Để hoạt động thanh tra có hiệu quả vấn đề phối hợp giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ để nâng cao hiệu quả thanh tra 1

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Học Viên Ngân hàng &&& Thảo luận: ĐỂ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CÓ HIỆU QUẢ, VẤN ĐỀ PHỐI HỢP GIÁM SÁT TỪ XA VÀ THANH TRA TẠI CHỖ ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THANH TRA Mơn: Ngân hàng Trung ương Lớp: 70132 Nhóm:for&Too Khoa: Ngân hàng Danh sách nhóm Nguyễn Thị Thùy Linh Trịnh Kim Anh Nguyễn Thu Thủy Bùi Thu Hương Nguyễn Minh Thắng MỤC LỤC Chương I: Lý Luận chung I Những vấn đề tra, giám sát NHTW Mục đích Đối tượng Chức Nhiểm vụ II Phương pháp tra giám sát Giám sát từ xa Thanh tra chỗ III Sự cần thiết phối hợp giám sát từ xa tra chỗ Chương II: Vấn đề tra giám sát Việt nam I Khái quát tình hình tra giám sát Việt Nam II Giám sát từ xa Khái quát Hiệu Hạn chế III Thanh Tra chỗ Khái quát HIệu Hạn chế IV Nguyên nhân hạn chế Chương III: Giải Pháp Chương I LÝ LUẬN CHUNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG MỤC ĐÍCH - Góp phần bảo đảm an tồn hệ thống tổ chức tín dụng - Bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền - Phục vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia ĐỐI TƯỢNG Là tổ chức, hoạt động tổ chức tín dụng hoạt động ngân hàngcủa tổ chức khác (Luật Ngân hàng Nhà nước) Tổ chức tổ chức tín dụng bao gồm: - Mạng lưới tổ chức ngân hàng; chi nhánh thàng viên trực thuộc tín dụng; - Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ hoạt động hội đồng quản trị, Ban kiểm soát hội đồng quản trị; - Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ hoạt động ban Tổng Giám đốc, Ban kiểm tra kiểm toán nội ngân hàng CHỨC NĂNG Thanh tra ngân hàng chức quan quản lý Nhà nước ngân hàng Trong phạm vi nhiệm vụ mình, quan quản lý Nhà nước ngân hàng có trách nhiệm tra tổ chức tín dngj, quan nhà nước, tổ chức kinh tế xã hội công dân việc thi hành sách, pháp luật tiền tệ, tín dụng ngân hàng nhằm đảm bảo cho sách, pháp luật, thể lệ, quy định thực đầy đủ, đắn có hiệu lực, góp phần giữu kỷ luật tăng cường pháp chế xã hội chủ nghĩa, bảo vệ lợi ích Nhà nước, quyền lợi ích hợp pháp quan, tổ chức công dân NHIỆM VỤ - Thực giám sát thường xuyên tiến hành thanhtra trực tiếp tổ chức hoạt động tổ chức, hoạt động tổ chức tín dụng, hoạt động ngân hàng tổ chức khác, nhằm phát hiện, ngăn chặn, kiến nghị biện pháp bảo đảm thi hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng - Kiến nghị cấp cho thẩm quyền áp dụng biện pháp xử lý: + Đặt tổ chức tín dụng vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt; + Đình số hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng tổ chức khác có hoạt động ngân hàng; + Thu hồi giấy phép thành lập hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng; thu hồi giấy phép hoạt động ngân hàng tổ chức khác + Xử phạt vi phạm hành theo thẩm quyền theo quy định pháp luật lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng kiến nghị quan có thẩm quyền xử lý - Đề nghị cấp có thẩm quyền: + Chấp thuận không chấp thuận việc tổ chức tín dụng lựa chọn đề nghị tổ chức kiểm tốn vào kiểm tốn tổ chức tín dụng; + Chỉ định tổ chức kiểm toán khác để kiểm tốn tổ chức tín dụng trường hợp tổ chức tín dụng lựa chọn tổ chức kiểm tốn khơng đủ uy tín - Thanh tra đơn vị thuộc quyền quản lý trực tiếp Ngân hàng Trung ương việc chấp hành sách, pháp luật nhiệm vụ giao, nhằm thực chức quản lý Ngân hàng Trung ương - Trưng