Đề tài cao học Quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa

LỜI MỞ ĐẦU1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứuDoanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam nói chung và tại tỉnh Thanh Hóa nói riêng trong những năm qua phát triển năng động cả về chất và lượng, đóng góp giá trị to lớn cho nền kinh tế quốc dân. Đây là loại hình doanh nghiệp được Nhà nước đặc biệt quan tâm và tạo điều kiện phát triển. Tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – CN Thanh Hóa, hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ góp phần không nhỏ về lợi nhuận và chiếm tỷ trọng tương đối cao trong thời gian qua. Tuy nhiên, cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng không tránh khỏi những rủi ro. Những rủi ro tín dụng này không thể loại bỏ hoàn toàn mà chỉ có thể xây dựng và áp dụng các biện pháp để hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất. Chính vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay DNVVN là một yêu cầu tất yếu đặt ra trong quá trình tồn tại và phát triển của NHHT – CN Thanh Hóa. Xuất phát từ vai trò quan trọng của công tác quản lý rủi ro tín dụng đó, việc lựa chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa” làm chủ đề nghiên cứu là cần thiết và có ý nghĩa quan trọng cả về lý luận và thực tiễn.2. Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu tổng quát: Nghiên cứu lý luận và thực tiễn để đề xuất hệ thống giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa.Mục tiêu cụ thể: Hệ thống hóa lý thuyết về quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa. Đề xuất hệ thống giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu toàn bộ các vấn đề liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã. Phạm vi nghiên cứu: Quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa trong khoảng thời gian 3 năm 2014 2016.4. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài Đề tài đã hệ thống hóa được khái niệm, nguyên nhân rủi ro tín dụng và các nguyên tắc, quy trình cơ bản để quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại tại Ngân hàng Hợp tác xã. Phân tích và đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cũng như công tác quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa. Đề xuất các giải pháp có tính khoa học và thực tiễn để hoàn thiện và bổ sung cho công tác quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ có hiệu quả hơn tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa. 5. Kết cấu của luận vănNgoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm 03 chương:Chương 1: Quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã.Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa.Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa.Chương 1. QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ1.1. Rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã1.1.1. Khái quát về Ngân hàng Hợp tác xãNguồn gốc ra đời của ngân hàng HTX bao gồm 2 loại hình. Loại thứ nhất do những người nông dân và đông đảo người nghèo thuộc tầng lớp thị dân ở thành thị và các vùng ven đô thị cùng nhau góp vốn thành lập để hợp tác nhằm tương trợ, giúp đỡ nhau có vốn phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh (do họ không có khả năng tiếp cận nguồn vốn vay từ các NHTM) vượt qua tình trạng đói nghèo. Loại thứ hai ra đời trên cơ sở hợp nhất, sáp nhập một số hợp tác xã tín dụng (HTXTD) hoặc QTDND cơ sở với nhau hoặc do chính các TCTD là hợp tác xã này cùng góp vốn thành lập để nâng cao năng lực tài chính, trình độ công nghệ, mở rộng khả năng cung ứng sản phẩm dịch vụ ngân hàng, điều hòa vốn, hỗ trợ khả năng thanh khoản cho các HTXTD hoặc các QTDND thành viên; qua đó nâng cao khả năng bảo đảm an toàn, nâng cao hiệu quả hoạt động và khả năng cạnh tranh để hỗ trợ cho hoạt động của các thành viên ngân hàng HTX (bao gồm cả các doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng như các loại hình tổ chức kinh tế HTX khác) ngày một hiệu quả hơn và bền vững hơn. Từ những tổ chức đầu tiên được hình thành ở từng khu vực, từng vùng nhỏ hẹp, các tổ chức này dần dần phát triển thành các ngân hàng HTX cung cấp đầy đủ các loại sản phẩm dịch vụ ngân hàng, đồng thời nhanh chóng trở thành phong trào lan rộng ở các nước Đức, Anh, Pháp, Italia, Hà Lan, Canada, Mỹ, Nhật Bản, Hàn Quốc, Đài Loan, Trung Quốc... Cho đến nay, các ngân hàng HTX hầu như đã hiện diện ở tất cả các nước trên thế giới. Qua lịch sử hình thành và phát triển mô hình ngân hàng HTX, có thể nói nguồn gốc hình thành và phát triển ngân hàng HTX cũng có chung nguồn gốc hình thành mô hình HTXTD và QTDND, nhưng đây là loại hình TCTD hợp tác có quy mô lớn hơn và trình độ phát triển ở cấp độ cao hơn.Tại Việt Nam, Ngân hàng hợp tác xã là ngân hàng của tất cả các quỹ tín dụng nhân dân do các quỹ tín dụng nhân dân và một số pháp nhân góp vốn thành lập theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu chủ yếu là liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính, điều hòa vốn trong hệ thống các quỹ tín dụng nhân dân. (trích “Luật các tổ chức tín dụng năm 2010”)Quỹ tín dụng nhân dân là tổ chức tín dụng do các pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập dưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này và Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống. (trích “Luật các tổ chức tín dụng năm 2010”)Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam ra đời trên cơ sở chuyển đổi từ Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương. Quỹ tín dụng Trung ương được hình thành dựa trên Quyết định số 390QĐTTg ngày 27071993 và công văn số 6901KTTH năm 1994 của Chính phủ Việt Nam. Đến năm 1995, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có quyết định số 162QĐNH5 ngày 08061995 cho thành lập Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương và Quyết định số 200QĐNH5 nhằm cấp giấy phép hoạt động cho Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương với số vốn điều lệ ban đầu là 200 tỷ đồng. Từ năm 2010, vốn điều lệ được tăng lên 2000 tỷ đồng.Đến năm 2013, với vốn điều lệ là 3.000 tỷ đồng, theo giấy phép số 166GPNHNN được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ký ban hành ngày 04062013, Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam được thành lập từ tiền thân là Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương. Thời hạn hoạt động của NHHTX Việt Nam là 99 năm, có phạm vi hoạt động trên toàn lãnh thổ Việt Nam, được thành lập các đơn vị mạng lưới trong nước và nước ngoài khi được NHNN chấp thuận bằng văn bản. Trong quá trình hoạt động, NHHTX Việt Nam phải tuân thủ pháp luật Việt Nam.Mạng lưới hoạt động của NHHT trải rộng 53 tỉnh, thành phố với 24 Chi nhánh trực tiếp chăm sóc, điều hoà vốn hỗ trợ gần 1.000 QTDNDCS thành viên trong cả nước, tăng cường mối liên kết trong hệ thống. Mục tiêu chính là tương trợ hệ thống, giúp các QTDNDCS ở xã, phường phát triển ổn định;Chức năng chính của NHHT là điều hoà vốn trong hệ thống; cung ứng dịch vụ, chăm sóc, tư vấn cho Quỹ tín dụng thành viên; Kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng; thực hiện một số nhiệm vụ của tổ chức liên kết hệ thống QTDND do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định. NHHT theo mô hình mới này đã trở thành ngân hàng của tất cả các QTDND, có chức năng, nhiệm vụ phát triển các sản phẩm ngân hàng trong toàn bộ hệ thống QTDND, hỗ trợ đào tạo cán bộ, hỗ trợ công nghệ thông tin, thực hiện kiểm tra, giám sát hoạt động của hệ thống QTDND…Có thể nói, NHHT là đầu mối liên kết hệ thống QTDND, có mục tiêu tổng quát hoàn thiện và phát triển TCTD là Hợp tác xã đến năm 2020 là phát triển hệ thống NHHT và các QTDND trở thành một bộ phận quan trọng trong hệ thống các TCTD nhằm góp phần đáp ứng nhu cầu vốn trong khu vực nông thôn và từng bước tại khu vực đô thị trên cơ sở các nguyên tắc tương trợ, giúp đỡ lẫn nhau nhằm khuyến khích tiết kiệm, sử dụng có hiệu quả nguồn vốn tiết kiệm của các thành viên để hỗ trợ các nhu cầu về vốn cho sản xuất, kinh doanh, cải thiện đời sống của các thành viên, hướng tới phục vụ người nghèo, người có thu nhập thấp, các doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ, góp phần thực hiện chủ trương của Đảng, Nhà nước về phát triển nông nghiệp nông thôn, hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi, đảm bảo an sinh xã hội và giảm nghèo bền vững; Đồng thời góp phần thúc đẩy sự phát triển của khu vực kinh tế tập thể, trong đó nòng cốt là các HTX theo chủ trương của Đảng và Nhà nước.Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng Hợp tác xãNgân hàng Hợp tác xã Việt Nam được thực hiện các hoạt động nghiệp vụ sau:Huy động vốnHoạt động huy động vốn là một trong những hoạt động quan trọng làm cơ sở cho những hoạt động khác của ngân hàng. NH HTX được thực hiện các nghiệp vụ huy động vốn như: Nhận tiền gửi của các Quỹ tín dụng nhân dân thành viên; Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán và các loại tiền gửi khác của các tổ chức và cá nhân; Phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu, giấy tờ có giá khác để huy động vốn trong nước và nước ngoài theo quy định của Ngân hàng nhà nước; Vay vốn trên thị trường tiền tệ trong nước và vay vốn của các tổ chức tài chính, tín dụng, các tổ chức khác và cá nhân trong, ngoài nước theo quy định của pháp luật; Tiếp nhận vốn tài trợ, vốn ủy thác đầu tư của Nhà nước, các tổ chức, các nhân trong và ngoài nước theo quy định của pháp luật,…Cấp tín dụngHoạt động cấp tín dụng tại NHHT bao gồm một số nghiệp vụ cơ bản sau: Ngân hàng Hợp tác cho vay điều hòa vốn đối với các Qũy tín dụng nhân dân thành viên theo Quy chế điều hòa vốn của Ngân hàng Hợp tác được Hội đồng quản trị Ngân hàng Hợp tác thông qua và được công khai đến tất cả các Quỹ tín dụng nhân dân thành viên; Cho vay hợp vốn, ủy thác, đồng tài trợ,… đối với các Quỹ tín dụng nhân dân thành viên; Thực hiện các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá khác; Bảo lãnh ngân hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước; Phát hành thẻ tín dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước; Cho vay đối với khách hàng không phải là quỹ tín dụng nhân dân thành viên khi đã ưu tiên đáp ứng nhu cầu điều hòa vốn của quỹ tín dụng nhân dân thành viên, duy trì tỷ lệ dư nợ cho vay khách hàng không phải là quỹ tín dụng nhân dân thành viên theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước,…Mở tài khoảnMở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng nhà nước và các tổ chức tín dụng khácĐược mở tài khoản tiền gửi, tài khoản thanh toán ở nước ngoài theo quy định của pháp luật về ngoại hối sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuậnMở tài khoản tiền gửi thanh toán, tài khoản tiền gửi có kỳ hạn và các loại tài khoản tiền gửi khác cho các Quỹ tín dụng nhân dân và các tổ chức, cá nhânDịch vụ thanh toán và ngân quỹXây dựng, phát triển và ứng dụng các sản phẩm, dịch vụ mới trong hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân thành viên đáp ứng nhu cầu của các thành viên Quỹ tín dụng nhân dân và phục vụ phát triển lợi ích cộng đồng trên địa bàn sau khi được Ngân hàng nhà nước cho phépCung ứng các phương tiện, dịch vụ thanh toán và ngân quỹ cho các Quỹ tín dụng nhân dân thành viên và các khách hàng không phải là Quỹ tín dụng nhân dân thành viênTổ chức hệ thống thanh toán nội bộ, tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng quốc giaTham gia hệ thống thanh toán quốc tế sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuậnThực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của Ngân hàng nhà nướcCác hoạt động khácCác hoạt động khác như góp vốn, liên doanh, mua cổ phần; kinh doanh cung ứng ngoại hối, tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc, làm dịch vụ tư vấn tài chính,…Tham gia các tổ chức, diễn đàn quốc tế và khu vực liên quan đến hoạt động của Ngân hàng Hợp tác và Quỹ tín dụng nhân dân.1.1.2 Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xãVê mặt nghiệp vụ, hoạt động tin dụng tại ngân hàng Hợp tác xã cũng giống hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại.1.1.2.1 Khái niệm và đặc điểm tín dụng ngân hàngTín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc điểm sau: Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác: trong xã hội có một nhóm các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập, vì thế họ là những người cần bổ sung vốn; và có một nhóm khác là các cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ; do vậy họ có tiền để tích lũy. Điều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ nhóm tích lũy sang nhóm thâm hụt. Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời: Sự chuyển giao một lượng giá trị từ người này sang người khác dựa trên nguyên tắc hoàn trả trong một khoảng thời gian nhất định. Cả người có nguồn vốn nhàn rỗi lẫn người có nhu cầu sử dụng vốn đều tính toán để nguồn vốn của mình quay vòng một cách có hiệu quả, đảm bảo được các kế hoạch đã đặt ra. Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc.1.1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàngTín dụng chia theo thời hạnCăn cứ vào thời hạn có thể chia tín dụng thành 3 loại: Tín dụng ngắn hạn: Đây là các khoản tài trợ có kỳ hạn dưới 12 tháng nhằm tài trợ cho tài sản lưu động của khách hàng. Tín dụng trung hạn: Đây là các khoản tài trợ có kỳ hạn từ 1 đến 5 năm nhằm đáp ứng nhu cầu mua sắm tài sản cố định của khách hàng. Tín dụng dài hạn: Đây là các khoản tài trợ có kỳ hạn từ 5 năm trở lên nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư cho các công trình lớn như: sân bay, bến cảng, cầu đường…thời hạn sử dụng lâu dàiViệc phân chia tín dụng theo kỳ hạn chỉ mang tính tương đối do có nhiều khoản vay không xác định được trước thời hạn. Trên thực tế tỷ trọng tín dụng ngắn hạn trong các NHTM thường cao hơn so với tín dụng trung và dài hạn. Do tín dụng trung và dài hạn có độ rủi ro cao hơn và chi phí lãi suất đắt hơn.Tín dụng chia theo hình thức tài trợCăn cứ vào hình thức tài trợ có thể phân chia tín dụng thành: cho vay, chiết khấu thương phiếu, cho thuê và bảo lãnh. Cho vay: là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Cho thuê: Là việc ngân hàng bỏ tiền ra mua sắm tài sản sau đó cho khách hàng thuê lại theo những thỏa thuận nhất định. Cho thuê gồm hai loại là cho thuê hoạt động và cho thuê tài chính. Bảo lãnh: là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận Chiết khấu thương phiếu: Là việc khách hàng mang thương phiếu chưa đến hạn thanh toán đến ngân hàng để xin chiết khấu với một tỷ lệ nhất định. Số tiền mà khách hàng nhận được tương ứng với giá trị hiện tại của thương phiếu trừ đi phí hoa hồng của ngân hàng.Tín dụng chia theo hình thức đảm bảoCăn cứ vào hình thức đảm bảo có thể chia tín dụng thành: Tín dụng không có tài sản đảm bảo và tín dụng có đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cố.Tín dụng không có tài sản đảm bảo thường áp dụng đối với những khách hàng có uy tín và có tình hình tài chính vững mạnh hoặc các khoản vay không cần tài sản đảm bảo theo chỉ thị của Chính phủ. Ngoài ra các khoản cho vay đối với các ngân hàng và các công ty tài chính lớn cũng có thể không cần tài sản đảm bảo. Trong trường hợp tín dụng có tài sản đảm bảo, người vay vốn phải ký cam kết đảm bảo về việc dùng tài sản của mình đang sở hữu hoặc của người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng trong trường hợp người vay mất khả năng thanh toán.Tín dụng phân loại theo rủi roCăn cứ vào mức độ rủi ro có thể phân chia tín dụng thành 4 loại: Tín dụng lành mạnh: Bao gồm các khoản nợ chưa quá hạn và có khả năng thu hồi cao. Tín dụng có vấn đề: Bao gồm các khoản nợ có dấu hiệu không tốt như: tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng gặp khó khăn, khách hàng trì hoãn nộp các báo cáo tài chính, công việc kinh doanh gặp phải thiên tai… Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Bao gồm các khoản nợ đã quá hạn, tuy nhiên khách hàng đã có kế hoạch tốt nhằm khắc phục tình trạng kinh doanh. Nợ quá hạn khó đòi: Bao gồm các khoản nợ quá hạn trong thời gian dài, bên cạnh đó khả năng trả nợ của khách hàng không cao.1.1.3. Rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã1.1.3.1. Những vấn đề cơ bản về doanh nghiệp vừa và nhỏa. Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏTheo Nghị định số 902001NĐCP ngày 23 tháng 11 năm 2001, Chính phủ đã đưa ra định nghĩa chính thức về doanh nghiệp vừa và nhỏ như sau: Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký kinh doanh không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hằng năm không quá 300 người.Theo định nghĩa này các DNVVN ở Việt Nam bao gồm các doanh nghiệp Nhà nước có quy mô vừa và nhỏ đăng ký kinh doanh theo Luật Doanh Nghiệp Nhà Nước, các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân có quy mô vừa và nhỏ được đăng ký theo Luật Doanh Nghiệp, Luật Hợp Tác Xã, doanh nghiệp theo hình thức hộ kinh doanh các thể được điều chỉnh bởi quy định của Chính phủ.b. Đặc điểm cơ bản của doanh nghiệp vừa và nhỏ DNVVN tồn tại và phát triển ở mọi thành phần kinh tế và hoạt động ở nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau Tính linh hoạt và năng động caoCác DNVVN đều có chi phí đầu tư thấp, chủ yếu là tận dụng lao động và nguồn nguyên vật liệu tại chỗ. Do vậy, các doanh nghiệp này có thể dễ dàng chuyển đối phương án sản xuất, mặt hàng kinh doanh cũng như loại hình doanh nghiệp để nhanh chóng thu hồi vốn hoặc đem lại hiệu quả kinh tế cao. Phần lớn các DNVVN có nguồn tài chính hạn chếDo có quy mô nhỏ nên hầu hết các DNVVN, vốn kinh doanh được huy động từ người thân, anh em, họ hàng. Khả năng tiếp cận các nguồn tài chính khác của DNVVN rất hạn chế, nên khả năng huy động vốn cả các doanh nghiệp này cũng có hạn chế. Do đó, các DNVVN thường tìm đến các nguồn tài chính phi chính thức với lãi suất cao. Điều này đã gây không ít khó khăn hạn chế trong hiệu quả kinh doanh, phát triển cũng như hoạt động của doanh nghiệp. Bộ máy quản lý gọn nhẹ, trình độ tổ chức quản lý còn nhiều hạn chế Do nguồn tài chính hạn chế và là loại hình kinh tế non trẻ nên hầu hết bộ máy quản lý gọn nhẹ, trình độ và kỹ năng của nhà lãnh đạo còn nhiều hạn chế. DNVVN còn ít có khả năng thu hút những nhà quản lý và lao động có trình độ tay nghề cao. Với quy mô sản xuất kinh doanh không lớn, tính ổn định và cạnh tranh còn thấp nên khó có thể trả lương cao và có những chính sách đãi ngộ để giữ chân và thu hút lao động giỏi.c. Thuận lợi Hầu hết các DNVVN tại Việt Nam là những doanh nghiệp có đội ngũ lao động không cần trình độ cao. Do đó với ưu thế nguồn lao động phổ thông dồi dào của Việt Nam, các DNVVN gặp rất nhiều thuận lợi trong việc tuyển dụng lao động phục vụ cho họat động sản xuất kinh doanh của mình. Phần lớn các DNVVN họat động còn mang tính chất gia đình là chính, nên các doanh nghiệp này nhận được sự hỗ trợ rất lớn của các thành viên trong gia đình về vốn, kinh nghiệm làm việc. Bộ máy quản lý gọn nhẹ, tính năng động và linh họat cao nên các DNVVN tiết kiệm được phần lớn chi phí, và nhanh chóng đưa ra những quyết định kinh doanh kịp thời, không phải qua các khâu các cấp mất nhiều thời gian làm vuột mất cơ hội kinh doanh. Hơn thế nữa các doanh nghiệp này dễ dàng chuyển đổi phương án sản xuất kinh doanh và mặt hàng kinh doanh cho phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội vào từng thời điểm hơn các doanh nghiệp lớn. DNVVN phần lớn là những doanh nghiệp ngòai quốc doanh, vốn doanh nghiệp bỏ ra là vốn của từng thành viên trong doanh nghiệp nên các doanh nghiệp này sử dụng nguồn vốn của mình một cách có chọn lọc và không vung tay bừa bãi. Điều này không những giúp cho doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả mà còn góp phần giúp cho các ngân hàng có cách nhìn khác về DNVVN. Ngày càng có nhiều ngân hàng mạnh dạn rót vốn cho DNVVN vì họ cho rằng DNVVN sẽ biết quý đồng tiền mà họ bỏ ra hơn các doanh nghiệp nhà nước, do đó vốn ngân hàng sẽ được sử dụng có hiệu quả, giảm thiểu rủi ro tín dụng xảy ra.d. Khó khăn Khó khăn về tài chínhThiếu vốn đang là một trong những khó khăn lớn nhất đối với các DNVVN hiện nay. Các doanh nghiệp khai thác vốn chủ yếu từ hai nguồn: Nguồn vốn vay phi chính thức và nguồn vốn chính thức. Trong đó chủ yếu là nguồn thứ nhất. Sự khó khăn tài chính của các DNVVN là do bản thân doanh nghiệp (không có tài sản thế chấp để vay vốn ngân hàng, không có các phương án kinh doanh đủ sức thuyết phục) và do các quy định của ngân hàng (thủ tục vay vốn phức tạp, lãi suất cao). Máy móc thiết bị lạc hậu, năng lực công nghệ bị hạn chế Hiện nay phần lớn các DNVVN đều sử dụng các máy móc thiết bị tự chế tạo với công nghệ thấp, năng suất không cao hoặc mua các máy móc thiết bị được sản xuất trong nước với chất lượng không cao. Nếu nhập khẩu thì cũng chỉ là những máy móc thiết bị đã qua sử dụng. Nguyên nhân do doanh nghiệp thiếu vốn để trang bị công nghệ hiện đại, thiếu thông tin về công nghệ… Trình độ độ cán bộ quản lý và lao động của DNVVN còn hạn chếPhần lớn các DNVVN là các công ty gia đình, họat động theo mô hình tự quản, các cấp quản lý từ giám đốc đến kế toán trường và trưởng các phòng ban (nếu có) là một người nào đó có mối quan hệ trong gia đình, chưa qua các trường lớp đào tạo cơ bản về kỹ năng quản lý và cả kinh doanh, chỉ điều hành doanh nghiệp theo kinh nghiệm. Lao động làm việc trong các DNVVN chủ yếu là các lao động thủ công, tay nghề thấp. Do đó thường các DNVVN hay xảy ra những sự kiện đáng tiếc như vi phạm qui định nhà nước và các thông lệ quốc tế một cách không cố ý, hoạt động kinh doanh không hiệu quả dẫn đến phá sản. Thiếu thông tin, kiến thức, thiếu mặt bằng sản xuất, sự cạnh tranh gay gắt của hàng ngoại và các doanh nghiệp nước ngoàiDo đặc điểm của DNVVN nên hầu hết các doanh nghiệp đều thiếu thông tin, kiến thức kinh doanh, trình độ quản lý của chủ doanh nghiệp, gặp khó khăn trong mặt bằng sản xuất, cạnh tranh sản phẩm, đặc biệt khi mở cửa hội nhập thì sự cạnh tranh còn khốc liệt hơn, đòi hỏi doanh nghiệp phải tự điều chỉnh về sản phẩm, giảm thiểu chi phí sản xuất và liên kết chặt chẽ với các cơ quan liên quan. Thiếu sự hỗ trợ của Nhà nước. DNVVN thiếu sự hỗ trợ của Nhà nước ở nhiều mặt, nhất là hỗ trợ trong lĩnh vực chuyển giao công nghệ, bảo lãnh tín dụng, vay vốn. Bên cạnh đó, nhiều vấn đề tự bản thân doanh nghiệp không thể giải quyết được như cơ sở hạ tầng và môi trường kinh doanh. Mới đây, Luật Hỗ trợ các DNVVN ban hành ngày 12062017, có hiệu lực từ ngày 01012018, tuy nhiên để áp dụng thực tế còn nhiều vấn đề cần giải quyết.e. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ Nguồn cung ứng vốn tốt nhất để các DNVVN có vốn bổ sung vốn lưu động cũng như đầu tư tài sản cố định cho họat động sản xuất kinh doanh.Ví dụ: Tại Việt Nam, theo kết quả khảo sát của Bộ Kế hoạch và Đầu tư, các DNVVN có tiềm lực tài chính nhỏ bé với bình quân số vốn của một doanh nghiệp chỉ là 1,8 tỉ đồng, quá thấp so với yêu cầu cần có để một doanh nghiệp họat động, như vậy ngân hàng là nguồn cung ứng vốn tốt nhất để các DNVVN có vốn bổ sung vốn lưu động cũng như đầu tư tài sản cố định cho họat động sản xuất kinh doanh. Ước tính 80% lượng vốn cung ứng cho các DNVVN là từ kênh ngân hàng. DNVVN hiện nay là thị trường tiêu thụ tiềm năng đối với các ngân hàng. Giảm thiểu một số chi phí đáng kể và thu được lợi nhuận cao hơn.Như đã nói ở trên, DNVVN phần lớn là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ, nhưng không vì thế mà DNVVN không có khả năng thực hiện các nghiệp vụ xuất nhập khẩu và các dịch vụ liên quan tới ngoại tệ. Thực tế các năm qua cho thấy các DNVVN thực hiện rất tốt hoạt động xuất nhập khẩu, thậm chí còn làm tốt hơn các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác trên một số lĩnh vực. Bằng việc kinh doanh hoạt động xuất nhập khẩu, các DNVVN tạo một nguồn thu ngoại tệ đáng kể cho đất nước. Nhờ vào chính sách cung cấp vốn vay bằng ngoại tệ của ngân hàng, các DNVVN đã giảm thiểu một số chi phí đáng kể và thu được lợi nhuận cao hơn. Hỗ trợ doanh nghiệp trong hoạt động kinh doanh, giảm thiểu các rủi ro cho DNVVN.Thông qua các hình thức tín dụng như bao thanh toán, chiết khấu bộ chứng từ và các dịch vụ kinh doanh ngoại tệ như future, forward, kỳ hạn…các ngân hàng đã hỗ trợ doanh nghiệp trong họat động kinh doanh, giảm thiểu các rủi ro mà với tiềm lực của mình các doanh nghiệp không có đủ điều kiện thẩm định đối tác của mình một cách chắc chắn nhằm đưa ra các quyết định kinh doanh đúng đắn, tránh cho các doanh nghiệp bị lừa đảo. Bằng việc đưa ra sản phẩm kinh doanh thị trường kỳ hạn đối với một số mặt hàng nông sản, một số ngân hàng đã tạo ra một nguồn vốn đáng kể cho các doanh nghiệp.Ngoài ra, khi cấp vốn vay cho các DNVVN, các ngân hàng sẽ có các biện pháp theo dõi và kiểm soát khoản vay của mình, bằng các nghiệp vụ của mình ngân hàng sẽ kịp thời phát hiện những trường hợp doanh nghiệp đi chệch hướng so với phương án kinh doanh ban đầu và thông báo với doanh nghiệp, cùng doanh nghiệp bàn bạc tìm ra biện pháp tối ưu nhất để doanh nghiệp sử dụng đồng vốn có hiệu quả, đem lại lợi nhuận cao nhất cho doanh nghiệp.1.1.3.2 Khái niệm rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vayRủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh khi một hoặc các bên tham gia vào hợp đồng tín dụng không có khả năng thanh toán cho các bên còn lại. Đối với ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy ra trong trường hợp ngân hàng không thu hồi được toàn bộ cả gốc và lãi của các khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi vay không đúng thời hạn đã quy định. Nếu như tất cả các khoản cho vay của ngân hàng đều được thanh toán đầy đủ và kịp thời hạn cả gốc và lãi thì rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra. Ngược lại, nếu khách hàng vay tiền không có khả năng hoàn trả hoặc cố ý không hoàn trả ngân hàng thì rủi ro tín dụng sẽ nảy sinh.1.1.3.3 Phân loại rủi ro tín dụnga. Căn cứ vào nguyên nhân phát sinhCăn cứ vào nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng được chia làm 2 loại: Rủi ro danh mục và Rủi ro giao dịch.b. Căn cứ vào mức độ rủi ro Căn cứ vào mức độ rủi ro có thể chia rủi ro tín dụng thành hai loại: Rủi ro tín dụng có thể kiểm soát được và Rủi ro tín dụng không thể kiểm soát được.1.1.3.