HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP BOT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI

Trong/quá/trình phát triển kinh tế xã hội của quốc gia, các dự án công/trình xây dựng kết/cấu/hạ/tầng giao thông đóng vai trò rất quan trọng. Việt Nam*là một nước*đang phát*triển, nhu cầu vốn đầu tư cho xây mới, cải tạo đường sá, cầu cống, cảng, nước sạch, điện và các hạ tầng khác ngày càng trở nên cần thiết. Với thực trạng hiện nay, với nguồn vốn từ Ngân sách còn nhiều hạn chế, các nguồn vốn viện trợ, vay nước ngoài ngày càng khó khăn và nhiều điều kiện ràng buộc, hình thức đầu tư theo mô hình đối tác công – tư (PPP) là một lựa chọn thay thế có nhiều ưu điểm. Thực tế cho thấy, kể từ khi chính phủ ban hành khung pháp lý cho mô hình PPP, các dự án triển khai theo hợp đồng Xây dựng – Kinh doanh – Chuyển giao (BOT) đã phát triển mạnh cả về số lượng và quy mô. Nguồn vốn các ngân hàng thương mại (NHTM) đổ vào lĩnh vực này cũng ngày càng lớn, đặc biệt là tài trợ cho các dự án đầu tư (DAĐT) hạ tầng giao thông. Đặc điểm cho vay các dự án BOT là số tiền cấp tín dụng giá trị lớn, thời hạn cho vay dài nên rủi ro có khả năng xảy ra rất lớn và thiệt hại nghiêm trọng. Bên cạnh một số kết quả đạt được công tác thẩm định cấp tín dụng đối với lĩnh vực này tại Vietinbank Hà Nội, cũng còn nhiều hạn chế, bất cập cần khắc phục như đã trình bày ở trên. Nhìn nhận về những nội dung cần tăng cường trong việc thẩm định cấp tín dụng đối với cac Dự án BOT ngay tại thời điểm hiện tại là cần thiết. Từ những vấn đề đặt ra nêu trên, tác giả chọn đề tài: “Hoàn thiện thẩm định cấp tín dụng đối với Doanh nghiệp BOT tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành Phố Hà Nội” để nghiên cứu. Mục tiêu nghiên cứu - Tổng hợp cơ sở lý luận về thẩm định cấp tín dụng đối với các Dự án BOT. - Đánh giá thực trạng cấp tín dụng dự án BOT tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh thành phố Hà Nội; nghiên cứu quy trình cấp tín dụng và các biện pháp đã triển khai để hoàn thiện công tác cấp tín dụng, đánh giá ưu nhược điểm cũng như nguyên nhân của những tồn tại, hạn chế của công tác thẩm định cấp tín dụng. - Đề xuất các*giải pháp,*kiến nghị nhằm*hoàn thiện thẩm định cấp tín dụng đối với Doanh nghiệp BOT tại Ngân hàng/TMCP Công thương/Việt Nam – chi nhánh/thành phố/Hà Nội. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng/nghiên cứu: thẩm định cấp tín dụng đối với dự án BOT của NHTM. - Phạm vi?nghiên cứu: Tác giả thực hiện nghiên cứu, phân tích, đánh giá trong phạm vi theo các nội dung, không gian và thời gian (dữ liệu từ năm 2017-2019 tại Ngân hàng/TMCP Công thương/Việt Nam – chi nhánh/thành phố/Hà Nội).

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN -——– PHẠM TIẾN LONG HỒN THIỆN THẨM ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP BOT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH THƯƠNG MẠI HÀ NỘI – 2020 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN -——– PHẠM TIẾN LONG HỒN THIỆN THẨM ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP BOT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh thương mại Mã số: 8340121 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH THƯƠNG MẠI Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN VĂN TUẤN HÀ NỘI – 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật.Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Học viên Phạm Tiến Long LỜI CẢM ƠN “Tôi xin chân thành cảm ơn Quý thầy, cô Viện Sau Đại học - Trường Đại học Kinh tế Quốc dân truyền đạt nhiều kiến thức sâu, rộng quý báu suốt khóa học; Chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Văn Tuấn – người định hướng hỗ trợ tận tình q trình hồn thiện luận văn; Chân thành cảm ơn Ban Giám đốc Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi để tơi tiếp cận số liệu tài chính, hỗ trợ chuyên môn, kinh nghiệm thực tế để tơi hồn thiện luận văn Xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng .năm 2020 Học viên ” PHẠM TIẾN LONG MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ i LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DỰ ÁN BOT 1.1 Khái niệm thẩm định cấp tín dụng cho Dự án BOT NHTM 1.2 Nội dung thẩm định cấp tín dụng, tiêu chí thẩm định Dự án BOT 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định cấp tín dụng Dự án BOT .9 1.3.1 Các nhân tố thuộc Ngân hàng cấp tín dụng 1.3.2 Các nhân tố từ Các Doanh nghiệp BOT 11 1.3.3 Các nhân tố chung 12 CHƯƠNG THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DỰ ÁN BOT TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI 14 2.1 Đặc điểm kinh doanh Chi nhánh cấp tín dụng cho Dự án BOT Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành Phố Hà Nội 14 2.1.1 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Chi nhánh Thành Phố Hà Nội 14 2.1.2 Tình hình cấp tín dụng Dự án BOT Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành Phố Hà Nội 19 2.2 Phân tích thực trạng thẩm định cấp tín dụng cho Dự án BOT Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành Phố Hà Nội .23 2.2.1 Thẩm định điều kiện vay vốn 23 2.2.2 Thẩm định thời hạn vay vốn .26 2.2.3 Thẩm định mức độ tin cậy hồ sơ cấp tín dụng 29 2.2.4 Thẩm định mức cấp tín dụng 32 2.2.5 Thẩm định khả tài .35 2.2.6 Thẩm định khả trả nợ 42 2.2 Thẩm định tài sản bảo đảm nợ vay .46 2.2.8 Ước lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng 48 2.3 Đánh chung thẩm định cấp tín dụng Dự án BOT Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội 53 2.3.1 Kết đạt 53 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân .54 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN THẨM ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DỰ ÁN BOT TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CN TP HÀ NỘI 63 3.1 Phương hướng cấp tín dụng cho Dự án BOT Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành Phố Hà Nội 63 3.2 Giải pháp hồn thiện thẩm định cấp tín dụng Dự án BOT Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội 66 3.2.1 Tổ chức mơ hình thẩm định tín dụng Vietinbank theo hướng chun mơn hóa 66 3.2.2 Rà soát, thống nội dung văn bản, quy định thẩm định tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Vietinbank 67 3.2.3 Cụ thể hóa quy trình nhằm hướng dẫn chi tiết thẩm định cấp tín dụng Doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực BOT 68 3.2.4 Tăng cường công tác đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực làm công tác thẩm định tín dụng Vietinbank .78 3.2.5 Nâng cao sở vật chất kỹ thuật phục vụ công tác thẩm định Vietinbank .79 3.2.6 Các giải pháp quản lý khoản 79 3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 82 KẾT LUẬN 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VIẾT TẮT NGUYÊN NGHĨA BOT BT CIC CTCP DAĐT TSBĐ KHDN NHNN NHTM PPP QHKH QL TMCP TSC Vietinbank Vietinbank Hà Nội/ Xây dựng – Kinh doanh – Chuyển giao Xây dựng – Chuyển giao Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam Cơng ty cổ phần Dự án đầu tư Tài sản bảo đảm Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng thương mại Mơ hình đối tác cơng tư Quan hệ khách hàng Quốc lộ Thương mại cổ phần Trụ Sở Chính Ngân hàng TMCP cơng thương Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh – Chi nhánh Thành phố Hà Nội DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ BẢNG: Bảng 1.1: Tỷ lệ cấp tín dụng Khách hàng, nhóm Khách hàng liên quan .6 Bảng 2.1: Hoạt động huy động vốn Vietinbank Hà Nội 2017-2019 14 Bảng 2.2: Hoạt động tín dụng Vietinbank Hà Nội 2017-2019 15 Bảng 2.3: Hiệu kinh doanh Vietinbank Hà Nội 2017-2019 18 Bảng 2.4: Hoạt động tín dụng Vietinbank Hà Nội 2017-2019 19 Bảng 2.5: Tình hình cấp tín dụng Doanh nghiệp BOT từ năm 2017 – 2019.20 Bảng 2.6: Danh mục dự án BOT vay vốn Vietinbank Hà Nội đến 31/12/2019 21 Bảng 2.7: Thời gian cấp tín dụng doanh nghiệp BOT chi nhánh Hà Nội 27 Bảng 2.8: Danh mục hồ sơ cấp tín dụng 28 Bảng 2.9: Một số tiêu kết cho vay dự án BOT giai đoạn 2017-2019 34 Bảng 2.10: Cân đối dòng tiền trả nợ 43 Bảng 2.11: Danh mục tài sản bảo đảm chấp 47 BIỂU ĐỒ: Biểu đồ 2.1: Dư nợ tỷ trọng đóng góp hoạt động cho vay dự án BOT Vietinbank Hà Nội giai đoạn 2017– 2019 35 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN -——– PHẠM TIẾN LONG HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP BOT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh thương mại Mã số: 8340121 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ 73 thi công thời gian kéo dài (thông thường từ năm trở lên) nên cần lưu ý đánh giá thêm rủi ro trượt giá 3.2.3.2.4 Vốn chủ sở hữu tham gia Dự án - Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu: Chủ đầu tư Doanh nghiệp dự án phải tự thu xếp nguồn vốn để thực Dự án theo thỏa thuận Hợp đồng dự án Hiện nay, nhiều dự án Chủ đầu tư có lực tài thấp, không đáp ứng yêu cầu vốn chủ sở hữu tham gia dự án, phụ thuộc nhiều vào vốn vay, áp lực trả lãi vay lớn Vì vậy, cần lưu ý đánh giá khả tham gia vốn thực có Nhà đầu tư bảo đảm phù hợp với quy định NHCT pháp luật - Cân đối nguồn vốn chủ sở hữu: Đối với Chủ đầu tư thực nhiều dự án , cần bóc tách cụ thể nguồn vốn để thực dự án BOT, đồng thời đảm bảo tổng số vốn chủ sở hữu đáp ứng đủ cho toàn số vốn chủ sở hữu nhà đầu tư cam kết thực cho tất dự án theo quy định Trường hợp góp vốn theo tiến độ để triển khai dự án , yêu cầu Khách hàng chuyển số tiền góp vốn tài khoản Khách hàng NHCT để quản lý, giám sát, thực toán trước song song với vốn vay Ngân hàng trình giải ngân tốn chi phí phát sinh Dự án Thông thường, để lựa chọn chủ đầu tư dự án BOT, Doanh nghiệp/liên danh phải có kế hoạch cụ thể vốn tự có, chí phải nộp đủ vốn tự có sau số ngàu kề từ ký tắt Hợp đồng BOT ký Hợp đồng BOT thức Do tiếp cận, nên đàm phán với Khách hàng: (i) trước giải ngân chuyển toàn vốn tự có tham gia dự án vào tài khoản mở NHCT NHCT kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng số tiền này, đảm bảo sử dụng vào mục đích đầu tư Dự án (khơng để Khách hàng rút tiền khỏi tài khoản để sử dụng mục đích khác); và/hoặc (ii) phân kỳ (giai đoạn) đầu tư trước kỳ (giai đoạn) đầu tư phải chuyển đủ vốn tự có tham gia vào kỳ vào tài khoản tuân thủ nêu Lưu ý: việc góp vốn tự có theo phân kỳ (giai đoạn) nên thực trường hợp Doanh nghiệp quyền thu phí sau phân kỳ (giai đoạn) để hạn chế phần rủi ro Khách hàng không đủ lực tài để góp vốn phân kỳ (giai đoạn) NHCT giải ngân vốn vay 74 - Cam kết góp vốn: Để hạn chế rủi ro việc cổ đơng khơng góp đủ vốn tham gia dự án, nên bổ sung yêu cầu trước ký Hợp đồng tín dụng: “Khách hàng cung cấp văn thỏa thuận cổ đông cam kết thực quyền nghĩa vụ góp vốn thay cho trường hợp có cổ đơng khơng đủ lực tài góp vốn điều lệ” 3.2.3.2.5 Hiệu Dự án - Khả hoàn vốn đầu tư Dự án BOT phụ thuộc lớn vào việc thu phí Dự án hoàn thiện vào khai thác (dự án cầu đường lưu lượng xe qua trạm thu phí, dự án BOT khác vào diện tích bán, cho thuê, dịch vụ khác …) Nhiều dự án đầu tư xong không khai thác bị san sẻ doanh thu dẫn tới không đảm bảo hiệu dự kiến có một/một số dự án tương tự khác thực gần Vì vậy, thẩm định cần khảo sát khai thác kỹ thông tin Dự án tương tự đã/đang triển khai khu vực lân cận; bám sát quy hoạch mạng lưới giao thơng địa phương tồn quốc Đối với Dự án xây dựng cầu đường cần thận trọng xem xét hiệu mức thu phí dự kiến q cao/có nhiều trạm thu phí lân cận Doanh nghiệp vận tải, tài xế lựa chọn đường tránh khác - Khi thẩm định hiệu tài Dự án cần xem xét kỹ thơng số:  Vịng đời Dự án: lưu ý tình trạng số Dự án có suất đầu tư cao, thời gian thu phí dài vượt chu kỳ tuổi thọ cơng trình, chưa hết thời gian thu phí phải xây dựng lại cơng trình  Cơng suất khai thác: thời gian khai thác, quy mô, dự báo lưu lượng giao thông Với Dự án lớn cung đường vị trí xa, thơng tin đánh giá, nên xem xét thuê đơn vị kiểm đếm lưu lượng có uy tín, Chi nhánh trực tiếp kiểm đếm lưu lượng ngày liên tiếp  Doanh thu Dự án: tính tốn Hợp đồng BOT, ví dụ: Dự án BOT cầu, đường lưu lượng xe qua trạm thi phí với tiêu chí tốc độ, lưu lượng xe hàng năm, mức giá hệ số quy đổi giá vé theo quy định hành; Dự án BOT khác diện tích bán, diện tích cho thuê mặt bà doanh thu dịch vụ khác …  Các sách ưu đãi: Ngồi sách ưu đãi đầu tư quy định Luật đầu tư Nghị định 15, 75 số địa phương nơi có dự án BOT cịn có sách ưu đãi để thu hút Chủ đầu tư Do vậy, cần lưu ý số ưu đãi tính hiệu Dự án sau: + Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định Pháp luật thuế thu nhập doanh nghiệp + Hàng hóa nhập nhà thầu hưởng ưu đãi theo quy định Pháp luật thuế xuất khẩu, thuế nhập 76 + Miễn giảm tiền sử dụng đất diện tích đất Nhà nước giao miễn giảm tiền thuê đất toàn thời gian thực Dự án + Các loại ưu đãi riêng biệt khác địa phương 3.2.3.2.6 Biện pháp quản lý nguồn thu thu nợ Dự án - Để tăng cường khả trả nợ, yêu cầu Khách hàng dùng toàn nguồn thu Dự án gồm khấu hao bản, lợi nhuận sau thuế, nguồn khác (VD: nguồn hoàn VAT chi phí đầu tư, chi phí bảo dưỡng, trùng tu, đại tu …) để trả nợ khoản vay đến hạn hàng năm, đồng thời cam kết trường hợp nguồn thu từ Dự án không đảm bảo khả trả nợ Khách hàng dùng nguồn thu hợp pháp khác để trả nợ khoản vay cho Ngân hàng - Trường hợp dòng tiền Dự án bị ảnh hưởng yếu tố khơng tích cực, khơng đảm bảo khả trả nợ, Chi nhánh cần phối hợp với Khách hàng làm việc với quan Nhà nước có thẩm quyền để có biện pháp bổ sung/phòng ngừa giảm rủi ro giúp tăng cường khả thu hồi vốn, bao gồm không giới hạn biện pháp: kéo dài thời gian thu phí Dự án, đặt thêm trạm thu phí phụ, tăng mức thu phí - Yêu cầu Chủ đầu tư thành lập Ban/bộ phận quản lý dự án theo dõi, hạch toán phát sinh liên quan đến Dự án BOT tách rời độc lập với hoạt động kinh doanh khác Doanh nghiệp, đặc biệt Chủ đầu tư thực Dự án BOT thông qua định thầu, đảm bảo tốn chi phí phát sinh liên quan gói thầu/phần cơng việc Dự án Doanh nghiệp thực minh bạch phần công việc Dự án Doanh nghiệp khác thực thông qua đấu thầu 3.2.3.2.7 Tài sản bảo đảm - Các Doanh nghiệp vay vốn đầu tư Dự án BOT thường chấp Quyền tài sản phát sinh từ Hợp đồng BOT Quyền thu phí dự án đầu tư xây dựng cầu, đường; Quyền khai thác dự án xây dựng cơng trình khác; Quyền khác phát sinh từ Hợp đồng BOT Do vậy, nhận chấp loại tài sản bảo đảm cần lưu ý điều khoản Hợp đồng BOT phải quy định quan Nhà nước có thẩm quyền chấp thuận cho Chủ đầu tư:  Được sử dụng quyền thu phí, quyền khai thác phát sinh từ Hợp đồng BOT hoặc/và từ dự án khác chủ đầu tư thực hieenjlamf tài sản thể chấp vay vốn Tổ chức tín dụng; 77  Được quyền chuyển nhượng quyền thu phí trạm thu phí (Dự án BOT cầu, đường), quyền khai thác (Dự án BOT cơng trình khác) cho Tổ chức tín dụng Trong trường hợp chưa có nội dung này, cần yêu cầu Chủ đầu tư làm việc với Cơ quan Nhà nước có thẩm quyền thực bổ sung nội dung vào hợp đồng BOT phụ lục kèm theo để đảm bảo đủ pháp lý cho việc nhận tài sản bảo đảm Ngoài ra, để tăng cường khả đảm bảo cho nghĩa vụ nợ Khách hàng nâng cao trách nhiệm cổ đông, Chi nhánh nên làm việc yêu cầu Khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm khác như: giá trị phần vốn góp cổ đông sáng lập; quyền thụ hưởng bảo hiểm/quyền tài sản phát sinh từ Hợp đồng bảo hiểm, tài sản bảo đảm đủ tính pháp lý khác Doanh nghiệp cổ đông cho Ngân hàng; bảo lãnh vay vốn cổ đơng theo tỷ lệ vốn góp, nội dung cam kết bảo lãnh vay vốn đảm bảo bảo lãnh vô điều kiện, không hủy ngang, tổng giá trị bảo lãnh tối thiểu tổng giá trị cấp tín dụng cho Khách hàng, thời hạn bảo lãnh đên Khách hàng hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ trả nợ cho Ngân hàng 3.2.3.3 Thực kiểm tra giám sát sau cấp tín dụng Do dự án BOT thường cơng trình cơng cộng, thời gian vay vốn dài nên cần theo dõi sát tiến độ khả hoàn trả Chủ đầu tư để thu hồi nợ, tránh phát sinh nợ hạn, nợ xấu Vì vậy, trình giám sát cần lưu ý nội dung sau: - Quản lý chặt chẽ tình hình thực Dự án Khách hàng, tình hình thực nghĩa vụ Khách hàng theo quy định Hợp đồng BOT, thực kiểm tra giám sát dự án đầy đủ theo quy định NHCT - Yêu cầu Khách hàng cung cấp cho Ngân hàng giá trị toán vốn đầu tư xây dựng tổ chức kiểm toán độc lập có lực kinh nghiệm thực kiểm tốn để đảm bảo tính phù hợp giá trị tỷ lệ cho vay thực tế Ngân hàng Theo quy định Nghị định Chính Phủ quản lý hoạt động BOT: (i) Trong vòng tháng kể từ ngày hồn thành cơng trình dự án theo thỏa thuận Hợp đồng dự án, Chủ đầu tư phải lập hồ sơ toán giá trị vốn đầu tư xây dựng cơng trình phù hợp với quy định Pháp luật xây dựng; (ii) Cơ quan Nhà nước có thẩm quyền thỏa thuận với Chủ đầu tư việc tổ chức lựa chọn tổ chức kiểm toán độc lập có 78 lực kinh nghiệm để thực việc kiểm toán giá trị vốn đầu tư xây dựng cơng trình Dự án - Thực quản lý cấp giám sát theo tiến độ Dự án, phù hợp với tiến độ toán, Chi nhánh phải thu thập đẩy đủ chứng từ liên quan đến việc tham gia vốn tự có, sử dụng vốn vay, chứng từ hình thành nên tài sản; thực lập sổ theo dõi hạng mục dự án (nguồn tiền tốn, lịch tốn, tiến độ thi cơng, nghiệm thu, số tiền thực tế toán, số tiền cịn phải tốn, số tiền giải ngân, số tiền trả nợ, dư nợ …) để kiểm sốt dịng tiền tiến độ thực Dự án Sổ theo dõi dự án phải cập nhật trước lần giải ngân lưu vào hồ sơ tín dụng Khi Dự án vào hoạt động, phải có biện pháp quản lý chặt chẽ nguồn thu từ Dự án Thường xun cập nhật thơng tin, sách, định hướng Nhà nước có khả ảnh hưởng đến Chủ đầu tư khả thực doanh thu Dự án, đồng thời so sánh với dòng tiền trả nợ phương án vay vốn để có ứng xử tín dụng phù hợp, đảm bảo nguồn trả nợ Ngân hàng 3.2.4 Tăng cường công tác đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực làm cơng tác thẩm định tín dụng Vietinbank Trình độ, lực, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp nhân tố quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến hồn thiện cơng tác thẩm định Do cán thẩm định cần có kiến thức tổng thể kinh tế thị trường, nhanh nhạy nắm bắt thông tin, am hiểu pháp luật Hiểu biết định số lĩnh vực có liên quan đến nghiệp vụ tín dụng Chính phải tăng cường cơng tác giáo dục đào tạo cán bộ: Nâng cao chất lượng tuyển dụng; Cần trọng giáo dục đạo đức, tinh thần trách nhiệm công việc, ý thức tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng; Tổ chức đào tạo đào tạo lại kiến thức kiến thức nghiệp vụ chuyên môn liên quan đến thẩm định khách hàng, nâng cao nhận thức tầm quan trọng việc thẩm định khách hàng Việc tổ chức đào tạo thực cử cán học, mời chuyên gia, giảng viên dạy, tự đào tạo nội ngân hàng 3.2.5 Nâng cao sở vật chất kỹ thuật phục vụ công tác thẩm định Vietinbank 79 Thứ nhất, Thực đổi công nghệ, trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định; xây dựng phần mềm tính tốn số liệu, tiêu phục vụ công tác thẩm định khách hàng doanh nghiệp để tăng độ xác rủt ngắn thời gian thẩm định Thứ hai, Vietinbank cần phát triển hệ thống cung cấp thông tin, báo cáo nội bộ, tạo nguồn tin xuyên suốt toàn hệ thống ngân hàng Xây dựng website cung cấp thông tin tín dụng điện tự trực tuyến như: Thơng tin kinh tế thị trường, pháp luật, thơng tin hoạt động tín dụng khách hàng… Hình thành kho liệu sản phẩm dịch vụ, khách hàng để phản ánh thực trạng ngân hàng, khách hàng sách phát triển tương lai 3.2.6 Các giải pháp quản lý khoản (i) Tăng cường huy động vốn, đặc biệt nguồn vốn dài hạn để cân đối nguồn vốn cho dự án BOT Một NHTM hoạt động theo nguyên tắc sẵn sàng nguồn vốn có kỳ hạn tương ứng với thời hạn vay thực xét duyệt khoản vay Trên thực tế cần có luân chuyển nhịp nhàng nguồn vốn có kỳ hạn khác tính tốn cho tận dụng tối đa số vốn huy động Hiện tại, theo quy định NHNN thơng tư 36/2014/TT-NHNN, tổ chức tín dụng phép sử dụng 60% lượng vốn huy động ngắn hạn dùng vay trung dài hạn Mặc dù tại, Vietinbank Hà Nội mua bán vốn theo mơ hình quản lý vốn tập trung Trụ sở chính, nhiên, hoạt động với nguồn vốn dài hạn dồi giúp ngân hàng nâng cao uy tín, đảm bảo độ an tồn khoản, chủ động cắt giảm chi phí trường hợp thiếu hụt nguồn tạm thời 80 Do đó, giải pháp đặt cho Vietinbank Hà Nội tăng cường huy động nguồn vốn ngắn hạn dài hạn, đặc biệt nguồn vốn dài hạn cấu nguồn vốn dài hạn tổng nguồn vốn huy động chi nhánh hạn chế Các biện pháp cụ thể áp dụng là: - Mở rộng mạng lưới điểm giao dịch, quỹ tiết kiệm, cấu lại hệ thống phòng giao dịch theo hướng phân bổ tập trung khu vực đông dân cư, có khả thu hút nhiều nguồn tiền nhàn rỗi Với phịng giao dịch hoạt động khơng hiệu quả, cần phân tích, tìm ngun nhân để thực bố trí lại cho phù hợp - Chú trọng phát triển thương hiệu để tạo ấn tượng tốt khách hàng, xây dựng hình ảnh chi nhánh chuyên nghiệp, đại, hướng đến khách hàng Giải pháp thực thơng qua việc trì sở vật chất khang trang, gọn gàng, đẹp; thái độ làm việc cán tích cực, nghiêm túc, tuân thủ thời gian làm việc, nơi làm việc, đón khách, trang phục nhân viên phải xếp, trí theo nhận diện thương hiệu riêng Vietinbank - Có sách lãi suất riêng đối tượng khách hàng, thực thỏa thuận lãi suất linh hoạt, trì mối quan hệ với khách hàng có số dư tiền gửi lớn thường xuyên, chủ động tìm hiểu mức lãi suất áp dụng tổ chức tín dụng khác để nâng cao tính cạnh tranh thị trường - Tăng cường hình thức để cạnh tranh ngồi lãi suất huy động như: quà tặng, khuyến mãi, phát triển sản phẩm huy động đa dạng, tiện ích, làm phong phú thêm lựa chọn cho khách hàng Ngoài ra, chất lượng phục vụ cần cải tiến việc đẩy nhanh tốc độ giao dịch, đơn giản hóa thủ tục, giao dịch viên phải giữ thái độ vui vẻ hòa nhã với khách hàng - Quảng bá rộng rãi hình ảnh Vietinbank nói chung chi nhánh nói riêng đến với đối tượng khách hàng thông qua hình thức tiếp thị báo chí, truyền hình, tờ rơi… Để tăng cường nguồn vốn dài hạn cho chi nhánh: nguồn vốn huy động từ dân cư tổ chức kinh tế thường có kỳ hạn dài 12 tháng tâm lý đề phòng nhu cầu phát sinh, đó, giải pháp tăng cường nguồn vốn dài hạn 81 cách hợp tác, hay huy động vốn tài trợ từ tổ chức tài quốc tế (World Bank, IMF ) để nhằm cân đối nguồn vốn cho dự án vay dài hạn giải pháp phù hợp Tuy nhiên, để lấy nguồn vốn khơng phải NHTM làm được, cịn liên quan tới quy mơ uy tín ngân hàng Với mơ hình hoạt động bao gồm phòng khách hàng chuyên phục vụ đối tượng khách hàng FDI ODA, Vietinbank Hà Nội trì mối quan hệ tương đối tốt với quan quản lý hữu quan quản lý lĩnh vực Chi nhánh thực nhiều dự án với vai trò đầu mối giải ngân cho vay hộ (khơng chịu rủi ro tín dụng) nguồn vốn viện trợ quốc tế ODA, JICA, JBIC, vốn Ngân hàng phát triển Á Châu ADB Vì Vietinbank Hà Nội có lợi huy động nguồn vốn quốc tế, nguồn vốn từ doanh nghiệp FDI có chiến lược phù hợp (ii) Tăng cường quản lý rủi ro khoản dựa nguyên tắc cụ thể Vietinbank Hà Nội nên xây dựng quy trình kiểm sốt quản lý khoản nội chi nhánh, nhằm đáp ứng kịp thời nghĩa vụ toán đến hạn, đảm bảo an toàn hoạt động, tạo điều kiện giảm thiểu rủi ro khoản cho toàn hệ thống qua q trình nhận biết, ước tính theo dõi, kiểm soát rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Một số giải pháp thực sau: - Lập báo cáo khoản định kỳ: liệt kê nguồn cung khoản nhu cầu khoản thời gian ngắn định Quản lý khoản ngắn hạn phải thực vào báo cáo độ lệch kỳ hạn, dự đoán tiêu chủ yếu bảng tổng kết tài sản có ảnh hưởng đến luồng tiền vào – ra, từ mà ngân hàng đưa giới hạn thích hợp Chỉ ngân hàng biết xác, kịp thời trạng thái khoản mình, ngân hàng có điều kiện quản trị khoản có hiệu - Thiết lập phận nghiên cứu, dự báo cung cầu khoản, đặc biệt nhu cầu chi trả tiền gửi có biến động lớn so với mức bình thường khoản chi lớn, khoản giải ngân vốn vay có quy mơ lớn, khoản tốn lớn khách hàng kế hoạch gửi tiền khách hàng lớn để có ứng xử phù hợp, kịp thời - Hạn chế rủi ro khoản cách trì lượng cụ thể tài sản 82 khoản tương ứng với khoản nợ đến hạn khoảng thời gian định (ví dụ ngày) để đảm bảo ngân hàng có đủ tài sản dự trữ thứ cấp dễ dàng chuyển đổi thành tiền để làm tăng vốn khả dụng đáp ứng nhu cầu chi trả (iii) Kết hợp phát triển dịch vụ ngân hàng trạm thu phí BOT theo hình thức thu phí khơng dừng để tăng cường kiểm sốt nguồn thu Chủ trương phát triển dịch vụ thu phí theo hình thức điện tử tự động không dừng trạm BOT Bộ Giao thơng vận tải cơng bố thức vào năm 2015 Cách thức vận hành người sử dụng dịch vụ tốn phí thơng qua kết nối tài khoản toán ngân hàng thẻ UBU/E-Tag gắn xe Khi qua trạm, sóng radio tự động nhận diện phương tiện tiền thu phí chuyển tài khoản Cơng ty mở ngân hàng, góp phần thúc đẩy phương thức tốn khơng dùng tiền mặt, đồng thời tiết kiệm thời gian, chi phí nhân lực cho cơng tác thu phí Vì vậy, đề án phủ NHTM quan tâm Vietinbank Hà Nội với lợi NHTM tài trợ cho nhiều dự án BOT từ Bắc vào Nam, vậy, chi nhánh cần có giải pháp làm việc với chủ đầu tư để trở thành ngân hàng cung cấp dịch vụ thu phí cho trạm, tối thiểu trạm BOT dự án mà Vietinbank Hà Nội tài trợ vốn Nếu làm điều này, chi nhánh kiểm sốt tốt nguồn thu dự án, chống thất thốt, minh bạch hóa doanh thu trạm tăng nguồn thu phí dịch vụ 3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Xây dựng giới hạn cấp tín dụng quy định cụ thể hoạt động cấp tín dụng BOT toàn hệ thống Đến nay, định hướng NHCT dừng lại văn mang tính chất đạo chung, lưu ý trình cấp tín dụng, hoạt động báo cáo thường kỳ chưa thực xây dựng thành quy trình, mơ hình cụ thể Vì vậy, để tăng cường thẩm định cấp tín dụng DA BOT, NHCT cần xây dựng giới hạn cho vay lĩnh vực thời điểm để quản lý chi nhánh Đồng thời, ban hành quy chế, hướng dẫn cụ thể việc thẩm định, quản lý khoản vay, định giá tài sản đảm bảo 83 cho DA BOT - Do tính chất đặc thù khoản vay BOT, kiến nghị NHCT đạo phận Pháp chế tham gia tư vấn, soạn thảo hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp để đảm bảo quyền lợi ích NHCT (việc tư vấn phải đưa vào quy trình cấp tín dụng thay dựa đề nghị khoản vay chi nhánh) Khối quản lý rủi ro Khối KHDN TSC cần phối hợp ghi nhận vướng mắc, đề xuất trình cho vay để kiến nghị lên quan ban ngành có liên quan kịp thời ban hành chế - Phát triển công nghệ thông tin ngân hàng, ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào nghiên cứu hồn thiện hệ thống cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng Liên quan đến hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, NHCT nên nghiên cứu để cụ thể hóa tiêu chuyên biệt đánh giá mức độ rủi ro doanh nghiệp thực dự án BOT lĩnh vực tài trợ đặc biệt với cho vay kinh doanh bất động sản, chứng khoán NHNN quan kiểm tra cảnh báo rủi ro liên tục năm gần 84 KẾT LUẬN Việc phát triển hạ tầng giao thông giải pháp quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội Việt Nam Xuất phát từ thực tế Ngân sách Nhà nước hạn hẹp, nhu cầu đầu tư Dự án phát triển hạ tầng giao thông địa phương tương đối lớn, nên việc sử dụng nguồn vốn TCTD tài trợ cho Dự án BOT phổ biến năm gần Từ năm 2017 đến năm 2019, giới hạn cấp tín dụng dư nợ cho vay lĩnh vực BOT NHCT có tăng trưởng Vietinbank trở thành số Ngân hàng tài trợ vốn lớn lĩnh vực đầu tư kinh doanh Dự án BOT hệ thống NHTM Việt Nam Chi nhánh TP Hà Nội Chi nhánh đứng đầu hệ thống NHCT việc tài trợ vốn lĩnh vực Hoạt động kinh doanh NHTM chịu nhiều rủi ro thách thức đặc biệt việc cấp tín dụng cho Dự án BOT Đây lĩnh vực tài trợ cần số vốn tham gia lớn, thời hạn cho vay dài dự án BOT, cịn nhiều hạn chế q trình thẩm định cấp tín dụng, tiêu chí liên quan đến thẩm định chưa đầu tư xây dựng cách thỏa đáng chuyên nghiệp Vì vậy, tác giả lựa chọn đề tài: “Hồn thiện thẩm định cấp tín dụng Doanh nghiệp BOT Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội” Trong phạm vi nghiên cứu luận văn, tác giả giải nội dung sau: Một là, tổng hợp phân tích số lý thuyết sở lý luận thẩm định cấp tín dụng hoạt động cấp tín dụng Dự án BOT NHTM Hai là, dựa thực trạng hoạt động cấp tín dụng dự án BOT Vietinbank Hà Nội; quy trình cấp tín dụng biện pháp triển khai q trình thẩm định cấp tín dụng để đánh giá ưu nhược điểm nguyên nhân tồn tại, hạn chế công tác cấp tín dụng Ba là, đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm đưa giải pháp hoàn thiện cấp tín dụng Doanh nghiệp BOT Vietinbank Hà Nội 85 Việc hồn thiện cơng tác thẩm định cấp tín dụng hoạt động cấp tín dụng dự án BOT Vietinbank Hà Nội nói riêng hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam nói chung để hoạt động cấp tín dụng an tồn bền vững góp phần giải tốn nguồn vốn để phát triển hạ tầng giao thơng, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế địa phương TÀI LIỆU THAM KHẢO Basel Committee on Banking Supervision (2006), The Basel II Risk Parameters - Estimation, Validation, Stress Tesing with Applications to Loan Risk Management, Johnwiley & Son, Inc, Australia Clifford Chance (1991), Project Finance, IFR Publishing, London Lưu Thị Hương (2004), Thẩm định tài dự án, NXB Tài chính, Hà Nội Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh thành phố Hà Nội (2014, 2015, 2016), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, Hà Nội Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2014, 2015, 2016), Báo cáo tình hình cấp tín dụng lĩnh vực giao thơng dự án BOT, BT, BTO, Hà Nội Quyết định số 550/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 09/03/20117 ban hành quy định cụ thể sách cấp quản lý giới hạn tín dụng phân khúc KHDN Văn số 6509/TGĐ-NHCT9 số vấn đề lưu ý liên quan đến cấp tín dụng cho Dự án BOT NHCT Nguyễn Thị Thu Hằng (2012), Tài trợ dự án xây dựng kết cấu hạ tầng hình hình BOT Việt Nam, Luận án Tiến sỹ, Học viện Khoa học xã hội, Hà Nội Peter Collin, P H Collin (1991), Dictionary of Banking & Finance, Publishing 10 Chính phủ (2015), Nghị định 15/2015/NĐ-CP ngày 14/02/2015 đầu tư theo hình thức đối tác cơng tư 11 Bộ tài (2016), Thơng tư số 55/2016/TT-BTC ngày 23/03/2016 quy định số nội dung quản lý tài dự án đầu tư theo hình thức đối tác cơng tư chi phí lựa chọn nhà đầu tư 12 Quyết định số 552/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 09/03/2017 ban hành quy định cụ thể hoạt động cho vay phân khúc KHDN 13 Quyết định số 273/2018/QĐ-TGĐ-NHCT9 ngày 31/12/2018 việc ban hành quy định thẩm quyền tín dụng Khách hàng 14 Quyết định 003/2019/QĐ-TGĐ-NHCT9 ngày 01/01/2019 việc ban hành quy trình quản lý tín dụng Khách hàng ... ĐỐI VỚI DỰ ÁN BOT TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI 2.1 Đặc điểm kinh doanh Chi nhánh cấp tín dụng cho Dự án BOT Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam – Chi nhánh. .. NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI Đặc điểm kinh doanh Chi nhánh cấp tín dụng cho Dự án BOT Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành Phố Hà Nội Đặc điểm hoạt động kinh doanh Chi nhánh Thành Phố Hà. .. TRẠNG THẨM ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DỰ ÁN BOT TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI 14 2.1 Đặc điểm kinh doanh Chi nhánh cấp tín dụng cho Dự án BOT Ngân hàng