cầu giám định nội dung liên quan đến nội dung tra - Được bảo lưu ý kiến, hoạt động chịu trách nhiệm ý kiến - Thực nhiệm vụ quyền hạn khác theo quy định pháp luật tra theo đạo Thống đốc Ngân hàng Trung ương II PHƯƠNG PHÁP THANH TRA GIÁM SÁT GIÁM SÁT TỪ XA Giám sát từ xa việc gián tiếp kiểm tra thông qua tổng hợp phân tích báo cáo để đánh giá nội dung hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Về bản, giám sát từ xa hệ thống phân tích, đánh giá thơng tin, việc sủ dụng bàng cân đối kế tốn chị tiêu thông kê định kỳ tổ chức tín dụng để nhà làm quản lý cơng tác vĩ mô Ngân hàng Nhà nước nắm cách thường xuyên tình hình, nhằm báo động cho nhà lãnh đạo ngân hàng thương mại vấn đề cần thiết, kiến nghị biện pháp khắc phục thích hợp, kịp thời; “chỉ điểm” cho tra chỗ vấn đề trọng tâm trọng điểm  - Quy trình giám sát từ xa, gồm nội dung cơng việc sau đây: Tiếp nhận thông tin từ tổ chức tín dụng qua mạng truyền tin Ngân hàng Nhà nước - Xử lý thơng tin theo chương trình cài dặt giám sát từ xa; - Vận hành chương trình giám sát mẫu biểu phân tích, biểu phân tổ thơng tin cần thiết khác theo yêu cầu; - Tiến hành phân tích để đánh giá biến động tình hình hoạt động kinh doanh tài theo nội dung sau: + Diễn biến cấu tài sản Nợ tài sản Có; + Chất lượng tín dụng bảo lãnh phân tích tín dụng lớn; tình hình hùn vốn, liên doanh, góp cổ phần đầu tư… + Việc đảm bảo khả toán; + Tình hình thu nhập, chi phí kết kinh doanh; + Việc thực quy chế an toàn Ngân hàng Nhà Nước; + Đánh giá chung - Xác định vấn đề cần trọng qua giám sát thực yêu cầu khắc phục qua giám sát - Chuyển kết phân tích – giám sát cho Thanh tra chỗ để sử dụng tra chỗ định kỳ, tổ chức tra đột xuất cần  Sử dụng mạng điện toán để thực việc phân bổ cho mẫu biểu cần thiết (có mẫu biểu kèm theo), gồm: - Bảng phân tổ tài sản Nợ VND ngoại tệ; - Bẳng phân tổ tài sản Có VND ngoại tệ; - Bảng phân tích Nợ hạn; - Biểu phân loại cho vay; - Biểu tính tốn khả chi tra; - Biểu tính tốn số thực trạng hoạt động Ngân hàng; - Biểu giám sát số quy chế THANH TRA TẠI CHỖ Thanh tra chỗ việc tổ chức tra nơi làm việc đối thượng tra, sở kiểm tra, xem xét tài liệu có liên quan báo cáo kế toán, thống kê, chứng từ, tài liệu, sổ sách, hợp đồng cam kết… ngân hàng cá đơn vị liên quan II.1 Mục tiêu - Xác định phù hợp hệ thống kế tốn, xác tài liệu kế tốn; đánh giá tình trạng tài chính, khả chi trả; chất lượng hoạt động, nhằm đảm bảo ngân hàng tra hoạt động không gây phương hại đến lợi ích người gửi tiền - Xem xét việc tuân thủ điều khoản nghĩ vụ với ngân sách Nhà nước vi phạm vấn đề dẫn đến hậu tài chính, pháp luật tổ chức tín dụng - Đáng giá lực, khả quản lý Ban điều hành nhân viên - Đánh giá lành mạnh Ngân hàng: đáp ứng đủ vốn, đảm bảo khả tốn có lãi để đảm bảo lành mạnh tài Đây bảo đảm cao cho ngân hàng người gửi tiền mối quan tâm lớn Thanh tra Ngân hàng Trung uơng Các mục tiêu Thanh tra chỗ tra ngân hàng khác với tra chỗ quan chuyên nganh khác Thanh tra chỗ quan khác chủ yếu tra việc chấp hành sách, giải vụ việc, phát xử lý tiêu cực tổ chức, điều hành quản lý kinh tế II.2 Tæ chøc tra chỗ: Thanh tra chỗ tổ chức đoàn tra đơn vị thời gian định Thanh tra chỗ tiến hành định kỳ đột xuất Đối với níc míi chun sang kinh tÕ thÞ trêng, viƯc tra chỗ thờng đợc tiến hành năm lần tổ chức tín dụng Thời gian tiến hành tra chỗ khoảng 15 ngày đến tháng, có vấn đề phức tạp cã thĨ kÐo dµi thêi gian tra theo qui định pháp luật tra * Những việc cần phải làm để tổ chức môt tra chổ đạt hiệu