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụnga. Nguyên nhân chungLà những nguyên nhân do môi trường bên ngoài tác động, không xuất phát từ ngân hàng hay khách hàng trong cuộc sống hàng ngày. Cụ thể đó là: Nguyên nhân từ môi trường tự nhiên: Những rủi ro từ môi trường thiên nhiên như bão lụt, hạn hán, hỏa hoạn và động đất ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh, nhất là đối với những ngành phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên như ngành nông nghiệp, làm cho khách hàng khó có nguồn trả nợ ngân hàng. Nguyên nhân từ môi trường kinh tế xã hội: Nền kinh tế tăng trưởng bền vững, thể chế chính trị xã hội ổn định tạo điều kiện tốt cho các cá nhân và doanh nghiệp kinh doanh có lãi, khi đó rủi ro tín dụng thấp. Ngược lại, khi nền kinh tế bất ổn, rơi vào khủng hoảng, hay thể chế chính trị thay đổi, xã hội bất ổn dẫn tới môi trường kinh doanh không thuận lợi, rủi ro tín dụng sẽ tăng lên.Nguyên nhân do chính sách kinh tế, pháp luật của Nhà nước: Trong điều kiện kinh tế mở cửa dưới nhiều hình thức và phương diện, những biến động lớn về kinh tế, chính trị trên thế giới có ảnh hưởng đến các quan hệ kinh tế đối ngoại của một nước mà biểu hiện là cán cân thanh toán, biến động của tỷ giá hối đoái…ảnh hưởng đến sự biến động của giá cả hàng hóa xuất nhập khẩu, lãi suất, mức cầu tiền tệ…có thể gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng.Ngoài ra sự thiếu nhất quán trong các chính sách kinh tế pháp luật cũng gây ảnh hưởng không nhỏ tới ngân hàng cũng như các doanh nghiệp có sử dụng vốn vay ngân hàng. Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ không ổn định khi có những thay đổi trong quy định về thuế, vốn..,cũng như hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng bị tác động nhiều bởi hệ thống văn bản luật về tài sản đảm bảo, dự trữ, trích lập… Như vậy, các chính sách kinh tế, pháp luật không hoàn chỉnh cũng gây khó khăn cho doanh nghiệp về khả năng trả nợ, cũng như đe doạ đến sự an toàn của ngân hàng trong cho vay.b. Nguyên nhân từ phía khách hàng Nguyên nhân từ phía người đi vay là một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Nhìn chung các nguyên nhân này ngân hàng có thể xác định được thông qua quá trình tìm hiểu, nắm vững tình hình kinh doanh và tài chính của khách hàng cả trước, trong và sau khi cho vay, tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh.Trong quá trình tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, nhiều doanh nghiệp có thể lâm vào tình trạng thua lỗ, thậm chí có thể dẫn đến phá sản, không có khả năng trả nợ đầy đủ và đúng thời hạn đã cam kết với Ngân hàng. Cụ thể như sau: Khách hàng gặp phải những ảnh hưởng tiêu cực trên thị trường dẫn đến khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm. Tình hình tài chính của doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, quy mô vốn chủ sở hữu nhỏ, cơ cấu tài chính thiếu cân đối. Lãnh đạo doanh nghiệp còn yếu kém trong hoạt động điều hành sản xuất kinh doanh. Do vấn đề tham nhũng trong nội bộ doanh nghiệp. c. Nguyên nhân từ chính bản thân ngân hàng Thiếu một chính sách tín dụng hợp lý và nhất quán:Chính sách tín dụng ở đây phải bao gồm định hướng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, các quy định về đảm bảo tiền vay, danh mục lựa chọn khách hàng trong từng giai đoạn. Tuy nhiên hiện nay chính sách tín dụng của các ngân hàng còn nhiều bất cập như: chính sách tín dụng đề cao việc tăng dư nợ hơn là chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng, quan tâm đến tài sản đảm bảo nhiều hơn là tính hiệu quả của phương án vay vốn…Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro tín dụng, mỗi ngân hàng cần xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý Quy trình cho vay còn nhiều hạn chếRủi ro tín dụng tồn tại trong tất cả các khâu của quy trình cho vay, nhất là khi quy trình đó còn nhiều kẽ hở có thể bị khách hàng lợi dụng.Các ngân hàng không có đủ các thông tin, số liệu để phân tích và đánh giá khách hàng, dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của phương án xin vay, hoặc xác định thời hạn cho vay và trả nợ không phù hợp với phương án kinh doanh của khách hàng. Hiện nay các NHTM có thể tham khảo thông tin về doanh nghiệp qua Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), tuy nhiên dữ liệu do CIC cung cấp thường không đầy đủ và thường xuyên. Do đó, các NHTM vẫn chủ yếu dựa vào nguồn thông tin do khách hàng cung cấp trong hồ sơ vay vốn, điều này luôn tiềm ẩn nguy cơ rủi ro do tính trung thực của các thông tin của khách hàng cung cấp cho ngân hàng.Việc định giá khoản vay chưa phù hợp với mức độ rủi ro từ phương án vay của khách hàng không chỉ làm giảm thu nhập của ngân hàng mà còn không khuyến khích khách hàng cân nhắc kỹ trước khi đưa ra quyết định đầu tư, làm thiếu hụt nguồn bù đắp rủi ro của ngân hàng và làm tăng mức độ rủi ro tín dụng từ cả hai phía ngân hàng và khách hàng. Nếu mức độ rủi ro của ngân hàng thấp sẽ được cấp hạn mức tín dụng cao và ngược lại. Do đó, đánh giá mức độ rủi ro không phù hợp sẽ làm tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng.

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan bản luận văn “Quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa” là công trình nghiên cứu khoa học, độc lập của tôi Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Nguyễn Thị Huyền LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành chương trình cao học chuyên ngành Quản lý kinh tế và luận văn này tôi xin chân thành gửi lời cảm ơn tới: Quý Thầy, Cô giáo Trường Đại học Công nghệ và Quản lý Hữu Nghị đã hết lòng tận tụy, truyền đạt những kiến thức quý báu trong suốt thời gian tôi học tại trường, đặc biệt là TS Phan Anh đã tận tình hướng dẫn phương pháp nghiên cứu khoa học và nội dung luận văn thạc sĩ Xin chân thành cảm ơn các cơ quan, ban ngành trung ương và địa phương đóng trên trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa, đặc biệt lãnh đạo, cán bộ nhân viên và khách hàng của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa đã cung cấp cho tôi các thông tin số liệu liên quan trọng suốt quá trình thực hiện đề tài luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè đã động viên, giúp đỡ tôi hoàn thiện đề tài này Trong quá trình học tập và thực hiện luận văn, mặc dù đã hết sức cố gắng tiếp thu những kiến thức đóng góp của Thầy giáo hướng dẫn, quý Thầy, Cô giảng dạy, lãnh đạo cơ quan, đồng nghiệp và bạn bè, song không trách khỏi có những thiếu sót Rất mong nhận được những thông tin góp ý của quý vị Xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn Nguyễn Thị Huyền MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN 1 LỜI CẢM ƠN 2 MỤC LỤC .3 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT .i DANH MỤC BẢNG i DANH MỤC BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH VẼ .ii LỜI MỞ ĐẦU 1 1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu 1 2 Mục tiêu nghiên cứu 1 3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài .2 4 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 2 5 Kết cấu của luận văn 2 Chương 1 3 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ 3 1.1 Rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã 3 1.1.1 Khái quát về Ngân hàng Hợp tác xã 3 1.1.2 Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã .7 1.1.3 Rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã 10 a Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ 10 b Đặc điểm cơ bản của doanh nghiệp vừa và nhỏ 10 c Thuận lợi .11 d Khó khăn .12 e Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ 13 a Nguyên nhân chung 15 b Nguyên nhân từ phía khách hàng 16 c Nguyên nhân từ chính bản thân ngân hàng 17 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã 21 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã 21 1.2.