Trong/quá/trình phát triển kinh tế xã hội của quốc gia, các dự án công/trình xây dựng kết/cấu/hạ/tầng giao thông đóng vai trò rất quan trọng. Việt Nam*là một nước*đang phát*triển, nhu cầu vốn đầu tư cho xây mới, cải tạo đường sá, cầu cống, cảng, nước sạch, điện và các hạ tầng khác ngày càng trở nên cần thiết. Với thực trạng hiện nay, với nguồn vốn từ Ngân sách còn nhiều hạn chế, các nguồn vốn viện trợ, vay nước ngoài ngày càng khó khăn và nhiều điều kiện ràng buộc, hình thức đầu tư theo mô hình đối tác công – tư (PPP) là một lựa chọn thay thế có nhiều ưu điểm. Thực tế cho thấy, kể từ khi chính phủ ban hành khung pháp lý cho mô hình PPP, các dự án triển khai theo hợp đồng Xây dựng – Kinh doanh – Chuyển giao (BOT) đã phát triển mạnh cả về số lượng và quy mô. Nguồn vốn các ngân hàng thương mại (NHTM) đổ vào lĩnh vực này cũng ngày càng lớn, đặc biệt là tài trợ cho các dự án đầu tư (DAĐT) hạ tầng giao thông. Đặc điểm cho vay các dự án BOT là số tiền cấp tín dụng giá trị lớn, thời hạn cho vay dài nên rủi ro có khả năng xảy ra rất lớn và thiệt hại nghiêm trọng. Bên cạnh một số kết quả đạt được công tác thẩm định cấp tín dụng đối với lĩnh vực này tại Vietinbank Hà Nội, cũng còn nhiều hạn chế, bất cập cần khắc phục như đã trình bày ở trên. Nhìn nhận về những nội dung cần tăng cường trong việc thẩm định cấp tín dụng đối với cac Dự án BOT ngay tại thời điểm hiện tại là cần thiết. Từ những vấn đề đặt ra nêu trên, tác giả chọn đề tài: “Hoàn thiện thẩm định cấp tín dụng đối với Doanh nghiệp BOT tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành Phố Hà Nội” để nghiên cứu. Mục tiêu nghiên cứu - Tổng hợp cơ sở lý luận về thẩm định cấp tín dụng đối với các Dự án BOT. - Đánh giá thực trạng cấp tín dụng dự án BOT tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh thành phố Hà Nội; nghiên cứu quy trình cấp tín dụng và các biện pháp đã triển khai để hoàn thiện công tác cấp tín dụng, đánh giá ưu nhược điểm cũng như nguyên nhân của những tồn tại, hạn chế của công tác thẩm định cấp tín dụng. - Đề xuất các*giải pháp,*kiến nghị nhằm*hoàn thiện thẩm định cấp tín dụng đối với Doanh nghiệp BOT tại Ngân hàng/TMCP Công thương/Việt Nam – chi nhánh/thành phố/Hà Nội. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng/nghiên cứu: thẩm định cấp tín dụng đối với dự án BOT của NHTM. - Phạm vi?nghiên cứu: Tác giả thực hiện nghiên cứu, phân tích, đánh giá trong phạm vi theo các nội dung, không gian và thời gian (dữ liệu từ năm 2017-2019 tại Ngân hàng/TMCP Công thương/Việt Nam – chi nhánh/thành phố/Hà Nội).
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DỰ ÁN BOT
Khái niệm thẩm định cấp tín dụng cho các Dự án BOT của NHTM
Thẩm định tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, là giai đoạn khó khăn nhưng cần thiết để đảm bảo chất lượng tín dụng Việc hiểu rõ về thẩm định tín dụng, quy trình thực hiện và vai trò của người thẩm định sẽ giúp ngân hàng cải thiện hiệu quả hoạt động tín dụng tại đơn vị.
Theo Luật các Tổ Chức Tín Dụng số 47/2010/QH12, cấp tín dụng được định nghĩa là sự thỏa thuận giữa tổ chức hoặc cá nhân để sử dụng một khoản tiền, với cam kết hoàn trả Các hình thức cấp tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tín dụng khác.
Theo điều 32 của thông tư 13/2018/TT-NHNN ban hành ngày 18/05/2018, thẩm định cấp tín dụng là quá trình sử dụng các công cụ và phân tích để đánh giá độ tin cậy và rủi ro của dự án hoặc phương án do khách hàng đề xuất, từ đó hỗ trợ quyết định về việc cấp tín dụng hay không.
Ngân hàng thương mại và chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải thực hiện thẩm định cấp tín dụng với các yêu cầu tối thiểu như sau: xác định rõ người có liên quan của khách hàng và tổng dư nợ cấp tín dụng; dựa vào kết quả xếp hạng tín nhiệm của khách hàng, bao gồm cả xếp hạng từ các tổ chức tín dụng khác; đánh giá tính đầy đủ của hồ sơ, tình trạng pháp lý và khả năng thu hồi tài sản bảo đảm; và thẩm định khả năng thực hiện nghĩa vụ của bên bảo lãnh đối với các khoản tín dụng có bảo lãnh từ bên thứ ba.
Trong quá trình thẩm định, các ngân hàng thương mại và chi nhánh Ngân hàng Nhà nước cần kiểm tra chất lượng thông tin từ các kênh thông tin khác Điều này đảm bảo tính độc lập của thông tin so với Khách hàng.
Nội dung thẩm định cấp tín dụng, tiêu chí thẩm định đối với các Dự án BOT
Quá trình thẩm định tín dụng của ngân hàng nhằm đánh giá độ tin cậy của khách hàng vay vốn, khả năng trả nợ, mong muốn trả nợ, phương án vay, tài sản bảo đảm và dòng tiền Ngoài ra, các điều kiện khác theo quy định của tổ chức tín dụng cũng cần được xem xét Trong khía cạnh thẩm định, cần chú ý đến các điều kiện vay vốn để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong quyết định cho vay.
Theo quy chế cho vay, Khách hàng đề nghị cấp tín dụng phải thõa mãn các điều kiện sau:
+ Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
Để đảm bảo tính hợp pháp và tuân thủ chính sách tín dụng của Ngân hàng, việc cấp tín dụng cần có mục đích rõ ràng Đồng thời, loại tiền vay và định hướng vay cũng phải phù hợp với các quy định hiện hành.
Khách hàng có kế hoạch vay vốn cần đảm bảo tính khả thi, dựa trên lịch sử quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng, bao gồm dư nợ vay, doanh số giao dịch, mức tín nhiệm và quan hệ tiền gửi.
+ Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cấp tín dụng.
+ Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư khả thi và có hiệu quả … có năng lực quản lý điều hành tốt.
+ Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Pháp luật và NHNN Việt Nam. b Thẩm định thời hạn vay vốn:
Ngân hàng sẽ thực hiện thẩm định và cho vay dựa trên đối tượng và mục đích vay vốn, đồng thời xác định thời gian cho vay phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn cũng như khả năng hoàn trả nợ của khách hàng tại thời điểm thẩm định.
+ Ngắn hạn: từ 12 tháng trở xuống
+ Trung hạn: từ 12 đến 60 tháng
Thời gian cho vay dài hạn có thể lên đến 60 tháng, nhưng không vượt quá thời gian hoạt động còn lại trên giấy phép thành lập, hoặc tối đa 15 năm đối với các khoản vay phục vụ dự án đầu tư cho đời sống Việc thẩm định mức độ tin cậy của hồ sơ vay là rất quan trọng.
Thông thường danh mục bộ hồ sơ vay vốn gồm có:
+ Giấy đề nghị vay vốn
+ Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân của khách hàng, chẳng hạn như giấy phép thành lập, quyết định bổ nhiệm giám đốc, điều kiện hoạt động.
Để đảm bảo thành công trong sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ hoặc dự án đầu tư, cần thẩm định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính gần đây Bên cạnh đó, các giấy tờ liên quan đến tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh nợ vay cũng cần được chuẩn bị đầy đủ Ngoài ra, các giấy tờ liên quan khác sẽ được xem xét nếu cần thiết.
Khách hàng có trách nhiệm pháp lý đối với tính chính xác và hợp pháp của tài liệu gửi cho tổ chức tín dụng, trong khi cán bộ tín dụng sẽ đánh giá tính chân thực và độ tin cậy của các tài liệu này Đồng thời, quy trình thẩm định mức cho vay cũng được thực hiện để đảm bảo sự phù hợp và an toàn trong việc cấp tín dụng.
Mức cho vay phụ thuộc vào từng phương án vay vốn, nhưng giới hạn tín dụng cấp cho một khách hàng và nhóm khách hàng liên quan không được vượt quá mức quy định.
Bảng 1.1: Tỷ lệ cấp tín dụng đối với Khách hàng, nhóm Khách hàng liên quan
Tiêu đề Đối tượng Giới hạn so với vốn tự có
1 Cho vay Một Khách hàng 15%
2 Bảo lãnh Một Khách hàng 25%
3 Cho thuê tài chính Một Khách hàng 30%
4 Đối tượng bị hạn chế cho vay 5%
Theo quy định các đối tượng sau thuộc diện hạn chế cho vay:
+ Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên có trách nhiệm kiểm toán tại Ngân hàng cho vay.
+ Thanh tra viên thực hiện nhiệm vụ thanh tra tại Ngân hàng cho vay.
+ Kế toán trưởng của tổ chức tín dụng cho vay.
+ Các cổ đông lớn của Ngân hàng.
+ DN có một trong những đối tượng thuộc diện cấm cho vay mà đối tượng này sở hữu trên 10% vốn điều lệ của DN đó.
Theo quy định, Ngân hàng cấm cho vay đối với các đối tượng gồm thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc, Phó Tổng giám đốc của tổ chức tín dụng.
+ Người thẩm định xét duyệt cho vay.
