1321 quản trị rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay ngành thép tại NHTM CP công thương việt nam chi nhánh thành phố hà nội luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HÀ ĐÌNH PHÚC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGÀNH THÉP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội, năm 2020 ⅛μ , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM _ IW BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HÀ ĐÌNH PHÚC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGÀNH THÉP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI Chuyên nghành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ THỊ THUỲ VÂN Hà Nội, năm 2020 Ì1 íf LỜI CAM ĐOAN Tơ1 xin cam đoan tài liệu, số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực, kết nghiên cứu riêng Các tài liệu, số liệu đuợc sử dụng luận văn Ngân hàng TMCP Công Thuong Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Hà Nội cung cấp cá nhân tổng hợp từ tài liệu, kết nghiên cứu có liên quan Tồn trích dẫn luận văn đuợc rõ nguồn gốc Hà Nội, ngày 18 tháng 03 năm 2020 Người thực Hà Đình Phúc ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngành thép Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Hà Nội”, nhận nhiều hướng dẫn, hỗ trợ nhiều cá nhân tập thể Tôi xin chân thành cám ơn Tiến sĩ Lê Thị Thuỳ Vân, tận tình hướng dẫn, bảo tơi suốt q trình thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu Trường Học viện Ngân hàng, Khoa Sau Đại học, Giảng viên giảng dạy, đào tạo trang bị cho kiến thức quan trọng, hữu ích lĩnh vực Tài Ngân hàng Tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Hà Nội, anh chị đồng nghiệp, anh chị bạn học viên tích cực giúp đỡ, động viên tơi q trình thực luận văn Cuối cùng, xin bày tỏ long biết ơn đến với gia đình, bạn bè, người thân khích lệ, hỗ trợ tơi vật chất lẫn tinh thần suốt trình thực luận văn Mặc dù vậy, luận văn khó tránh khỏi khiếm khuyết Vì vậy, tơi mong nhận góp ý chân thành, quý báu giảng viên, hội đồng khoa học để luận văn hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 18 tháng 03 năm 2020 Người thực Hà Đình Phúc iii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TRONG CHO VAY NGÀNH THÉP 10 1.1 Rủi ro tín dụng .10 1.1.1 Các khái niệm 10 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 13 1.1.3 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng .15 1.1.4 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 22 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 29 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 29 1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 31 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng .34 1.2.4 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 39 1.3 Thị trường thép rủi ro cho vay ngành thép ngân hàng thương mại 41 1.3.1 Thị trường thép 41 1.3.2 Rủi ro cho vay ngành thép ngân hàng thương mại .43 1.4 Quản trị rủi ro cho vay ngành thép .45 1.4.1 Nội dung .45 1.4.2 Ý nghĩa việc quản trị rủi ro cho vay ngành thép ngân hàng thương mại 46 KẾT LUẬN CHƯƠNG .47 CHƯƠNG THỰC TRẠNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY NGÀNH THÉP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI 48 2.1 Tổng quan hoạt động cho vay ngành thép Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Hà Nội giai đoạn 2015 - 2018 48 vιv STT Từ viết tắt F- ACFTA Nguyên nghĩa Hiệp định Thương mại hàng hóa ASEAN - Trung Quốc 2.1.1 Tổng quanDANH Ngân MỤC hàng VIẾT TMCP TẮTCông