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã 22 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Ngân hàng Hợp tác xã 26 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Hợp tác xã 31 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã và bài học cho Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa 34 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã 34 1.3.2 Bài học rút ra đối với Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa .36 Kết luận chương 1 37 Chương 2 .37 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH HÓA 37 2.1 Khát quát về Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa 38 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa 38 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa từ năm 2014 đến năm 2016 .42 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa 57 2.2.1 Văn bản pháp lý về quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã – Chi nhánh Thanh Hóa 57 2.2.2 Quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã – Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2014-2016 58 2.3 Đánh giá chung về quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã – Chi nhánh Thanh Hóa 69 2.3.1 Thành công .69 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân 71 Kết luận chương 2 80 Chương 3 .81 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH HÓA 81 3.1 Định hướng tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã – Chi nhánh Thanh Hóa 81 3.1.1 Mục tiêu phát triển 81 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Hợp tác xã – Chi nhánh Thanh Hóa 81 3.1.3 Định hướng về quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác – Chi nhánh Thanh Hóa 82 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã – Chi nhánh Thanh Hóa 84 3.2.1 Về mô hình cơ cấu, tổ chức 84 3.2.2 Về nhân sự 84 3.2.3 Về nghiệp vụ chuyên môn 85 3.3 Một số kiến nghị .91 3.3.1 Đối với cơ quan Nhà nước 91 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước .92 3.3.3 Đối với Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 92 Kết luận chương 3 94 KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 PHỤ LỤC 01 1 PHỤ LỤC 02 2 i DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa 1 CN Chi nhánh 2 DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ 3 NH Ngân hàng 4 NH HTX Ngân hàng Hợp tác xã 5 NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần 6 NHHT Ngân hàng Hợp tác xã 7 NHNN Ngân hàng Nhà nước 8 NHTM Ngân hàng thương mại 9 QTDNDCS Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở 10 RRTD Rủi ro tín dụng 11 TCTD Tổ chức tín dụng 12 TSĐB Tài sản đảm bảo DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Kết quả huy động vốn 44 ii Bảng 2.2: Thị phần nguồn vốn huy động của một số ngân hàng trên địa bàn Thanh Hoá giai đoạn 2014 – 2016 45 Bảng 2.3: Thị phần dư nợ cho vay của một số ngân hàng trên địa bàn tỉnh Thanh Hoá giai đoạn 2014 – 2016 46 Bảng 2.4: Dư nợ theo đối tượng khách hàng 47 Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng theo thời hạn cho vay .49 Bảng 2.6: Tình hình dư nợ cho vay theo tài sản đảm bảo 51 Bảng 2.7: Dư nợ theo ngành nghề 53 Bảng 2.8: Tình hình hoạt động dịch vụ .55 Bảng 2.9: Kết quả hoạt động kinh doanh 56 Bảng 2.10: Hệ số rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay DNVN .58 Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ đối với cho vay DNVVN .59 Bảng 2.12: Tỷ lệ nợ quá hạn theo khả năng thu hồi vốn đối với DNVVN 59 Bảng 2.13: Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tin dụng đối với cho vay DNVVN 61 DANH MỤC BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH VẼ Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động của NHHT – CN Thanh Hóa Error: Reference source not found iii 1 LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam nói chung và tại tỉnh Thanh Hóa nói riêng trong những năm qua phát triển năng động cả về chất và lượng, đóng góp giá trị to lớn cho nền kinh tế quốc dân Đây là loại hình doanh nghiệp được Nhà nước đặc biệt quan tâm và tạo điều kiện phát triển Tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – CN Thanh Hóa, hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ góp phần không nhỏ về lợi nhuận và chiếm tỷ trọng tương đối cao trong thời gian qua Tuy nhiên, cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng không tránh khỏi những rủi ro Những rủi ro tín dụng này không thể loại bỏ hoàn toàn mà chỉ có thể xây dựng và áp dụng các biện pháp để hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất Chính vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay DNVVN là một yêu cầu tất yếu đặt ra trong quá trình tồn tại và phát triển của NHHT – CN Thanh Hóa Xuất phát từ vai trò quan trọng của công tác quản lý rủi ro tín dụng đó, việc lựa chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa” làm chủ đề nghiên cứu là cần thiết và có ý nghĩa quan trọng cả về lý luận và thực tiễn 2 Mục tiêu nghiên cứu  Mục tiêu tổng quát: Nghiên cứu lý luận và thực tiễn để đề xuất hệ thống giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa  Mục tiêu cụ thể: - Hệ thống hóa lý thuyết về quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa - Đề xuất hệ thống giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đối với 84 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Hợp tác xã – Chi nhánh Thanh Hóa 3.2.1 Về mô hình cơ cấu, tổ chức Chi nhánh Thanh Hóa nên đề xuất Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam thành lập riêng phòng Quản lý rủi ro nhằm đánh giá cụ thể và chi tiết những rủi ro đối với từng món vay của các DNVVN Từ đó đề xuất cho vay hay không cho vay và những rủi ro nào có thể xảy ra nếu cho vay 3.2.2 Về nhân sự Chi nhánh cần quan tâm đúng mức việc đào tạo, quy hoạch, phân công cán bộ hợp lý Công việc này phải làm thường xuyên Chất lượng tín dụng muốn được nâng cao thì việc nâng cao trình độ, năng lực của cán bộ tín dụng là hết sức cần thiết Họ cần được trang bị kiến thức về kinh tế thị trường, khả năng soạn thảo, thẩm định và phân tích dự án, đánh giá năng lực thu hồi vốn của dự án, khả năng thu thập, xử lý và khai thác thông tin, có khả năng nắm bắt, dự đoán sự biến chuyển của thị trường hàng hóa, dịch vụ, Đặc biệt đào tạo chuyên sâu kiến thức về ngành, nghề mà họ quản lý cho vay Bên cạnh đó họ cũng cần được bồi dưỡng kiến thức về pháp luật có liên quan Bố trí và sử dụng đúng cán bộ trên cơ sở tôn trọng quy trình, quy chế làm việc một cách hệ thống, tạo nên một bộ máy đoàn kết nhất có hiệu lực, hiệu quả, chung sức, chung lòng không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt đông ngân hàng Bổ sung nhân sự cho bộ phận tín dụng nhằm đảm bảo đáp ứng được yêu cầu nhiệm vụ trong thời gian tới, tránh tình trạng quá tài công việc dẫn đến thiếu xót Đồng thời ngân hàng phải có kế hoạch đào tạo đội ngũ cán bộ nòng cốt, kế cận Thường xuyên tổ chức bồi dưỡng, trau dồi tư tưởng đạo đức, ý thức trách nhiệm cho cán bộ tín dụng Kết hợp biện pháp hành chính với biện pháp kinh tế làm đòn bẩy tạo nên hiệu quả làm việc cao và hạn chế thấp những rủi ro tín dụng từ cơn người Ngân hàng cũng cần thực hiện cơ chế đãi ngộ hợp lý nhằm thu hút nhân lực Bộ phận hành chính - nhân sự cần quan tâm, theo dõi phát hiện ra điểm mạnh, yếu của từng nhân viên để có kế hoạch luân chuyển, sắp xếp công việc cho phù hợp, 85 giúp nhân viên phát huy cao nhất sở trường, trình độ của mình 3.2.3 Về nghiệp vụ chuyên môn 3.2.3.1 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, lưu trữ và xử lý thông tin khách hàng Có được những thông tin tốt sẽ giúp việc đưa ra quyết định giảm thiểu được tối đa rủi ro có thể xảy ra, vì vậy cần phải thực hiện hiệu quả việc thu thập và xử lý thông tin bởi nhiều mặt khác nhau như : - Thu thập thông tin về doanh nghiệp: Đây là công tác vô cùng quan trọng trong hoạt động tín dụng, ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định cho vay Hiện nay việc thu thập thông tin thường qua báo cáo của doanh nghiệp mà hầu hết những báo cáo này chưa được kiểm