Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --- --- NGUYỄN TIẾN LÂM GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG V

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

- -

NGUYỄN TIẾN LÂM

GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

HÀ NỘI, NĂM 2014

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

  

NGUYỄN TIẾN LÂM

GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN

Chuyên ngành: Tài chính và Ngân hàng

Mã số : 60 34 20

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

NGƯờI HƯớNG DẫN KHOA HọC: TS NGUYễN HữU THủY

HÀ NỘI, NĂM 2014

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan công trình khoa học với đề tài “Giải pháp tăng cường quản lý rủi

ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Thái Nguyên” là của tôi, được xuất phát nhu cầu thực tế phát sinh trong công việc để hình thành định hướng nghiên cứu Các số liệu, kết quả trình bày trong luận văn là trung thực và chưa từng được công bố trên bất kỳ một công trình nghiên cứu nào trước đây

Hà Nội - Năm 2014 Người cam đoan

Nguyễn Tiến Lâm

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i

DANH MỤC CÁC BẢNG ii

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ iii

DANH MỤC SƠ ĐỒ iii

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA 4

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng thương mại 4

1.1.1 Khái quát về doanh nghiệp vừa và nhỏ 4

1.1.2 Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng thương mại 6

1.2.Rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng Thương mại 9 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ 9

1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 9

1.2.3 Hậu quả của rủi ro tín dụng 12

1.3 Quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng thương mại 15

1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ 15

1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ 15

1.3.3 Chỉ tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thương mại 26

1.3.4 Kinh nghiệm quốc tế trong đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng 28 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 30

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG

THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 31

2.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 31

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 31

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 31

2.1.3 Một số kết quả đạt được của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 34

2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 44

2.2.1 Thực trạng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ 44

2.2.2 Thực trạng hoạt rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Công thương Thái Nguyên 49

2.2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Công thương Thái Nguyên 54

2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 64

2.3.1 Những kết quả đạt được 64

2.3.2 Một số hạn chế 66

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 70

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 71

3.1 Định hướng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 71

3.1.1 Định hướng phát triển chung của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 71

3.1.2 Định hướng mở rộng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại

Vietinbank Thái Nguyên 72

3.2 Giải pháp tăng cường quản lí rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 72

3.2.1 Xây dựng mô hình quản lý tín dụng mới 72

3.2.2 Hoàn thiện quy trình cho vay, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 74

3.2.3 Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng 75

3.2.4 Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra kiểm toán nội bộ 76

3.2.5 Quản lý, giám sát chặt chẽ quá trình trước và sau giải ngân 77

3.2.6 Tăng cường quản lý tài sản đảm bảo 79

3.2.7 Xây dựng đội ngũ cán bộ tín dụng hiệu quả, chuyên nghiệp đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ 80

3.2.8 Giải pháp xử lý tín dụng 81

3.3.Kiến nghị 82

3.3.1.Kiến nghị đối với Nhà nước 82

3.3.2.Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 83

3.3.3.Kiến nghị với ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 84

3.3.4.Kiến nghị với các cơ quan quản lý nhà nước khác có liên quan 84

KẾT LUẬN 86

TÀI LIỆU THAM KHẢO 87

i

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

STT Từ viết tắt Nguyên nghĩa

1 ATM Máy rút tiền tự động

ii

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1 Bảng phân chia quy mô doanh nghiệp 4 Bảng 2.2- Tình hình huy động vốn của Vietinbank Thái Nguyên 35 Bảng 2.3- Kết quả thu phí dịch vụ tại Vietinbank Thái Nguyên giai đoạn 2011 - 2013 38 Bảng 2.4- Tình hình dư nợ cho vay tại Vietinbank Thái Nguyên 40 Bảng 2.5 Kết quả hoạt động kinh doanh Vietinbank Thái Nguyên giai đoạn 2011-2013 43 Bảng 2.6 Tỷ trọng dư nợ cho vay DNVVN của Vietinbank Thái Nguyên 45 Bảng 2.7 Cơ cấu tín dụng DNVVN tại Vietinbank Thái Nguyên theo loại hình doanh nghiệp 46 Bảng 2.8 Cơ cấu tín dụng DNVVN tại Vietinbank Thái Nguyên theo ngành kinh tế 47 Bảng 2.9 Cơ cấu dư nợ cho vay DNVVN tại Vietinbank Thái Nguyên theo tài sản bảo đảm 48 Bảng 2.10 Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại Vietinbank Thái Nguyên giai đoạn 2011-2013 49 Bảng 2.11 Tình hình trích lập dự phòng tại Vietinbank Thái Nguyên 52 Bảng 2.12: Thang xếp hạng khách hàng doang nghiệp tại Vietinbank Thái Nguyên 56 Bảng 2.13 Bảng mức cấp tín dụng tối đa với tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất 61

iii

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 2.1: Huy động vốn theo kỳ hạn tại Vietinbank Thái Nguyên giai đoạn 2012- 2013 36 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ tại Vietinbank theo thời gian cho vay 41 Biểu 2.3: Dư nợ tín dụng tại Vietinbank Thái Nguyên theo loại khách hàng 46 Biểu 2.4 Tỷ trọng cho vay DNVVN tại Vietinbank Thái Nguyên theo ngành kinh

kế năm 2013 48 Biểu đồ 2.5 So sánh tỷ lệ nợ xấu giữa Vietinbank Thái Nguyên với hệ thống NHCT năm 2013 50 Biểu đồ 2.6 So sánh tỷ lệ nợ xấu giữa Vietinbank Thái Nguyên và một số chi nhánh Ngân hàng trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên năm 2013 51

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Sơ đồ 2.1- Mô hình tổ chức của Vietinbank Thái Nguyên 33

1

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động tín dụng đã và đang là một trong những hoạt động kinh doanh chính đem lại nguồn thu chủ yếu cho các Ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên nói riêng Cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh vực

có rủi ro lớn nhất Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thường rất lớn: làm tăng chi phí của ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm hoặc mất đi cùng với sự thất thoát vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính và cuối cùng làm tổn hại đến uy tín và

vị thế của ngân hàng

Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt động tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa hoặc giảm thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra Từ năm 2006, khi Việt Nam bắt đầu gia nhập WTO thì nền kinh tế phát triển khá nhanh, trong đó các doanh nghiệp vừa và nhỏ với sự năng động của mình đã đóng góp rất lớn cho sự phát triển của nền kinh tế Bởi vậy, Chính phủ cũng như các bộ ban ngành đã dành khá nhiều sự ưu đãi cho các doanh nghiệp thuộc diện này, đặc biệt là nguồn vốn vay tư từ các ngân hàng Tuy nhiên, các doanh nghiệp vừa và nhỏ do mới được thành lập quy mô còn nhỏ, do

đó rất dễ chịu ảnh hưởng của các biến động kinh tế Việt Nam và thế giới Đặc biệt,

từ năm 2008, cuộc khủng hoảng tài chinh toàn cầu đã gây ra vô vàn khó khăn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên toàn thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng

Nhận thức được rủi ro tín dụng là một vấn đề hết sức quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, do đó trong quá trình làm việc tại Phòng Quản lý rủi ro tín dụng và Đầu tư của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh

Thái Nguyên, tôi đã chọn chuyên đề :"GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ

RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN"

nhằm mục đích phân tích, đánh giá thực trạng đồng thời đề xuất những giải pháp tăng cường quản lý rủi ro đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh

2

2 Tình hình nghiên cứu đề tài

Từ trước đến nay đã có nhiều đề tài nghiên cứu về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trong các Ngân hàng Thương mại, tuy nhiên do đặc thù vùng miền đặt các chi nhánh Ngân hàng khác nhau, chiến lược, cơ cấu đầu tư tại mỗi Ngân hàng này cũng khác nhau từng thời kỳ do vậy việc quản lý rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng cũng khác nhau cụ thể như:

- Luận văn thạc Sỹ kinh tế: “ Hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại ở nước ta hiện nay”, tác giả Nguyễn Thị Thanh Nga(2008) Thái