thương Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Hà Nội 48 2.1.2 Thực trạng hoạt động cho vay ngành thép Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành Phố Hà Nội 53 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro cho vay ngành thép Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành Phố Hà Nội 62 2.2.2 Những kết đạt 69 2.2.3 .Những hạn chế tồn 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG 71 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGÀNH THÉP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI .72 3.1 Căn đề xuất giải pháp 72 3.1.1 Định hướng phát triển ngành thép thời gian tới .72 3.1.2 Định hướng tín dụng 72 3.2 Một số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngành thép Vietinbank Chi nhánh TP Hà Nội .76 3.2.1 Xây dựng định hướng tín dụng phù hợp với đặc thù ngành thép 76 3.2.2 Hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng 76 3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra sau cho vay 80 3.2.4 Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro có hiệu phù hợp với đặc thù ngành thép 81 3.2.5 Nâng cao chất lượng cán làm cơng tác tín dụng 84 KẾT LUẬN CHƯƠNG 86 KẾT LUẬN CHUNG 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO .89 ASEAN Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á BASEL Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng CAR Tỷ lệ an tồn vốn ^CIC Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia CRC Thép cán nguội CTCP Công ty Cổ phần 8- ^FDI Đầu tư trực tiếp nước FTA Hiệp định thương mại tự 10 GDP Tổng sản phâm nội địa 11 GHTD 12 HĐBĐ Giới hạn tín dụng Hợp đồng bảo đảm 13 HĐTD Hợp đồng tín dụng 14 HRC Thép cuộn cán nóng 15 MTV Một thành viên 16 NHCT Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam 17 NHNN 18 NHTM Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại 19 ODA Hỗ trợ phát triển thức 20 OECD Tổ chức phát triển kinh tế 21 QTRRTD 22 ROA Quản trị rủi ro tín dụng Tỷ số lợi nhuận tài sản 23 ROE Tỷ số lợi nhuận vốn chủ sở hữu 24 RRTD Rủi ro tín dụng 25 RWA Tài sản có rủi ro ngân hàng 26 TCTD Tổ chức tín dụng 27 TMCP Thương mại cổ phần 28 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 29 ^TP Thành phố 30 ^TZT Chuyển tiền điện 31 Vietinbank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam 32 WTO Tổ chức thương mại giới 33 XHTD Xep hạng tín dụng vi - Định hướng theo phân khúc khu vực/vùng miền: + Khu vực Đồng Sông Hồng: Tăng trưởng thị phần số thành phố lớn Hà Nội, Hải Phòng, Hải Dương + Khu vực trung du miền núi phía Bắc: Tăng trưởng thị phần gắn với sở sản xuất thép vùng số tỉnh, địa bàn chủ chốt có lợi ngành Thái Nguyên, Lào Cai, Cao Bằng, Phú Thọ, Hịa Bình + Khu vực Bắc Trung Bộ duyên hải Miền Trung: Hướng tới cho vay hệ thống phân phối vào khu vực thuộc thị tỉnh Thanh Hóa, Nghệ An, Hà Tĩnh, Đà Nằng, Quảng Ngãi, Khánh Hòa + Khu vực Tây Nguyên: Tăng trưởng thị phần tỉnh Gia Lai, Đắc Lắk + Khu vực Đông Nam Bộ: Tăng trưởng thị phần thành phố lớn Hồ Chí Minh, Đồng Nai, Bình Dương, Bà Rịa - Vũng Tàu + Khu vực Đồng Bằng Sông Cửu Long: Tăng trưởng thị phần địa bàn 76 Kiên Giang, Cần Thơ 3.2 Một số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngành thép Vietinbank Chi nhánh TP Hà Nội 3.2.1 Xây dựng định hướng tín dụng phù hợp với đặc thù ngành thép Dựa định hướng tín dụng tín dụng nói chung định hướng tín dụng ngành thép nói riêng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam, Vietinbank Chi nhánh TP Hà Nội cần nghiên cứu tình hình thị trường