toán, vì vậy công tác thu thập thông tin khách hàng cần được thực hiện nghiêm túc, không đối phó Khuyến khích khách hàng thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính bằng cách có thể lấy việc khách hàng có báo cáo tài chính đã được kiểm toán làm điểm cộng khi xét duyệt cho vay Ngoài ra phải thu thập từ nhiều kênh khác nhau như: thông tin từ các đối tác của khách hàng, từ những ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ các cơ quan quản lý, từ CIC, báo chí, phương tiện truyền thông - Thu thập thông tin về thị trường: Bên cạnh thông tin về doanh nghiệp, việc khai thác thông tin về thị trường cũng đóng vai trò quan trọng Cán bộ tín dụng cần khai thác thông tin mang tính chất thị trường về sản phẩm kinh doanh của khách hàng, thông tin về số lượng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh cùng loại sản phẩm trong cùng một khu vực thị trường, kể cả các doanh nghiệp sắp được thành lập, dự đoán tình hình cung cầu, giá sản phẩm, rủi ro liên quan đến sản phẩm, môi trường kinh doanh, khả năng cạnh tranh, phát triển, tính thanh khoản của tài sản bảo đảm, thông tin về giá cả, dự báo thị trường trong nước và quốc tế, quy hoạch, kế hoạch đầu tư, định hướng phát triển của các bộ ngành… - Phân tích, xử lý thông tin: Sau khi thu thập thông tin từ các nguồn khác nhau, cán bộ phải sàng lọc nguồn thông tin thu thập, xem xét tính sát thực và mức độ tin cậy của thông tin, phải xem xét các số liệu này cả về giá trị tương đối và tuyệt 86 đối Phân tích báo cáo tài chính theo cả chiều dọc lẫn chiều ngang Theo chiều ngang cho thấy sự biến động theo thời gian, thấy được sự tăng trưởng của doanh nghiệp Còn phân tích theo chiều dọc cho thấy sự hợp lý trong cơ cấu các khoản mục để từ đó xem xét khả năng, năng lực của doanh nghiệp để thấy được điểm mạnh, yếu của doanh nghiệp nhằm đánh giá chính xác khách hàng vay, trên cơ sở đó đưa ra quyết định đề xuất cho vay hay từ chối, điều kiện kèm theo để hạn chế rủi ro có thể xảy ra Khi phân tích không nên tính toán toàn bộ các chỉ tiêu vì điều này là không cần thiết bởi có rất nhiều chỉ tiêu đánh giá và những chỉ tiêu này có tính chất chung cho mọi doanh nghiệp Tuỳ theo lại hình doanh nghiệp mà ngân hàng chọn ra một số chỉ tiêu cơ bản, phản ánh được rõ nét tình hình hoạt động của doanh nghiệp Khi thẩm định dự án xin vay phải đoán được những rủi ro có thể xảy ra, xem xét tính khả thi của dự án không chỉ dưới góc độ tài chính mà còn cả những ảnh hưởng tới môi trường, xã hội 3.2.3.2 Thực hiện nghiêm quy trình tín dụng Quy trình cấp tín dụng là những quy định nội bộ của Ngân hàng về trình tự các bước nghiệp vụ trong một quá trình cấp tín dụng cho khách hàng, từ khi nhận hồ sơ tín dụng cho đến khi quyết định cho vay, thu nợ Một quy trình cho vay hợp lý sẽ giúp công tác quản lý hoạt động cho vay được thống nhất, khoa học, đồng thời nâng cao trách nhiệm của từng khâu Hiện tại Chi nhánh đang áp dụng quy trình tín dụng theo quy định của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, nhưng trong quá trình thực hiện quy trình còn chưa thực sự đầy đủ, bỏ qua nhiều bước quan trọng Để hoạt động quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả, hạn chế rủi ro tín dụng thì phải nghiêm túc thực hiện đầy đủ các bước của quy trình, thực hiện đúng chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận, đặc biệt chú ý trong công tác thẩm định, giám sát khách hàng vay và thu nợ Giải pháp này được coi là thường trực trong hoạt động tín dụng, không thể vì lý do cạnh tranh, thu hút khách hàng vay vì mục tiêu tăng trưởng tín dụng mà coi nhẹ hay bỏ qua bất cứ một 87 khâu nào trong quy trình tín dụng CBTD và cán bộ thẩm định tài sản phải cùng song hành trong quá trình thẩm định nhưng đối với bộ phận thẩm định tài sản phải nghiêm túc thực hiện định giá chính xác, không vì nể nang CBTD hoặc theo ý lãnh đạo mà định giá tài sản vượt khung cho phép Khi họp Hội đồng tín dụng, từng thành viên nên ghi ý kiến nhận xét riêng của mình vào biên bản họp Hội đồng tín dụng về khách hàng chứ không nói chung chung cùng với các thành viên khác rồi thống nhất cho vay Khi Hội đồng tín dụng vắng từ 2 người trở lên trong cuộc họp thì bắt buộc phải dừng lại để họp vào dịp khác, tránh tình trạng thống nhất qua điện thoại hoặc ghi là vắng mặt (có lý do) Tuyệt đối thực hiện cho vay theo mức phán quyết của Chi nhánh đã được Tổng Giám đốc giao trong từng thời kỳ đối với cho vay, bảo lãnh đối với một khách hàng và nhóm khách hàng liên quan, nếu khách hàng vay vượt quyền phán quyết thì phải trình Hội sở khi có sự chấp thuận mới được giải ngân (kể cả số tiền vượt quyền phán quyết nhỏ) Tránh tình trạng vì sợ chờ Hội sở duyệt lâu hoặc thiếu sót một số hồ sơ mà tách hồ sơ vay thành các món nhỏ hơn để cho vay Đối với các phòng giao dịch cũng vậy, phải thực hiện theo đúng mức phán quyết mà Giám đốc Chi nhánh giao 3.2.3.3 Các vấn đề cần xem xét trước khi cho vay a Xem xét kỹ vốn tự có của khách hàng tham gia vào phương án xin vay là bao nhiêu và được hình thành từ nguồn nào Để hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh do việc khách hàng không có hoặc chỉ có một số lượng nhỏ vốn tự có mà sử dụng vốn vay của ngân hàng là chủ yếu cho phương án sản xuất kinh doanh, trong quá trình phân tích thẩm định, cán bộ tín dụng phải xem xét kỹ lưỡng tính xác thực của phần vốn tự có của khách hàng tham gia vào phương án, dự án xin vay Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn cụ thể của số vốn tự có này là vì đây là vấn đề quan trọng ảnh hưởng đến việc thực hiện phương án, dự án Theo quy định của NHHT thì khách hàng phải có vốn tự có từ 30% trở lên 88 b Phân tích tình hình tài chính của khách hàng Vấn đề phân tích, đánh giá năng lực tài chính, khả năng sản xuất kinh doanh của khách hàng là đặc biệt quan trọng để quyết định chất lượng vốn tín dụng Quá trình này phải đánh giá được các phương diện: rủi ro do ngành, rủi ro do kinh doanh và nên được thực hiện dựa trên các căn cứ sau: - Từ báo cáo tài chính của doanh nghiệp để xác định khả năng sinh lời, cơ cấu vốn và điều quan tâm nhất là tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu - Từ các chi tiêu tài chính trọng yếu: vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, điểm hòa vốn, lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu, khả năng trả tiền lãi, dòng tiền và các nhân tố ảnh hưởng tới dòng tiền, yếu tố định tính và những yếu tố làm thay đổi lợi nhuận hay tỷ suất lợi nhuận c Đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng Khả năng trả nợ của khách hàng thường phụ thuộc vào các nguồn thu trong tương lai khi hợp đồng tín dụng chuẩn bị đến hạn thanh toán, có thể nói các nguồn thu này là kết quả của hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn trong từng chu kỳ Những con số dự tính về nguồn thu trong phương án kinh doanh cũng được xem xét trong mối quan hệ với các cam kết khác mà người đi vay phải thực hiện trả nợ Đặc biệt khi đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn, ngân hàng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính, tức là khả năng sinh lời của phương án xin vay và các nguồn thu khác mà khách hàng cam kết để trả nợ khi nguồn trả nợ chính thức gặp sự cố, đồng thời xem xét kèm theo những rủi ro tiềm tàng có thể nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay và thu hồi nợ hợp lý Có thể nói trong bất kỳ trường hợp nào thì nguồn vồn tự có phải được coi là nguồn vốn lý tưởng để trả nợ Ngân hàng phải tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản để đảm bảo trực tiếp hoặc của bên thứ ba bảo lãnh vì khi đã xử lý các mối quan hệ thế chấp thì thường xuất hiện rủi ro, mặt khác đây là quá trình xử lý lâu dài, tốn kém nhiều thời gian, thiệt thòi luôn nghiêng về phía khách hàng 89 Bên cạnh các phương án trả nợ dự kiến do doanh nghiệp đưa ra thì ngân hàng cũng cần yêu cầu doanh nghiệp lập ra một phương án dự phòng trả nợ vay cho ngân hàng trong trường hợp nguồn vốn vay được sử dụng không mang lại hiệu quả Ngân hàng nên yêu cầu các doanh nghiệp phải có số liệu báo cáo hàng tháng, hàng quý về tình hình hoạt động kinh doanh của phương án kinh doanh sử dụng nguồn vốn vay của ngân hàng trong thời hạn đang vay vốn nhằm phát hiện những thay đổi có chiều hướng xấu của doanh nghiệp để có biện pháp xử lý kịp thời d Thẩm đinh tài sản đảm bảo khoản vay Tài sản bảo đảm là biện pháp cuối cùng để giảm thiểu thiệt hại mất vốn cho ngân hàng