Nguyên đề cập đến vấn đề đánh giá hiệu quả của công tác quản lý rủi ro tín dụng chung đối với các Ngân hàng thương mại và tác động của những chính sách quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động các Ngân hàng Tuy nhiên, do đặc điểm, chiến lược kinh doanh, định hướng ngành nghề, mô hình kinh tế , thế mạnh tại mỗi địa phương khác nhau do đó chính sách quản lý tín dụng cũng có phần khác nhau tại các chi nhánh Ngân hàng

- Luận văn cao học” Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng cổ phần trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên” – tác giả: Phan Trọng Nghĩa(2012) để cập đến vấn đề quản lý rủi ro tại Chi nhánh ngân hàng cổ phần, tuy nhiên tác giả mới chỉ đưa ra được các kiến nghị quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay tại các Ngân hàng cổ phần riêng lẻ tại địa bàn tỉnh Thái Nguyên mà hầu hết các Ngân hàng này mới mở chi nhánh trên địa bàn, tập trung ở các phân khúc thị trường

và khách hàng nhỏ lẻ mà chưa đánh giá được rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Nhà nước với quy mô lớn, tồn tại từ lâu trên địa bàn với chiến lược kinh doanh, tập trung vào phân khúc thị trường khác

Tại địa bàn tỉnh Thái Nguyên, các doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm 80% lượng các doanh nghiệp, doanh nghiệp lớn chiếm 7%, còn lại là doanh nghiệp siêu

vi mô; Ngành nghề kinh doanh chiếm phần lớn giá trị sản xuất công nghiệp là ngành công nghiệp khai quặng, thép… Do vậy, hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Thái Nguyên chủ yếu tập trung phần lớn nguồn vốn vào doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời tại chi nhánh Thái Nguyên rủi ro đối với hoạt động cho vay DNVVN cũng chiếm tỷ trọng lớn chinh vì vậy, đề tài này chủ yếu đánh giá rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay DNVVN và đề ra các biện pháp nhằm

quản lý rủi ro tín dụng đối với loại hình doanh nghiệp này

3

3 Mục tiêu nghiên cứu

- Phân tích, nhận xét, đánh giá về thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Công thương Thái Nguyên

- Đề xuất những giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Công thương Thái Nguyên

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa

và nhỏ của Ngân hàng

- Phạm vi nghiên cứu của chuyên đề là quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân

hàng TMCP Công thương Thái Nguyên từ năm 2011-2013

5 Phương pháp nghiên cứu

Dựa trên cơ sở phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và duy vật lịch sử Các phương pháp được sử dụng: thống kê, tổng hợp số liệu, tài liệu các loại để so sánh, phân tích, đánh giá việc quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Thái Nguyên

6 Những đóng góp của luận văn

Hệ thống hóa và làm rõ hơn một số vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp trong hệ thống ngân hàng

Đánh giá thực trạng việc quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa

và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Công thương Thái Nguyên: những vấn đề đã làm được và một số hạn chế

Đề xuất một số giải pháp để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân

hàng TMCP Công thương Thái Nguyên

7 Kết cấu của đề tài nghiên cứu

Gồm 3 chương:

Chương 1: Tổng quan về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng đối với

Doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng Thương mại

Chương 2: Thực trạng quản lí rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và

nhỏ tại Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên

Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lí rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp

vừa và nhỏ tại Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên

4

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO

TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái quát về doanh nghiệp vừa và nhỏ

1.1.1.1 Khái niệm về doanh nghiệp vừa và nhỏ

Tại Việt Nam, căn cứ theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30 tháng 06 năm 2009 về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa, DNVVN được định nghĩa như sau: Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy

mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên), cụ thể như sau:

Bảng 2.1 Bảng phân chia quy mô doanh nghiệp

I Nông, lâm

nghiệp và thủy

sản

10 người trở xuống

20 tỷ đồng trở xuống

từ trên 10 người đến

200 người

từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng

từ trên 200 người đến 300 người

II Công nghiệp

và xây dựng

10 người trở xuống

20 tỷ đồng trở xuống

từ trên 10 người đến

200 người

từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng

từ trên 200 người đến 300 người

III Thương

mại và dịch vụ

10 người trở xuống

10 tỷ đồng trở xuống

từ trên 10 người đến

50 người

từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng

từ trên 50 người đến 100 người

(Nguồn: Nghị định 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 của Chính Phủ về trợ

giúp doanh nghiệp vừa và nhỏ)

5

1.1.1.2 Đặc trưng của doanh nghiệp vừa và nhỏ

- DNVVN được thành lập với vốn đầu tư ban đầu ít nên chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thường ngắn dẫn đến khả năng thu hồi vốn nhanh, tạo điều kiện cho doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả

- DNVVN tồn tại và phát triển ở hầu hết các lĩnh vực, các thành phần kinh tế: Các DNVVN hoạt động trên tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế: thương mại, dịch vụ, công nghiệp, xây dựng, nông lâm ngư nghiệp và hoạt động dưới mọi hình thức như: Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các cơ sở kinh tế cá thể

- DNVVN năng động, linh hoạt và dễ thích nghi trước những thay đổi liên tục của thị trường hơn các doanh nghiệp lớn Do có ưu thế về quy mô vốn nhỏ,

cơ sở vật chất không lớn, mô hình quản lý đơn giản, gọn nhẹ nên DNVVN có khả năng chuyển hướng kinh doanh và chuyển hướng mặt hàng nhanh hơn Mặt khác,

do DNVVN tồn tại ở mọi thành phần kinh tế nên sản phẩm của các DNVVN đa dạng phong phú nhưng số lượng không lớn nên chỉ cần không thích ứng được với nhu cầu của thị trường, với loại hình kinh tế - xã hội này thì nó sẽ dễ dàng hơn các doanh nghiệp có quy mô vốn lớn trong việc chuyển hướng sang loại hình khác cho phù hợp với thị trường

 Hạn chế của doanh nghiệp vừa và nhỏ

- Trình độ chuyên môn và quản lý kinh doanh kém: Đây là loại hình kinh

tế còn non trẻ nên trình độ quản lý của chủ doanh nghiệp và trình độ chuyên môn của người lao động còn hạn chế Về cơ bản, đội ngũ này còn thiếu kinh nghiệm nhiều mặt, từ kỹ năng quản lý đến hiểu biết về công nghệ và thị trường Hơn nữa, quy mô nhỏ lại luôn khó khăn về vốn nên hầu hết các doanh nghiệp vừa và nhỏ không đủ kinh phí để đầu tư, nâng cao trình độ chuyên môn cho người lao động Mặt khác, lao động được sử dụng trong phần lớn các DNVVN là lao động gia đình

và thân quen Bởi vậy, họ đã không được tuyển chọn và đào tạo kỹ càng Họ làm việc theo bản năng, kinh nghiệm mà không có tính chủ động, sáng tạo Vì vậy, đại

6

bộ phận DNVVN vẫn còn xa lạ với việc xây dựng chiến lược phát triển kinh doanh lâu dài và bền vững với những mục tiêu, sứ mệnh được xác định rõ ràng Thay vào

đó, nhiều doanh nghiệp lại "lao theo" những cơ hội kinh doanh ngắn hạn, nhất thời

- Công nghệ lạc hậu: Để có thể thành công trong một nền kinh tế cạnh tranh cao độ như hiện nay, các doanh nghiệp phải thường xuyên thay đổi công nghệ, máy móc, thiết bị và phương pháp sản xuất Thế nhưng, hầu hết công nghệ đang được sử dụng trong các DNVVN Việt Nam hiện được đánh giá là lạc hậu Do ảnh hưởng của tư duy sản xuất nhỏ và một phần là do thiếu vốn, rất nhiều DNVVN đầu

tư nhỏ giọt, làm từng phần, mỗi năm mua thêm một số máy móc, thiết bị rồi vừa làm vừa cải tiến Hậu quả của cách làm đó là công nghệ được sử dụng trong các doanh nghiệp này trở thành mớ hỗn độn, chắp vá Một số doanh nghiệp do thiếu thông tin, không có kinh nghiệm lựa chọn, mua bán, chuyển giao công nghệ đã trở thành nạn nhân của các thương vụ về công nghệ.Công nghệ lạc hậu và chậm đổi mới làm hạn chế khả năng sản xuất, đa dạng hóa sản phẩm, hạn chế năng suất và sản lượng, chất lượng sản phẩm, làm tăng chi phí sản xuất, thậm chí ảnh hưởng tiêu cực đến môi trường Đồng thời làm hạn chế năng lực cạnh tranh của các DNVVN