thực tế, định hướng phát triển Chi nhánh thời kỳ để đưa sách tín dụng cho vay doanh nghiệp kinh doanh ngành thép phù hợp Cụ thể: Giảm dần tỷ trọng cho vay trung dài hạn, gia tăng cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Nếu cho vay trung dài hạn, nên tiếp tục cho vay vốn lưu động để quản lý tồn dịng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, từ đảm bảo khả trả nợ, đồng thời gia tăng lợi ích từ lãi suất, phí dịch vụ, tiền gửi, toán quốc tế dịch vụ ngân hàng khác Tập trung vào nhóm khách hàng có uy tín, thương hiệu thị trường; có lực tài tốt, phương án sản xuất kinh doanh rõ ràng, khả thi Ví dụ như: Tập đồn Hịa Phát; Tôn Hoa Sen; Thép miền Nam; Thép Việt Nhật Ưu tiên cho vay doanh nghiệp sản xuất thép từ quặng, sử dụng lò cao BOF, doanh nghiệp có sở hữu cảng chun dụng có vị trí nhà máy sản xuất gần cảng biển nước sâu Bởi chi phí giá thành sản xuất thép từ quặng thấp tương đối so với phương thức sản xuất khác Đối với doanh nghiệp có sở hữu cảng gần cảng biển nước sâu có ưu lớn mặt chi phí vận chuyển, từ giúp giảm giá thành tăng lực cạnh tranh 3.2.2 Hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng Có thể thấy cơng tác thẩm định tín dụng sở để định cấp tín dụng NHTM Do để đạt hiệu cao công tác quản trị rủi ro tín dụng cần hồn thiện cơng tác thẩm định đảm bảo nhận diện đầy đủ rủi ro tiềm ẩn Như phân tích Chương 2, cơng tác thẩm định 77 cho vay khách hàng Vietinbank Chi nhánh TP Hà Nội cịn mang nhiều tính chủ quan, lối mịn diễn biến thị truờng, cơng nghệ sản xuất có thay đổi thuờng xuyên Nhằm tăng hiệu công tác thẩm định cho vay ngành thép, Vietinbank Chi nhánh TP Hà Nội cần luu ý số nội dung sau: (i) Đánh giá lực tài doanh nghiệp Đánh giá lực tài khách hàng: Dựa số liệu tài doanh nghiệp vay vốn theo Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo luu chuyển tiền tệ, Chi tiết phát sinh tài khoản phải thu khách hàng, phải trả nguời bán, hàng tồn kho, vốn chủ sở hữu , cán thẩm định tín dụng cần trọng đánh giá nội dung sau: - Đánh giá hàng tồn kho: xem hàng hóa có luân chuyển thuờng xun hay khơng? Có bị chậm ln chuyển khơng? Ngun nhân chậm ln chuyển? Mức trích lập dự phịng rủi ro giảm giá hàng tồn kho có phù hợp khơng? Từ phát rủi ro tiềm ẩn dẫn đến thiệt hại hoạt động kinh doanh - Đánh giá khoản phải thu, phải trả: Phát khoản phải thu khó địi, khoản chi phí khơng rõ nguồn hạch toán vào khoản phải thu; Phát khoản phải thu hạch tốn khơng tính chất dài hạn/ngắn hạn; Tìm khoản doanh nghiệp trích lập thừa để giấu lãi trích lập thiếu để giấu lỗ - Phân tích cấu biến động tài sản doanh nghiệp: Nhằm mục đích đánh giá biến động quy mô hoạt động, tổng tài sản, loại tài sản hợp lý cấu tài sản hoạt động doanh nghiệp Khi cấu tài sản doanh nghiệp có thay đổi qua năm cần phân tích ngun nhân thay đổi đó; Đánh giá tính hợp lý thay đổi cấu tài sản doanh nghiệp có 78 số khả hoạt động khả sinh lời doanh nghiệp như: Tỷ suất lợi nhuận gộp; Hệ số lãi ròng; Tỷ suất sinh lời tài sản (ROA); Mức sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) - Phân tích khả tốn doanh nghiệp: Cán tín dụng đánh giá tình hình cơng nợ doanh nghiệp (các khoản phải thu, phải trả ) để xác định xem doanh nghiệp vào tình trạng bị chiếm dụng vốn nhiều hay chiếm dụng vốn tốt, việc doanh nghiệp thường xuyên nợ tiền lương cán bộ, công nhân cho thấy tình hình tài doanh nghiệp không thật tốt Một số tiêu khả toán doanh nghiệp cần lưu ý: Hệ số toán ngắn hạn; Hệ số toán nhanh - Phân tích dịng tiền doanh nghiệp: Cán