quả: - Xac định nội dung cần tra (đột xuất hay định kỳ, tra diện rộng hay hẹp), sở xây dựng đề cơng cho tra - Thành lập đoàn tra + Lựa chọn trởng đoàn tra; + lựa chọn thành viên đoàn tra; + Ra định tra: - Nội dung tra; - Thành phần đoàn tra; - Thời hiệu tra; - Thời hạn tra; - Trách nhiệm đoàn đối tợng tra - Thực quy trình môt tra chỗ 2.3 Phơng pháp tiến hành: - Xác định chơng trình kế hoặch tra năm - Hớng dẫn thực toàn hệ thống Ngân hàng Nhà nớc gồm: + Chỉ đạo thống đốc Ngân hàng Nhà nớc + Đề cơng kế hoạch tra chánh tra Ngân hàng Nhà nớc loại hình tổ chức tín dụng: Đối với ngân hàng quốc doanh; Đối với ngân hàng cổ phần công ty tài cổ phần; Đối với quĩ tín dụng nhân dân; Đối với tổ chức tín dụng khác 2.4 Trách nhiệm tra chỗ Việt Nam: + Thanh tra Ngân hàng Trung ơng tổ chức đạo thực tra chỗ tổ chức tín dụng chi nhánh chúng thông wa chơng trình, kế hoặch đề cơng tra hàng năm + Đối với tổ chức tín dụng chi nhánh chúng tỉnh, thành phố (theo trách nhiệm phân công) đặt dới đạo trực tiếp giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc cấp tỉnh, thành phố Chi nhánh chơng trình, kế hoặch tra Thống đốc ngân hàng Nhà nớc đề cơng tra tra Ngân hàng Trung ơng để xác định nội dung, trọng tâm, trọng điểm để xây dựng kế hoạch đề cơng chi tiết để thực tra đơn vi địa bàn 2.5 Nội dung chủ yếu tra chỗ: + Kiểm tra, đánh giá mặt tổ chức tổ chức tín dụng; + Kiểm tra kế toán phân tích tài sản; + Kiểm tra, đánh giá chất lợng tài sản có; + KiĨm tra vèn cđa tỉ chøc tÝn dơng; + Kiểm tra kết tài chính; + Kiểm tra tuân thủ pháp luật; + Kiểm tra hoạt động quản trị, điều hàng ban lÃnh đạo III S cn thit phối hợp Giám sát từ xa tra chỗ Qua giám sát cho tra chỗ cần tập trung vào điểm thường sai sót nội dung hoạt động tổ chức tín dụng để phát chất việc, vấn đề chưa rõ hay nghi ngờ giám sát từ xa minh bạch qua tra chỗ, từ đánh giá mức độ chấn chỉnh khắc phục sai phạm, xử lý kiến nghị xử lý hợp lý với thực tiễn, kể việc vi phạm hành Việc phối hợp Giám sát từ xa Thanh tra chỗ góp phần tra giám sát tổ chức tín dụng tốt hơn.Giám sát từ xa phát tổ chức tín dụng cần tra, giám sát Giúp tra chỗ tra giám sát cách dễ dàng tiết kiệm chi phí tra Hoạt động Giám sát từ xa Thanh tra chỗ có mối quan hệ với nhằm giúp cho công tác tra giám sát hệ thông Thanh tra giám sát ngân hàng hoàn thiện hơn.Giám sát từ xa cung cấp phận thông tin cho Thanh tra chỗ việc đánh giá khái quát tình hình hoạt động tổ chức tín dụng.Giúp cho công tác Thanh tra cỗ phát rủi ro,cảnh báo phịng ngừa cách kịp thời Công tác giám sát từ xa kết hợp với tra chỗ nhằm kịp thời ngăn chặn, phát xử lý sai phạm TCTD Ch¬ng II VấN Đề THANH TRA GIáM SáT CủA NGÂN HàNG TRUNG ƯƠNG VIệT NAM I Khái quát thực trạng tổ chức hoạt động tra Ngân hàng Việt Nam: Khái quát: Từ luật ngân hàng Nhà nức luật tổ chức tín dụng (TCTD) có hiệu lực vào sống, hoạt động điều hành sách tiền tệ, quản lý nhà nớc lĩnh vực tiền tệ kiểm soát hoạt động ngân hàng Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam (NHNN) đà có bớc trởng thành đáng kể Hoạt động tra ngân hàng (TTNH) đà có chuyển biến tích cực, góp phần quan trọng vào việc đẩy nhanh trình chấn chỉnh, củng cố cấu lại hệ thống tổ chức tin dụng (TCTD): cảnh báo, ngăn ngừa, hạn chế sai phạm, đảm bảo hoạt động tổ chức tín dụng đợc an toàn hiệu Hoạt động TTNH Việt Nam đợc điều chỉnh qui định pháp lý luật NHNN, luật TCTD, Nghị định số 91/1999/NĐ-CP ngày 4/9/1999 phủ tổ chức hoạt động TTNH số văn khác có lien quan Hệ thống TTNH gåm