Bố, mẹ, vợ, chồng và con cái của các thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc và Phó tổng giám đốc sẽ được thẩm định khả năng tài chính.
Thẩm định độ tin cậy của báo cáo tài chính là rất quan trọng, bao gồm việc hạch toán các khoản mục trên báo cáo tài chính và vốn tự có tham gia vào các dự án Phân tích các tỷ số tài chính giúp đo lường kết quả sản xuất kinh doanh, đánh giá hiện trạng và xu hướng tài chính của doanh nghiệp, từ đó xem xét khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
Khả năng tài chính vững mạnh để đảm bảo trả nợ đúng hạn là điều kiện thiết yếu khi xem xét cho khách hàng vay vốn Việc đánh giá khả năng trả nợ không chỉ giúp ngân hàng yên tâm về khả năng thanh toán của khách hàng mà còn tăng cường sự tin cậy trong mối quan hệ tín dụng.
Mặc dù việc thẩm định khả năng tài chính giúp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng dựa trên các chỉ tiêu tài chính trong quá khứ và hiện tại, nhưng điều này không đủ để dự đoán khả năng trả nợ trong tương lai Khả năng này phụ thuộc nhiều vào tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư Vì vậy, việc thẩm định tính khả thi của các phương án này là rất quan trọng để có cái nhìn chính xác về khả năng trả nợ của khách hàng.
Việc thẩm định tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh là rất quan trọng trong cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động, nhằm đảm bảo khả năng thu hồi vốn Đối với các dự án đầu tư, việc thẩm định được thực hiện trong cho vay trung và dài hạn để đánh giá khả năng thu hồi vốn của dự án Đồng thời, cần thẩm định tài sản bảo đảm nợ vay để đảm bảo an toàn cho khoản vay.
Tài sản đảm bảo đóng vai trò quan trọng trong việc thu hồi nợ của các tổ chức tín dụng, đặc biệt khi nguồn thu chính gặp rủi ro Khách hàng có thể sử dụng nhiều hình thức tài sản để đảm bảo, bao gồm tài sản thế chấp, tài sản cầm cố, tài sản hình thành từ vốn vay, và bảo lãnh từ bên thứ ba Tất cả tài sản có giá trị đều có thể được dùng làm đảm bảo cho khoản vay, tuy nhiên, để đảm bảo hiệu quả, các tài sản này cần đáp ứng những yêu cầu nhất định.
+ Giá trị bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm.
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DỰ ÁN BOT TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI
Đặc điểm kinh doanh của Chi nhánh và cấp tín dụng cho Dự án BOT của Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành Phố Hà Nội
2.1.1 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Thành Phố Hà Nội
Kết quả kinh doanh mà NHCT Chi nhánh Hà Nội đạt được từ năm 2017-
Năm 2019, VietinBank Hà Nội tiếp tục khẳng định vị thế hàng đầu trong hệ thống NHCT về huy động vốn, cấp tín dụng và thu phí dịch vụ Lợi nhuận của ngân hàng không ngừng tăng trưởng qua các năm, đồng thời nâng cao chất lượng phục vụ và mở rộng quy mô hoạt động.
Hoạt động huy động vốn
Bảng 2.1: Hoạt động huy động vốn của Vietinbank Hà Nội 2017-2019
Tỷ trọng Thực hiện Tỷ trọng
1.Tổng nguồn vôn huy động 68,195 100% 70,858 100% 3.9% 75,290 100% 6.3%
- Tiền gửi định chế tài chính 13,366 19.6% 7,015 9.9% -47.5% 16,263 21.6% 131.8%
Nguồn: Báo cáo của NHCT Hà Nội 2017-2019
Từ năm 2017 đến 2019, tình hình huy động vốn của NHCT Hà Nội đã có sự tăng trưởng đáng kể, với nguồn vốn huy động năm 2018 đạt 70,858 tỷ đồng, tăng 3.9% so với năm 2017, và năm 2019 đạt 75,290 tỷ đồng, tăng 6.3% so với năm 2018 Thành công này nhờ vào uy tín và thương hiệu mạnh mẽ của NHCT cùng với các sản phẩm và chính sách phù hợp Trong cơ cấu huy động vốn, tiền gửi từ nhóm khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng cao nhất, trên 60%, tiếp theo là tiền gửi từ các định chế tài chính dao động từ 10%-20%, và cuối cùng là tiền gửi tiết kiệm dân cư Đặc biệt, tỷ lệ tiền gửi có kỳ hạn tại VietinBank Hà Nội chiếm trên 90% tổng nguồn vốn, do đó, cần triển khai các chính sách để thu hút nguồn tiền gửi không kỳ hạn nhằm nâng cao hiệu quả kinh tế cho Chi nhánh trong tương lai.
