xử lý vi phạm quan quản lý nhà Đang áp biện pháp xử lý vi phạm kịp thời Trong bao gồm khả thu hồi dụng z at nh oi nước: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải có cơng cụ hỗ trợ họ đƣa Giấy phép hoạt động cảnh báo việc thu hồi Giấy phép hoạt động z Nguyên tắc 24 – Giám sát hợp nhất: Một yếu tố nhạy cảm việc @ gm giám sát hệ thống ngân hàng quan quản lý nhà nƣớc giám sát Chƣa áp l tập đoàn ngân hàng sở hợp nhất, theo dõi sát sao, áp dụng tất dụng m co quy tắc đảm bảo an toàn tất khía cạnh kinh doanh an Lu mà tập đồn thực toàn cầu n va ac th 98 si Nguyên tắc 25 – Quan hệ quan quản lý nhà nước nước sở nước nguyên xứ: Việc giám sát hợp xuyên biên giới đòi hỏi hợp tác trao đổi thông tin quan quản lý nhà nƣớc nƣớc sở với quan quản lý có liên quan, chủ yếu quan quản lý Phần lớn nhà nƣớc nƣớc nguyên xứ Các quan quản lý nhà nƣớc lĩnh tuân thủ vực ngân hàng phải yêu cầu hoạt động nƣớc sở ngân hàng nƣớc đƣợc thực theo tiêu chuẩn nhƣ tổ lu U Ế chức nƣớc p Ọ C ie gh KI N tn to H n va TẾ H an z at nh oi lm ul Ờ TR Ư nf va an N lu G d Đ oa nl ẠI w H z m co l gm @ an Lu n va ac th 99 si P Ụ LỤC SỐ 02 Ớ T ỆU X P LO Á QUÁT VỀ CÁC T ÊU C Í ÁM SÁT, TCTD T EO T ÊU C UẨN CAMELS Các quan Thanh tra ngân hàng đánh giá, xếp loại TCTD theo tiêu chuẩn sau: tiêu chuẩn CAMELS, tiêu chuẩn ROCA-SOSA PEARLS Trong đó, tiêu chuẩn ROCA-SOSA áp dụng đánh giá, xếp loại chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài; tiêu chuẩn PEARLS để đánh giá, xếp loại liên hiệp tín dụng tổ chức tiết kiệm khác Tiêu chuẩn CAMELS đƣợc sử dụng hầu hết nƣớc giới Tiêu chuẩn CAMELS viêt tắt từ chữ tiếng Anh: Capital (Mức đủ vốn), Assets lu U Ế (Chất lƣợng tài sản Có), Management (Năng lực quản lý), Earning (Khả sinh lời), H an Liquidity (Thanh khoản), Sensitivity to risk (Sự nhạy cảm với rủi ro thị trƣờng) TẾ ệ thống tiêu định lƣợng, yếu tố định tính để đánh giá, xếp loại H N Ọ C p ie * Mức đủ vốn (tiêu chí C) KI 1.1 Những tiêu chí định lƣợng gh tn w H - Vốn cấp so với Tổng tài sản Có rủi ro oa nl ẠI - Vốn tự có so với Tổng tài sản Có rủi ro an N lu kỳ)/tài sản Có cuối kỳ G d Đ Khả tự tạo vốn = (Lợi nhuận ròng - 8%*(tài sản Có cuối kỳ - tài sản Có đầu nf va * Chất lượng tài sản Có (tiêu chí A) Ờ to TCTD theo tiêu chuẩn CAMELS TR Ư n va lm ul - Tổng tài sản Có nhóm đến nhóm so với vốn tự có - Tổng tài sản Có nhóm đến nhóm so với tổng tài sản có z at nh oi - Dự phịng rủi ro so với Tổng tài sản Có - Dự phịng rủi ro so với Tổng tài sản Có nhóm đến nhóm z - Tài sản có sinh lời so với tài sản Nợ phải trả lãi @ gm * Năng lực quản lý (tiêu chí M) l - Tốc độ tăng trƣỡng tài sản Có m co - Tốc độ tăng trƣởng đầu tƣ tín dụng - Tốc độ tăng trƣởng Vốn tự có từ lợi nhuận TCTD n va - Tổn thất hoạt động so với Tổng tài sản Có an Lu - Tốc độ tăng trƣởng lợi nhuận ac th 100 si - Số lần vi phạm quy định, quy chế * Khả sinh lời (tiêu chí E) - Thu nhập từ lãi so với Tổng tài sản Có - Chi trả lãi so với Tổng tài sản Có - Thu nhập trƣớc thuế so với Tổng tài sản Có - Thu nhập trƣớc thuế so Vốn tự có - Lợi nhuận rịng so với Vốn tự có - Thu nhập trƣớc thuế so Tổng nợ xóa - Chi phí hoạt động so với tài sản Có sinh lời * Thanh khoản (tiêu chí L) lu U Ế - Tài sản Có đọng ngày so với tài sản Nợ đọng ngày H an - Tài sản Có đọng ngày so với tài sản Nợ đọng ngày n va TẾ - Tài sản Có đọng ngày so với tài sản Nợ đọng tháng H N KI * Sự nhạy cảm với rủi ro thị