nên không chỉ Ngân hàng hợp tác và các TCTD nói chung đều rất coi trọng yếu tố này Từ thực tế trên, để nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay thì Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh cần phải thực hiện các giải pháp sau: - Nâng cao năng lực thẩm định tài sản và tăng cường kiểm tra giám sát tài sản đảm bảo - Thực hiện các biện pháp bổ sung, thay thế tài sản kịp thời khi khách hàng có dấu hiệu rủi ro tăng 3.2.3.4 Các vấn đề cần xem xét sau khi cho vay - Việc xuống cơ sở kiểm tra định kỳ đối với tất cả các khoản cho vay, đối với những khoản vay lớn Ngân hàng cần tiến hành kiểm tra theo chu kỳ 30, 60 hay 90 ngày, đồng thời cũng tiến hành kiểm tra bất thường Cán bộ tín dụng nên tận dụng triệt để những lần gặp gỡ chủ doanh nghiệp khi họ đến ngân hàng trả lãi, khi đến thăm trực tiếp và cũng có thể thu thập thông tin từ những người biết đến doanh nghiệp như bạn hàng có quan hệ mua bán với doanh nghiệp chính quyền địa phương, cục thuế trong đó đến thăm trực tiếp nơi sản xuất kinh doanh sau khi doanh nghiệp hoàn tất việc thực thi dự án vay vốn tuy là công việc buồn tẻ, mất 90 nhiều thời gian nhưng hết sức cần thiết bởi nó giúp cho cán bộ tín dụng biết được tinh thần trách nhiệm của chủ doanh nghiệp đối với nợ vay ngân hàng qua việc họ có lảng tránh gặp gỡ, có nhiệt tình trao đổi với cán bộ tín dụng những vấn đề liên quan món vay, có sao nhãng việc trả nợ hay không? - Ngân hàng phải quản lý được nguồn doanh thu của khách hàng Đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp như mức độ luân chuyển tiền mặt có đáp ứng cho hoạt động sản xuất kinh doanh và trả nợ đến hạn không? Nợ phải thu nhiều hay ít, dễ hay khó thu, có quá phụ thuộc vào một con nợ hay không; Sức cạnh tranh của hàng hoá như thế nào; Có phải hạ giá bán một cách không bình thường không? … Trong hợp đồng tín dụng, ngân hàng nên thỏa thuận với khách hàng việc chuyển doanh thu và sử dụng các dịch vụ tại NHHT, qua đó vừa kiểm soát được nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu được Hạn chế tối đa việc giải ngân bằng tiền mặt nhằm tránh việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích - Hàng quý hoặc 6 tháng một nên có sự kiểm tra chéo hồ sơ tín dụng, kiểm tra thực tế khách hàng vay giữa các phòng ban trong Chi nhánh với nhau và có sự so sánh kết quả kiểm tra với phòng kiểm tra nội bộ Công tác kiểm tra và chấm điểm, xếp hạng khách hàng phải được thực hiện nghiêm túc và đúng thời hạn đã quy định - Trong trường hợp khách hàng xin cơ cấu lại nợ thì việc cơ cấu phải thực hiện trên cơ sở đánh giá đúng khả năng trả nợ, tránh việc cơ cấu chỉ để che giấu tạm thời nợ quá hạn - Hàng tháng cán bộ tín dụng tiến hành phân tích tình hình nợ quá hạn của khách hàng do mình phụ trách, báo cáo lãnh đạo để để có biện pháp xử lý cụ thể và kịp thời Lãnh đạo phòng cũng nên tham gia vào việc theo dõi các khoản nợ sắp đến hạn để nhắc nhở cán bộ tín dụng đôn đốc khách hàng trả nợ đúng kỳ, tránh tình trạng phát sinh nợ quá hạn do không thông báo kịp thời Các thông tin trên đây phải được cán bộ tín dụng thường xuyên cập nhật dưới dạng báo cáo hoặc biên bản làm việc kèm trong hồ sơ vay vốn 3.2.3.5 Giải pháp trong công tác xử lý khoản vay có vấn đề 91 Việc xử lý khoản vay có vấn đề được dựa trên nguyên tắc cơ bản là tận dụng hết lượng tiền mặt sẵn có, buộc doanh nghiệp bán sản phẩm hay cung cấp dịch vụ ở mức giá hợp lý để tạo ra nhu cầu có khả năng thanh toán bằng tiền mặt; cần tận dụng hết tài sản có của doanh nghiệp, tìm cách chuyển hoá nhanh tất cả các loại tài sản đó thành tiền mặt tạo nguồn trả nợ ngân hàng Xem xét các yếu tố liên quan đến tiền mặt của doanh nghiệp để đưa ra hướng xử lý thoả đáng Khi hoạt động sản xuất kinh doanh chính thất bại và chủ doanh nghiệp không còn nguồn thu nhập nào khác thì trước hết ngân hàng tiến hành ngay các biện pháp cần thiết : - Nếu doanh nghiệp vẫn tiếp tục duy trì hoạt động trong một thời gian có thể dự đoán thì doanh nghiệp phải trả nợ theo lịch trình dựa trên nguồn thu nhập do hoạt động này tạo ra, tạm thời chưa xử lý tài sản bảo đảm nhằm tránh quy trình thu nợ mất nhiều thời gian, tốn kém - Trường hợp doanh nghiệp bị lỗ lớn không thể tiếp tục duy trì hoạt động và cam kết xử lý tài sản để trả nợ thì ngân hàng có thể cho phép doanh nghiệp sử dụng số tiền sau khi bán tài sản để trả nợ trong một thời gian chấp nhận được Việc này nhằm hạn chế sự thiệt hại cho doanh nghiệp do phải bán ngay tài sản ở mức giá quá thấp và không trả được nợ cho ngân hàng - Trường hợp doanh nghiệp không thực hiện nghiêm túc cam kết của mình, vi phạm nghiêm trọng hợp đồng tín dụng thì ngân hàng áp dụng biện pháp kiên quyết thu hồi nợ, kể cả đưa hồ sơ ra cơ quan pháp luật, cơ quan chức năng xử lý 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với cơ quan Nhà nước - Cần ban hành chế độ kiểm toán bắt buộc đối với tất cả các doanh nghiệp và cơ quan kiểm toán phải chịu trách nhiệm về độ chính xác, tính minh bạch của việc kiểm toán, giúp phản ánh trung thực tình hình tài chính của doanh nghiệp Từ đó giúp ngân hàng có cơ sở đánh giá đúng về khả năng tài chính của doanh nghiệp để có những quyết định đầu tư đúng đắn, hạn chế rủi ro - Các cơ quan chức năng có thẩm quyền cần tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng 92 thu hồi nợ, nếu có xảy ra tranh chấp thì sử dụng luật dân sự, không nên hình sự hoá các quan hệ tín dụng Hoàn thiện hệ thống pháp luật kinh tế tạo ra hành lang pháp lý hỗ trợ cho hoạt động Ngân hàng vừa là nhiệm vụ cấp bách vừa là nhiệm vụ thường xuyên và lâu dài, là điều kiện để hoạt động kinh doanh ngân hàng diễn ra thuận lợi - Cần cải tiến công nghệ để quản lý quyền sử dụng đất một cách khoa học hơn theo tọa độ GPS (hiện mới thí điểm một số huyện trong tỉnh), các giao dịch bảo đảm về đất đai cần được quản lý trên mạng theo từng khu vực để cho các tổ chức tín dụng có thể khai thác thông tin nhanh chóng và chính xác (có thể tính phí để duy trì hoạt động), các thông tin về cấp mới hoặc báo mất giấy chứng nhận quyền sử dụng đất của người dân cần phải thông báo kịp thời cho các tổ chức tín dụng trên địa bàn hoặc đưa trực tiếp lên trang mạng nội bộ của địa phương 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, kiểm soát của Ngân hàng Nhà nước Thanh tra Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng thanh tra bằng cách nắm bắt kịp thời các nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng hiện đại, áp dụng các công nghệ mới nhằm giám sát liên tục hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng Thương mại dưới hai hình thức là thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa Đây là một trong những biện pháp ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng - Ban hành các quy định thiết lập quỹ bù đắp rủi ro để các tổ chức tín dụng có các cơ sở giải quyết các khoản rủi ro quá hạn - Cần nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng, đảm bảo cung cấp thông tin nhanh chòng, chính xác và đầy đủ - Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện các quy chế, quy định và môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần rà soát lại các văn bản chồng chéo, thiếu đồng bộ, không còn phù hợp với thực tế để hệ thống văn bản của ngành mang tính pháp lý cao, tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng có hiệu quả và chất lượng cao hơn 3.3.3 Đối với Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 93 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam là đầu não, chỉ đạo và quản lý hoạt động của các chi nhánh, trong đó có NH HTX - Chi nhánh Thanh Hóa Chính vì vậy sự hỗ trợ, tư vấn của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam sẽ tạo điều kiện cho chi nhánh Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam-Chi nhánh Thanh Hóa hoạt động hiệu quả, góp phần làm vững mạnh cả hệ thống Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam trên toàn quốc Muốn thế ngân hàng cần phải: - Chủ động xây dựng hệ thống thông tin, các chỉ số giúp cảnh báo trước về các nguy cơ có rủi ro cao cần phòng tránh, như xác định được những lĩnh vực, những ngành có tiềm ẩn rủi ro cao - Đa dạng hoá danh mục đầu tư, đa dạng hoá khách hàng, không tập trung cho vay một loại khách hàng, ngành hàng hay lĩnh vực nào đó mà cần mở rộng đối tượng cho vay nhằm giảm thiểu và phân tán rủi ro - Phòng pháp chế NHHT xã Việt Nam cần chủ động hơn nữa trong quá trình thiết lập các quy chế hoạt động cũng