Bảng 2.2: Hoạt động tín dụng của Vietinbank Hà Nội 2017-2019
Chỉ tiêu (đơn vị: tỷ đồng)
Tỷ trọng Thực hiện Tỷ trọng
1 Tổng dư nợ cho vay và đầu tư 78,159 100% 80,085 100% 2.5% 66,803 100% -16.6%
2 Cho vay theo đối tượng 78,159 100% 80,085 100% 2.5% 66,803 100% -16.6%
3 Cho vay theo thời hạn 78,159 100% 80,085 100% 2.5% 66,803 100% -16.6%
4 Cho vay theo nhóm nợ 78,159 100% 80,085 100% 2.5% 66,803 100% -16.6%
- Nợ cần chú ý và nợ xấu 1,266 1.62% 1,177 1.47% -7.0% 187 0.28% -84.1%
Nguồn: Báo cáo của Vietinbank Hà Nội 2017-2019
Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận cho VietinBank Hà Nội Theo số liệu từ bảng 2.2, tổng dư nợ cho vay và đầu tư của NHCT Hà Nội đã tăng trưởng qua các năm, cụ thể, năm 2018 tổng dư nợ đạt 80,085 tỷ đồng, tăng 2.5% so với năm trước.
2017 (tăng 1.926 tỷ đồng); năm 2019 đạt 66,803 tỷ đồng giảm 16.6% so với năm
Năm 2018, ngân hàng đã ghi nhận sự giảm sút 13,282 tỷ đồng do tỷ lệ tăng trưởng tín dụng mà NHNN giao cho NHCT thấp Hơn nữa, NHCT đã điều chỉnh định hướng trong năm 2019 nhằm thay đổi cơ cấu thu nhập, tập trung vào việc gia tăng thu dịch vụ ngoài lãi vay.
Chi nhánh tập trung chủ yếu vào cho vay đối tượng khách hàng doanh nghiệp, với tỷ trọng luôn vượt quá 90% tổng dư nợ qua các năm Hoạt động cho vay bán lẻ đã có sự tăng trưởng ổn định từ 2017 đến 2019, phù hợp với định hướng phát triển tín dụng của NHCT Việt Nam đối với KHDN VVN và phân khúc bán lẻ Cụ thể, vào năm 2018, dư nợ cho vay bán lẻ đạt 4,605 tỷ đồng, chiếm 5.75% tổng dư nợ, tăng 58.8% so với năm 2017 Tuy nhiên, đến năm 2019, dư nợ bán lẻ giảm xuống còn 3,741 tỷ đồng, chiếm 5.6% tổng dư nợ, cho thấy sự giảm sút nhưng vẫn giữ tỷ lệ nhỏ trong tổng dư nợ toàn chi nhánh Ngoài ra, cho vay trung dài hạn của VietinBank Hà Nội chiếm tỷ trọng lớn, vượt trên 70% tổng dư nợ.
Chất lượng nợ của VietinBank Hà Nội đã ghi nhận sự gia tăng nợ cần chú ý và nợ xấu trong các năm 2017 và 2018, với tỷ lệ từ 1.4% đến 1.62% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế Tuy nhiên, năm 2019 chứng kiến sự giảm mạnh của tỷ lệ này, chỉ còn 0.2%, nhờ vào những nỗ lực kiểm soát tín dụng, hạn chế cấp tín dụng cho các lĩnh vực rủi ro cao và tăng cường xử lý, thu hồi nợ của Chi nhánh Hà Nội.
- Hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ:
Mặc dù NHCT Chi nhánh Hà Nội không hoạt động tại khu vực có thế mạnh về xuất nhập khẩu, nhưng vẫn duy trì mối quan hệ chặt chẽ với các khách hàng doanh nghiệp lớn, đặc biệt là các Tập đoàn và TCT thường xuyên tham gia vào hoạt động này, mang lại nhiều lợi nhuận cho chi nhánh Trong năm 2018 và 2019, hoạt động xuất nhập khẩu gặp khó khăn, dẫn đến nhu cầu thanh toán và chuyển tiền ngoại tệ của doanh nghiệp giảm sút Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu năm 2018 đạt 6,818 triệu USD, hoàn thành 76% kế hoạch Đối với hoạt động mua bán ngoại tệ, chi nhánh đã nỗ lực đáp ứng nhu cầu của khách hàng, với doanh số đạt 3,003 triệu USD, hoàn thành 89% kế hoạch Tuy nhiên, hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu vẫn chưa phải là thế mạnh của chi nhánh, chủ yếu phục vụ nhu cầu nhập khẩu hàng hóa qua phương thức thanh toán TT.
LC, nhờ thu DP và DA Các KH XNK của VietinBank Hà Nội còn tương đối ít và phương thức thanh toán chưa đa dạng.
Phát hành bảo lãnh là một lĩnh vực cấp tín dụng ngoại bảng, mang lại nguồn thu phí ổn định cho VietinBank Hà Nội Doanh số bảo lãnh trong giai đoạn 2017-2019 cho thấy sự tăng trưởng rõ rệt, với năm 2018 đạt 7,878 tỷ đồng, tăng hơn 1,5 lần so với 3,151 tỷ đồng của năm 2017 Tuy nhiên, năm 2019 ghi nhận doanh số giảm xuống còn 6,320 tỷ đồng.
- Hoạt động kinh doanh thẻ:
NHCT đang cung cấp và chấp nhận thanh toán qua các thẻ nội địa và quốc tế như Visa, MasterCard, Dinner Club, Amex, và JCB Từ năm 2017 đến 2019, VietinBank Hà Nội đã phát hành 29,784 thẻ ATM và 4,832 thẻ tín dụng quốc tế vào năm 2017, cùng với việc lắp đặt 179 máy POS Đến năm 2018, Chi nhánh đã đạt 37,751 thẻ ghi nợ nội địa kích hoạt, tương đương 42.2% kế hoạch, và 5,844 thẻ tín dụng quốc tế kích hoạt đạt 100% kế hoạch Ngoài ra, Chi nhánh cũng đã tích cực quảng bá dịch vụ ngân hàng điện tử tới khách hàng, đồng thời đảm bảo quản lý máy ATM một cách an toàn và hiệu quả.
Kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.3: Hiệu quả kinh doanh của Vietinbank Hà Nội 2017-2019
Chỉ tiêu (đơn vị: tỷ đồng) 2017 2018 2019
Thực hiện Thực hiện Tăng trưởng Thực hiện Tăng trưởng
- Thu nợ Xử lý rủi ro 250 200 -20% 220 10%
Nguồn: Báo cáo của Vietinbank Hà Nội 2017-2019
Vietinbank Hà Nội là một trong những chi nhánh có kết quả kinh doanh tốt với tổng lợi nhuận liên tục tăng Tuy nhiên, thu nhập từ hoạt động cho vay và huy động vốn vẫn chiếm tỷ trọng lớn, khoảng 80%, và có xu hướng tăng trong giai đoạn 2017-2019 Để cải thiện tình hình, chi nhánh cần tập trung vào việc đa dạng hóa và nâng cao chất lượng dịch vụ, nhằm tăng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ và giảm phụ thuộc vào thu nhập từ hoạt động cấp tín dụng.
Chi nhánh TP Hà Nội của Vietinbank là một trong những chi nhánh lớn nhất trong hệ thống với quy mô hoạt động đáng kể, chiếm khoảng 8%-9% nguồn huy động, 13%-14% dư nợ cho vay và đóng góp từ 15-20% lợi nhuận trước thuế toàn hệ thống So với các ngân hàng thương mại khác, chi nhánh này có các chỉ số hoạt động tương đương một nửa so với các NHTM cổ phần trung bình như Techcombank, VP Bank, và ACB.
2.1.2 Tình hình cấp tín dụng đối với các Dự án BOT tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành Phố Hà Nội
Bảng 2.4: Hoạt động tín dụng của Vietinbank Hà Nội 2017-2019
Chỉ tiêu (đơn vị: tỷ đồng)
1 Tổng dư nợ cho vay và đầu tư 78,159 100% 80,085 100% 2.5% 66,803 100% -
2 Cho vay theo đối tượng 78,159 100% 80,085 100% 2.5% 66,803 100% -
3 Cho vay theo thời hạn 78,159 100% 80,085 100% 2.5% 66,803 100% -
4 Cho vay theo nhóm nợ 78,159 100% 80,085 100% 2.5% 66,803 100% -
- Nợ cần chú ý và nợ xấu 1,266 1.62% 1,177 1.47% -7.0% 187 0.28% -84.1%
Nguồn: Báo cáo của Vietinbank Hà Nội 2017-2019
Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận cho VietinBank Hà Nội Theo số liệu, tổng dư nợ cho vay và đầu tư của ngân hàng này đã có sự biến động qua các năm Cụ thể, năm 2018, tổng dư nợ đạt 80,085 tỷ đồng, tăng 2.5% so với năm 2017, tương ứng với mức tăng 1,926 tỷ đồng Tuy nhiên, năm 2019, tổng dư nợ giảm xuống còn 66,803 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm 16.6% so với năm 2018, nguyên nhân chủ yếu là do tỷ lệ tăng trưởng tín dụng được Ngân hàng Nhà nước giao cho VietinBank thấp và định hướng hoạt động tín dụng của ngân hàng trong năm này.
2019 thay đổi cơ cấu thu nhập từ việc đẩy mạnh thu dịch vụ ngoài lãi vay.
Chi nhánh tập trung chủ yếu vào đối tượng cho vay là khách hàng doanh nghiệp, với tỷ trọng chiếm trên 90% tổng dư nợ qua các năm Hoạt động cho vay bán lẻ đã có sự tăng trưởng từ 2017 đến 2019, phù hợp với định hướng phát triển tín dụng của NHCT Việt Nam cho KHDN VVN và phân khúc bán lẻ Cụ thể, năm 2018, dư nợ cho vay bán lẻ đạt 4,605 tỷ đồng, chiếm 5.75% tổng dư nợ toàn chi nhánh, tăng 58.8% so với năm 2017 Tuy nhiên, đến năm 2019, dư nợ giảm còn 3,741 tỷ đồng, chiếm 5.6% tổng dư nợ, giảm 18.8% so với năm 2018, cho thấy tỷ lệ này vẫn còn nhỏ trong tổng dư nợ toàn chi nhánh Về thời hạn cho vay, cho vay trung dài hạn của VietinBank Hà Nội chiếm tỷ trọng lớn, từ trên 70% tổng dư nợ.
Chất lượng nợ của VietinBank Hà Nội đã ghi nhận sự gia tăng trong các năm 2017 và 2018, với tỷ lệ nợ cần chú ý và nợ xấu chiếm từ 1.4% đến 1.62% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế Tuy nhiên, vào năm 2019, tỷ lệ này đã giảm mạnh xuống còn 0.2% nhờ vào những nỗ lực tích cực trong việc kiểm soát tín dụng, hạn chế cấp tín dụng cho các lĩnh vực có rủi ro cao và tăng cường xử lý, thu hồi nợ.
Bảng 2.5: Tình hình cấp tín dụng đối với các Doanh nghiệp BOT từ năm 2017 – 2019
STT Chỉ tiêu (Đơn vị tính: tỷ đồng) Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
1 Số lượng dự án tài trợ vốn 6 9 12
2 Hạn mức cấp tín dụng tại chi nhánh 13,58
3 Dư nợ cho vay dự án BOT 8,24
4 Tốc độ tăng trưởng dư nợ BOT 70.5% 103.3% 50.72%
5 Tổng dư nợ cho vay 78,15
6 Tổng dư nợ cho vay trung dài hạn 59,87
7 Tỷ trọng dư nợ BOT/dư nợ cho vay trung dài hạn (%) 13.76% 28.15% 53.61%
8 Tỷ trọng dư nợ BOT/tổng dư nợ
Nguồn tham khảo: Báo cáo kết quả kinh doanh Vietinbank Hà Nội
Bảng 2.6: Danh mục các dự án BOT vay vốn tại Vietinbank Hà Nội đến 31/12/2019
Tên khách hàng vay vốn
Tổng hạn mức cấp tín dụng H
Hạn mức tín dụng tại CN Hà Nội
Thời gian đưa vào vận hành
Mục đích Địa điểm triển khai dự án
Nguồn thu phí giao thông hoàn vốn
Dư nợ đến thời điểm
Giá trị Mô tả tài sản 2017 2018 2019
1 Đầu tư xây dựng hầm đường bộ qua Đèo Cả
CTCP đầu tư Đèo Cả
Quyền thu phí từ HĐ BOT
1 1.Trạm thu phí Bàn Thạch
An (Thu một phần trong thời gian thi công và thu nối) 3.Trạm thu phí Đèo Cả
4.Trạm thu phí Cù Mông
5.Trạm thu phí Nam Hải Vân
6.Trạm thu phí La Sơn – Túy Loan 7.Trạm thu phí Phú Gia – Phước tượng (Thu nối)
2 Đầu tư xây dựng hầm
Cù Mông - dự án hầm đường bộ qua Đèo Cả
CTCP đầu tư Đèo Cả
Dự án nâng cấp, sửa chữa và cải tạo hầm Hải Vân 1 cùng đoạn tuyến QL1 qua đèo Hải Vân nhằm cải thiện hạ tầng giao thông Đồng thời, việc đầu tư xây dựng hầm đường bộ qua Đèo Cả QL1 theo hình thức hợp đồng sẽ góp phần nâng cao an toàn và thuận tiện cho phương tiện lưu thông.
CTCP đầu tư Đèo Cả
4 Mở rộng hầm Hải Vân - giai đoạn 2 theo hinh thức Hợp đồng BOT
CTCP đầu tư Đèo Cả
Cải tạo nâng cấp QL19 đoạn từ Km17+27-
Km50+00 thuộc địa phận tỉnh Bình Định và
-Km131+300 thuộc địa phận tỉnh Gia Lai theo hình thức Hợp đồng
Quyền thu phí từ HĐ BOT
Km 49+550 (Bình Định) và tại Km 124+720 (Gia Lai)
Dự án đầu tư xây dựng tuyến cao tốc Bắc
CTCP BOT Bắc Giang – Lạng Sơn
Quyền thu phí từ HĐ BOT
1 1 Trạm thu phí Bắc Giang – Lạng Sơn
7 Xây dựng cầu Đồng Nai Tổng 668 668 - 100 668 168 2015 Xây Đồng 800 Quyền 1 Trạm thu phí cầu 2 4 0 nút Tân Vận tới điểm cuối tuyến tránh TP
Biên Hòa theo hình thức
BOT công ty xây dựng số
1 - CC1 cầu Nai thu phí từ HĐ BOT Đồng Nai thuộc Thành phố Biên Hòa, Tỉnh Đồng Nai 290 180 0
8 Đầu tư cải tạo QL1 đoạn Phan Thiết - Đồng
Nai theo hình thức hợp đồng BOT
Quyền thu phí từ HĐ BOT
Trạm thu phí Sông Phan thuộc QL1 Km1725 thuộc xã Hàm Minh, huyện Hàm Thuận Nam, tỉnh Bình Thuận
Pháp Vân - Cầu Giẽ theo hình thức hợp đồng
CTCP BOT Pháp Vân - Cầu Giẽ
Quyền thu phí từ HĐ BOT và số tiền bảo hiểm từ dự án
Trạm thu phí BOT Pháp Vân - Cầu Giẽ tại địa phận Hà Nội và Hà Nam
10 Đường cao tốc Hạ Long
- Vân Đồn và cải tạo nâng cấp quốc lộ 18 đoạn Hạ Long - Mông
Dương theo hình thức hợp đồng BOT
Quyền thu phí từ HĐ BOT
Dự kiến 2 trạm thu phí: một trạm đặt tại QL18 đoạn Hạ Long – Mông Dương, một trạm đặt tại cao tốc
Mở rộng Xa lộ Hà nội và quốc lộ 1A theo hình thức hợp đồng BOT (Đoạn từ ngã ba trạm 2 cũ đến nút giao Tân Vạn)
CTCP đầu tư xây dựng
TP Hồ Chí Minh, Đồng Nai
Quyền thu phí từ HĐ BOT
Trạm thu phí Xa Lộ
Hà Nội thuộc Xa lộ
A, Quận 9, TP Hồ Chí Minh
Cải tạo, nâng cấp QL18 đoạn Bắc Ninh - Uông
Bí theo hình thức hợp đồng BOT (dự án thành phần 2)
Bắc Ninh, Hải Dương, Quảng Ninh
Quyền thu phí từ HĐ BOT và bất động sản khác
Trạm thu phí Phả Lại nằm tại Km 23+800, QL18 tỉnh Bắc Ninh
Nguồn: Báo cáo cấp tín dụng BOT Vietinbank Hà Nội
Phân tích thực trạng thẩm định cấp tín dụng cho các Dự án BOT tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành Phố Hà Nội
2.2.1 Thẩm định về điều kiện vay vốn i) Khách hàng có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật, cụ thể:
- Một tổ chức được công nhận là pháp nhân khi có đủ các điều kiện sau đây: +Được thành lập hợp pháp;
+Có cơ cấu tổ chức chặt chẽ;
+Có tài sản độc lập với cá nhân, tổ chức khác và tự chịu trách nhiệm bằng tài sản đó;
+Nhân danh mình tham gia các quan hệ pháp luật một cách độc lập.
Hầu hết các loại hình doanh nghiệp thành lập theo quy định của Luật doanh nghiệp đều có tư cách pháp nhân, ngoại trừ doanh nghiệp tư nhân, văn phòng đại diện và chi nhánh của tổ chức kinh tế Việt Nam, cũng như văn phòng đại diện và chi nhánh của tổ chức kinh tế nước ngoài tại Việt Nam Vì vậy, khi thẩm định năng lực pháp luật dân sự của khách hàng doanh nghiệp, cần làm rõ những điểm này.
Doanh nghiệp, với tư cách là một pháp nhân, cần có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của Bộ luật dân sự Người đại diện cho pháp nhân này cũng phải sở hữu năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.
Chủ doanh nghiệp tư nhân cần phải đáp ứng đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định của Bộ luật dân sự, đồng thời hoạt động theo các quy định của Luật Doanh nghiệp.
Căn cứ thẩm định : Hồ sơ pháp lý của khách hàng doanh nghiệp, thường bao gồm:
- Quyết định thành lập (nếu pháp luật quy định phải có);
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (hoặc giấy chứng nhận đầu tư đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài);
- Điều lệ doanh nghiệp hoặc văn bản pháp lý của cơ quan nhà nước có thẩm quyền quy định về chức năng, nhiệm vụ của tổ chức;
Văn bản bổ nhiệm hoặc cử người đứng đầu tổ chức cần tuân thủ quy định của điều lệ tổ chức hoặc quyết định từ cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
- Giấy phép/chứng chỉ hành nghề (ngành nghề theo quy định phải có);
- Giấy chứng nhận đầu tư (trường hợp phải có theo quy định);
- Quyết định giao Vốn/Biên bản góp vốn;
- Danh sách thành viên sáng lập;
- Văn bản uỷ quyền của người đại diện theo pháp luật (nếu có);
- Các giấy tờ khác (nếu có).
- Tính đầy đủ của hồ sơ pháp lý: Hồ sơ đầy đủ theo danh mục hồ sơ quy định.
- Tính hợp lệ của hồ sơ pháp lý: Hồ sơ rõ ràng, không được tẩy xóa, các hồ sơ được sao y, công chứng…theo đúng quy định.
- Tính hợp pháp của hồ sơ pháp lý: Hồ sơ được lập theo đúng thẩm quyền quy định.
- Thẩm định tư cách pháp nhân: Làm rõ các nội dung:
+ Tên doanh nghiệp, loại hình doanh nghiệp.
+Địa chỉ trụ sở giao dịch.
+Quyết định thành lập, chứng nhận đăng ký kinhdoanh.