- Thiếu thông tin: DNVVN thiếu cả thông tin về công nghệ, kỹ thuật, về

cơ chế chính sách, đến các thông tin về giá cả, thị trường, marketing Để có thể tiết kiệm chi phí, các DNVVN thường không lập phòng marketing, nghiên cứu thị trường Công tác quảng cáo, tham gia hội chợ, triển lãm… cũng ít có điều kiện tham gia vì mục đích tiết kiệm Các cơ quan chức năng cũng chưa có gì nhiều giúp đỡ loại hình doanh nghiệp này về mặt thông tin

- Hệ thống sổ sách kế toán, nội dung và phương pháp hạch toán kế toán của DNVVN thường không đầy đủ, thiếu minh bạch và chính xác

1.1.2 Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

Tín dụng là qua n hê ̣ chuyển nhượng ta ̣m thời mô ̣t lượng giá tri ̣ (dưới hình thức tiền tê ̣ hoă ̣c hiê ̣n vâ ̣t) từ người sở hữu sang người sử du ̣ng để sau mô ̣t thời gian

7

nhất đi ̣nh thu hồi về mô ̣t lượng giá tri ̣ lớn hơn giá tri ̣ ban đầu Theo đó, tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau giữa Ngân hàng và Khách hàng trong nền kinh tế trong một khoảng thời gian nhất định dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi đúng kỳ hạn

Như vậy có thể hiểu tín dụng ngân hàng đối với DNVVN là một giao dịch về tài sản giữa ngân hàng và DNVVN, trong đó ngân hàng chuyển giao tài sản cho DNVVN sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, DNVVN có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán

Hoạt động tín dụng ngân hàng đối với DNVVN ngày càng đa dạng về loại hình cho vay, đa dạng về mục đích vay và phương thức sử dụng vốn Chính sự đa dạng đó đã đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn ngày càng cao của các DNVVN song cũng dẫn đến nguy cơ rủi ro lớn hơn trong hoạt động của ngân hàng Chính vì thế, hoạt động tín dụng nói chung và đối với DNVVN nói riêng của NHTM phải dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời Các nguyên tắc đó phải tuân thủ theo đúng quy định quy chế cho vay 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của ngân hàng nhà nước và các văn bản sửa đổi bổ sung là:

Khách hàng khi vay vốn phải đảm bảo các nguyên tắc:

Khách hàng phải cam kết hoàn trả đầy đủ nợ gốc và lãi tiền vay đúng thời hạn, các điều kiện khác đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

Khách hàng chịu trách nhiệm về việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, cung cấp đầy đủ, kịp thời, trung thực, chính xác các tài liệu, thông tin liên quan đến khoản vay theo yêu cầu của Vietinbank

Ngân hàng chỉ xem xét và quyết định cấp tín dụng khi Khách hàng có đủ các điều kiện sau:

Có năng lực Pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự đầy đủ và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của Pháp luật: Pháp nhân, tổ chức kinh tế phải có các quyền, nghĩa vụ dân sự phù hợp với mục đích hoạt động, quyết định (cho phép) thành lập và đăng ký hoạt động của mình;

Kinh doanh có hiệu quả, có lãi; trong trường hợp lỗ, thì phải xác định được nguyên nhân lỗ, có phương án khả thi khắc phục lỗ bảo đảm trả nợ trong thời hạn cam kết và chỉ được cho vay có bảo đảm bằng tài sản Đối với Khách hàng vay vốn phục vụ nhu cầu đời sống, phải có nguồn thu nhập ổn định hoặc có nguồn thu khác

để trả nợ;

Không có nợ khó đòi hoặc nợ quá hạn trên 6 tháng tại VIETINBANK và các

Tổ chức tín dụng khác

Có Dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu

quả hoặc có Dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi

1.1.2.2 Các hình thức cấp tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân

hàng thương mại

Cùng với sự phát triển của các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường, các hình thức tín dụng của ngân hàng cũng ngày càng trở nên phong phú và đa dạng, đáp ứng các nhu cầu khác nhau về vốn Đối với DNNVV, ngân hàng thường có các hình thức tín dụng cơ bản được phân loại như sau:

Các phương thức cho vay

1 Cho vay từng lần

2 Cho vay theo Hạn mức tín dụng

3 Cho vay theo Dự án đầu tư

9

4 Cho vay trả góp

5 Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

6 Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

7 Cho vay theo hạn mức thấu chi

8 Các phương thức cho vay khác

1.2 Rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng Thương mại

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN Việt Nam: “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.”

Hiểu một cách đơn giản, rủi ro tín dụng đối với DNVVN là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng do DNVVN không trả, không trả đầy

đủ hay không trả đúng hạn nợ gốc và lãi vay

1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

1.2.2.1 Nguyên nhân thuộc về chủ quan người vay

Trong hoạt động tín dụng rất nhiều người vay sẵn sàng chấp nhận mạo hiểm với kì vọng thu được lợi nhuận cao Trong khi Ngân hàng luôn thận trọng với những khoản cho vay của mình do vậy để đạt được mục đích nhiều khách hàng đã tìm mọi thủ đoạn ứng phó với Ngân hàng như cung cấp thông tin sai, mua chuộc Bên cạnh đó có thể người vay không tính toán kỹ lưỡng hoặc không có khả năng phân tích kỹ lưỡng những khó khăn có thể xảy ra hoặc không có những khả năng thích ứng với những khó khăn trong kinh doanh Cũng có nhiều trường hợp khách hàng kinh doanh có hiệu quả những lại cố tình không trả nợ

1.2.2.2 Nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng

Có nhiều yếu tố gây ra rủi ro tín dụng mà nguyên nhân thuộc về ngân hàng,

có thể kể ở đây một số nguyên nhân như sau:

10

- Chiến lược kinh doanh của ngân hàng: Tùy theo chiến lược kinh doanh

cụ thể mà mỗi ngân hàng đưa ra các mức độ chấp nhận rủi ro khác nhau, ví dụ Ngân hàng A có thể chấp nhận một mức độ rủi ro cao hơn nhằm thu được một mức lợi nhuận kỳ vọng cao hơn hoặc một thị phần lớn hơn, trong khi đó, một Ngân hàng B chỉ chấp nhận một tỷ lệ rủi ro nhỏ mặc dù các khoản lợi nhuận kỳ vọng chỉ ở mức trung bình, song có độ an toàn cao hơn so với Ngân hàng A

- Bản chất và mức độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng: Các hoạt động ngân hàng ngày càng trở nên đa dạng và phức tạp hơn, mạng lại nhiều lợi nhuận hơn song mức độ rủi ro càng cao hơn Tùy thuộc vào mức độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng mà xác định được khả năng chấp nhận rủi ro của mình Ngân hàng tiến hành mở rộng hay đưa ra một sản phẩm tín dụng mới phải phù hợp

về mức độ tin cậy đối với khả năng trả nợ của người vay Các rủi ro trong từng sản phẩm mang tính chất đặc thù riêng biệt, do đó ngân hàng cần xác định các rủi ro thông qua bản chất của từng sản phẩm và thực hiện biện pháp hạn chế rủi ro tốt nhất theo các tiêu chuẩn cho từng loại

- Áp lực cạnh tranh trong hoạt động tín dụng: Hiện nay khi các ngân hàng đang bước vào cuộc cạnh tranh gay gắt và quyết liệt, các khoản tín dụng được chấp nhận dễ dàng hơn nhằm tăng thêm thị phần cho ngân hàng song cũng đem lại nhiều rủi ro hơn