trường (Tiêu chí S) gh tn to - Tài sản khoản so với khoản tiền gửi nợ ngắn hạn p Ọ C ie - Trạng thái ngoại tệ Âm so với Vốn tự có w H - Trạng thái ngoại tệ Dƣơng so với Vốn tự có oa nl ẠI - Trạng thái loại ngoại tệ so với Vốn tự có G d Đ - Lợi nhuận kinh doanh ngoại tệ so với Tổng thu nhập an N lu - Tổng trạng thái ngoại tệ so với Tổng tài sản Có nội bảng Ờ TR Ư nf va - Tài sản Nợ đáo hạn đến tháng so với Tài sản Có đáo hạn đến tháng tháng đến 12 tháng z at nh oi lm ul - Tài sản Nợ đáo hạn từ tháng đến 12 tháng so với Tài sản Có đáo hạn từ - Tài sản Nợ đáo hạn năm tháng so với Tài sản Có đáo hạn năm 1.2 Những yếu tố định tính z Đây yếu tố cần đƣợc đánh giá xếp loại tiêu chí l * Mức độ vốn (tiêu chí C) gm @ CAMELS với đánh giá định lƣợng m co - Kết cấu bảng cân đối kế toán an Lu - Hoạt động ngoại bảng - Nguồn vốn thu nhập n va - Hồ sơ, xu hƣớng khối tài sản có vấn đề ac th 101 si - Mức dự phòng rủi ro chung - Tác động cổ đông lực cổ đơng; tình trạng cổ đơng - Chất lƣợng khả thu nhập - Lợi nhuận giữ lại/cổ tức - Tính hợp lý kế hoạch phát triển; sáng kiến chiến lƣợc kinh doanh * Chất lƣợng tài sản có (tiêu chí A) - Chính sách quy trình tín dụng - Cơ cấu tín dụng - Các cấp ủy quyền định đầu tƣ lu U Ế - Tính hợp lý cơng tác kiểm sốt nội hệ thống thơng tin quản lý H an - Tính đầy đủ tiêu chuẩn bảo lãnh quy trình quản lý khoản vay TẾ N p Ọ C ie - Tiền mặt tƣơng đƣơng tiền mặt KI - Mức đa dạng hóa/tập trung danh mục cho vay đầu tƣ gh tn to - Tính đầy đủ quỹ dự phòng rủi ro H n va - Chất lƣợng khoản cho vay khách hàng w H - Các khoản đầu tƣ oa nl ẠI * Năng lực quản lý (tiêu chí M) G d Đ - Hội đồng quản trị (HĐQT) quản trị điều hành an N lu + Mức độ chất lƣợng giám sát HĐQT Ban Giám đốc Ờ TR Ư nf va + Chất lƣợng HĐQT lm ul + Tính hiệu quản trị điều hành; tính độc lập HĐQT, trách nhiệm + Các lợi ích đan xen, liêm chính, kinh nghiệm; lực sẵn sàng đảm nhiệm z at nh oi nhiệm vụ + Tính hợp lý sách trả lƣơng z + Chiến lƣợc kinh doanh m co + Năng lực chuyên môn, lực quản lý l + Kỹ năng, nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp gm @ - Cán quản lý - Tính xác lập báo cáo tài n va - Tính tuân thủ an Lu - Kiểm soát nội ac th 102 si * Khả sinh lời (Tiêu chí E) - Mức độ, xu hƣớng tính ổn định thu nhập - Khả cung cấp đủ vốn nguồn thu nhập để lại - Chất lƣợng nguồn thu nhập - Mức độ chi phí so với hoạt động - Mức độ chi phí so với nguồn thu - Mức độ ảnh hƣởng rủi ro thị trƣờng thu nhập nhƣ rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro giá * Thanh khoản (tiêu chí L) - Mức độ phù hợp nguồn tạo khả chi trả so với nhu cầu Ế U lu tƣơng lai H an - Khả quy đổi tài sản thành tiền mặt mà không tạo tổn thất lớn n va TẾ - Khả tiếp cận thị trƣờng nguồn cấp vốn khác H N KI - Xu hƣớng ổn định tiền gửi gh tn to - Mức độ đa dạng hóa nguồn cấp vốn, bảng cân đối kế toán p Ọ C ie - Khả bán nhóm tài sản định w H - Có chiến lƣợc quản lý vốn, sách khả tốn, hệ thống oa nl ẠI thơng tin quản lý kế hoạch cấp vốn dự phòng G d Đ - Hiệu chiến lƣợc quản lý nguồn vốn, sách khả chi trả, hệ an N lu thống thông tin quản lý kế hoạch huy động vốn dự phòng Ờ TR Ư nf va * Sự nhạy cảm với rủi ro thị trƣờng (tiêu chí S) lm ul - Độ nhạy với rủi ro thị trƣờng - Hiệu sách, thủ tục chế với rủi ro thị trƣờng z at nh oi - Khả ban lãnh đạo việc xác định, đánh giá, giám sát kiểm soát rủi ro thị trƣờng tùy thuộc vào quy mô, độ phức tạp rủi