TTNH t¹i trơ së chÝnh cđa NHNN gäi tra NHNN TTNH chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ơng gọi tra chi nhánh NHNN Qui chế tổ chức hoạt động TTNHNN đợc ban hành theo định số 270/QĐ-NHNN9 ngày 21/8/2000 thống đốc NHNN xác định rõ TTNHNN môt đơn vị thuộc máy NHNN, có chức tham mu cho thống đốc NHNN hoạt động tra chuyên ngành phạm vi nớc thực quyền tra theo qui định pháp luật Nh vậy, TTNH nớc ta tra nhà nớc chuyên ngành ngân hàng, đợc tổ chức thành hệ thống thuộc máy NHNNVN Cũng nh quan giám sát ngân hàng (GSNH) quốc gia khác khu vực giíi, TTNH ë ViƯt Nam cịng cã nhiƯm vơ c¬ giám sát việc tuân thủ qui định pháp luật, hạn chế rủi ro hệ thống TCTD, bảo vệ ngời gửi tiền, góp phần ổn định phát triển kinh tế Phơng thức hoạt động hệ thống tra ngân hàng áp dụng phơng thức nh thông lệ quốc tế phơng thức giám sát từ xa (GSTX) phơng thức tra chỗ (TTTC) Xem xét việc thực phơng thức GSTX TTTC TTNH cho thấy mặt đợc nh mặt cha đợc tổ chức hoạt động TTNH ë ViƯt Nam thêi gian qua §ã cịng sở để giúp đa đề xuất phù hợp đổi tổ chức hoạt động TTNH giai đoạn tới Một số kết đạt đợc hoạt động tra: Trong nhiều năm qua, đặc biệt năm gần đây, thực trình đổi toàn diện hội nhập hoạt động ngân hàng, công tác tra ngân hàng nhà nớc chi nhánh tỉnh Nam Định đà thực giúp tổ chức tín dụng địa bàn hoạt động theo qui định pháp luật, bảo đảm an toàn, hiệu phát triển bền vững Đến 28/2/2006, tổng nguồn vốn huy động chỗ tổ chức tín dụng (kể hệ thống QTDND) địa bàn đạt 3.784 tỷ đồng, tăng 5,8% so với đầu năm tăng 37,3% so với kỳ năm trớc, d nợ cho vay đạt 3908 tỷ đồng, tăng 19,4% so với kỳ năm trớc, chất lợng tín dụng đợc bảo đảm Để thực định hớng, đạo thống đốc, tra ngân hàng Nhà nứơc hoạt động tra ngân hàng, năm, chi nhánh đà xác định rõ nhiệm vụ trọng tâm tra chi nhánh giám sát tra để kịp thời ngăn chặn, phát hiện, cảnh báo , xử lý vi phạm TCTD: nội dung tra giám sát cần tập trung vào vấn đề trọng tâm để đảm bảo tính thiết thực, hiệu quả, phù hợp với loại hình TCTD, chi nhánh ngân hàng thơng mại (NHTM), Ngân hàng sách xà hội (NHCSXH) quĩ tín dụng trung ơng chi nhánh pháp nhân, nên việc tra giám sát cấp chi nhánh số tiêu phụ thuộc vào phân cấp uỷ quyền tổ chức hoạt động pháp nhân, cac quỹ tín dụng (QTD) sở pháp nhân mà vai trò trách nhiệm quản lý NHNN chi nhánh lớn, từ việc cấp giấy phép hoạt động đến việc đạo, hớng dẫn, theo dõi giám sát tình hình tổ chức hoạt động: cụ thể hoá số văn pháp quy, công văn hớng dẫn NHNN để TCTD mà chủ yếu QTD sở thực thuận tiện thống nhất; phân công nhiệm vụ cụ thể cho cán công chức tra Từ đề biện pháp tổ chức triển khai thực hiên II Hoạt đông giám sát từ xa: Khái quát: Giám sát từ xa việc gián tiếp kiểm tra thông qua tổng hợp phân tích báo cáo để đánh giá nội dung hoạt động TCTD Về bản, GSTX hệ thống phân tích, đánh giá thông tin; thông qua việc sử dụng bảng cân đối kế toán tiêu thống kê định kì tổ chức tín dụng để giúp nhà quản lý NHNN thờng xuyên nắm tình hình, từ cảnh báo sớm cho TCTD biết kiến nghị biện pháp khắc phục, đồng thời điểm kịp thời vấn đề trọng điểm cần tập trung tra chỗ Do vậy, GSTX đợc coi met nghiệp vụ thiết yếu thiếu quản lý TCTD Tại Việt Nam, GSTX đựoc áp dụng từ năm 1999, nhng đến tháng 9/1999, việc ứng dụng tin học vào phân tích tình hình tài TCTD hàng tháng đựơc triển khai thực Tại tranh tra NHNN, có phận chuyên trách đảm nhiệm công tác GSTX tất TCTD đối tợng TTNH Còn phận tra chi nhánh NHNN thờng không bố trí cán GSTX chuyên trách mà kiêm nhiệm (trừ môt số thành phố lớn nh Hà Nội, Hồ ChÝ Minh…)) H»ng th¸ng, Bé phËn GSTX cđa TTNH cung cấp cho Ban lÃnh đạo NHNN, lÃnh đạo TTNH, phận TTTC tình hình hoạt động, chấp hành qui chế vấn đề cần đợc xem xét, tháo gỡ chấn chỉnh TCTD để cấp cã thÈm qun xem xÐt, cã biƯn ph¸p xư lÝ 2.Hiệu đạt được: Thanh tra chi nhánh có thay đổi nhận thức thực hiện,trong tập trung vào nội dung huy động vốn chỗ,cho vay,nợ xấu; Đối với quỹ tín dụng sở,còn lưu ý tiêu đảm bảo an tồn,vốn điều lệ…Trước đây,giám sát Quỹ tín dụng sở phải đầu tư thời gian nhiều giám sát toàn diện,số lượng quỹ nhiều,nhiều tiêu phải tính phương pháp thủ cơng nhiều Quỹ sai phạm,trong thông tin phục vụ cho giám sát hạn chế bất cập Để khắc phục vấn đề này,thanh tra chi nhánh tự xây dựng thực thành cơng số phần mềm máy tính phục vụ chung cho giám sát quỹ tín dụng sở cấn đối tài khoản kế toán,các tiêu gốc thơng tin tín dụng ,một số vi phạm hoạt động(An toàn vốn tối thiểu,vốn ngắn hạn vay trung dài hạn,vốn tự có để xây dựng mua sắm tài sản cố định,Vay vốn quỹ tín dụng trung ương,hạch tốn kế tốn số tài khoản…) Hằng tháng, chậm 12 ngày đầu tháng, qua báo cáo tài chính,thơng tin tín dụng, kết chỉnh sửa sau tra, kết giám sát máy tính Tổ chức tín dụng thơng tin khác có liên quan để phân tích, đánh giá tình hình hoạt động Tổ chức tín dụng.Trong q trình giám sát,những vấn đề biến động bất thường sai sót tổ chức tín dụng mà chỉnh sửa trao đổi để tổ chức tín dụng chỉnh sửa, khắc phục;những vấn đê chưa rõ, yêu cầu tổ chức tín dụng báo cáo cụ thể.Kết phân tích giám sát thơng báo văn đến tổ chức tín dụng Việc thương xuyên giám sát thực làm cho cán tra nắm tình hình hoạt động tổ chức tín dụng phân công theo dõi, đồng thời để tổ chức tín dụng kịp thời phát huy mặt tích cực, khắc phục chỉnh sửa khuyết điểm 3.Những mặt hạn chế Hệ thống thông tin số liệu sử dụng Giám sát từ xa cịn sơ sài,chưa có chương trình giám sát cảnh báo sớm, kết qủa đánh gía phân tích tổ chức tín dụng có tác dụng để báo cáo, dừng lại việc cung cấp số liệu để tham khảo xây dựng sách, chế hỗ trợ cho phận Thanh tra chỗ việc đánh giá khái quát tình hình hoạt động Tổ chức tín dụng, kết gần chưa phát huy rủi ro, để cảnh báo có biện pháp phòng ngừa Mặc dù hoạt động giám sát từ xa phân tích, đánh giá tổ chức tín dụng theo CAMELS, tiêu chí đánh giá chưa đạt chuẩn quốc tế nội dung chưa đảm bảo tính kịp thời.Chẳng hạn, theo chuẩn quốc tế: Giám sát từ xa tự động hóa phần mềm chuyên dụng thực hàng ngày, Việt nam thực hàng tháng, tiêu hệ số an tồn vốn CAR lại khơng gửi cho tra ngân hàng mà gửi cho vụ ngân hàng hàng quý; Do chức cảnh báo sớm rủi ro xảy Tổ chức tín dụng Giám sát từ xa gần khơng thực cách có hiệu Nội dung giám sát phân tích cịn rườm rà, bao gồm: Thống kê số liệu kì,so sánh tăng số tiêu thuộc nguồn vố, sử dụng vốn, khả khoản, thu nhập, chi phí… Phối hợp giám sát từ xa Thanh tra chỗ bất cập tồn tổ chức tín dụng chậm.Giám sát từ xa chưa phát tổ chức tín dụng cần tra,giám sát Giám sát từ xa chi nhánh Tổ chức tín dụng địa phương tốn chưa phát huy hiệu Chưa thực việc đánh giá xếp loại tổ chức tín dụng, chưa xác định nguồn thơng tin để tính tốn tiêu chưa xây dựng hệ thống tiêu sử dụng làm chuẩn mực đánh giá xếp loại Tổ chức tín dụng Có thể nói, hoạt động giám sát từ xa chưa thực nhiệm vụ quan trọng theo chuẩn mực quốc tế đánh giá rủi ro đưa cảnh báo rủi ro sớm III Thanh tra chỗ 1.Khát quát Thanh tra chỗ việc tổ chức tra nơi làm việc đối tượng tra, sở kiểm tra, xem xét tài liệu có liên