tín dụng sử dụng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ để phân tích dịng tiền doanh nghiệp, qua đánh giá dịng tiền doanh nghiệp qua hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động đầu tư hoạt động tài Từ việc đánh giá dịng tiền doanh nghiệp lĩnh vực hoạt động thấy tính hiệu mức độ tập trung vốn doanh nghiệp theo lĩnh vực (bao gồm vốn chủ sở hữu, vốn vay vốn huy động khác) Đối với cho vay thực Dự án đầu tư kinh doanh ngành thép, doanh nghiệp vay vốn phải chứng minh lực tài để tham gia vốn tự có vào Dự án Phương án tối ưu cho Ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp vay vốn phải 79 Trong trường hợp doanh nghiệp vay vốn khơng có khả khơng muốn tham gia đủ vốn tự có trước sử dụng vốn vay, doanh nghiệp phải chứng minh khả tham gia vốn tự có theo tiến độ thực Dự án thông qua số số dư tài khoản tiền gửi Ngân hàng, số liệu báo cáo tài (đã kiểm tốn), cam kết góp vốn cổ đơng ; trường hợp vốn tự có doanh nghiệp phải tham gia trước song song với vốn vay Ngân hàng Để đảm bảo việc tham gia vốn tự có doanh nghiệp vào Dự án, tồn phần vốn tự có dùng để tốn cho chi phí Dự án phải thực thông qua tài khoản tiền gửi doanh nghiệp mở Vietinbank (ii) Đánh giá quy mô sản xuất, chất lượng công nghệ dây chuyền máy móc thiết bị sản xuất Đây điểm cần lưu ý cho vay doanh nghiệp sản xuất thép Bộ Cơng thương có thơng tư số 03/2014/TT-BCT ngày 25/01/2014 quy định công nghệ, thiết bị sản xuất gang thép Do đó, thẩm định cho vay khách hàng sản xuất thép, cần lưu ý công nghệ, dây chuyền sản xuất có phù hợp với quy định nhà nước hay khơng? Để tránh tình trạng sử dụng khơng cơng nghệ bị xử phạt chí đóng cửa nhà máy Ngồi ra, mơi trường vấn đề cần đặc biệt lưu ý ngành thép Khi cho vay, cần tìm hiểu rõ điều tra, kiểm tra môi trường khách hàng, kiến nghị, yêu cầu quan chức (iii) Đánh giá tính ổn định nguồn cung cấp nguyên vật liệu đầu vào hoạt động sản xuất (thông qua việc đánh giá lực cung cấp, uy tín đơn 80 ổn định đa dạng nguồn cung đầu vào Cụ thể, nguồn cung từ mỏ quặng nuớc cần xem xét chất luợng; cịn nhập chất luợng tốt nhung chịu nhiều biến động nhu tỷ giá, chi phí vận tải, biến động kinh tế xã hội quốc gia xuất Vietinbank ln khuyến khích khách hàng tự đầu tu nguồn cung nguyên liệu đa dạng đối tác cung cấp nhằm gia tăng tính ổn định (iv) Thị truờng đầu phuơng án sản xuất kinh doanh: Sản phẩm thép mặt hàng phổ biến nhung quan trọng kinh tế Vì nhiều quốc gia trọng phát triển ngành cơng nghiệp Theo đó, nguồn cung thép dồi dào, thị truờng thép cạnh tranh gay gắt Nên cho vay doanh nghiệp ngành thép cần luu ý đến khả tiêu thụ, cụ thể lực cạnh tranh khách hàng sách nhà nuớc Đây yếu tố quan trọng có bán đuợc hàng, có doanh thu có dịng tiền trả nợ vay Khi thẩm định, cần xem xét khách hàng cạnh tranh thị phần, mạng luới, hay cạnh tranh giá; có khả cạnh tranh với đổi thủ nhu thép nhập hay khơng? Chính sách phủ bảo hộ ngành thép hay nới lỏng nhập khẩu? Các quốc gia nhập thép khách hàng có áp dụng hàng rào thuế quan khơng? Có điều tra chống bán phá giá thép Việt Nam hay không? 3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra sau cho vay Để giảm thiểu rủi ro cho vay giảm rủi ro nợ xấu nhu phân tích Chuơng 2, Vietinbank Chi nhánh TP Hà Nội cần đảm bảo thực tốt công tác giám sát sau cho vay để phát rủi ro tiềm ẩn Một số nội dung cần luu ý trng việc kiểm tra sau cho vay nhu sau: (i) Thuờng xuyên cập nhật tình hình thị truờng thép nuớc quốc tế; sách phủ, điều tra chống bán phá giá quốc gia giới thị truờng thép Việt Nam (ii) Thuờng xuyên kiểm tra thực tế kho hàng, đối chiếu khối luợng sổ sách với thực tế; đánh giá sản luợng, đơn giá mua, bán hàng hóa đầu vào, đầu có 81 trường hay khơng? Từ đưa biện pháp ứng xử phù hợp (như giảm giới hạn cho vay, thu hồi nợ trước hạn ) (iii) Thường xuyên đánh giá tình hình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, hình thái luân chuyển hàng hóa, chất lượng khoản phải thu, xem hàng hóa có chậm ln chuyển hay khơng? Các khoản phải thu có khó địi khơng? Từ đánh giá khả trả nợ khách hàng đưa ứng xử phù hợp 3.2.4 Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro có hiệu phù hợp với đặc thù ngành thép Mơ hình QTRRTD giải pháp quan trọng, điều phù hợp với nguyên tắc Basel II Với mục tiêu phát triển bền vững, đảm bảo an toàn hiệu quả, hoạt động QTRRTD cần thiết lập sở hạ tầng công nghệ thông tin, xuyên suốt thống với chiến lược kinh doanh, chiến lược vị rủi ro tín dụng Tại Vietinbank TP Hà Nội, để hồn thiện mơ hình QTRRTD phù hợp với đặc thù ngành thép, cần lưu ý nội dung sau: - Phân cấp thẩm quyền phán tín dụng NHCT thiết lập hệ thống phân cấp thẩm quyền cấp thay đổi tín dụng từ Hội Sở xuống chi nhánh nhằm quy định rõ trách nhiệm cấp phê duyệt định tín dụng HĐQT phê duyệt cấu phân cấp thẩm quyền trao thẩm quyền phù hợp cho cấp lãnh đạo HĐTD Mức phán trao cho cán dựa lực, kinh nghiệm phẩm chất cán Ngồi ra, sách tín dụng quy định rõ thủ tục trình lên cấp việc phê duyệt cấp tín dụng vượt mức phán phù hợp Việc phân cấp thẩm quyền cho cán phải xem xét lại định kỳ - Quản lý danh mục tín dụng GHTD Rủi ro tập trung tín dụng xảy danh mục tín dụng ngân hàng tập trung vào khách hàng nhóm khách hàng liên quan, ngành khu vực địa lý Sự tập trung danh mục tín dụng khiến ngân hàng chịu 82 giới hạn rủi ro tín dụng phải được: i) nêu cụ thể, rõ ràng; ii) bao gồm mục tiêu đa dạng hóa danh mục; iii) bao gồm giới hạn rủi ro số khách hàng nhóm khách hàng liên quan, ngành lĩnh vực kinh tế quan trọng khu vực địa lý Xác định GHTD cho khách hàng nhóm khách hàng liên quan nội dung trọng yếu quản lý rủi ro tín dụng GHTD xác định dựa lực tài chính, mức độ tín nhiệm nhu cầu tín dụng khách hàng đồng thời tính đến mức độ chịu đựng rủi ro NHCT GHTD khách hàng phân chia chi tiết cho sản phẩm, nhu cầu cấp tín dụng Trong số trường hợp, GHTD cấp cho khách hàng chia sẻ cho cơng ty/người có liên quan Chi nhánh Hà Nội phải phối hợp chặt chẽ với chi nhánh khác để quản lý GHTD cấp cho khách hàng nhóm khách hàng liên quan - Quản lý phê duyệt ngoại lệ Việc phê duyệt ngoại lệ dẫn đến suy giảm chất lượng tín dụng Vì vậy, phạm vi quản lý danh mục tín dụng, NHCT phải thực theo dõi giám sát chất lượng khoản tín dụng phê duyệt ngoại lệ Bộ phận sách phải xem xét sửa đổi sách/quy định tín dụng có q nhiều khoản phê duyệt ngoại lệ sách/quy định tín dụng Các trường hợp ngoại lệ phải phận kinh doanh giám sát liên tục để đảm bảo trường hợp phê duyệt không bị suy giảm chất lượng trường hợp phát sinh nhận diện có biện pháp giảm thiểu rủi ro - Phân loại nợ trích lập dự phịng RRTD phản ánh chất lượng nợ NHCT thực trích lập dự phòng RRTD theo quy định NHNN Dự phòng cụ thể lập cho khách hàng Phương pháp phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro phải đánh giá độc lập phê duyệt Do mức trích lập dự phịng rủi ro phụ thuộc vào việc phân loại nợ theo quy định NHNN, NHCT phải đảm bảo khoản nợ phân loại xác kịp thời để phản ánh tình trạng khoản nợ để đảm bảo việc giám sát chặt chẽ NHCT phải