ro TCTD z ánh giá, xếp loại TCTD theo tiêu chuẩn CAMELS @ gm 2.1 Xếp loại tiêu chí l Việc xếp loại tiêu chí CAMELS thơng qua phân tích mặt định m co lƣợng định tính; xếp loại dựa thang điểm từ đến với độ tăng dần mức an Lu độ cần tra, giám sát 2.2 Xếp loại tổng hợp n va ac th 103 si Việc xếp loại cho tiêu chí đƣợc tiến hành độc lập nhƣng cần xem xét mối quan hệ với tiêu chí khác Mức xếp loại cao q thấp cho tiêu chí dẫn đến điều chỉnh tăng giảm xếp loại cho tiêu chí khác Mức xếp loại tổng hợp khơng phải cơng việc tính trung bình cảu phần xếp loại tiêu chí, kết thực tế thƣờng trùng với kết việc tính tốn trung bình đơn giản Việc tổng hợp đánh giá, xếp loại TCTD đƣợc chia mức độ (loại) khác nhau, cụ thể: - TCTD đƣợc xếp loại 1: + Các TCTD tốt tiêu chí CAMELS + Các nhận định/kết luận tổng thể cán tra tích cực, có lu U Ế vấn đề nhỏ khắc phục thơng qua hoạt động thƣờng ngày H an + Các TCTD tình trạng tài đối phó với khó khăn N tn to + Các TCTD khơng thấy lý cần phải tra, giám sát lo ngại cho H n va TẾ thay đổi kinh tế nói chung khu vực ngân hàng gh KI Ngân hàng Trung ƣơng p Ọ C ie - TCTD đƣợc xếp loại 2: w H + Các TCTD tốt hầu hết tiêu chí CAMELS oa nl ẠI + Các nhận định/kết luận tổng thể cán tra cho thấy có lo ngại G d Đ nhƣng lo ngại nhỏ khắc phục cách trình tự trình an N lu kinh doanh bình thƣờng Ờ TR Ư nf va + Các TCTD có tình trạng tài ổn định, thƣờng có khả khu vực ngân hàng z at nh oi lm ul điều chỉnh trƣớc điều kiện thay đổi mơi trƣờng kinh tế nói chung + Các TCTD không cần tra, giám sát để đảm bảo nhận định từ kết tra phân tích từ xa đƣợc ban lãnh đạo TCTD khắc phục z trình kinh doanh bình thƣờng @ gm - TCTD đƣợc xếp loại 3: l + Các TCTD nhìn chung bị suy yếu vấn đề tài chính, tác nghiệp m co tuân thủ (luật pháp quy chế) mà vấn đề mức độ từ xấu đến an Lu không thỏa mãn + Dễ suy yếu thêm tình hình kinh tế xấu thay đổi bất lợi diễn n va khu vực ngân hàng ac th 104 si + Có khả suy giảm hành động khơng đƣợc thực nhanh chóng và/ hành động khơng hiệu việc khắc phục yếu - TCTD đƣợc xếp loại 4: + Các TCTD tình trạng tài mà khơng có biện pháp khắc phục làm giảm khả tồn TCTD + Có nguy cao khả sụp đổ tƣơng lai + Các TCTD cần phải tra, giám sát theo dõi chặt chẽ nhƣ cần kế hoạch rõ ràng việc khắc phục tất khiếm khuyết đƣợc ghi nhận + Các TCTD cần đƣợc NHTW đặt chƣơng trình khắc phục H an + Vốn bị suy yếu TCTD tuyên bố giải thể U lu + Các TCTD có khả sụp đổ tƣơng lai gần Ế - TCTD loại 5: N tn to quan trọng tới mức cần có trợ giúp tài từ chủ sở hữu nguồn H n va TẾ + Các TCTD cho thấy nhiều khiếm khuyết nghiêm trọng khiếm khuyết gh KI tài khác p Ọ C ie + Nếu khơng có hành động khắc phục hỗ trợ tài chính, có w H thể phải sáp nhập, bán lại lý G d giới vì: Đ oa nl ẠI Tiêu chuẩn CAMELS đƣợc sử dụng hầu hết nƣớc an N lu Thứ nhất, cơng cụ quan trọng, theo tất quan tra ngân Ờ TR Ư lm ul TCTD nf va hàng sử dụng hệ thống xếp loại chuẩn để đánh giá tình trạng tài Thứ hai, với hệ thống xếp loại rõ ràng, nhân viên có z at nh oi thể nhanh chóng hiểu đƣợc tình trạng tài TCTD cách rà soát kết xếp loại z Thứ ba, CAMELS cung cấp nhìn tồn diện tất khía cạnh tài @ gm quan trọng khả toán TCTD biểu thị giá trị rủi ro l TCTD cụ thể m co Thứ tư, CAMELS giúp hƣớng dẫn hoạt động tra giám sát an Lu TCTD xếp loại 4, tổng thể cần phải có hành động khắc phục Thứ năm, CAMELS tảng cho hoạt động “Thanh tra sở rủi n va ro” ac th 105 si