quan báo cáo kế tốn, thống kê, chứng từ, tài liệu, sổ sách, hợp đồng, cam kết… tổ chức tín dụng đơn vị có liên quan Thanh tra chỗ tiến hành định kì đột xuất , với nội dung toàn diện hay theo chuyên đề Mục tiêu Thanh tra chỗ nhằm đánh giá trung thực đầy dủ thơng tin kế tốn, đánh giá việc tuân thủ quy định hành, nhằm đảm bảo cho hoạt động tổ chức tín dụng an tồn có hiệu quả, đánh giá chất lượng quản lý, điều hành Hội động quản trị, ban kiểm soát, ban điều hành đánh giá lành mạnh triển vọng phát triển Tổ chức tín dụng… Hoạt động Thanh tra chỗ Thanh tra ngân hàng nhà nước Việt Nam phát huy vai trò quản lý nhà nước Tổ chức tín dụng Thanh tra chỗ tiến hành hàng trăm tra trực tiếp phát khơng vi phạm Tổ chức tín dụng, đưa kiến nghị u cào Tổ chức tín dụng có biện pháp chấn chỉnh khắc phục thiếu sót tồn phát qua tra để đảm bảo an toàn nâng cao hiệu hoạt động Tổ chức tín dụngcũng tồn hệ thống Qua Thanh tra chỗ, Thanh tra ngân hàng kiến nghị với phủ, ban lãnh đạo Ngân hàng nhà nước cấp có thẩm quyền để bổ sung điều chỉnh vấn đề thuộc chế , sách quản lý nhà nước lĩnh vực kinh doanh tiền tệ ngân hàng 2.Hiệu đạt Chi nhánh có thay đổi tích cực, việc xác định tra theo tâm, điểm đảm bảo phù hợp thực tế hoạt động tổ chức tín dụng yêu cầu cần thiết Hằng năm, chi nhánh tổ chức tra số chi nhánh cấp I, cấp II, cấp III tổ chức tín dụng nhà nước Đối với Quỹ tín dụng sở tra 100% quỹ thành lập, vài ba năm đầu, tổ chức tra tồn diện, năm tiếp theo, tình hình hoạt động Quỹ để lựa chọn nội dung tra, tập trung vào công tác quản lý, điều hành, kiểm sốt, chất lượng tín dụng, tỷ lệ đảm bảo an tồn cơng tác kế tốn tài Việc xây dựng, trao đổi nội dung, biện pháp thực nắm bắt cập nhật văn có liên quan đến đề cương tra việc rât quan trọng, có tính định thành cơng tra Chi nhánh kết hợp giám sát từ xa tra chỗ, Qua giám sát cho tra chỗ cần tập trung vào điểm thường sai sót nội dung hoạt động tổ chức tín dụng để phát chất việc, vấn đề chưa rõ hay nghi ngờ giám sát từ xa minh bạch qua tra chỗ, từ đánh giá mức độ chấn chỉnh khắc phục sai phạm , xử lý kiến nghị xử lý hợp lý với thực tiễn, kể việc vi phạm hành chính.Từng nội dung tra phải chọn điểm, chọn mẫu tránh làm tràn lan theo số lượng để đảm bảo mục đích yêu cầu, nội dung, thời gian tra, rút nhận xét đánh giá đúng, xác cụ thể.Vì vậy, kết luận tra tổ chức tín dụng chấp thuận khơng có khiếu nại, động thời góp phần nâng cao tính hiệu lực, hiệu cơng tác tra 3.Hạn chế Nhiều tra tai chỗ tổ chức theo diện rộng đề cương mẫu biểu kéo dai thời gian tra có hạn Nên ảnh hưởng đến kết tra:Tổ chức tín dụng dàn trải thiếu trọng tâm có lại mang tính chữa cháy…Có Thanh tra chỗ dừng lại phát vi phạm, kết luật, kiến nghị biện pháp xử lý, dố sai phạm phát không xử lý kiên triệt để, phần ảnh hưởng đến hiệu hiệu lực cơng tác Thanh tra Ngân hàng Nhìn chung Thanh tra chỗ tiến hành theo phương pháp truyền thống, tra tuân thủ, tra vụ việc, xét giải khiếu nại, tố cáo, chống tham nhũng… Phương pháp đánh giá Thanh tra chỗ có tác dụng thời điểm kiểm tra khó đua nhân định, đánh giá, cảnh báo mức độ tiểm ẩn rủi ro Tổ chức tín dụng tương lại.Thanh tra chỗ chi nhánh không khơng mang lại tranh tồn cảnh Tổ chức tín dụng Thanh tra chỗ cịn dàn trải, thiếu trọng tâm, mang nặng tính chữa cháy can thiệp vào cơng việc nội tổ chức tín dụng Chưa ban hành sổ tay cẩm nang tra, nên q trình tra cịn nhiều lúng túng, gây lãng phí thời gian ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tra.Thanh tra chỗ làm nhiều