+Người đại diện theo pháp luật.
+Vốn điều lệ (mức vốn, thành viên góp vốn).
+Thông tin về cơ quan quản lý, công ty mẹ.
+Năng lực quản lý, điều hành của người quản lý doanh nghiệp.
Người đại diện theo pháp luật cần phải có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự để đảm bảo tính hợp pháp trong các giao dịch và hoạt động của tổ chức mà họ đại diện.
Tất cả khách hàng kinh doanh trong lĩnh vực BOT tại Chi nhánh Hà Nội đều có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự, đồng thời chịu trách nhiệm dân sự theo quy định pháp luật Các pháp nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân cần có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng và thanh toán khi xem xét cấp giới hạn tín dụng.
+ Không còn nợ xấu tại bất cứ Tổ Chức Tín Dụng nào (trừ nợ xấu là nợ khoanh, nợ vay thanh toán công nợ).
+ Không còn nợ tại bất cứ TCTD nào đã được bán cho Công ty TNHH một thành viên quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam (VAMC)
+ Không còn nợ đã được xử lý rủi ro bằng nguồn dự phòng của Ngân hàng công thương Việt Nam.
Ngân hàng công thương yêu cầu không có nợ xấu phát sinh trong vòng 5 năm gần nhất, trừ trường hợp bán nợ cho VAMC để nhận trái phiếu đặc biệt Pháp nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân cần mở tài khoản thanh toán tại Ngân hàng công thương Việt Nam và cam kết sử dụng tài khoản này cho các giao dịch thanh toán liên quan đến hoạt động tín dụng Khách hàng phải có khả năng tài chính vững mạnh và thông tin tài chính minh bạch để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ với ngân hàng trong thời gian được cấp hạn mức tín dụng Ngoài ra, khách hàng cần thực hiện các biện pháp bảo đảm theo quy định cấp tín dụng hiện hành.
+ Trường hợp Khách hàng thuộc phân khúc Khách hàng Doanh nghiệp vừa và nhỏ đáp ứng điều kiện cấp giới hạn tín dụng có bảo đảm một phần:
Tỷ lệ R được xác định theo công thức sau:
Giá trị định giá của tài sản bảo đảm (TSBĐ) được sử dụng để đảm bảo cho số dư tín dụng ngắn hạn và bảo lãnh tại BOA, với mức cấp tín dụng tối đa được quy định theo giá trị định giá TSBĐ theo các văn bản hiện hành của Ngân hàng Chính sách.
(L) = Số dư tín dụng ngắn hạn (không bao gồm bảo lãnh) + ∑ Số dư bảo lãnh x hệ số quy đổi.
Hệ số quy đổi của các khoản tín dụng được quy định như sau: Các khoản tín dụng nhân với hệ số 0,3 bao gồm bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh bảo hành và bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm Các khoản tín dụng nhân với hệ số 0,5 gồm bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước (có hiệu lực khi tiền tạm ứng được ghi có đầy đủ vào tài khoản) và bảo lãnh tiền giữ lại Cuối cùng, các khoản tín dụng không thuộc trường hợp a) và b) sẽ được nhân với hệ số quy đổi là 1,0.
2.2.2 Thẩm định về thời hạn vay vốn
Thời hạn cho vay bắt đầu từ ngày sau khi tổ chức tín dụng giải ngân vốn vay cho khách hàng và kết thúc khi khách hàng hoàn trả toàn bộ nợ gốc và lãi theo thỏa thuận Nếu ngày cuối cùng của thời hạn cho vay trùng với ngày lễ hoặc ngày nghỉ cuối tuần, thời hạn sẽ được chuyển sang ngày làm việc tiếp theo Đối với những trường hợp thời hạn cho vay dưới một ngày, sẽ áp dụng quy định tại Bộ luật dân sự về thời điểm bắt đầu thời hạn.
Thời gian ân hạn là khoảng thời gian bắt đầu từ khi ngân hàng giải ngân cho khách hàng cho đến khi khách hàng bắt đầu thực hiện việc trả nợ gốc và lãi đầu tiên.
Thời gian trả nợ là khoảng thời gian tính từ ngày bắt đầu kỳ trả nợ đầu tiên cho đến khi toàn bộ nợ gốc và lãi được thanh toán đầy đủ cho ngân hàng.
Thời gian hoàn vốn (PBP) được định nghĩa là khoảng thời gian cần thiết để dòng tiền ròng hoàn trả toàn bộ chi phí đầu tư ban đầu.
Dòng tiền ròng = Lợi nhuận sau thuế + Khấu hao
PBP là số năm cần thiết để các dòng tiền ròng của dự án bù đắp chi phí đầu tư ban đầu Nó được tính bằng số năm trước khi dòng tiền ròng bắt đầu bù đắp chi phí đầu tư và chi phí đầu tư ban đầu chưa được bù đắp trong năm đó Dòng tiền ròng thu được trong mỗi năm đóng vai trò quan trọng trong việc xác định thời gian hoàn vốn.