- Mức độ tập trung của danh mục tín dụng: Mức độ tập trung trong danh mục tín dụng theo các đặc thù riêng trực tiếp ảnh hưởng đến rủi ro của danh mục tín dụng Một khoản vay mang một đặc điểm bất lợi nào đó sẽ có khả năng gây ra thất thoát trầm trọng hơn nếu ngân hàng có mức độ tập trung cao vào các khoản cho vay

có cùng các đặc điểm này Ngân hàng có thể hạn chế các rủi ro do tập trung trong danh mục tín dụng bằng cách thường xuyên đánh giá rủi ro trong từng thị trường, trong từng ngành, từng vị trí địa lí, sản phẩm và hình thức thế chấp, loại tiền tệ và hình thức đáo hạn, từ đó bảo đảm duy trì một danh mục tín dụng đa dạng

- Các hệ thống đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng chưa đạt được yêu cầu

về sự tổng hợp, chặt chẽ, thống nhất và hợp lý

11

- Do bản thân các ngân hàng khi phát sinh các khoản nợ xấu thường không phản ánh vào tài khoản và chuyển thành nợ khó đòi vì như vậy sẽ ảnh hưởng tới thành tích của ngân hàng, khiến cho bảng cân đối “không đẹp” Điều này dẫn tới việc ngân hàng tiếp tục gia hạn cho khách hàng nhiều lần, cho phép khách hàng đảo

nợ và dẫn đến việc không thực hiện thu nơ đúng theo hợp đồng tín dụng

- Hệ thống thông tin chưa đầy đủ, cập nhật và chíng xác khiến cho quá trình đánh giá rủi ro gặp rất nhiều khó khăn: Ngân hàng chưa có được thông tin đầy

đủ về toàn bộ thị trường của khách hàng hoặc Ngân hàng không có những kênh thông tin chính xác để kiểm tra về khách hàng như thông qua các ngân hàng khác, thông qua các khách hàng khác, thông qua báo chí và các cơ quan có liên quan… Ngân hàng không đánh giá được chính xác mối quan hệ đã và đang có của doanh nghiệp đối với các định chế tài chính khác, mà chủ yếu là các ngân hàng thương mại khác do các doanh nghiệp có thể vay cùng một lúc nhiều ngân hàng (doanh nghiệp đang vay cụ thể bao nhiêu, của những tổ chức nào, đã trả nợ được bao nhiêu, chưa trả nợ hoặc quá hạn bao nhiêu…)

- Xuất phát từ những cán bộ tín dụng: Cán bộ tín dụng chưa có những nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng của việc hạn chế rủi ro tín dụng Cán bộ tín dụng chưa có những đánh giá chính xác về khách hàng và khả năng trả nợ của họ (bao gồm ngành nghề kinh doanh, mùa vụ, tư cách phẩm chất của khách hàng, chiến lược kinh doanh, thị phần trên thị trường trong nước và quốc tế, uy tín của doanh nghiệp) Cán bộ tín dụng chưa có những đánh giá chính xác về ngành hàng kinh doanh, tiềm năng và vị trí của ngành hàng đó trong toàn bộ nền kinh tế; xu hướng phát triển của ngành hàng đó hiện nay và trong tương lai trên thị trường trong nước, khu vực và quốc tế; các chủ trương của Nhà nước về sự phát triển của ngành hàng này trong tương lai, chứng minh bằng các con số cụ thể và các văn bản pháp luật cụ thể Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ khiến cho việc xem xết các khoản cho vay không được khách quan và đúng đắn, có thể gian lận hoặc cố tình làm sai: Làm trái quy trình tín dụng để mưu lợi cá nhân, định giá tài sản thế chấp không đúng với giá trị thực tế do có sự thông đồng với khách hàng, trực tiếp thu nợ gốc và

12

lãi những không nộp lại cho ngân hàng mà dùng cho mục đích cá nhân, lập hồ sơ giả để vay tiền cá nhân, vay hộ, nhờ người vay hộ, vay tiền ngân hàng chuyển cho công ty TNHH gia đình, tẩy xóa, sửa chữa chứng từ có giá để thế chấp vay tiền ngân hàng

1.2.2.3 Nguyên nhân bất khả kháng

Có nhiều nguyên nhân bất khả kháng có làm cho khách hàng lâm vào tình trạng khó khăn và dẫn tới không thể trả nợ cho Ngân hàng Ví dụ: Thiên tai, chiến tranh, những biến động về chính trị xã hội…

Những thay đổi này thường xuyên diễn ra có thể tạo điều kiện cho những người vay có khả năng phân tích thị trường chớp thời cơ để kinh doanh thu lợi nhuận cao, hoặc cũng có thể đưa người vay vào tình trạng không thể trả nợ Tuy nhiên có nhiều trường hợp người vay bị tổn thất xong vẫn thực hiện nghĩa vụ trả nợ Thông thường tổn thất mà người vay gặp phải càng cao thì khả năng trả nợ của họ

càng thấp

1.2.3 Hậu quả của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng xảy ra trước hết sẽ gây hậu quả đối với các chủ thể tham gia trực tiếp vào quan hệ tín dụng là ngân hàng và khách hàng, sau đó là gây hậu quả đối với nền kinh tế

1.2.3.1 Đối với ngân hàng thương mại

Làm ảnh hưởng xấu đến khả năng thanh toán: Nếu rủi ro tín dụng xảy ra,

ngân hàng có thể không thu hồi được nợ đúng hạn trong khi đó các khoản huy động vẫn phải thanh toán đúng hạn Sự thiếu hụt nguồn vốn tạm thời do rủi ro tín dụng xảy ra sẽ ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng Đặc biệt nếu uy tín của ngân hàng giảm sẽ gây khó khăn trong việc huy động vốn đồng thời khiến nhu cầu rút tiền của khách hàng tăng cao trong cùng một thời điểm, điều này sẽ gây khó khăn trong vấn đề thanh khoản của ngân hàng

Làm giảm lợi nhuận của ngân hàng: Khi có quá nhiều các khoản nợ khó

hoặc không thu hồi được sẽ làm phát sinh các khoản chi phí quản lý, chi phí giám sát, thu nợ, tăng tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản nợ quá hạn, Các chi

13

phí này còn cao hơn khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất các khoản nợ quá hạn bởi

vì thực ra đây chỉ là những khoản thu nhập ảo, thực tế ngân hàng rất khó có khả năng thu hồi đầy đủ được chúng Bên cạnh đó, sự thiếu hụt vốn tạm thời do các khoản nợ không được trả đúng cam kết dẫn đến khó khăn trong việc sử dụng nguồn vốn đầu tư hoặc luân chuyển cho vay phục vụ khách hàng khác Giải pháp tình thế lúc này là ngân hàng phải đi vay trên thị trường tiền tệ với lãi suất cao để đảm bảo

đủ nguồn thanh toán Biện pháp này chỉ giải quyết được nhu cầu vốn tạm thời của ngân hàng song ngân hàng lại phải chịu chi phí cao do lãi suất cho vay trên thị trường tiền tệ không nhỏ, kết quả là lợi nhuận của ngân hàng sẽ bị giảm sút

Có thể làm phá sản ngân hàng: Nếu rủi ro tín dụng ở mức độ nghiêm trọng,

nguy cơ phá sản của ngân hàng là rất lớn, bởi không những ngân hàng gặp khó khăn trong vấn đề thanh toán, bị tổn thất về tài chính mà còn mất uy tín đối với khách hàng Nếu ngân hàng không kịp thời ứng phó sẽ dẫn đến phản ứng dây chuyền, khách hàng cùng đến ngân hàng rút tiền trong một thời điểm, điều đó có thể dẫn đến ngân hàng bị phá sản

1.2.3.2 Đối với khách hàng

Rủi ro tín dụng xảy ra không chỉ là hậu quả nghiêm trọng đối với ngân hàng mà

nó còn tác động xấu đối với khách hàng

Đối với người gửi tiền: Khi ngân hàng không thu hồi được gốc và lãi của những

khoản đã cho vay, mà ngân hàng thường lấy các khoản huy động tiền gửi để cho vay Bên cạnh đó, rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của ngân hàng dẫn đến việc khách hàng kéo đến rút tiền ồ ạt, điều này khiến ngân hàng mất khả năng thanh toán Khi