việc thay cho Kiểm tốn nội bộ, làm cho cơng việc Thanh tra ngân hàng tải vào chi tiết hồ sơ làm cho chi tiết quan trọng bị bỏ qua Các kết kiểm toán độc lập chưa sử dụng hỗ trợ cho hoạt động tra ngân hàng IV Những nguyên nhân hạn chế Do chưa xây dựng đựơc hệ thống tiêu giám sát theo chuẩn mực quốc tế, hệ thống tiêu Giám sát từ xa thiếu chưa phù hợp với thông lệ quôc tế, công nghệ thông tin chắp vá, lạc hậu chưa đáp ứng yêu cầu trao đổi thông tin chiều phận giám sát từ xa phận tra chỗ Chưa tiến hành đánh giá xếp hạng tổ chức tín dụng theo tiêu chuẩn qc tế CAMELS Trình độ phát triển tổ chức tín dụng nội địa chưa đáp ứng chuẩn mực quốc tế Hệ thống tài khoản kế toán mà Tổ chức tín dụng nước ta áp dụng chưa phù hợp với thơng lệ quốc tế.Trình độ cán tra bất cập, chưa trang bị đầy đủ kiến thức điều kiện theo tiêu chuẩn tra viên quốc tê; quy định liên quan đến tra ngân hàng chưa bổ sung, điều chỉnh kịp thời Tính độc lập Thanh tra ngân hàng nhà nước hạn chế, tra ngân hàng nhà nước chịu can thiệp tra nhà nước Hiện tượng chồng chéo hiệu tra ngân hàng phổ biến Thanh tra chi nhánh ngân hàng nhà nước vừa chịu điều hành trức tiếp giám đốc chi nhánh vừa phải tổ chức thực kế hoạch tra hàng năm tra ngân hàng nhà nước thống đốc ngân hàng nhà nước phê duyệt, tránh tra ngân hàng nhà nước triển khai Cùng thực hiên chức kiểm tra, giám sát hoạt động tổ chức tín dụng đơn vị liên quan(các vụ, cục ngân hàng trung ương, chi nhánh ngân hàng nhà nước…)Chưa có phối hợp chặt chẽ, vừa gây tình trang chồng chéo trùng lặp, vừa tạo nên lĩnh vực bị bỏ xót tra giám sát Do đó, khơng thể tránh khỏi tượng đùn đẩy trách nhiệm phận liên quan, cịn có trường hợp vi phạm không kiểm tra, phát xử lý kịp thời CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ ĐỔI MỚI PHƯƠNG THỨC GIÁM SÁT TỪ XA VÀ THANH TRA TẠI CHỖ Để khắc phục tồn tại, hạn chế hoạt động TTNH phải tiếp tục hoàn thiện đổi phương thức GSTX phương thức TTTC a) Hoàn thiện phương thức GSTX: Một là, công tác giám sát từ xa phải thực theo hướng tập trung đầu mối Thanh tra Trung ương Thanh tra Trung ương phải nơi thực phân tích, giám sát TCTD Trước mắt, Thanh tra Trung ương thực giám sát TCTD có trụ sở đóng địa bàn Hà Nội thành phố Hồ Chi Minh; TCTD có trụ sở đóng địa phương khác Thanh tra Chi nhánh thực (hay sau theo mơ hình khu vực Thanh tra Khu vực thực hiện) Tại Thanh tra Chi nhánh (sau Khu vực), không thực giám sát từ xa Chi nhánh cấp I TCTD Bãi bỏ việc Thanh tra Chi nhánh lập gửi báo cáo giám sát cho Thanh tra Trung ương từ trước đến làm, việc báo cáo mang tính hình thức, chí cịn mang tính đối phó, vừa thời gian vừa không mang lại hiệu thiết thực Hai là, sở vật chất, phải trang bị đầy đủ thực nối mạng trực tiếp Thanh tra Trung ương Thanh tra Chi nhánh (hay Khu vực) Có thực trao đổi thơng tin hai chiều Thanh tra Trung ương Thanh tra Chi nhánh cách nhanh chóng, tiện lợi, bảo đảm yêu cầu việc tiếp nhận thông tin xử lý thông tin Thanh tra Trung ương với Chi nhánh ngược lại Có làm cho hoạt động giám sát bảo đảm tính kịp thời, có hiệu Ba là, phần mềm giám sát phải nhanh chóng viết lại ngơn ngữ lập trình tiến bộ, phù hợp với ngôn ngữ chương trình khác tồn hệ thống Ngân hàng như: Chương trình báo cáo thống kê, Chương trình thơng tin tín dụng chương trình giao dịch TCTD Có có tác dụng khai thác hết lợi việc áp dụng công nghệ thông tin tiên tiến vào lĩnh vực Ngân hàng Phần mềm phải viết theo hướng dễ cập nhật sửa đổi hệ thống tài khoản, tiêu, chuẩn mực giám sát thay