xây dựng 83 quy định nâng nhóm nợ, ví dụ khoản nợ cấu đuợc nâng nhóm sau khách hàng tuân thủ nghĩa vụ trả nợ khoảng thời gian hợp lý Do số du trích lập dự phịng phụ thuộc vào giá trị thu hồi TSBĐ, NHCT phải định giá TSBĐ cách hợp lý Ngoài ra, NHCT cần đánh giá kịp thời giá trị TSBĐ nhằm phản ánh xác giá trị thị truờng TSBĐ Các nhân tố phải đuợc cân nhắc bao gồm tính pháp lý điều kiện thị truờng để bán TSBĐ Khi cần thiết, NHCT áp dụng tỷ lệ khấu trừ (haircut) giá trị thu hồi uớc tính TSBĐ Theo tiêu chuẩn Basel II, không trả đuợc nợ đuợc xem nhu xảy với khách hàng cụ thể hai kiện sau xảy ra: - Khách hàng hạn 90 ngày nghĩa vụ tín dụng trọng yếu ngân hàng Các khoản thấu chi đuợc xem hạn khách hàng vi phạm hạn mức thông báo đuợc thông báo hạn mức thấp du nợ - Ngân hàng xét thấy khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ đầy đủ với điều kiện ngân hàng chua thực biện pháp nhu bán TSBĐ (nếu có) Với cách tiếp cận này, áp dụng hệ thống xếp hạng theo quan điểm chuyên gia khơng đảm bảo xác khách quan Các mơ hình xếp hạng theo phuơng pháp thống kê cung cấp hạng tín dụng có ý nghĩa cho phần lớn khách hàng vay NHCT công cụ đo luờng chất luợng danh mục tín dụng ngân hàng Hạng rủi ro khách hàng đuợc đánh giá lại thuờng xuyên để phù hợp với sách tín dụng Các mơ hình xếp hạng tín dụng nội phuơng pháp xếp hạng khác đuợc phê duyệt đuợc sử dụng để uớc tính xác suất khơng trả đuợc nợ (Probability of Default, PD), tỷ lệ tổn thất không trả đuợc nợ (Loss Given Default, LGD) số du rủi ro thời điểm không trả đuợc nợ (Exposure at Default, EAD) cho giao dịch số du rủi ro tín dụng Việc phát triển, ứng dụng, kiểm 84 VietinBank Chi nhánh TP Hà Nội phải xây dựng quy định đảm bảo chất lượng liệu để đảm bảo tính xác độ trung thực liệu đầu vào cho mơ hình đo lường rủi ro tín dụng 3.2.5 Nâng cao chất lượng cán làm cơng tác tín dụng Như phân tích Chương 2, cơng tác thẩm định cho vay tín dụng Vietinbank Chi nhánh TP Hà Nội hạn chế Do đó, để khắc phục hạn chế này, cán thẩm định phải người phải có nhiều kỹ năng, kinh nghiệm, kiến thức thị trường, ngành nghề, lĩnh vực kinh tế Có thể thấy cơng việc cán thẩm định tín dụng liên quan nhiều đến việc đảm bảo hạn chế đến mức thấp rủi ro cho ngân hàng vay vốn tín dụng, đó, cán thẩm định địi hỏi phải có kiến thức tốt ngành ngân hàng, hiểu rõ hình thức cấp tín dụng (cho vay, bảo lãnh, bao tốn, chiết khấu ), loại hình cho vay, phương thức cho vay, đối tượng giới hạn cấp tín dụng, thị trường đầu vào, thị trường đầu ra, ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh, doanh nghiệp Vì vậy, cán thẩm định phải bố trí cho hợp lý, tránh chồng chéo, đảm bảo xếp cán có đủ trình độ, lực, chun mơn, trách nhiệm làm công tác Phân công cán thẩm định phải vào trình độ, kinh nghiệm, mạnh người Việc xếp, tổ chức cán thẩm định không nên phân cán thẩm định phụ trách khối doanh nghiệp quốc doanh mà nên phân theo ngành nghề, phận cán thẩm định phụ trách ngành nghề khác cho cán tìm hiểu loại ngành nghề Trên sở đó, cán thẩm định có khả phân tích, đánh giá, am hiểu ngành, lĩnh vực kinh doanh mà phụ trách, am hiểu quy định pháp luật có liên quan, có khả phân tích, đánh giá, cập nhật thông tin ngành, lĩnh vực, để đưa nhận định độc lập, khách quan “sức khỏe tài chính” doanh nghiệp, để từ đưa định cho vay hay không cho vay Bên cạnh đó, để nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn cán bộ, lãnh đạo kiểm sốt tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp sản xuất kinh doanh ngành thép sau: 85 - Thường xuyên tổ chức diễn đàn, khóa đào tạo chuyên môn thị trường, biến động ngành thép rủi ro cho vay doanh nghiệp sản xuất kinh doanh ngành thép - Tăng cường công tác đào tạo nghiệp vụ tín dụng cho đội ngũ cán bộ, lãnh đạo Chi nhánh, đặc biệt cán tín dụng vào Vietinbank - Thường xuyên tổ chức cho cán tín dụng, lãnh đạo Vietinbank Chi nhánh TP Hà Nội giao lưu, học hỏi kinh nghiệm với Chi nhánh Vietinbank khác lĩnh vực cho vay doanh nghiệp sản xuất kinh doanh ngành thép nói riêng nghiệp vụ cho vay nói chung (có thể thơng qua giao lưu, gặp mặt trực tiếp qua mạng máy tính nội có kết nối hình ảnh) - Thực chuẩn hóa đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng Vietinbank Chi nhánh TP Hà Nội, yêu cầu cán tín dụng tuyển dụng phải đáp ứng điều kiện kinh nghiệm, kỹ thẩm định, lực giao tiếp, tinh thần trách nhiệm, đạo đức - Áp dụng chế thưởng phạt nghiêm minh, quy trách nhiệm cá nhân thiếu trách nhiệm cán tín dụng để phát sinh dư nợ có vấn đề lớn, kéo dài phải dừng cơng tác cho vay để tập trung thu hồi nợ - Thực luân chuyển cán Chi nhánh quản lý khách hàng để 86 KẾT LUẬN CHƯƠNG Hoạt động phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần tiếp cận với tiêu chuẩn thông lệ quốc tế thơng qua tiếp thu cách có chọn lọc công nghệ, thiết chế kinh nghiệm quốc tế phù hợp hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Việt Nam Từ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay ngành thép Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Hà Nội, chương đề định hướng, giải pháp tăng cường hiệu quản lý, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng phù hợp với tính chất kinh doanh lĩnh vực kinh doanh ngành thép 87 KẾT LUẬN CHUNG Trong bối cảnh kinh tế giới kinh tế nước diễn biến phức tạp, nhiều biến động, tình hình kinh doanh doanh nghiệp nói chung, doanh nghiệp kinh doanh ngành thép nói riêng cịn gặp khó khăn Trong mức độ cạnh tranh tổ chức tín dụng ngày trở nên gay gắt việc áp dụng giải pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngành thép ngân hàng thương mại quan trọng cần thiết Tại Vietinbank giai đoạn trước năm 2016, hoạt động cho vay doanh nghiệp sản xuất ngành sắt thép lĩnh vực cho vay có mức tăng trưởng dư nợ hạn, dư nợ xấu cao đồng thời tiềm ẩn nhiều rủi ro phát sinh nợ xấu Do vậy, việc quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngành thép Vietinbank coi trọng tập trung nâng cao chất lượng hoạt động cho vay lĩnh vực qua góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, hiệu kinh doanh khả cạnh tranh toàn hệ thống Vietinbank Xuất phát từ thực tế đó, luận văn học viên tập trung đề cập đến vấn đề “Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngành thép Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội' Luận văn hoàn thành với số nội dung chủ yếu sau: Thứ nhất, hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng; nội thị trường ngành thép, quản trị rủi ro tín dụng cho vay ngành thép ngân hàng thương mại Thứ hai, phân tích thực trạng hoạt động cho vay ngành thép; thực trạng quản trị rủi ro cho vay ngành thép Vietinbank Chi nhánh TP Hà Nội; kết đạt được, hạn chế, nguyên nhân rủi ro tiềm ẩn hoạt động cho vay ngành thép Thứ ba, đề xuất giải pháp tăng cường hiệu quản trị trủi ro cho vay ngành thép Vietinbank chi nhánh thành phố Hà Nội như: nhóm giải pháp tăng cường cơng tác kiểm tra trước, sau cho vay; giải pháp tổ chức 88 cán thẩm định quản lý tín dụng theo ngành; giải pháp đào tạo đội ngũ cán ngân hàng Mặc dù có nhiều cố gắng để đạt kết đánh trên, nhiên khả kinh nghiệm cịn hạn chế nên Luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Do vậy, học viên mong nhận ý kiến góp ý thầy giáo để luận văn hồn thiện Tơi xin chân thành cảm ơn! 90 89 Nhà xuất Lao động, HàTÀI Nội LIỆU THAM KHẢO 15 Nguyễn Đức Tú (2012), Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương Công Thương Việt Nam mại Baselcổ phần Committee on Banking Supervision (2000), Principle for the 16 Báo cáo kết of hoạtRisk động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương management Credit NamThị - Chi Hà Nội cáctrịnăm: năm 2018hàng năm Việt Nguyễn Thu nhánh Hằng TP (2013), Quản rủi ro tín 2017, dụng năm ngân liên 2019 doanh Việt Nga 17 dụngHằng Ngân (2013), hàng TMCP thương Nam Sổ Bùitay ThịtínThúy QuảnCơng trị rủi ro tínViệt dụng doanh nghiệp 18 Các vănnhỏ bản, Ngânmại hàng Công Việt Nam vừa tạiquyết ngân định hàngcủa thương cổ TMCP phần quốc tế thương Việt Nam 19 Các Ngô website: Minh Hiếu (2015), Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân www.vsa.com.vn hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Ninh www.vneconomy.vn Bình 20 hướng Luật Lê Như Hoavăn (2012), Giải dẫn: pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay - Luật tổhàng chức TMCP tín dụngCơng năm Thương 2010 Việt Nam- Chi nhánh Thành phố Hà Ngân - Luật Nội sửa đổi Luật tổ chức tín dụng năm 2017 -6 Luật Doanh nghiệp 2014 Joel Bessis (2012),năm Quản trị rủi ro ngân hàng, sách dịch, Nhà xuất - Thông 39/2016/TT-NHNN LaotưĐộng - Xã hội, Hà Nội.ngày 30/12/2016 Ngân hàng Nhà nước NamMinh quy định hoạt động củatàitổ chính, chức tín dụng, nhánh Việt Nguyễn Kiều (2012), Quảncho trị vay rủi ro Nhà xuấtchibản Tài ngân chính, Hà Nội hàng kháchQuản hàng.trị Ngân hàng Thương mại, sách dịch, Nhà nước Peter ngồi S Rose (2003), - Thơng 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước xuất bảntưTài chính, Hà Nội NamThị quyThu địnhPhương phân loại tài sảnQuản có, mức trích, pháp dự Việt Nguyễn (2015), trị rủi rophương tín dụng trích ngânlập hàng phịng TMCP Cơng thương Việt Nam-Chi nhánh Vĩnh Phúc việc xử dụng dự phịng tronglượng hoạt động tổtrong chức hệ tín dụng, 10 rủi Trầnro Anh Quân (2016), Nâng rủi caorochất tín dụng thống chi Ngân hàng Nông nghiệp & phát triển nơng thơn Việt Nam ngân ngồi Dictionary of Banking Terms, rd Edition, 11 nhánh Thomas P hàng Fitchnước (1997), - Thông 36/2014/TT-NHNN 20/11/2014 Barron’stưEdutional Series, Inc., ngày NewYork, USA Ngân hàng Nhà nước NamVăn quy Tiến định giới hạn, lệ bảo an toàn hoạt động tổ 12 Việt Nguyễn (2010), Quảntỷ trị rủi đảm ro kinh doanh ngân hàng, chức Nhà xuất Thống kê, Hà Nội dụng, Văn chi nhánh hàngGiáo nướctrình ngồi.Quản trị Ngân hàng thương mại, 13 tín Nguyễn Tiến ngân (2015), - Thông số Thống 19/2017/TT-NHNN ngày 28/12/2017 Ngân hàng Nhà Nhà xuấttưbản kê, Hà Nội ... ngành thép Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành Phố Hà Nội 53 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro cho vay ngành thép Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành Phố Hà Nội. .. động cho vay ngành thép Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Hà Nội 10 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TRONG CHO VAY NGÀNH THÉP 1.1 Rủi ro tín. .. cho vay ngành thép Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro cho vay ngành thép Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Hà Nội Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động