đó khách hàng cũng phải đối mặt với rủi ro là họ gặp khó khăn trong việc thu hồi lại khoản tiền đã gửi ngân hàng

Đối với người vay tiền: Khi ngân hàng có rủi ro tín dụng ở mức độ cao ảnh

hưởng đến uy tín của ngân hàng, người gửi tiền tới ngân hàng sẽ ít đi và ngân hàng

sẽ phải trả cho họ một lãi suất cao đồng thời ngân hàng áp dụng chính sách thận

14

trọng hơn khi cho vay bằng cách thắt chặt chính sách cho vay như: áp dụng các điều khoản cho vay chặt chẽ hơn, mức lãi suất cho vay cao hơn để đủ bù đắp lãi suất từ các khoản huy động Do đó, người đi vay sẽ gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn và phải huy động vốn với lãi suất cao hơn, ảnh hưởng đến chi phí và hiệu quả kinh doanh của người vay

Đối với khách hàng gây ra rủi ro tín dụng: Là những khách hàng vay vốn

gây ra nợ xấu, nợ quá hạn sẽ bị áp dụng một mức lãi suất phạt cao hơn lãi suất cho vay thông thường, làm tăng chi phí kinh doanh của khách hàng, tăng nguy cơ không trả được nợ cho ngân hàng, và nhiều khi dẫn đến tình trạng khách hàng bị phá sản

1.2.3.3 Đối với nền kinh tế

Hoạt động của ngân hàng có tính chất xã hội hoá cao, nó liên quan đến nhiều ngành nghề NHTM được coi là trung gian tài chính quan trọng của nền kinh tế có quan hệ trực tiếp và thường xuyên với tất cả các tổ chức kinh tế và mọi thành phần kinh tế Do đó khi rủi ro tín dụng xảy ra có thể gây tổn thất lan truyền đến mọi tổ chức kinh tế và cá nhân khác

Khi ngân hàng gặp khó khăn thì việc cung cấp vốn cho doanh nghiệp, cho nền kinh tế bị ngừng trệ Do một lượng vốn lớn tồn đọng trong các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi nên ngân hàng không có đủ vốn để cho vay các dự án có hiệu quả,

mở rộng và phát triển sản xuất Trong khi đó, tiền cho vay của ngân hàng lại hoạt động không có hiệu quả mà ngân hàng không thể kiểm soát được

Đặc biệt khi ngân hàng mất khả năng thanh toán, hay bị phá sản thì người gửi tiền có nguy cơ mất tiền, họ sẽ hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng theo phản ứng dây chuyền gặp khó khăn Người vay tiền sẽ gặp khó khăn trong việc huy động vốn dẫn tới tăng chi phí huy động vốn hoặc thiếu vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh dẫn tới thua lỗ, phá sản Các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả khó có thể thanh toán nợ vay sẽ ảnh hưởng tới cả nền kinh tế cũng như với các ngân hàng khác mà doanh nghiệp đó vay vốn Như vậy, sự đổ vỡ của một ngân hàng có thể kéo theo sự sụp đổ của toàn bộ hệ

1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, trên cơ sở đó lựa chọn triển khai các biện pháp và quản lý các hoạt động tín dụng nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cho vay

Như vậy có thể hiểu: Quản lý rủi ro tín dụng đối với DNVVN là quá trình nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro đối với DNVVN, trên

cơ sở đó lựa chọn triển khai các biện pháp và quản lý các hoạt động tín dụng đối với DNVVN nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cho vay

1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

Sau khi khoản vay phát sinh và được phân loại, cán bộ tín dụng luôn phải theo dõi, giám sát khoản vay để nhận diện rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo sau:

 Thứ nhất : Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng

 Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng:

- Trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà không có sự giải thích minh bạch,

- Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu khoản vay vượt quá nhu cầu

dự kiến

- Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản đảm bảo bị giảm sút so với định giá khi cho vay Tài sản có dấu hiệu bị bán, trao đổi, mất mát không còn tồn tại

- Không trả lời hoặc trả lời quanh co các cuộc gọi của Ngân hàng; Tránh gặp Ngân hàng và thiếu hợp tác với Ngân hàng

 Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của Khách hàng:

- Có tranh chấp trong quá trình quản lý: bao gồm các mối quan hệ tranh chấp giữa hội đồng quản trị và giám đốc điều hành với các cổ đông khác, với chính quyền địa phương, nhân viên, khách hàng

- Không có khả năng hoạch định kế hoạch hoặc dự thảo ngân sách

- Thiếu nhận biết về vị trí của công ty trên thị trường hoặc vị thế của đối thủ cạnh tranh

- Có các chi phí quản lý bất hợp lý, ban giám đốc xa hoa, lẫn lộn giữa chi phí kinh doanh và tài chính cá nhân – biểu hiện như: thiết bị văn phòng quá hiện đại, phương tiện giao thông quá đắt tiền

- Thuyên chuyển cán bộ cấp cao và/hoặc những cán bộ chủ chốt thôi việc

- Các hoạt động không bình thường của các lãnh đạo như: chơi bạc nhiều, nghiện rượu hoặc ma túy, đồn đại xấu trên thị trường về hoạt động kinh doanh hoặc

về các lãnh đạo…

17

- Ban lãnh đạo thiếu kinh nghiệm

 Nhóm các dấu hiệu liên quan đến tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của Khách hàng:

- Khó khăn trong phát triển sản phẩm, dịch vụ; sản phẩm, dịch vụ tung ra thị trường không đúng lúc

- Sản phẩm của khách hàng mang tín thời vụ cao

- Mất quyền đại lý, nhà cung cấp hoặc quyền cung cấp

- Bị kiện cáo, báo chí đưa tin tiêu cực

- Về tài sản cố định: Giảm sút tài sản cố định; Có biểu hiện cắt giảm các chi phí bảo dưỡng, sửa chữa, thay thế

- Sự xuống cấp trông thấy của nơi sản xuất kinh doanh

- Giá cổ phiếu của công ty thay đổi bất lợi

- Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu nguồn vốn (chỉ tiêu vốn cổ phần trên

nợ vay), thanh khoản (chỉ tiêu thanh khoản hiện hành), hay mức độ hoạt động (ví dụ chỉ tiêu doanh thu trên hàng tồn kho)

- Chất lượng sản phẩm hoặc dịch vụ của doanh nghiệp giảm sút, hàng tồn kho tăng lên quá mức, doanh số bán giảm sút cùng các khoản công nợ gia tăng, điều

đó làm cho khả năng thanh toán giảm sút

- Khách hàng không kể ra được chính xác và đầy đủ thông tin tài chính, đặc biệt là những thông tin về những món nợ ghi trong danh mục

 Thứ hai : Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía Ngân hàng

- Sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng, ví dụ như đánh giá quá cao năng lực tài chính của khách hàng so với thực thế, đánh giá khách hàng chỉ thông qua thông tin do khách hàng cung cấp từ báo cáo tài chính, tài sản đảm bảo mà thiếu đi các thông tin thông tin về thị trường, sản phẩm, đối thủ cạnh tranh… và các thông tin nhạy cảm từ những kênh khác Bên cạnh đó, ngân hàng bỏ qua các nghi ngờ khi phân tích các dữ liệu tài chính, có dấu hiệu che đậy việc đảo nợ của khách hàng thông qua việc cấp tín dụng mới thường xuyên và liên tục cho khách hàng, che dấu nợ quá hạn thông qua điều chỉnh kỳ hạn

18

nợ và gia hạn nợ thiếu căn cứ xác thực…

- Ngân hàng cấp tín dụng dựa trên những cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm của khách

- Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nóng, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng

- Cho vay tập trung quá lớn vào một lĩnh vực, một số nhóm khách hàng

- Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn khách hàng không thuộc phân đoạn thị trường tối ưu của ngân hàng

- Chính sách tín dụng cứng nhắc hoặc lỏng lẻo để kẽ hở bị khách hàng lợi dụng

- Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, không tuân theo quy định hiện hành về phê duyệt tín dụng

- Có khuynh hướng giảm thấp lãi suất cho vay, phí dịch vụ để giữ chân khách hàng mặc dù biết rõ các khoản tín dụng sẽ cấp tiềm ẩn rủi ro cao

1.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng

 Phân loại nợ

Việc xếp hạng chất lượng cho các khoản vay được thực hiện cho tất cả các khách hàng ngay sau khi xuất hiện khoản vay để ngân hàng có điều kiện theo dõi và đánh giá cấp độ rủi ro trong từng trường hợp, từ đó phân tích và đưa ra phương án xử

lý kịp thời Phân loại nợ theo quy định nhằm đánh giá đúng tình hình tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng, phục vụ cho công tác quản lý rủi ro tín dụng Việc phân loại nợ hiện nay được thực hiện căn cứ theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN ban hành “Quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng” và căn cứ theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, cụ thể như sau:

Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì ngân hàng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu)

 Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu;

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

 Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

 Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

 Mô hình đo lường rủi ro tín dụng

20

Mô hình 6C là mô hình thường được sử dụng nhiều nhất Đây là mô hình

mang tính truyền thống, dựa vào đánh giá chủ quan của người cho vay

(1) Tư cách người vay (character) :Cán bộ tín dụng phải chắc chắn về lịch sử tín dụng của khách hàng, kinh nghiệm của các tổ chức tín dụng khác với khách hàng, mục đích khoản vay, mức độ hiệu quả trong hoạt động kinh doanh, phân loại tín dụng và mức độ tín chấp của khoản vay cũng như phẩm chất của người lãnh đạo hay tổ chức bảo lãnh nó

(2) Năng lực người vay (capacity): Phải chứng minh được năng lực hành vi

và năng lực dân sự của chủ thể đi vay và người bỏ lãnh Thu thập các hồ sơ pháp lý chứng minh năng lực pháp lý của khách hàng Mô tả quá trình hoạt động, đặc điểm của DN đến thời điểm hiện tại, bao gồm: lợi nhuận, chi phí, cơ cấu vốn sản phẩm, khách hàng chính…

(3) Thu nhập của người đi vay(cash): Xác định nguồn trả nợ của khách hàng, liệu có đảm bảo khả năng trả nợ hay không

(4) Bảo đảm tiền vay (Collateral): Là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và

là nguồn thu thứ hai có thể được sử dụng để trả nợ ngân hàng Các khoản đảm bảo tiền vay cũng cần được xác minh tình trạng đảm bảo, các điều kiện về bảo hiểm

(5) Các điều kiện (conditions) : Ngân hàng xem xét các điều kiện tuỳ theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ Các điều kiện này có thể bao gồm : Địa vị cạnh tranh của khách hàng, kết quả kinh doanh so với đối thủ khác, tình hình cạnh tranh sản phẩm, ảnh hưởng của lạm phát, các yếu tố ngoại sinh khác

(6) Kiểm soát (control) : Để có thể kiểm soát chặt chẽ hoạt động tín dụng, trước hết NHTM cần đảm bỏ yếu tố pháp lý của khoản vay này thông qua việc nắm vững các bộ luật, quy đinh, quy chế hiện hành liên quan đến khoản tín dụng được xem xét; có đầy đủ hồ sơ giấy tờ phục vụ cho công việc kiểm soát

Do tính chất khác nhau giữa các khách hàng, để chấm điểm tín dụng được chính xác, khoa học hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được xây dựng cụ thể riêng cho ba nhóm đối tượng khách hàng gồm:

+ Chỉ tiêu tài chính: Bao gồm các chỉ tiêu về khả năng thanh toán, chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động, chỉ tiêu phản ánh khả năng tự tài trợ (cân nợ), chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời (thu nhập) Các chỉ tiêu này được tính toán dựa trên các Báo cáo tài chính của Khách hàng (Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ)

+ Chỉ tiêu phi tài chính: Là những chỉ tiêu không phải là chỉ tiêu tài chính Các chỉ tiêu này được đánh giá trên các tiêu chuẩn định tính dựa vào kết quả thẩm định của cán bộ chấm điểm về khả năng trả nợ của khách hàng, về trình độ quản lý

và môi trường nội bộ khách hàng, về quan hệ với Ngân hàng, về các nhân tố ảnh hưởng đến ngành nghề kinh doanh của khách hàng, về các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của khách hàng

Trên cơ sở tổng số điểm được xác định từ bộ chỉ tiêu xếp hạng khách hàng,

tổ chức tín dụng xếp hạng rủi ro của khách hàng thành 10 hạng với mức rủi ro từ

22

thấp lên cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C và D

Sau khi phân loại khách hàng, căn cứ vào điểm, xếp hạng mà Ngân hàng có chính sách tín dụng phù hợp đối với từng khách hàng và nhóm khách hàng

- Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng

- Lãi suất và phí suất tín dụng

lệ tham gia vốn của ngân hàng cho vay so với tổng nhu cầu vốn của khách hàng cao (trên 70%); Quy trình đánh giá và xét duyệt cho vay nhanh chóng và tương đối dễ dàng Hoặc ngân hàng có thể áp dụng chính sách tín dụng thắt chặt được áp dụng trong hoàn cảnh hoạt động quản lý tín dụng kém hiệu quả hoặc nền kinh tế có dấu hiệu suy thoái, thể hiện ở những nội dung sau: Lãi suất cho vay ở mức cao; Tỷ lệ tham gia vốn của ngân hàng cho vay so với tổng nhu cầu vốn của khách hàng thấp (dưới 60%); Quy trình đánh giá và xét duyệt cho vay kỹ và chọn lọc Nhìn chung, chính sách tín dụng phù hợp là chính sách tín dụng có sự chuyển đổi linh hoạt giữa hai trạng thái mở rộng và thắt chặt, phụ thuộc vào biến động của nền kinh tế, tình hình quản lý tín dụng của ngân hàng đồng thời có liên hệ mật thiết với chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước và các chỉ tiêu kinh tế vĩ mô như lãi suất, tỷ lệ lạm

23

phát và tốc độ tăng GDP

Chính sách tín dụng là cơ sở để hình thành nên quy trình tín dụng với những hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, các bước cụ thể trong quá trình cấp tín dụng Chính sách tín dụng trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và nhân viên ngân hàng tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời

 Thứ ba: Giám sát, kiểm tra tín dụng

Kiểm soát chặt chẽ giai đoạn trước và sau khi cho vay, tránh tình trạng chỉ tập trung đánh giá khách hàng trong giai đoạn thẩm định Làm tốt khâu này sẽ có tác dụng đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích như đã thỏa thuận; Cập nhập thông tin thường xuyên về khách hàng, kể cả các khách hàng tốt; Phát hiện kịp thời các dấu hiện rủi ro và áp dụng các biện pháp xử lý thích hợp Giám sát khoản vay sau khi giải ngân là một phần cấu thành trong hệ thống quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Trong quá trình giám sát tín dụng, các giám sát viên

sẽ kiểm tra việc thường xuyên tuân thủ các điều khoản tín dụng của bên đi vay, duy trì liên lạc với bên đi vay thông qua các chuyến thăm và cuộc họp với bên đi vay cũng như theo dõi tình hình tài chính của bên đi vay, hiệu quả và việc hoàn trả các khoản vay, giá trị của khoản vay thế chấp, các dấu hiệu sớm cho thấy khả năng thanh toán kém hoặc các vấn đề bất thường có thể ảnh hưởng bất lợi đến việc hoàn trả khoản vay Cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm xem xét các đơn xin vay vốn, giám sát quá trình phê duyệt và giải ngân vốn vay Trong khoảng 15 ngày sau khi giải ngân vốn vay và hàng tháng, cần kiểm tra bên đi vay để đảm bảo việc tuân thủ các điều khoản của bên đi vay Ngoài ra, các giám sát viên tín dụng hàng tháng cũng sẽ tiến hành kiểm tra để đảm bảo các hoạt động kinh doanh và tài chính của bên đi vay diễn ra bình thường, và việc phê duyệt, giải ngân vốn vay do chi nhánh Ngân hàng cấp được thực hiện theo luật pháp Việt Nam và chính sách nội bộ của Ngân hàng Đối với các khoản vay có bảo đảm, nhân viên đánh giá tài sản thế chấp thuộc bộ phận quản lý tài sản thế chấp của Ngân hàng sẽ đánh giá lại giá trị của tài sản thế chấp theo từng quý, từng tuần hoặc từng ngày nếu dự đoán có biến động ngắn hạn

24

trong giá trị của tài sản thế chấp Nếu tài sản thế chấp bị giảm giá trị xuống thấp hơn giá trị khoản vay có bảo đảm, bên đi vay có thể sẽ được yêu cầu phải tăng thêm tài sản thế chấp.Thực hiện các báo cáo theo định kỳ về chất lượng tín dụng trong toàn

hệ thống để đánh giá công tác quản lý rủi ro, đồng thời đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng

1.3.2.4 Xử lý tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra

Một trong những yêu cầu quan trọng đặt ra trong quản lý rủi ro tín dụng là việc Ngân hàng thiết lập được một bộ máy xử lý, thu hồi các khoản tín dụng có vấn

đề, hạn chế thua lỗ Cần phân tách trách nhiệm đối với từng bộ phận chuyên trách, kiểm soát xuyên suốt từ thời điểm khởi phát khoản vay, phát hiện các dấu hiệu bất thường đến khâu quản lý, xử lý các khoản nợ quá hạn, nợ xấu đều được các bộ phận riêng biệt thực hiện

Cán bộ tín dụng là nhân tố chủ lực trong công tác thu hồi nợ có vấn đề với sự

hỗ trợ, giám sát của quản lý tín dụng Tiến trình giải quyết một khoản vay có vấn đề

là thu hồi tối đa khoản nợ đã cho vay bao gồm tiền gốc, tiền lãi và các chi phí khác liên quan Khi một khoản tín dụng trở nên có vấn đề, thì cần phải tìm ra được nguyên nhân của tín dụng có vấn đề và hợp tác cùng khách hàng để tìm ra giải pháp

để ngân hàng thu hồi vốn Tùy theo tình hình thực tế, có thể áp dụng các biện pháp sau:

 Các biện pháp xử lý theo hình thức khai thác:

Bổ sung TSĐB: Việc bổ sung TSĐB phải thực hiện khi khoản vay có biểu

hiện bất ổn, nguồn thu không rõ ràng, giá trị TSĐB có khả năng bán thấp hơn dư nợ vay Việc thực hiện bổ sung các biện pháp bảo đảm này phải được quy định thành văn bản thỏa thuận và là một phần bổ sung cho hợp đồng tín dụng hiện hành

Áp dụng các biện pháp khuyến khích trả nợ: Miễn giảm một phần lãi suất,

tính lại lãi, không tính lãi phạt… áp dụng cho các khách hàng có thiện chí trả nợ gốc

Cơ cấu nợ: Biện pháp này được áp dụng cho các khách hàng được quyết

định tiếp tục duy trì mối quan hệ tín dụng Người vay phải chứng minh được khả

25

năng hoàn trả lãi và gốc khi đến hạn sau khi được cơ cấu lại nợ thì ngân hàng mới

có thể cho cơ cấu lại Ngân hàng chỉ được phép cho cơ cấu lại nợ khi đã nghiên cứu

dự đoán kỹ:

 Khách hàng có khả năng trả nợ từ dòng tiền mặt thông thường

 Khách hàng có khả năng trả nợ từ việc bán tài sản hoặc có khả năng trả

nợ từ nguồn thu trong tương lai

Trong tất cả các trường hợp cơ cấu lại nợ, người vay phải có hồ sơ đề nghị

cơ cấu lại nợ với ngân hàng trong đó ghi rõ thời hạn cơ cấu lại, kế hoạch và biện pháp trả nợ, dự báo thu nhập, lợi nhuận và dòng tiền trả nợ, báo cáo chi tiết về tài sản nợ và tài sản có của người vay, các tài sản thế chấp được đề nghị làm tài sản bảo đảm hoặc tài sản bảo đảm bổ sung cho việc hoàn trả nợ

 Hình thức sử dụng các biện pháp thanh lý

Thu hồi nợ: Nếu cán bộ ngân hàng xác minh những lý do xin gia hạn của

khách hàng là không hợp lệ hoặc nếu gia hạn thì khách hàng vẫn không có khả năng trả được nợ thì phải chuyển sang nợ quá hạn, đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu hồi nợ

Phát mại tài sản hoặc yêu cầu bên bảo lãnh trả nợ thay cho khách hàng vay

vốn: Ngân hàng nên cố gắng thuyết phục khách hàng tự nguyện bán tài sản của

mình Nếu khách hàng không có thiện trí thì ngân hàng sẽ tiến hành bán tài sản cầm

cố thế chấp theo sự giám sát và phán quyết của cơ quan pháp luật Trường hợp khoản vay có sự bảo lãnh của Bên thứ 3, yêu cầu bên bảo lãnh trả nợ thay cho khách hàng vay vốn

Khởi kiện: Ngân hàng tiến hành khởi kiện khách hàng ra trọng tài kinh tế/ tòa

án trong trường hợp: Khoản vay khó đòi, tồn đọng mặc dù ngân hàng đã áp dụng các biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản thế chấp nhưng không đạt kết quả; Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ mặc dù ngân hàng đã thực hiện các biện pháp thu nợ thông thường nhưng không có kết quả Ngân hàng tiến hành các thủ tục khởi kiện khách hàng ra tòa để thu hồi nợ đúng trình tự tố tụng của pháp luật

26

Thực hiện khoanh nợ, xóa nợ: Trên cơ sở những văn bản quy định, hướng

dẫn của Tổng giám đốc về khoanh, xóa nợ, cán bộ ngân hàng theo dõi, rà soát điều kiện để tập hợp hồ sơ đề nghị khoanh, xóa nợ báo cáo trưởng phòng quan hệ khách hàng để trình cấp có thẩm quyền quyết định

Xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro: Về nguyên tắc, biện pháp này chỉ được áp

dụng đối với nợ xấu, sau khi ngân hàng đã áp dụng tất cả các biện pháp khắc phục

và xử lý mà vẫn không thu hồi được nợ, hoặc các khoản nợ đã phát mại hết tài sản nhưng vẫn chưa trả hết nợ, hoặc những khoản vay bị rủi ro do nguyên nhân khách quan không thể khắc phục được Việc sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp những khoản rủi ro tín dụng xảy ra là nhằm lành mạnh hóa tài chính của ngân hàng chứ không có nghĩa là xóa hoàn toàn nợ vay cho khách hàng Những khoản vay được xử

lý bằng quỹ dự phòng rủi ro sẽ được chuyển ra ngoại bảng để theo dõi tận thu và ngân hàng vẫn phải sử dụng các biện pháp khắc phục và xử lý để thu hồi nợ Việc

sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro được thực hiện theo Quyết định NHNN và văn bản sửa đổi bổ sung theo quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007

493/2005/QĐ-1.3.3 Chỉ tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa

và nhỏ của ngân hàng thương mại.

Tuy rủi ro tín dụng là khách quan, song ngân hàng phải quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất có thể xảy ra Quản lý rủi ro tín dụng đối với DNVVN của NHTM được coi là chặt chẽ, toàn diện khi các mục tiêu đặt ra trong quản lý rủi ro tín dụng đối với DNVVN được đáp ứng, như: Duy trì tỷ

lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu thấp, tăng tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng qua các năm…

Mỗi một ngân hàng đều đưa ra những chỉ tiêu định tính và định lượng để đánh giá kết quả quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng mình nhưng về cơ bản, các ngân hàng dựa trên một số chỉ tiêu như sau:

27

 Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn

Tổng dư nợ cho vay x100%

Nợ quá hạn phát sinh khi khoản vay đến hạn mà khách hàng không hoàn trả được toàn bộ hay một phần tiền gốc hay lãi vay Nợ quá hạn thường là biểu hiện yếu kém về tài chính của khách hàng và là dấu hiệu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, nợ quá hạn phát sinh là điều không thể tránh khỏi, nhưng nếu nợ quá hạn vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán của ngân hàng Mức tỷ lệ nợ quá hạn NHNN cho phép là 5%

Tỷ lệ nợ quá hạn cho biết: Cứ 100 đồng dư nợ hiện hành có bao nhiêu đồng

đã quá hạn Đây là chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng Nếu

tỷ lệ nợ quá hạn càng nhỏ chứng tỏ chất lượng tín dụng càng cao, mức độ rủi ro tín dụng càng thấp và ngược lại

 Tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu

Tổng dư nợ cho vayx100%

Tỷ lệ nợ xấu cho biết: Cứ 100 đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng nợ xấu Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn

ở mức độ rủi ro thông thường nữa mà là nguy cơ mất vốn Chỉ tiêu này càng nhỏ thì mức độ rủi ro tín dụng càng thấp

 Chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng

Chỉ tiêu này cho biết: Cứ 100 đồng lợi nhuận thì có bao nhiêu đồng là do hoạt động tín dụng mang lại Lợi nhuận do hoạt động tín dụng mang lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc mà còn có cả lãi, đảm bảo an toàn vốn vay

28

 Tỷ lệ tổn thất tín dụng cho vay

Tỷ lệ tổn thất cho vay =

Giá trị tổn thất trong kỳ Doanh số cho vay trong kỳ Chỉ tiêu này phản ánh một đồng cho vay trong kỳ thì có bao nhiêu giá trị bị tổn thất trong kỳ

1.3.4 Kinh nghiệm quốc tế trong đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng

Kinh nghiệm của Trung Quốc

Hoạt động tín dụng tại Trung Quốc cho thấy các khoản Nợ xấu của ngân hàng thương mại tại nước này thường xuất phát từ:

Thứ nhất, dư nợ tín dụng tăng quá nhanh, trong khi cho vay những lĩnh vực

ngoài thị trường truyền thống và dựa vào thế chấp, người bảo lãnh, danh tiếng – là những nguồn trả nợ thứ yếu – mà không đánh giá nguồn trả nợ chính

Thứ hai, trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng có nhiều hạn chế so với

tiêu chuẩn

Thứ ba, coi nhẹ các tiêu chuẩn an toàn tín dụng, như: cho vay với kỳ vọng

tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao (tuy nhiên tình trạng sốt và giảm giá nhà đất nghiêm trọng ở Thượng Hải gần đây đã làm cho sự kỳ vọng vô nghĩa, giá bất động sản sụt giảm, trị giá thế chấp không đủ bù đắp khoản vay, thanh khoản kém, nguy cơ không trả được nợ là rất lớn); Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao; Cho vay đảm bảo bằng chính cổ phiếu ngân hàng mình; Cơ cấu khoản vay kém hiệu quả, cho vay quá khả năng chi trả; Không văn bản hoá thoả thuận cụ thể về mục đích và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ

Thứ tƣ, giám sát sau giải ngân kém; không giám sát thoả đáng các khoản cho

vay xây dựng, như đi thực địa, tiến độ rút vốn vay, thanh tra,…Không có chứng từ địa chỉ giao dịch với khách hàng vay, hồ sơ pháp lý không đầy đủ; Không thu thập,

29

xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt kỳ hạn hiệu lực khoản vay; Không nhận biết được các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lại, chu kỳ các khoản phải trả dài ra và phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh

Nhận biết và xử lý sớm, hiệu quả các nguyên nhân trên là điều kiện quan trong nhất

để giảm thiểu rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Trung Quốc

Kinh nghiệm quản lý tín dụng của ngân hàng Citibank

Trong môi trường hoạt động ngân hàng, Citibank đã xây dựng một khung quản lý rủi ro, trong đó bao gồm các chính sách tín dụng được tuyên bố một cách rõ ràng, quy trình quản lý rủi ro, các công cụ và nguồn thông tin cần thiết để ra quyết định, về đội ngũ nhân sự có cùng một sự hiểu biết, một ngôn ngữ chung, trách nhiệm về vai trò của họ trong quy trình tín dụng Khi những yếu tố này được hội tụ một cách đầy đủ sẽ tạo ra trong ngân hàng một văn hóa tín dụng hiệu quả

Mô hình tín dụng thương mại được tiêu chuẩn hóa và phải trải qua 3 giai đoạn của quá trình xét duyệt: gặp gỡ khách hàng, thẩm định, thực hiện giao dịch Ba giai đoạn trong chính sách tín dụng chủ chốt của Citibank bao gồm: hình thành chiến lược và kế hoạch cho vay; tiến hành cho vay khách hàng; đánh giá và báo cáo thực thi Trong các giai đoạn này trách nhiệm của các bộ phận tham gia được thể hiện một cách rất cụ thể, rõ ràng như sau:

Uỷ ban quản lý (Management Committee) thực hiện các nhiệm vụ: thiết lập

mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tư đối với ngân hàng; đặt hạn mức tín dụng đối với Uỷ ban chính sách tín dụng

Uỷ ban chính sách tín dụng (Credit Policy Committee) thực hiện các nhiệm

vụ sau: đặt ra hạn mức tín dụng cùng với Uỷ ban quản lý; xây dựng chính sách tín dụng; quản lý và đánh giá danh mục đầu tư và quản lý rủi ro

Bộ phận quản lý rủi ro (Line Management) thực thi các nhiệm vụ: lập ra

chiến lược kinh doanh; nhận định thị trường mục tiêu và mức chấp nhận rủi ro; gặp

gỡ khách hàng và đánh giá rủi ro, xét duyệt dư nợ rủi ro; theo dõi việc hoàn trả và

Trong chương 1, luận văn tập trung làm rõ hơn một số vấn đề lý luận về rủi

ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trong ngân hàng thông qua khái niệm, đặc điểm của rủi ro tín dụng, nguyên nhân phát sinh Bên cạnh đó, trong chương 1 đề tài cũng đi vào phân tích nội dung quản lý rủi ro tín dụng, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của công tác quản lý rủi ro tín dụng Chương 1 của luận văn cũng trình bày kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của quốc tế Các nội dung trình bày ở chương 1 là cơ sở lý luận cần thiết giúp cho việc phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Thái Nguyên

31

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG

THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN

2.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Vietinbank Thái Nguyên được thành lập theo quyết định số 05/QĐ- HĐQT-NHCT5 ngày 07/12/1996 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam trực thuộc NHCT Việt Nam Sau hơn 18 năm thành lập, Vietinbank Thái Nguyên đã

tự khẳng định mình, tăng trưởng liên tục, mở rộng thị phần qua các năm, 6 năm liền hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao (2007-2013)

Cùng sự phát triển chung của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng nói chung

và hệ thống Vietinbank nói riêng, Chi nhánh Thái Nguyên đó triển khai, cụ thể hóa chiến lược phát triển của Vietinbank, tạo ra một bước chuyển mới: là một trong những đơn vị tiên phong trong hệ thống Vietinbank chú trọng triển khai nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ, lấy phát triển dịch vụ và đem lại tiện ích cho khách hàng làm nền tảng, hoạt động theo mô hình giao dịch một cửa với quy trình nghiệp vụ ngân hàng hiện đại và công nghệ tiên tiến, theo lộ trình dự án

hiện đại hoá ngân hàng Việt Nam hiện nay

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên

Hiện nay, Vietinbank Thái Nguyên có tổng số 140 cán bộ, công nhân viên,trong đó trình độ thạc sỹ là 14 người, trình độ đại học là 115 người; còn lại là cao đẳng và trung cấp

Vietinbank Thái Nguyên có mạng lưới gồm:

- Hội sở chi nhánh tại: số 62, đường Hoàng Văn Thụ- TP Thái Nguyên, tỉnh Thái Nguyên

- Phòng Khách hàng Doanh nghiệp

- Phòng Bán lẻ