và nhỏ của ngân hàng thƣơng mại.
Tuy rủi ro tín dụng là khách quan, song ngân hàng phải quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất có thể xảy ra. Quản lý rủi ro tín dụng đối với DNVVN của NHTM được coi là chặt chẽ, toàn diện khi các mục tiêu đặt ra trong quản lý rủi ro tín dụng đối với DNVVN được đáp ứng, như: Duy trì tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu thấp, tăng tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng qua các năm…
Mỗi một ngân hàng đều đưa ra những chỉ tiêu định tính và định lượng để đánh giá kết quả quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng mình nhưng về cơ bản, các ngân hàng dựa trên một số chỉ tiêu như sau:
27
Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn
Tổng dư nợ cho vay x100%
Nợ quá hạn phát sinh khi khoản vay đến hạn mà khách hàng không hoàn trả được toàn bộ hay một phần tiền gốc hay lãi vay. Nợ quá hạn thường là biểu hiện yếu kém về tài chính của khách hàng và là dấu hiệu rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, nợ quá hạn phát sinh là điều không thể tránh khỏi, nhưng nếu nợ quá hạn vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán của ngân hàng. Mức tỷ lệ nợ quá hạn NHNN cho phép là 5%.
Tỷ lệ nợ quá hạn cho biết: Cứ 100 đồng dư nợ hiện hành có bao nhiêu đồng đã quá hạn. Đây là chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn càng nhỏ chứng tỏ chất lượng tín dụng càng cao, mức độ rủi ro tín dụng càng thấp và ngược lại.
Tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu
Tổng dư nợ cho vayx100%
Tỷ lệ nợ xấu cho biết: Cứ 100 đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng nợ xấu. Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thường nữa mà là nguy cơ mất vốn. Chỉ tiêu này càng nhỏ thì mức độ rủi ro tín dụng càng thấp.
Chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng Tỷ lệ lợi nhuận từ
Hoạt động tín dụng =
Lợi nhuận hoạt động tín dụng
x 100% Tổng lợi nhuận
Chỉ tiêu này cho biết: Cứ 100 đồng lợi nhuận thì có bao nhiêu đồng là do hoạt động tín dụng mang lại. Lợi nhuận do hoạt động tín dụng mang lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc mà còn có cả lãi, đảm bảo an toàn vốn vay.
28