đổi Nhờ đó, đáp ứng kịp yêu cầu đổi phát triển không ngừng hệ thống Ngân hàng Mặt khác, chương trình giám sát phải in thơng báo tóm tắt số hoạt động để gửi cho TCTD, cơng tác giám sát có tác dụng thiết thực Bốn là, người, mà trước hết Thanh tra viên trực tiếp thực công tác giám sát, phải đào tạo đào tạo lại; phải thường xuyên trang bị thêm trình độ kỹ giám sát ngân hàng; trình độ tin học, khả vận hành khai thác phần mềm giám sát; phải tổ chức tập huấn có thay đổi chương trình giám sát hay thay đổi chuẩn mực giám sát Có mặt người đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ đặt Năm là, phải thay đổi cách nghĩ, phải nhận thức tầm quan trọng công tác giám sát, đặc biệt người trực tiếp thực chức giám sát Giám sát để báo cáo gửi lên cấp mà chủ yếu thông qua giám sát để đưa nhận xét, phán đoán có tính chất cảnh báo tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình thực tiêu an toàn hoạt động; phát ngăn chặn kịp thời vi phạm pháp luật Từ có tác dụng ngăn ngừa hạn chế rủi ro xảy ra, bảo đảm an tồn cho TCTD nói riêng tồn hệ thống nói chung, điều quan trọng b) Hoàn thiện phương thưc TTTC: Cải tiến xây dựng kế hoạch TTTC thông qua kết phận GSTX, kiểm soát nội tổ chức tin dụng, kết kiểm toán độc lập; khẩn trương nghiên cức xây dựng thiết lập quy trình tra chuẩn mực tra, kiểm tra tổ chức thực nghiêm túc theo chuẩn mực quy trình đâ đề ra, xây dựng sổ tay cẩm nang TTTC sổ tay sách TTNH Đổi phương pháp tra chỗ, áp dụng phương pháp tra hệ thống chủ yếu, cịn tra chỗ mang tính bổ sung cho tra hệ thống; hoạt động tra giám sát tập trung trước hết vào hoạt động quản trị tài sản có TCTD Tăng cường đào tạo cán tra ngân hàng, đào tạo cập nhật phương pháp tra chuẩn mực quốc tế thnah tra, tăng cường đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ để tra viên hiểu biết sâu sắc nghịe vụ tra, nắm vững công cụ hoạt động ngân hàng đại Ban hành bổ sung văn quy phạm pháp luật cho hệ thống TTNH phù hợp với luật tra Hoàn thiện hệ thống văn quy phạm pháp luật TTNH quy định hoạt động ngân hàng theo chuẩn mức quốc tế Tăng cường phối hợp TTNH với hoạt động kiểm toán độc lập hoạt động kiểm tra bào hiểm tiền gửi Biện pháp quan trọng khâu đột phá để nâng cao hiệu lực hiệu hệ thống TTNH, xây dựng hệ thống tiêu đánh giá, xếp hạng TCTD theo tiêu chuẩn quốc tế CAMELS tra chỗ giám sát từ xa CAMELS “ngôn ngữ” chung để TTNH TCTD cởi mở đến mục tiêu chung phịng ngừa rủi ro cho tồn hệ thống Vì áp dụng hệ thống đánh giá khơng nâng cao chất lượng hoạt động TTNH mà rút ngắn thời gian tra làm giảm bớt phiền toái cho TCTD, mà xem xét hệ thống xếp hạng theo tiêu chuẩn CAMELS, TTNH đánh giá cách tồn diện tình hình tài TCTD, từ giúp họ có biện pháp hữu hiệu để đối phó với rủi ro tiềm ẩn Nghiên cứu vận dụng 25 nguyên tắc TTNH Uỷ Ban giám sát hoạt động ngân hàng Basel cho thích ứng với điều kiện thể chế đặc thù hệ thống tài ngân hàng Việt Nam giai đoạn phát triển cụ thể Đây chuẩn mực quốc tế TTNH, chứa đựng 7nhóm nội dung chủ yếu sau: Những điều kiện tiền đề để hoạt động TTNH có hiệu quả, quy định cấp phép cấu trúc, quy định yêu cầu bảo đảm an toàn, phương thức thực TTNH, yêu cầu thông tin,quy định quyền hạn thức tra viên quy định hoạt động ngân hàng đối ngoại Đổi tổ chức TTNH nhằm tạo độc lập thống nhất, bảo đảm chủ động đạo, điều hành tổ chức sở đề cao tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức tín dụng, phải kiện tồn tổ chcs nâng cao lực hoạt động TCTD Cần đổi cách toàn diện sâu sắc phải có bước