như tạo một khung chuẩn trong các Hợp đồng thế chấp cũng như hợp đồng tín dụng phù hợp với các quy định hiện hành của pháp luật và của Ngân hảng Nhà nước Hiện tại các mẫu hợp đồng thường để ngõ một phần cho các Chi nhánh chủ động thêm bớt phù hợp với địa phương, điều này đôi khi sẽ dẫn đến rủi ro cao nếu như các Chi nhánh thiếu thời gian cập nhật các quy định của pháp luật và của luật Ngân hàng Mặt khác các căn cứ để lập hợp đồng thế chấp nhiều khi đã không còn hiệu lực nhưng NHHT xã Việt Nam vẫn không có thông báo thay đổi để chỉnh sửa trên hợp đồng Cần thường xuyên tham dự cũng như nắm bắt thông tin các vụ án tranh chấp, kiện tụng giữa ngân hàng với khách hàng để từ đó tổng hợp và cảnh báo đến các Chi nhánh trong hệ thống - Cần đổi mới công nghệ trong hoạt động, trang bị thêm hệ thống phần mềm duyệt tín dụng tập trung, từ đó có thể giám sát, lưu trữ các hoạt động tín dụng của từng chi nhánh, từng cán bộ tín dụng Mẫu hợp đồng thế chấp cũng như hợp đồng tín dụng, bộ hồ sơ đề nghị giải ngân cần trực tiếp in từ phần mềm không nên để tự lập và in trên bản word hoặc bản excel nhằm tránh sai sót (hiện nay hầu như các ngân hàng lớn đã áp dụng) 94 - Cần thường xuyên tổ chức các lớp kiểm tra nghiệp vụ đối với cán bộ tín dụng trên phần mềm trực tuyến để đánh giá chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng từng chi nhánh để có các giải pháp quy chế áp dụng phù hợp (các ngân hàng cổ phần thường xuyên áp dụng) - Hiện tại do các Chi nhánh trong hệ thống Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam phát triển không đồng đều, nhiều Chi nhánh phát triển chậm Chi nhánh Thanh Hóa đứng đầu hệ thống về tăng trưởng dư nợ cho vay trong khi Chi nhánh xếp thứ hai có dư nợ cũng chỉ bằng 1/2 chi nhánh Thanh Hóa, đều này cần thiết đề nghị NHHT xã Việt Nam bổ sung một phòng quản lý rủi ro riêng biệt tại Chi nhánh Thanh Hóa, tiến tới những Chi nhánh nào có số dư nợ cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân (cho vay ngoài hệ thống) từ 1000 tỷ trở cũng nên thành lập riêng một phòng quản lý rủi ro Khi có phòng quản lý rủi ro, những khoản vay từ 500 triệu đồng trở lên buộc phải có đánh giá và quyết định về mức độ rủi ro của khoản vay mới được cho vay - Cần mở các lớp tập huấn thường xuyên cho bộ phận tín dụng cũng như bộ phận quản lý, quản trị rủi ro tín dụng Mỗi lần tập huấn nên tập huấn theo từng chuyên đề riêng biệt và có các dẫn chứng cụ thể như: đối với công tác thẩm định tài sản, lập hợp đồng thế chấp, hợp đồng tín dụng như thế nào để đảm bảo có lợi cho ngân hàng và không bị bác bỏ một số điều khoản khi ra tòa Kết luận chương 3 Từ cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay DNVVN của chương 1, thực trạng ở chương 2, chương 3 đã đưa ra những giải pháp và kiến nghị nhằm thực hiện quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DNVVN tại NH HTX – CN Thanh Hóa Đồng thời cũng đưa ra một số kiến nghị với các cơ quan quản lý Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam nhằm mục tiêu quản lý rủi ro trong cho vay DNVVN một cách có hiệu quả 95 KẾT LUẬN Doanh nghiệp vừa và nhỏ hiện nay đang là hạt nhân của nền kinh tế Tại tỉnh Thanh Hóa, các DNVVN phát triển nhanh chóng cả về số lượng và chất lượng, góp phần thúc đẩy nền kinh tế, giải quyết các vấn đề xã hội Đối với hệ thống ngân hàng nói chung và Ngân hàng HTX Việt Nam – CN Thanh Hóa nói riêng, DNVVN là một trong những đối tượng khách hàng quan trọng Tuy nhiên, cho vay DNVVN cũng không tránh khỏi những rủi ro Đến nay việc giải quyết hậu quả của rủi ro tín dụng đó đã và vẫn đang là bài toán khó cho các cơ quan chức năng và hệ thống ngân hàng Dựa trên những cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay DNVVN, luận văn đi sâu nghiên cứu thực trạng và nguyên nhân rủi ro cũng như công tác quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay DNVVN tại NH HTX – CN Thanh Hóa và chỉ ra những mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả đã đưa ra những giải pháp cụ thể để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay DNVVN trên cơ sở những quan điểm định hướng và mục tiêu trong giai đoạn phát triển sắp tới Từ những thực tế thu thập được trong quá trình học tập và nghiên cứu, cùng với sự hướng dẫn tận tình của TS Phan Anh, tôi đã mạnh dạn đưa ra những giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay DNVVN tại NH HTX - CN Thanh Hóa Tuy nhiên do những hạn chế về mặt lý thuyết và thực tiễn môi trường kinh doanh đang thay đổi nhanh chóng nên đề tài nghiên cứu không tránh khỏi những thiếu sót, rất mong nhận được sự đóng góp của Quý Thầy cô giáo, bạn bè, đồng nghiệp để luận văn được hoàn thiện hơn 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1 Hồ Diệu (chủ biên, 2001), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, Học viên Ngân hàng, NXB Thống Kê 2 Lê Trường Lâm (2012), Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro dụng tại NHTMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình, Học viện Tài chính 3 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 4 Trần Thị Quế Mai (2014), Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam, Học viện Tài chính 5 Nguyễn Thị Mùi (chủ biên, 2008), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Học viện Tài chính, NXB Tài chính 6 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – CN Thanh Hóa, Báo cáo tổng hợp năm 2014, 2015, 2016 7 Các văn bản hiện hành liên quan đến công tác tín dụng của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 8 Website Liên minh Hợp tác xã Việt Nam: www.vca.org.vn 9 Website Ngân hàng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam: www.co-opbank.vn PHỤ LỤC 01 Quy trình nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa Bộ phận nghiệp vụ tín dụng tiếp nhận và thẩm định sơ bộ hồ sơ vay vốn Trình vượt quyền phán quyết cho vay nếu có Bộ phận định giá tài sản tiếp nhận hồ sơ tài sản Bộ phận nghiệp vụ tín dụng thẩm định chi tiết hồ sơ vay vốn, khách hàng, phương án, dự án sản xuất kinh doan, chấm điểm XHTD Phản hồi thông tin định giá tài sản đảm bảo của món vay Tổng hợp kết quả thẩm định khách hàng, phương án, dự án và tài sản đảm bảo Xem xét quyết định cho vay Từ chối cho vay Thông báo và trả hồ sơ khách hàng Đồng ý cho vay, ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay, đăng ký giao dịch đảm bảo Giải ngân vốn vay Lưu trữ hồ sơ Kiểm tra sử dụng vốn vay, quản lý vốn vay PHỤ LỤC 02 THANG ĐIỂM XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NHHT THANH HÓA Tổng số điểm Từ 90 đến 100 điểm Từ 80 đến dưới 90 điểm Từ 73 đến dưới 80 điểm Mức xếp hạng Ý nghĩa AA A Đây là mức xếp hạng cao nhất khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng được xếp hạng này là đặc biệt tốt AA Khách hàng xếp hạng AA có năng lực trả nợ không kém nhiều so với khách hàng được xếp hạng cao nhất Khả năng hoàn trả nợ của khách hàng được xếp hạng này là rất tốt A Khách hàng xếp loại A có thể có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng được xếp hạng cao hơn Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn được đánh giá là tốt Từ 70 đến dưới 73 điểm Khách hàng xếp hạng BBB có các chỉ số cho thấy khách hàng hoàn toàn có khả năng hoàn trả đầy đủ các khoản nợ Tuy nhiên, các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay BBB đổi của các yếu tố bên ngoài có nhiều khả năng hơn trong việc làm suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng Từ 63 đến dưới 70 điểm BB Khách hàng xếp hạng BB ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm từ B đến D Tuy nhiên các khách hàng này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hưởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế bất lợi, các ảnh hưởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng Từ 60 đến dưới 63 điểm B Khách hàng xếp hạng B có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm BB Tuy nhiên hiện thời khách hàng vẫn có khả năng hoàn trả món vay Các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế nhiều khả năng ảnh hưởng đến khả năng hoặc thiện trí trả nợ của ... 1: Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Hợp tác xã Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Hợp tác xã Việt. .. RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Hợp tác xã 1.1.1 Khái quát Ngân hàng. .. trạng quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa 57 2.2.1 Văn pháp lý quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp