C ơ SỞ LÝ LUẬN VÈ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN
Khái quát về Quỹ tín dụng nhân dân
1.1.2.1 Khái niệm Quỹ tín dụng nhân dân
Quỹ tín dụng nhân dân là tổ chức tài chính được thành lập tự nguyện bởi các cá nhân, tổ chức và hộ gia đình, hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng và Luật hợp tác xã Mục tiêu chính của quỹ là hỗ trợ lẫn nhau trong việc phát triển sản xuất, kinh doanh và cải thiện đời sống.
Quỹ tín dụng nhân dân là tổ chức tín dụng được thành lập bởi các cá nhân, pháp nhân và hộ gia đình dưới hình thức hợp tác xã Mục tiêu chính của quỹ là hỗ trợ lẫn nhau trong hoạt động sản xuất, kinh doanh và đời sống, thực hiện các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật các Tổ chức tín dụng và Luật hợp tác xã.
Hợp tác xã là một tổ chức kinh tế tập thể, có tư cách pháp nhân, được thành lập bởi ít nhất 7 thành viên tự nguyện Các thành viên hợp tác hỗ trợ lẫn nhau trong sản xuất và kinh doanh, nhằm tạo việc làm và đáp ứng nhu cầu chung Hợp tác xã hoạt động dựa trên nguyên tắc tự chủ, tự chịu trách nhiệm, bình đẳng và dân chủ trong quản lý, theo quy định của Luật Hợp tác xã năm 2012.
QTDND được tổ chức và hoạt động theo các nguyên tắc:
Các cá nhân và tổ chức có quyền tự nguyện gia nhập hoặc ra khỏi Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) mà không bị ép buộc Việc gia nhập và ra khỏi QTDND phải tuân thủ các quy định pháp luật và điều lệ của QTDND về điều kiện tham gia.
Quản lý dân chủ và bình đẳng trong Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) đảm bảo rằng tất cả thành viên đều có quyền tham gia vào việc quản lý, kiểm tra và giám sát hoạt động của QTDND Mỗi thành viên có quyền biểu quyết ngang nhau, không bị ảnh hưởng bởi số vốn góp, điều này tạo ra một môi trường công bằng và minh bạch cho tất cả.
QTDND tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động của mình, đồng thời tự quyết định trong việc phân phối thu nhập Điều này đảm bảo rằng cả QTDND và các thành viên đều nhận được lợi ích từ các hoạt động chung.
Hợp tác và phát triển cộng đồng là yếu tố quan trọng, trong đó các thành viên cần phát huy tinh thần tập thể và nâng cao ý thức hợp tác trong Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) cũng như trong cộng đồng xã hội Việc hợp tác giữa các QTDND với nhau phải tuân thủ theo quy định của pháp luật, nhằm tạo ra sự phát triển bền vững và hiệu quả cho cả tổ chức và cộng đồng.
QTDND là một pháp nhân độc lập, có vốn điều lệ và bảng tổng kết tài sản riêng Các QTDND được liên kết trong một hệ thống với Ngân hàng hợp tác xã là đầu mối Chúng hoạt động theo giấy phép do Ngân hàng Nhà nước cấp và chịu sự quản lý, giám sát, thanh tra từ NHNN.
1.1.2.2 Tô chức của Quỹ tín dụng nhân dân
- Thành viên của QTDND bao gồm các cá nhân, hộ gia đình và các pháp nhân góp vốn khác.
Đại hội thành viên là sự kiện quan trọng của Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), nơi các thành viên hoặc đại biểu họp để quyết định các vấn đề chủ chốt Đây là cơ quan có quyền quyết định cao nhất, bao gồm việc thông qua báo cáo hoạt động kinh doanh hàng năm, báo cáo của Hội đồng quản trị và ban kiểm soát, cùng với phương hướng hoạt động cho kỳ tiếp theo Đại hội cũng quyết định về việc tăng hoặc giảm vốn điều lệ, cơ cấu tổ chức nhân sự, sửa đổi điều lệ, và các vấn đề liên quan đến chia tách, hợp nhất, sáp nhập hoặc giải thể QTDND.
HĐQT của QTDND được bầu ra bởi Đại hội thành viên, có nhiệm vụ thực hiện quản trị QTDND theo quy định pháp luật và Điều lệ HĐQT tổ chức thực hiện các nghị quyết của Đại hội thành viên, quyết định các vấn đề về tổ chức và hoạt động của QTDND, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội thành viên Ngoài ra, HĐQT còn quyết định về lao động, cơ cấu tổ chức và các bộ phận nghiệp vụ chuyên môn, đồng thời xử lý các khoản cho vay không có khả năng thu hồi và những tổn thất tài chính.
Ban kiểm soát QTDND là cơ quan đại diện cho Đại hội thành viên, có nhiệm vụ giám sát và kiểm tra mọi hoạt động của QTDND Cơ quan này thực hiện việc kiểm tra, giám sát hoạt động của QTDND theo quy định pháp luật, đảm bảo việc chấp hành Điều lệ, nghị quyết của Đại hội thành viên và HĐQT Ngoài ra, Ban kiểm soát còn kiểm tra tài chính, kế toán, phân phối thu nhập, xử lý các khoản lỗ, quản lý quỹ, tài sản và các khoản hỗ trợ từ Nhà nước.
Ban điều hành QTDND là cơ quan lãnh đạo thực hiện nghiệp vụ hàng ngày, bao gồm Giám đốc, các phó giám đốc, Kế toán trưởng và nhân viên khác Giám đốc chịu trách nhiệm lãnh đạo bộ máy điều hành, thực hiện kế hoạch kinh doanh và điều hành công việc hàng ngày của QTDND theo quy định pháp luật.
1.1.2.3 Các hoạt động cơ bản của Quỹ tín dụng nhân dân
QTDND là một tổ chức tín dụng, vì vậy các hoạt động của nó bao gồm nhiều hoạt động của một tổ chức tín dụng Hiện nay, các hoạt động chủ yếu của QTDND bao gồm:
Huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ mọi tầng lớp dân cư và tổ chức nhằm tạo ra khối lượng tín dụng lớn, phục vụ nhu cầu vay vốn của các thành viên trong tổ chức.
Các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) cần tận dụng nhiều nguồn vốn khác nhau để mở rộng quy mô và cung ứng tín dụng cho các thành viên Bên cạnh việc tự tạo vốn qua đóng góp cổ phần tự nguyện và huy động tiền gửi, họ cũng nên xem xét việc vay mượn và nhận vốn ủy thác từ các nguồn khác.
Sự cần thiết thanh tra, giám sát các QTDND
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, nông nghiệp, nông dân và nông thôn Việt Nam đang trải qua những chuyển biến mạnh mẽ theo hướng phát triển kinh tế hàng hóa Tuy nhiên, nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh và dịch vụ ngày càng tăng, trong khi các tổ chức tín dụng địa phương chưa đáp ứng đủ Điều này ảnh hưởng đến quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế trong nông nghiệp Mô hình Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) kiểu mới đã đóng góp tích cực vào phát triển kinh tế địa phương và xây dựng nông thôn mới QTDND hoạt động chủ yếu nhằm huy động vốn tại chỗ để cho vay và hỗ trợ các thành viên, từ đó góp phần ổn định, thúc đẩy phát triển kinh tế nông thôn, tạo việc làm, xóa đói giảm nghèo và hạn chế cho vay nặng lãi.
Mặc dù đã đạt được một số kết quả, nhưng hoạt động của các Quỹ Tín dụng nhân dân (QTDND) vẫn còn nhiều hạn chế và tiềm ẩn rủi ro Các QTDND có quy mô nhỏ, năng lực tài chính thấp, địa bàn hoạt động hạn chế và trình độ cán bộ chưa cao, dẫn đến khó khăn trong cạnh tranh với ngân hàng thương mại Thêm vào đó, trong bối cảnh kinh tế thị trường, tình trạng cạnh tranh không lành mạnh, cho vay sai đối tượng, hồ sơ vay vốn thiếu tính pháp lý, và tham ô tiền vốn đã làm giảm chất lượng tín dụng, gia tăng nợ quá hạn Việc triển khai chính sách và ứng phó với rủi ro còn chậm, trong khi công tác hạch toán kế toán cũng gặp nhiều sai sót, gây lãng phí trong chi tiêu Những hạn chế này không chỉ đến từ nội tại các QTDND mà còn liên quan đến vai trò quản lý của Ngân hàng Nhà nước, đặc biệt là trách nhiệm của Thanh tra, giám sát ngân hàng.
Việc hoàn thiện hoạt động thanh tra và giám sát của NHNN đối với hệ thống QTDND là rất cần thiết để đảm bảo an toàn trong hoạt động của các QTDND Điều này đang trở thành một vấn đề cấp bách hiện nay.
Mục tiêu của thanh tra, giám sát đối với QTDND
Để nâng cao hiệu quả quản trị điều hành tại Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), cần tập trung chuẩn hóa đội ngũ cán bộ với tiêu chuẩn phẩm chất đạo đức, trình độ và năng lực chuyên môn Việc thay thế những cán bộ không đủ năng lực, có hành vi cửa quyền và lợi dụng nhiệm vụ là rất cần thiết Đồng thời, cần chú trọng đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ để đảm bảo hoạt động của QTDND diễn ra an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững, vì con người là yếu tố quyết định thành công.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính, các QTDND cần tập trung phát triển thành viên và tăng vốn điều lệ, đảm bảo tỷ lệ vốn điều lệ so với tài sản có sinh lời đạt tối thiểu 8% theo quy định của NHNN Việt Nam Đồng thời, các QTDND cần kiềm chế nợ xấu và triển khai giải pháp thu hồi nợ xấu, nhằm duy trì khả năng tài chính và phát triển hoạt động Việc huy động vốn tại chỗ cũng cần được chú trọng để đáp ứng nhu cầu vay vốn cho các thành viên phát triển kinh tế Cuối cùng, cần có kế hoạch mua sắm tài sản và cải tạo, mở rộng trụ sở làm việc, cùng với việc trang bị thiết bị làm việc phù hợp với khả năng tài chính của từng QTDND.
Các QTDND cần chú trọng đảm bảo an toàn trong hoạt động, thanh khoản, và tỷ lệ khả năng chi trả Đồng thời, cần nâng cao hiệu quả hoạt động và tuân thủ pháp luật Đặc biệt, cần tập trung vào chất lượng tín dụng để ngăn ngừa phát sinh nợ xấu mới, cũng như đảm bảo an toàn kho quỹ, tránh tình trạng thừa thiếu quỹ.
NỘI DUNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐÓI VỚI CÁC QTDND
1.2.1 Hoạt động giám sát từ xa
Giám sát từ xa là việc gián tiếp kiểm tra thông qua tổng họp và phân tích các
THỌc ViẸN NGAN HAi\'G I TRUNG i Mill THONG 1 IN - THƯ i/IE-N Ị
Hệ thống giám sát từ xa trong tổ chức tín dụng là một công cụ thông tin quan trọng, giúp đánh giá hoạt động của QTDND thông qua phân tích bảng cân đối kế toán và các chỉ tiêu thống kê định kỳ Phương pháp này cho phép các nhà quản lý vĩ mô theo dõi tình hình thường xuyên, kịp thời cảnh báo QTDND về các vấn đề cần thiết, đề xuất biện pháp khắc phục phù hợp, và hướng dẫn thanh tra tại chỗ tập trung vào những vấn đề trọng tâm, từ đó tiết kiệm thời gian và công sức.
Phương thức giám sát từ xa là công cụ quan trọng để theo dõi liên tục hoạt động của các tổ chức tín dụng và trung gian tài chính, bổ sung cho việc thanh tra trực tiếp Mục tiêu chính của giám sát từ xa là đảm bảo sự ổn định và an toàn trong hoạt động của các tổ chức này.
Giám sát an toàn hoạt động của các tổ chức tín dụng là rất quan trọng, giúp các ngân hàng duy trì uy tín và niềm tin từ khách hàng.
Giám sát sự tuân thủ của các tổ chức tín dụng đối với luật pháp và quy chế hoạt động là rất quan trọng, đặc biệt là các quy định về quản lý vĩ mô và các công cụ điều hành chính sách tiền tệ.
Giám sát hiệu quả kinh doanh của các tổ chức tín dụng là rất quan trọng, vì mục tiêu cuối cùng của họ là tạo ra lợi nhuận Nếu tổ chức gặp thua lỗ, cổ đông không chỉ mất quyền lợi mà còn bị ảnh hưởng đến vốn đầu tư, từ đó làm giảm khả năng hoạt động kinh doanh Thua lỗ kéo dài có thể dẫn đến nguy cơ sụp đổ của tổ chức.
1.2.1.2, Nội dung phương thức giám sát từ xa
Phương thức giám sát từ xa đối với các QTDND bao gồm các nội dung sau:
- Thu thập, tổng họp và xử lý các tài liệu, thông tin, dữ liệu theo yêu cầu giám sát ngân hàng.
Theo dõi và xem xét việc chấp hành các quy định về an toàn hoạt động ngân hàng cùng với các quy định pháp luật liên quan đến tiền tệ và ngân hàng là rất quan trọng Đồng thời, cần thực hiện các kết luận, kiến nghị và quyết định xử lý từ các cuộc thanh tra và giám sát ngân hàng để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động tài chính.
- Phân tích, đánh giá tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành và mức độ rủi ro của tổ chức tín dụng.
Phát hiện và cảnh báo các rủi ro có thể gây mất an toàn trong hoạt động ngân hàng là rất quan trọng Những rủi ro này không chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng mà còn có thể dẫn đến vi phạm pháp luật liên quan đến tiền tệ và hoạt động ngân hàng Việc nhận diện sớm các nguy cơ này giúp các tổ chức tài chính có biện pháp phòng ngừa hiệu quả, đảm bảo tuân thủ quy định và bảo vệ quyền lợi của khách hàng.
- Kiến nghị, đề xuất biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn và xử lý rủi ro, vi phạm pháp luật.
• Trình tựr thủ tục giám sát ngân hàng theo Thông tư 08/2017/TT- NHNN được thực hiện như sau:
Bước 1: Thu thập, tổng hợp, xử lý và lưu trữ tài liệu, thông tin, dữ liệu theo các quy định;
Bước 2: Tiến hành phân tích và đánh giá đối tượng giám sát ngân hàng thông qua hai hình thức chính: giám sát an toàn vi mô và giám sát an toàn vĩ mô.
Bước 3: Đe xuất các hành động can thiệp, chỉnh sửa bao gồm các biện pháp xử lý trong giám sát ngân hàng theo các quy định;
Bước 4: Giám sát sau thanh tra khi nhận được kết luận thanh tra về đối tượng giám sát ngân hàng từ đơn vị thực hiện thanh tra ngân hàng.
Việc giám sát đối với các QTDND thường đánh giá các chỉ tiêu chính và các mối liên quan như sau:
Đánh giá sự tăng trưởng tổng nguồn vốn so với kế hoạch ngân hàng cấp trên, cũng như so sánh với kỳ giám sát trước và cùng kỳ năm trước Cần xem xét sự biến động trong cơ cấu nguồn vốn để có cái nhìn tổng quan về tình hình tài sản nợ.
Tài sản Nợ của QTDND được phân tổ thành các mục chính sau đây:
+ Vốn huy động từ thành viên và khách hàng khác (Thị trường I);
+ Các khoản nợ NHNN, NHHTX và TCTD khác (Thị trường II);
+ Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư;
+ Các khoản phải trả khác;
+ Dự phòng giảm giá chứng khoán, nợ phải thu khó đòi;
+ Tài sản nợ trong hoạt động thanh toán;
+ Nguồn vốn chủ sở hữu;
+ Lãi trong hoạt động. Đánh giá cơ cấu tài sản “Nợ” :
Cơ cấu vốn ổn định và có xu hướng tăng trưởng là yếu tố quan trọng hỗ trợ hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Tuy nhiên, khi tiến hành đánh giá, cần chú ý đến một số vấn đề nhất định để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong quản lý vốn.
Vốn huy động chủ yếu từ Thành viên mang lại nhiều lợi thế cho hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), giúp duy trì sự ổn định và giảm thiểu rủi ro về vốn Ngược lại, những QTDND phụ thuộc vào vốn huy động hoặc vay mượn từ Thị trường II thường gặp khó khăn do sự biến động không lường trước Do đó, việc tập trung vào nguồn vốn từ Thành viên là yếu tố quan trọng để đảm bảo sự phát triển bền vững cho QTDND.
+ Tỷ trọng vốn không kỳ hạn và ngắn hạn trong tổng nguồn, nếu nguồn vốn này chiếm tỷ trọng lớn, cũng là một vấn đề cần quan tâm.
+ Mức độ tăng trưởng và khả năng huy động vốn trong Thành viên của QTDND hiện tại và trong tương lai.
Uy tín của Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) được đánh giá qua khả năng huy động vốn và mức độ vốn huy động có phù hợp với tình hình phát triển kinh tế của các thành viên hay không Việc này không chỉ phản ánh năng lực tài chính của QTDND mà còn thể hiện sự tin tưởng của cộng đồng vào tổ chức Mức độ huy động vốn cần phải linh hoạt và thích ứng với nhu cầu phát triển kinh tế địa phương, từ đó góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng bền vững cho các thành viên.
Đánh giá sự phù hợp của cơ cấu tài sản có là rất quan trọng, với trọng tâm đặc biệt vào tỷ lệ tài sản có sinh lời so với tổng tài sản có.
Tài sản Có của QTDND được phân thành một số nhóm chính:
- Tài sản “Có” nội bảng:
+ Các khoản phải đòi Thành viên và khách hàng khác
+ Vốn khả dụng, tiền gửi, cho vay đối với TCTD khác
+ Góp vốn, mua cổ phần
+ Tài sản có trong hoạt động thanh toán
- Tài sản “Có” ngoại bảng Đánh giá cơ cấu tài sản “Có”:
Tài sản có sinh lời là giá trị những tài sản mang lại lợi nhuận cho hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), bao gồm dư nợ cho vay có khả năng thu lãi, tiền gửi tại Ngân hàng Hợp tác xã (NHHTX) và các tổ chức tín dụng khác Tổng giá trị tài sản có sinh lời cao không chỉ phản ánh chất lượng quản lý mà còn thể hiện hiệu quả sử dụng vốn của QTDND.
Khi đánh giá hiệu quả của cơ cấu tài sản "Có" của Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), cần chú ý đến một số yếu tố tác động đến cơ cấu đầu tư Những yếu tố này đóng vai trò quan trọng trong việc xác định mức độ hiệu quả và khả năng sinh lời của quỹ.
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐÉN CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC QTD N D
+ Yêu cầu cổ đông lớn, cổ đông nắm quyền kiểm soát, chi phối chuyển nhượng cổ phần;
+ Thực hiện việc sáp nhập, họp nhất hoặc giải thể bắt buộc;
+ Đặt tổ chức tín dụng vào tình trạng kiểm soát đặc biệt;
+ Thu hồi giấy phép hoạt động ngân hàng;
Theo quy định của pháp luật về phá sản, yêu cầu Toà án mở thủ tục giải quyết phá sản tổ chức tín dụng là cần thiết Đối tượng thanh tra và giám sát ngân hàng không bao gồm tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Những tổ chức này có thể bị xử lý kỷ luật, xử lý hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự tùy thuộc vào tính chất và mức độ vi phạm pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng.
1.3 CÁC NHÂN TÓ ẢNH HƯỞNG ĐÉN CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT ĐÓI VỚI CÁC QTDND
1.3.1 Các nhân tố khách quan
Nguyên tắc quản lý Nhà nước dựa trên pháp luật là yếu tố then chốt để NHNN có thể quản lý hiệu quả hoạt động tài chính, tiền tệ và ngân hàng Để đạt được điều này, cần thiết phải xây dựng một hệ thống luật pháp hoàn chỉnh liên quan đến hoạt động ngân hàng, đặc biệt là các văn bản về hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Hệ thống văn bản pháp luật về thanh tra và giám sát ngân hàng cũng cần phải đầy đủ, rõ ràng, đồng bộ và hiệu quả, phù hợp với thực tiễn hoạt động và thông lệ quốc tế Điều này sẽ tạo ra một cơ sở pháp lý vững chắc, hỗ trợ cho hoạt động thanh tra và giám sát của Ngân hàng Nhà nước.
Thanh tra, giám sát ngân hàng là hoạt động mang tính quyền lực Nhà nước, đóng vai trò quan trọng trong quản lý ngành ngân hàng Để phát huy hiệu quả, pháp luật cần tạo điều kiện cho các cơ quan thanh tra, giám sát có đủ quyền hạn và công cụ thực thi nhiệm vụ Sự hoàn thiện hệ thống pháp luật, đặc biệt là trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng và thanh tra, là yếu tố thiết yếu giúp nâng cao hiệu lực và hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng.
1.3.1.2 Tình hình kinh tế vĩ mô:
Hoạt động tài chính, tiền tệ và ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, đặc biệt trong bối cảnh các biến cố như lạm phát, suy thoái hay tăng trưởng kinh tế Chính sách tiền tệ cần được điều chỉnh phù hợp để đạt được các mục tiêu kinh tế vĩ mô Thanh tra và giám sát ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong quản lý tiền tệ, và điều này phụ thuộc vào tình hình kinh tế vĩ mô của quốc gia Trong từng giai đoạn kinh tế, NHNN sẽ áp dụng các chính sách và cơ chế quản lý khác nhau đối với thị trường tiền tệ và hoạt động ngân hàng, dẫn đến sự thay đổi về mức độ, nội dung và đối tượng của hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng để đảm bảo tính phù hợp.
1.3.1.3 Tình hình tổ chức và hoạt động của các QTDND:
Các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) là đối tượng chịu sự thanh tra và giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Tình hình tổ chức và hoạt động của các QTDND ảnh hưởng lớn đến hoạt động này Năng lực tài chính, trình độ quản lý, khả năng quản trị rủi ro của Hội đồng Quản trị và Ban điều hành, cùng với chất lượng hệ thống kiểm soát nội bộ và chế độ thông tin báo cáo, đều có tác động trực tiếp đến công tác thanh tra, giám sát ngân hàng Nếu QTDND có đội ngũ cán bộ chủ chốt có trình độ cao và khả năng kiểm soát rủi ro tốt, kèm theo thông tin báo cáo đầy đủ và chính xác, sẽ hỗ trợ tích cực cho hoạt động thanh tra, giám sát, giúp đưa ra cảnh báo sớm và kiến nghị có giá trị Tần suất thanh tra và mức độ giám sát của NHNN đối với các QTDND phụ thuộc nhiều vào thực trạng hoạt động và mức độ rủi ro của các tổ chức này.
1.3.2 Các nhân tố chủ quan a Co cấu tổ chức bộ máy thanh tra giám sát
Thanh tra, giám sát ngân hàng có phạm vi hoạt động rộng và đối tượng đa dạng, do đó, mô hình tổ chức của cơ quan này đóng vai trò quan trọng trong chất lượng và hiệu quả công tác Nếu mô hình tổ chức không phù hợp với thực tế và thiếu sự thống nhất, sẽ dẫn đến giảm hiệu quả và hiệu lực trong thanh tra, giám sát Do đó, cần tổ chức cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng một cách phù hợp với thực tiễn, đảm bảo tính hệ thống cao và độc lập trong tổ chức và hoạt động, nhằm thực hiện tốt chức năng, nhiệm vụ và đạt được mục tiêu đề ra.
Cơ cấu tổ chức bộ máy thanh tra giám sát đóng vai trò quan trọng trong hiệu quả công tác thanh tra giám sát của NHNN Một tổ chức khoa học giúp nâng cao độ chính xác, tốc độ và hiệu quả trong việc thanh tra giám sát các TCTD Ngược lại, tổ chức không khoa học sẽ gây ra sự kém hiệu quả trong công tác này.
Công tác thanh tra ngân hàng đòi hỏi tính khách quan và bí mật, vì vậy tổ chức thanh tra cần có sự độc lập tương đối Mức độ độc lập càng cao, càng thể hiện sự phát triển của bộ máy thanh tra Tính độc lập cho phép bộ máy này tự quyết định thanh tra các tổ chức tín dụng (TCTD) mà không bị can thiệp từ bên ngoài Điều này cũng quyết định tính bí mật trong công tác thanh tra, giúp thanh tra giám sát ngân hàng không cần thông báo trước cho bất kỳ cá nhân hay tổ chức nào trước khi tiến hành kiểm tra, nhằm phát hiện sai phạm và bảo đảm an toàn cho hệ thống ngân hàng.
Cơ chế điều hành trong tổ chức thanh tra giám sát đóng vai trò quan trọng đối với hiệu quả công tác thanh tra Khi cơ chế điều hành chặt chẽ và phân cấp ủy quyền rõ ràng, hiệu quả hoạt động của bộ máy thanh tra giám sát ngân hàng sẽ cao hơn Ngược lại, nếu cơ chế điều hành không rõ ràng và mệnh lệnh từ cấp trên không được thực thi nghiêm túc, bộ máy thanh tra sẽ trở nên yếu kém.
Cơ cấu tổ chức và cơ chế phối hợp giữa các bộ phận trong bộ máy thanh tra NHTW thể hiện tính chuyên nghiệp và ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả công tác thanh tra Để xây dựng một tổ chức thanh tra mạnh, cần có các bộ phận chuyên trách như GSTX, thanh tra tại chỗ, tìm kiếm và thu thập thông tin, xử lý thông tin, và theo dõi thực hiện kết luận thanh tra Việc phối hợp hiệu quả giữa các bộ phận này không chỉ hỗ trợ lẫn nhau mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động của từng chức năng trong tổ chức.
Chất lượng nguồn nhân lực là yếu tố quyết định cho sự thành công trong công tác thanh tra giám sát của NHNN Trong bối cảnh hoạt động ngân hàng ngày càng phức tạp với nhiều rủi ro mới và vi phạm tinh vi, trình độ cán bộ thanh tra trở nên rất quan trọng để phát hiện sai phạm và rủi ro tiềm tàng Một cán bộ chuyên môn giỏi có khả năng nhận diện rủi ro hệ thống từ những dấu hiệu sai phạm nhỏ, giúp hệ thống TCTD tránh tổn thất lớn Ngược lại, cán bộ có trình độ chuyên môn thấp hoặc thiếu trách nhiệm có thể bỏ sót vi phạm, dẫn đến hậu quả nghiêm trọng và làm giảm hiệu quả thanh tra giám sát ngân hàng.
Tiêu chuẩn đánh giá chất lượng cán bộ thanh tra bao gồm kiến thức tổng hợp và chuyên môn, khả năng phân tích và đánh giá thông tin, khả năng dự báo, kinh nghiệm thực tế và thái độ đối với công việc Chất lượng cán bộ cũng phản ánh sự đồng đều trong trình độ chuyên môn của các cán bộ thanh tra, vì một cán bộ yếu kém về chuyên môn và phẩm chất nghề nghiệp có thể ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của toàn bộ hệ thống thanh tra giám sát ngân hàng Quy trình nghiệp vụ và công nghệ thanh tra cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả công tác này.
Quy trình nghiệp vụ và công nghệ thanh tra đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của hệ thống thanh tra giám sát ngân hàng Việc ứng dụng công nghệ thanh tra hiện đại, dựa trên các thành tựu khoa học tiên tiến, sẽ nâng cao hiệu quả công tác thanh tra giám sát ngân hàng Các tiêu chí đánh giá hiệu quả này cần được xác định rõ ràng để đảm bảo tính khả thi và độ tin cậy trong quá trình thanh tra.
Hệ thống GSTX hiện đại cùng với quy trình thanh tra tại chỗ khoa học sẽ nâng cao tính chuyên nghiệp trong công tác thanh tra và giám sát ngân hàng Các cơ sở thanh tra cần xác định công nghệ thanh tra phù hợp và làm rõ mục tiêu của công tác này, như thực hiện thanh tra dựa trên rủi ro để phát hiện sớm và ngăn chặn các rủi ro, từ đó hỗ trợ các ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn.
TCTD có thể tránh được tổn thất trước mắt và lâu dài bằng cách áp dụng công nghệ tiên tiến đúng thời điểm Tuy nhiên, việc áp dụng công nghệ cần phải đảm bảo đủ điều kiện ở từng giai đoạn thích hợp; nếu áp dụng quá sớm khi trình độ cán bộ thanh tra chưa theo kịp, sẽ dẫn đến phản tác dụng Ngược lại, nếu áp dụng quá muộn, TCTD sẽ phải chịu chi phí cơ hội Trình độ ứng dụng tin học là yếu tố quan trọng trong quá trình này.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NHNN CHI NHÁNH TỈNH YÊN BÁI ĐỐI VỚI HỆ THỐNG QTDND TRÊN ĐỊA B À N
2.2.1 Mô hình tổ chức của Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh
2.2.2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy NHNN Chi nhánh tỉnh Yên Bái
Cơ cấu tổ chức của NHNN Chi nhánh tỉnh Yên Bái bao gồm Giám đốc, 2 Phó Giám đốc và 4 phòng chức năng, với tổng số cán bộ là 49 người Quy chế hoạt động được thực hiện theo Quyết định số 1692/QĐ-NHNN ngày 08 tháng 8 năm 2017 của Thống đốc.
NHNN quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHNN tại các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương Cụ thể, Chi nhánh NHNN tỉnh Yên có trách nhiệm thực hiện các nhiệm vụ quản lý và giám sát hoạt động ngân hàng trên địa bàn, đồng thời đảm bảo thực hiện các chính sách tiền tệ của Nhà nước.
Bái là đơn vị trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN), hoạt động dưới sự lãnh đạo và điều hành thống nhất của Thống đốc NHNN Đơn vị này có nhiệm vụ tham mưu và hỗ trợ Thống đốc trong việc quản lý nhà nước về tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối tại địa phương, đồng thời thực hiện một số nghiệp vụ của Ngân hàng Trung ương theo ủy quyền của Thống đốc.
Giám đốc Chi nhánh có trách nhiệm chỉ đạo các bộ phận chức năng của NHNN Chi nhánh để thực hiện nhiệm vụ theo ủy quyền của Thống đốc Nhiệm vụ của Phó giám đốc và chức năng của các phòng được Giám đốc Chi nhánh quy định dựa trên Quyết định 1692/QĐ-NHNN.
NHNN Chi nhánh tỉnh Yên Bái thực hiện chức năng quản lý nhà nước đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) trên địa bàn, thông qua các nhiệm vụ và chức năng được giao bởi Thống đốc.
Chúng tôi chịu trách nhiệm tổ chức, chỉ đạo và triển khai thực hiện các văn bản quy phạm pháp luật của Nhà nước và Ngành liên quan đến tiền tệ và hoạt động ngân hàng Nhiệm vụ này được thực hiện nhằm đảm bảo các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng trên địa bàn được phân công tuân thủ đúng quy định pháp luật.
Thực hiện thanh tra và kiểm tra định kỳ cũng như bất thường đối với các tổ chức tín dụng và những tổ chức có hoạt động ngân hàng trong khu vực được phân công Mục tiêu là đảm bảo việc chấp hành pháp luật của Nhà nước và các quy định của Ngân hàng Nhà nước liên quan đến tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối.
Các tổ chức tín dụng và tổ chức hoạt động ngân hàng trên địa bàn cần thực hiện việc báo cáo và cung cấp tài liệu theo quy định của Thống đốc, cũng như đáp ứng các yêu cầu đột xuất từ chi nhánh Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo thực thi nhiệm vụ hiệu quả.
Chi nhánh tổ chức nghiên cứu, khảo sát và phân tích kinh tế liên quan đến tiền tệ và hoạt động ngân hàng nhằm thực hiện nhiệm vụ của mình Đồng thời, chi nhánh cũng tham gia đóng góp ý kiến với cấp Uỷ và Chính quyền địa phương trong việc xây dựng và phát triển kinh tế - xã hội khi được yêu cầu.
Theo dõi và kiểm tra việc thực hiện các văn bản quy phạm pháp luật trên địa bàn, đồng thời tổng hợp và đánh giá kết quả, báo cáo tình hình thực hiện kèm theo các đề xuất và kiến nghị nếu cần thiết.
Cơ quan có thẩm quyền thực hiện việc cấp và thu hồi giấy phép thành lập cũng như hoạt động ngân hàng cho các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác Đồng thời, cơ quan này cũng quyết định về việc giải thể, chấp thuận chia, tách, hợp nhất, sáp nhập các tổ chức tín dụng, và thực hiện kiểm soát đặc biệt đối với các tổ chức tín dụng trên địa bàn.
Cung cấp dịch vụ thanh toán, quản lý ngân quỹ và các dịch vụ ngân hàng khác cho các tổ chức tín dụng và Kho bạc Nhà nước trong khu vực.
- Thực hiện các nghiệp vụ và biện pháp quản lý nhà nước về ngoại hối trên địa bàn.
- Thực hiện nghiệp vụ tái cấp vốn và cho vay thanh toán đối với các tổ chức tín dụng trên địa bàn.
Để bảo đảm an toàn cho tài sản, tiền và các giấy tờ có giá, cần thực hiện các biện pháp bảo vệ trong kho, quỹ tại Chi nhánh, cũng như trong quá trình giao nhận và vận chuyển.
Giải quyết trực tiếp các khiếu nại và tố cáo từ tổ chức, công dân; đồng thời trả lời các câu hỏi và kiến nghị của báo chí liên quan đến tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối theo quy định pháp luật.
- Thực hiện chế độ thông tin báo cáo của Chi nhánh gửi cấp trên.
- Tổ chức công tác thông tin tín dụng cho các tổ chức tín dụng trên địa bàn.
- Quản lý tài chính, tài sản được giao theo quy định của pháp luật.
- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Thống đốc giao.
Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Yên Bái được tổ chức theo Quyết định 1692/QĐ-NHNN ngày 08/8/2017, nhằm thực hiện nhiệm vụ do Thống đốc ủy quyền Quy định này xác định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của chi nhánh tại các tỉnh, thành phố trực thuộc.
Trung ương, gồm các đơn vị:
- Phòng Tổng hợp, Nhân sự và Kiểm soát Nội bộ;
- Phòng Kể toán - Thanh toán;
- Thanh tra, Giám sát Ngân hàng;
- Phòng Tiền tệ - Kho quỹ và Hành chính;
Thanh tra, Giám sát Ngân hàng và Phòng Kế toán - Thanh toán có con dấu riêng dùng trong hoạt động nghiệp vụ theo quy định của pháp luật.
2.2.2.I Mô hình tổ chức của Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Yên Bái
ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NHNN CHI NHÁNH TỈNH YÊN BÁI ĐỒI VỚI HỆ THỐNG QTDND TRÊN ĐỊA B À N
2.3.1 Những mặt đạt được trong công tác thanh tra, giám sát đối với
2.3.1.1 Công tác giám sát đối vói các QTDND trên địa bàn
Trong thời gian qua, hoạt động giám sát từ xa đã được thực hiện định kỳ hàng tháng đối với 17 QTDND tại địa bàn Việc nắm bắt thông tin thường xuyên qua các cán bộ chuyên quản đã giúp thu thập, xử lý và phân tích số liệu hiệu quả Các đánh giá từ bộ phận giám sát đã hỗ trợ trong việc phân loại chính xác và kịp thời các QTDND Điều này góp phần nâng cao hiệu quả quản lý cho Lãnh đạo NHNN Chi nhánh tỉnh Yên Bái và Lãnh đạo Thanh tra, giám sát NHNN.
Chi nhánh nhận được thông tin về hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) trên địa bàn, từ đó có thể đưa ra chỉ đạo và quyết định quản lý kịp thời, góp phần nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chi nhánh tỉnh Yên Bái đối với các QTDND.
QTDND trên địa bàn Công tác giám sát đối với các QTDND góp phần giúp các
QTDND trên địa bàn hoạt động ổn định, an toàn, hiệu quả.
Trong thời gian qua, hoạt động giám sát của Thanh tra giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Yên Bái đã đóng góp quan trọng trong việc cung cấp thông tin tổng quan về tình hình hoạt động của các tổ chức tín dụng trên địa bàn Sự giám sát này không chỉ giúp nâng cao tính minh bạch mà còn đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính địa phương.
QTDND cho các đoàn thanh tra tại chỗ trước khi tiến hành thanh tra đối với
QTDND cung cấp thông tin nhanh chóng, kịp thời và đáng tin cậy về hoạt động của các tổ chức này Hoạt động giám sát từ xa đối với các QTDND là nguồn thông tin quý giá, giúp theo dõi tình hình hoạt động của các QTDND tại địa phương.
Thông qua hoạt động giám sát từ xa, đã phát hiện một số diễn biến bất thường và vi phạm quy định trong hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Từ đó, có những kiến nghị, cảnh báo và đề xuất xử lý nhằm đảm bảo việc tuân thủ các quy định này.
QTDND nhằm đảm bảo các QTDND hoạt động tuân thủ đúng quy định của pháp luật và an toàn, hiệu quả.
Hoạt động giám sát của NHNN Chi nhánh tỉnh Yên Bái đã giúp giảm thiểu rủi ro trong các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), từ đó đảm bảo an toàn cho hệ thống QTDND trên địa bàn.
2.3.I.2 Công tác thanh tra tại chỗ
Trong hoạt động thanh tra tại chỗ đối với các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) tại tỉnh Yên Bái, Thanh tra, giám sát NHNN đã kịp thời phát hiện nhiều sai phạm, từ đó đưa ra các kiến nghị và biện pháp chấn chỉnh, giúp các QTDND hoạt động đúng mục đích, tuân thủ pháp luật, an toàn và hiệu quả Trong 6 năm qua, hoạt động thanh tra của NHNN chi nhánh tỉnh Yên Bái đã góp phần ổn định hệ thống QTDND, phát hiện và cảnh báo nguy cơ rủi ro, đồng thời đề nghị Giám đốc NHNN đưa các QTDND yếu kém vào diện kiểm soát đặc biệt, đảm bảo an toàn cho toàn bộ hệ thống Đây là một kết quả đáng ghi nhận, thể hiện nỗ lực của từng cán bộ thanh tra trong việc hoàn thành nhiệm vụ.
Hoạt động thanh tra tại chỗ không chỉ giúp cán bộ QTDND trên địa bàn tích lũy kinh nghiệm quý báu trong thực hiện nghiệp vụ, mà còn tạo cơ hội trao đổi với thành viên đoàn thanh tra để rút ra bài học kinh nghiệm Điều này góp phần ngăn ngừa các tồn tại, sai phạm tương tự xảy ra trong quá trình tác nghiệp, từ đó nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động của các QTDND trên địa bàn.
Chất lượng các cuộc thanh tra ngày càng được nâng cao nhờ quy trình thanh tra được thực hiện bài bản theo quy định của Thanh tra chính phủ Hoạt động thanh tra tại chỗ đối với Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) luôn nhận được sự quan tâm và chỉ đạo thường xuyên từ Lãnh đạo NHNN Chi nhánh tỉnh Yên Bái, dẫn đến việc tăng cường và củng cố công tác thanh tra Các quy định về quyền hạn, trách nhiệm của Đoàn thanh tra, trưởng đoàn thanh tra và thanh tra viên đã được làm rõ, giúp cho hoạt động thanh tra tại chỗ đối với QTDND ngày càng chính xác, tuân thủ quy định và đảm bảo chất lượng tốt.
Nội dung kết luận thanh tra đã được nâng cao từ mức báo cáo đơn thuần, đến việc xác định rõ các tồn tại, yếu kém và nguyên nhân cụ thể, từ đó đưa ra kiến nghị xử lý đúng người, đúng việc Qua quá trình thanh tra, vai trò và trách nhiệm của cán bộ quản lý các cấp cũng được nhấn mạnh, với yêu cầu rằng họ phải chịu trách nhiệm về những khuyết điểm, tồn tại của cán bộ dưới quyền, nhằm có biện pháp chấn chỉnh và xử lý kịp thời.
Thanh tra chi nhánh đã chủ động phối hợp với các cơ quan thanh tra kiểm soát địa phương nhằm đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả cho các QTDND Việc này giúp giảm chồng chéo trong quá trình kiểm tra, từ đó giảm bớt phiền hà cho các QTDND Đồng thời, thanh tra chi nhánh cũng đóng vai trò là đầu mối giữa các cơ quan kiểm tra và các QTDND trên địa bàn.
Hoạt động thanh tra giám sát của NHNN Chi nhánh tỉnh Yên Bái đối với các QTDND đã đạt được nhiều kết quả tích cực, góp phần quản lý hiệu quả các QTDND trên địa bàn Qua việc cung cấp thông tin chính xác và đánh giá tổng quát, hoạt động này đã đưa ra những kiến nghị phù hợp, nâng cao hiệu quả thực hiện các quyết định quản lý Đồng thời, thanh tra giám sát đã phát hiện nhiều tồn tại và sai phạm trong hoạt động của các QTDND, từ đó đề xuất biện pháp chấn chỉnh kịp thời, giúp các QTDND hoạt động an toàn và hiệu quả, giảm thiểu rủi ro NHNN Chi nhánh tỉnh Yên Bái cũng đang từng bước đổi mới hoạt động thanh tra giám sát, hướng tới việc nâng cao hiệu quả và đáp ứng yêu cầu quản lý nhà nước đối với các QTDND.
2.3.2 Những hạn chê trong công tác thanh tra, giám sát và nguyên nhân 2.3.2.1 Những hạn chế trong công tác giám sát từ xa
Chất lượng giám sát từ xa hiện vẫn hạn chế trong việc phát hiện các rủi ro tiềm ẩn và chưa đánh giá được nguy cơ mà các QTDND có thể gặp phải Hệ thống giám sát chủ yếu dựa vào số liệu bảng cân đối tài khoản, thiếu phân tích chuyên sâu và cảnh báo sớm, dẫn đến việc chưa phát huy hiệu quả trong việc chỉ điểm cho phương pháp thanh tra tại chỗ.
Các báo cáo giám sát từ xa chưa được gửi kịp thời đến các cán bộ chuyên quản và thanh tra, phụ thuộc vào thời gian báo cáo của các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Thông tin và dữ liệu phục vụ hoạt động giám sát chủ yếu do các QTDND cung cấp, dẫn đến tính chính xác của thông tin đôi khi không được đảm bảo, vì chưa có sự kiểm chứng từ cơ quan khác để đảm bảo tính khách quan của dữ liệu báo cáo.
Chất lượng báo cáo giám sát hiện tại chủ yếu chỉ cung cấp số liệu và đánh giá tình hình chung của các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Tuy nhiên, vẫn thiếu các đề xuất xử phạt vi phạm hành chính cho những hành vi vi phạm của các đối tượng giám sát ngân hàng theo quy định pháp luật Điều này cần được điều chỉnh để nâng cao việc chấp hành chế độ thông tin và báo cáo của các QTDND.
ĐỊNH HƯỚNG CHIẾN L ư ợ c HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG QTDND TRÊN ĐỊA BÀN VÀ YÊU CẦU ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC Q TD N D
TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC QTDND
Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) đã được củng cố và phát triển liên tục nhằm nâng cao tính an toàn và hiệu quả, đồng thời thực hiện đầy đủ các quy định pháp luật Định hướng này phù hợp với chính sách của Đảng và Nhà nước về phát triển tổ chức tín dụng hợp tác xã, góp phần cung cấp nguồn vốn cho các thành viên trong sản xuất và kinh doanh Qua đó, QTDND không chỉ nâng cao đời sống, tạo việc làm mà còn hỗ trợ xóa đói giảm nghèo và hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi tại khu vực nông thôn.
Một số Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) gần đây vẫn hoạt động kém hiệu quả, có dấu hiệu vi phạm tôn chỉ, mục đích hoạt động và pháp luật, gây ảnh hưởng đến ổn định chính trị, trật tự xã hội tại địa phương, cũng như an toàn trong hoạt động của các QTDND.
Hành lang pháp lý cho hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) hiện đang thiếu sót và không đồng bộ, dẫn đến việc chính quyền địa phương chưa thực sự quan tâm và phối hợp hiệu quả trong quản lý nhà nước và xử lý các sai phạm Để khắc phục tình trạng này và đảm bảo cho hệ thống QTDND hoạt động ổn định, an toàn và phát triển bền vững, Bộ Chính trị đã ban hành Chỉ thị 57/CT-TW vào ngày 10 tháng 10 năm 2000, nhằm củng cố, hoàn thiện và phát triển hệ thống tổ chức tín dụng hợp tác.
QTDND (Chỉ thị 57) và gần nhất là Chỉ thị số 06/CT-TTg ngày 12/03/2019 của
Thủ tướng Chính phủ đã nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tăng cường các giải pháp để đảm bảo an toàn cho hệ thống và củng cố vững chắc hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Sau 20 năm thực hiện Chỉ thị số 57, cần tiếp tục triển khai các biện pháp hiệu quả nhằm nâng cao tính bền vững và ổn định của hệ thống này.
Bộ chính trị đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong việc nâng cao nhận thức và quan tâm của cấp ủy Đảng, chính quyền địa phương đối với hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Họ thường xuyên theo dõi, chỉ đạo và củng cố hoạt động của QTDND theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Yên Bái, đồng thời hỗ trợ giải quyết khó khăn trong quá trình tổ chức thực hiện Qua công tác củng cố, đội ngũ cán bộ chủ chốt của các QTDND đã đáp ứng tiêu chuẩn của NHNN, không còn tình trạng kiêm nhiệm như trước Cán bộ, nhân viên QTDND đã nâng cao ý thức về nhiệm vụ và trách nhiệm, tích cực chủ động trong công việc, nghiêm túc khắc phục sai phạm và phấn đấu hoàn thành nhiệm vụ với chất lượng và hiệu quả cao.
Trong 20 năm qua, các Quỹ Tín Dụng Nhân Dân (QTDND) tại Yên Bái đã đạt được nhiều thành tựu nổi bật, được Thống đốc NHNN, Chủ tịch UBND tỉnh Yên Bái và Liên minh HTX Việt Nam tặng nhiều bằng khen Đặc biệt, QTDND phường Yên Thịnh và QTDND xã Đông An đã vinh dự nhận Bằng khen từ Thủ tướng Chính phủ nhờ thành tích xuất sắc trong hoạt động QTDND xã Đông An còn được Chủ tịch UBND tỉnh Yên Bái tặng cờ thi đua đơn vị cơ sở xuất sắc Hàng năm, các cấp ngành cũng trao nhiều giấy khen cho tập thể và cá nhân Dựa vào kết quả hoạt động và kết quả thanh tra của Ngân hàng Nhà nước, các QTDND ở Yên Bái thường được xếp loại chất lượng hoạt động đạt loại I và II, ngoại trừ QTDND xã Phù Nham đang trong tình trạng kiểm soát đặc biệt Những thành công này cũng đã rút ra nhiều bài học kinh nghiệm cho hoạt động của các QTDND và công tác quản lý của NHNN chi nhánh.
- Củng cố hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND theo tinh thần Chỉ thị số
Nghị quyết 57 của Bộ Chính trị cần được triển khai nghiêm túc từ trung ương đến địa phương, đặc biệt là ở cấp xã, huyện, tỉnh nơi có Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) hoạt động Qua 20 năm thực hiện công tác củng cố và chấn chỉnh, các QTDND trong tỉnh đã nhận được sự quan tâm lãnh đạo và chỉ đạo từ các cấp ủy Đảng và Chính quyền, qua đó giúp tháo gỡ khó khăn, vướng mắc trong tổ chức thực hiện.
Củng cố và chấn chỉnh hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) là nhiệm vụ cần thực hiện thường xuyên và liên tục, đóng vai trò quan trọng trong quá trình xây dựng và phát triển bền vững.
Việc xây dựng các phương án cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 cần phải phù hợp với thực tế và tuân thủ chỉ đạo của NHNN Đặc biệt, các phương án này phải có tính khả thi cao và thực hiện đúng lộ trình, tiến độ đã được Giám đốc NHNN chi nhánh tỉnh phê duyệt.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), cần xây dựng đội ngũ cán bộ, nhân viên có phẩm chất đạo đức tốt, tâm huyết với công việc, và có kỷ luật cũng như ý thức trách nhiệm cao.
Thanh tra và giám sát của NHNN đóng vai trò quan trọng trong việc giúp QTDND khắc phục các hạn chế và tồn tại Điều này không chỉ củng cố mà còn chấn chỉnh hoạt động của QTDND theo hướng đúng đắn, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động.
Cần tăng cường vai trò lãnh đạo và quản lý của chính quyền địa phương đối với hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), đặc biệt là ở cấp xã, phường và thị trấn nơi các QTDND đang hoạt động.
Để nâng cao tính an toàn và hiệu quả, cũng như thực hiện đầy đủ các quy định pháp luật, việc củng cố và hoàn thiện hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) sau tổng kết Chỉ thị số 57 của Bộ Chính trị là rất cần thiết Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Yên Bái đã xây dựng định hướng chiến lược hoạt động của hệ thống QTDND đến năm 2025 với mục tiêu khắc phục những yếu kém tồn tại, củng cố tổ chức và hoạt động, từ đó đảm bảo an toàn và nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống này.
Các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) hoạt động an toàn, hiệu quả và ổn định, đảm bảo tăng trưởng nguồn vốn và nâng cao chất lượng sử dụng vốn Các dịch vụ ngân hàng của QTDND phục vụ nhu cầu phát triển kinh tế của thành viên và khách hàng, góp phần thực hiện thành công các mục tiêu kinh tế, xã hội của địa phương Điều này không chỉ nâng cao đời sống vật chất mà còn cải thiện tinh thần cho cán bộ, nhân viên của Quỹ tín dụng.
Cơ cấu lại công tác quản trị điều hành tại các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) là cần thiết, nhằm chuẩn hóa đội ngũ cán bộ quản lý có phẩm chất đạo đức, trình độ và năng lực chuyên môn Điều này giúp đảm bảo hoạt động của QTDND diễn ra an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Cần kiên quyết thay thế những cán bộ không đủ năng lực, có biểu hiện cửa quyền, độc đoán và lợi dụng nhiệm vụ Đồng thời, việc đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ tham gia công tác tại QTDND là rất quan trọng, vì yếu tố con người quyết định sự thành công của tổ chức.
Diễn biến về cán bộ thanh tra NHNN tỉnh Yên Bái
Tổng số cán bộ thanh tra: 12 12 12 12 13
+ Thanh tra viên chính: 0 0 0 0 0 Độ tuổi:
Trình độ tin học, ngoại ngữ:
Với biên chể cán bộ được giao, Thanh tra Chi nhánh đã tổ chức phân công nhiệm vụ cho các thành viên như sau
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Thanh tra, Giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Yên Bái
(Nguồn số liệu: Báo cáo của Phòng Tổng hợp, Nhân sự & KSNB NHNN tỉnh Yên Bái)
2.2.2 Thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát các QTDND
2.2.2.I Công tác giám sát từ xa đối vói QTDND
Phương thức giám sát từ xa tại chi nhánh được áp dụng từ năm 1991, ban đầu thực hiện thủ công với nội dung và phương pháp phân tích chưa theo chuẩn mực chung Sau một thời gian, giám sát đã được xử lý bằng máy tính theo chương trình thống nhất của Thanh tra NHNN Việt Nam, bao gồm các nội dung như vốn, chất lượng tài sản, năng lực lãnh đạo và kết quả kinh doanh, mặc dù việc nhập số liệu đầu vào vẫn còn thủ công Sản phẩm đầu ra chủ yếu là mẫu biểu và lời khuyên chung chung, dẫn đến hiệu quả chưa cao Đến Quyết định 137/QĐ-NH3 ngày 24 tháng 5 năm 1997, phương thức giám sát từ xa được cải tiến với các tiêu chí rõ ràng hơn như diễn biến cơ cấu tài sản, chất lượng tín dụng, khả năng thanh toán, tình hình thu nhập và chi phí, cùng việc thực hiện quy chế an toàn của NHNN.
Các tiêu chí GSTX tiếp tục được bổ sung sửa đổi, ngày 09 tháng 11 năm
Năm 1999, NHNN đã ban hành Quyết định số 398/1999/QĐ-NHNN3, thay thế Quyết định 137/QĐ-NH3, quy định về giám sát tín dụng (GSTX) Nội dung GSTX theo Quyết định 398/1999 được hướng dẫn trong công văn 1525/CV-TTRA1 ngày 22 tháng 12 năm 1999 của Thanh tra NHNN, áp dụng cho các tổ chức tín dụng (TCTD) và các quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Công văn số 329/CV-TTRA1 cũng đề cập đến quy chế GSTX đối với các tổ chức tín dụng hợp tác, bao gồm QTDND và Ngân hàng hợp tác Hiện nay, việc thực hiện giám sát ngân hàng được quy định theo Thông tư số 08/2017/TT-NHNN ngày 01/8/2017 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Giám sát an toàn vi mô là hình thức giám sát an toàn dành riêng cho từng Quỹ, dựa trên hệ thống xếp hạng và đánh giá cụ thể của từng Quỹ cũng như toàn bộ hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) trong khu vực Phương pháp giám sát này nhằm đảm bảo tính an toàn và hiệu quả trong hoạt động của các QTDND.
Phương pháp giám sát tuân thủ là cách theo dõi và đánh giá hoạt động của các Quỹ, nhằm đảm bảo việc tuân thủ quy định về giới hạn và tỷ lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng Phương pháp này bao gồm việc giám sát các quy định pháp luật về tiền tệ và ngân hàng, các chỉ đạo từ Ngân hàng Nhà nước, cũng như việc thực hiện các kết luận thanh tra và khuyến nghị liên quan đến giám sát ngân hàng Nội dung giám sát này đặc biệt quan trọng đối với các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND).
Thu thập, tổng hợp và xử lý thông tin từ các Quỹ là nhiệm vụ quan trọng nhằm theo dõi tình hình chấp hành quy định về giới hạn và tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng Việc xem xét các quy định pháp luật liên quan cùng với việc thực hiện kết luận thanh tra và khuyến nghị, cảnh báo về giám sát ngân hàng của các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) cũng cần được chú trọng để đảm bảo tính minh bạch và an toàn trong hoạt động tài chính.
Phân tích và đánh giá định kỳ tình hình tài chính, hoạt động, quản trị và mức độ rủi ro của từng Quỹ và toàn bộ hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) tại địa phương là rất quan trọng Việc này không chỉ giúp hiểu rõ hơn về hiệu quả quản lý mà còn hỗ trợ trong việc xếp hạng các Quỹ một cách chính xác.
Phát hiện và cảnh báo các yếu tố tác động tiêu cực đến hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) là rất quan trọng Điều này bao gồm việc nhận diện các xu hướng biến động và rủi ro có thể gây mất an toàn trong hoạt động tài chính Đồng thời, cần chú ý đến các nguy cơ dẫn đến vi phạm pháp luật liên quan đến tiền tệ và ngân hàng, ảnh hưởng không chỉ đến từng Quỹ mà còn toàn bộ hệ thống QTDND trên địa bàn.
Để phòng ngừa và xử lý các rủi ro, vi phạm pháp luật của các Quỹ, cần đề xuất các biện pháp cụ thể theo quy định pháp luật Nguyên tắc giám sát đối với các Quỹ Tín dụng Nhân dân (QTDND) cũng cần được thực hiện nghiêm ngặt nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động của các Quỹ này.
Tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành là rất quan trọng, đồng thời cần đảm bảo tính chính xác, khách quan, trung thực và công khai trong mọi hoạt động Điều này cũng cần được thực hiện một cách kịp thời để không gây cản trở cho hoạt động bình thường của các Quỹ.
- Đảm bảo thực hiện thường xuyên, liên tục đối với toàn bộ hệ thống QTDND.
Phối hợp chặt chẽ giữa hoạt động giám sát ngân hàng và thanh tra ngân hàng là rất quan trọng để đảm bảo tính minh bạch và ổn định của hệ thống tài chính Đồng thời, cần tăng cường liên kết giữa giám sát ngân hàng và các quy trình cấp, bổ sung, thu hồi giấy phép hoạt động ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền.
Để đảm bảo sự tập trung và thống nhất trong chỉ đạo cũng như thực hiện nhiệm vụ, quy trình giám sát từ xa đối với các Quỹ Tín dụng Nhân dân (QTDND) tại Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước (NHNN) tỉnh Yên Bái cần được thực hiện một cách chặt chẽ và hiệu quả.
Thanh tra Chi nhánh NHNN tỉnh Yên Bái đã thực hiện giám sát (GSTX) đối với nhiều ngân hàng, bao gồm Chi nhánh Ngân hàng TMCP Techcombank, Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, Ngân hàng TMCP Quân Đội, cùng với các Chi nhánh NHTM Nhà nước cấp I, Ngân hàng Chính sách xã hội, Ngân hàng Hợp tác xã, Ngân hàng Phát triển và 17 Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Theo quy định, hàng tháng, các cán bộ được phân công GSTX phải phân tích và đánh giá tình hình hoạt động của từng QTDND, đồng thời thông báo nhắc nhở khi phát hiện dấu hiệu bất thường Kết quả GSTX sẽ được báo cáo định kỳ hàng tháng và hàng quý lên Thanh tra Trung ương.
Thanh tra Chi nhánh giao cho cán bộ thanh tra phụ trách GSTX đối với các
QTDND vẫn tiếp tục tham gia quản lý một số quỹ QTDND và thực hiện các cuộc thanh tra tại chỗ Các báo cáo GSTX cho một QTDND của Thanh tra Chi nhánh Yên Bái thường được lập theo mẫu trong công văn số 329/CV-TTR1 của Thanh tra NHNN Trung ương và thông tư 21/2010/TT-NHNN Kể từ năm 2018, việc lập báo cáo giám sát vi mô đối với từng đơn vị được thực hiện theo Thông tư 08.
Phương pháp thực hiện GSTX dựa trên các báo cáo cân đối tài khoản kế toán, chỉ tiêu báo cáo thống kê ngoài cân đối và các báo cáo khác từ các QTDND Các báo cáo hàng tháng được gửi lên Thanh tra chi nhánh NHNN qua mạng, sau đó Thanh tra chi nhánh sử dụng Chương trình Giám sát từ xa để phân tích và đánh giá Quy trình thực hiện bao gồm nhiều bước cụ thể nhằm đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong giám sát tài chính.
Sơ đồ 2.2: Quy trình thực hiện việc giám sát từ xa đối vói các QTDND
Bước 1: Tiếp nhận và kiểm tra tính chính xác của báo cáo
Bước 3: Vận hành chương Bước 5: Báo trình giám cáo giám sát sát từ xa
Bước 2: Tiến hành xử lý dữ liệu báo cáo:
Thực hiện phân tích số liệu
- Bước 1: Tiếp nhận và kiểm tra tính chính xác của báo cáo
Hàng tháng, các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) gửi Bảng cân đối tài khoản kế toán bậc VI cho bộ phận giám sát từ xa thông qua mạng máy tính hoặc trực tiếp Cán bộ giám sát sẽ kiểm tra tính chính xác của báo cáo bằng cách đối chiếu giữa bản văn bản và file, xác minh số dư cuối tháng trước với đầu tháng hiện tại, kiểm tra mã tài khoản và cấu trúc file theo quy định Nếu phát hiện sai sót, cán bộ sẽ yêu cầu QTDND điều chỉnh và gửi lại file đúng để đảm bảo tính chính xác của dữ liệu trong quá trình giám sát.