Với sự tư vấn của đội ngũ chuyên gia tín dụng giàu kinh nghiệm từ McKinsey, Vietinbank thực hiện xây dựng mô hình quản lý tín dụng mới nhằm cảnh báo sớm liên quan đến các dấu hiệu phát sinh rủi ro tín dụng; Xây dựng hệ thống dự báo rủi ro tín dụng theo vùng miền và theo sản phẩm, có sự phân tích và
73
đánh giá rủi ro kịp thời, từ đó có biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả, giảm thiểu tổn thất có thể xảy ra, các mô hình quản lý bao gồm:
Phê duyệt tín dụng tập trung (Phê duyệt tập trung giúp tiết kiệm nguồn lực chung của ngân hàng giúp các đơn vị kinh doanh nhận diện khách hàng nhanh, trách nhiệm được phân định rõ giữa các bộ phận, tăng sự tuân thủ và đảm bảo sự thực thi nhất quán các chính sách của Vietinbank.
Mô hình xếp hạng tín dụng (Mô hình xếp hạng cần làm tách biệt tối đa cho xếp hạng KH cá nhân và doanh nghiệp; các ngành khác nhau của doanh nghiệp, quản lý tập trung ngay từ đầu nguồn (khâu nhập liệu), giúp việc ra quyết định được khách quan, thống nhất, nhất quán với tất cả các khách hàng, giúp đẩy nhanh quy trình cấp tín dụng (đặc biệt với KH thể nhân, KH doanh nghiệp vừa và nhỏ), giúp tích tụ đủ số liệu để tiến tới thực hiện tính xác suất vỡ nợ (Probability of Default), làm cơ sở áp dụng Basel II
Quy trình quản lý tài sản bảo đảm (Xây dựng Hướng dẫn kỹ thuật định giá các loại tài sản khác nhau: Bất động sản, máy móc, nhà xưởng, kho hàng…Xây dựng database giá các loại bất động sản theo vùng, miền, đặc điểm, phục vụ công tác định giá nhanh, Xây dựng lại quy trình outsource việc định giá cho nhiều đối tác định giá khác nhau, định kỳ review chất lượng đối tác. Xây dựng quy trình định giá nội bộ quản lý tín dụng: định giá các khoản lớn, phức tạp.
Thu hồi nợ và giám sát tín dụng tập trung (mô hình mới cần có hệ thống tự động, giúp theo dõi lịch sử nhắc nợ) Mô hình này sẽ giúp thực hiện công tác nhắc nợ 100% với tất cả các KH (cá nhân và doanh nghiệp). Hệ thống nhắc nợ tự động là tiền đề cho việc cảnh báo sớm, phát hiện sớm các khoản có rủi ro cao
Khung quản lý rủi ro tín dụng (Vietinbank xây dựng khung quản lý rủi ro tổng thể tương thích với chiến lược kinh của ngân hàng, bao gồm từ khẩu vị rủi ro, khung bảo vệ 3 tầng (three lines of defense), đến bộ phận quản lý rủi ro tín dụng độc lập (CRM).
74
3.2.2. Hoàn thiện quy trình cho vay, nâng cao chất lƣợng thẩm định tín
dụng
Vietinbank đã đưa ra quy trình cho vay chuẩn mực, thống nhất, rõ ràng giúp cho quá trình vay diễn ra thống nhất, khoa học, phòng ngừa rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng. Quy trình cho vay được bắt đầu từ khi tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi tất toán thanh lý hợp đồng tín dụng, được tiến hành theo năm bước là: Marketing/tiếp thị khách hàng; Thẩm định, phê duyệt cho vay ; Hoàn thiện thủ tục và giải ngân; Kiểm tra, giám sát khoản vay; Thu hồi nợ vay.
Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện từ khâu tiếp nhận thu thập, hồ sơ, thẩm định hồ sơ, quyết định cho vay và kiểm tra sử dụng vốn, thu hồi vốn sau khi cho vay vẫn còn lỏng lẻo. Hoàn thiện quy trình này có ý nghĩa rất quan trọng trong việc hạn chế sai sót, rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng
Thẩm định là công việc vô cùng quan trọng, tác động trực tiếp tới chất lượng tín dụng cũng như thu nhập của ngân hàng. Thẩm định không chỉ diễn ra ở khâu ban đầu khi doanh nghiệp lập hồ sơ vay vốn, mà còn kéo dài cho tới khi chấm dứt quan hệ tín dụng, ngân hàng thu hồi được vốn.
Ngoài việc phân tích các chỉ số tài chính như : tỷ suất lợi nhuận, đánh giá rủi ro, doanh thu, chi phí dự kiến.... cán bộ tín dụng còn phải đánh giá TSĐB, vốn tự có của doanh nghiệp, các khoản nợ : nợ nhà cung cấp, nợ ngân hàng khác....
Thu thập, tìm hiểu các thông tin khác về khách hàng như điều lệ công ty, cơ cấu nhân sự, thông tin về chủ doanh nghiệp... cho cán bộ có cái nhìn tổng quát hơn về khách hàng và từ đó đưa ra các quyết định tín dụng sáng suốt, hạn chế rủi ro, nâng chất lượng tín dụng.
Khi quan hệ tín dụng bắt đầu, ngân hàng có nghĩa vụ phải giải ngân số tiền cho doanh nghiệp theo như hợp đồng. Trong quá trình này, ngân hàng, mà trực tiếp là cán bộ tín dụng phải sâu sát, giám sát , theo dõi việc sử dụng vốn vay của doanh nghiệp. Quá trình này cho phép ngân hàng thu thập thêm các thông tin về khách hàng, phát hiện các sai phạm và có các biện pháp xử lý kịp thời. Do đó, ngân hàng
75
cần thường xuyên nâng cao trình độ nghiệp vụ và tinh thần trách nhiệm cho cán bộ tín dụng, bởi lẽ, chỉ một sơ suất nhỏ trong khâu thẩm định cũng sẽ ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng nói riêng và cả ngân hàng nói chung.
3.2.3. Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng
Thứ nhất, cần hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng
Để đảm bảo hệ thống chạy tốt và hỗ trợ tính điểm của khách hàng một cách chính xác thì hệ thống phải được kiểm tra thử để đảm bảo tính vận hành của hệ thống và các thông số phải được cập nhập đều đặn ít nhất các yếu tố sau:
- Sự thay đổi các yếu tố kinh tế vĩ mô và vi mô tác động đến các tham số.
- Các tiêu chí chấm điểm của khách hàng có thể thay đổi hoặc được loại đi hoặc được bổ sung tùy theo đặc điểm của khách hàng tại tổ chức tài chính thực hiện chấm điểm và phân loại khách hàng.
Để đảm bảo hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng phù hợp với thực tiễn, kết quả xếp hạng phản ánh được chính xác mức độ rủi ro đối với từng khách hàng, cần định kỳ rà soát để chỉnh sửa hoàn thiện hệ thống; Phân tích đánh giá toàn danh mục tín dụng để đưa ra các nhận định về những vấn đề không hợp lý của kết quả xếp hạng. Những phân tích này được dựa trên những thông tin tổng hợp toàn hàng cũng như những thông tin phân tích về các sự kiện kinh tế; Tập hợp những phản hồi về Hệ thống từ các bộ phận sử dụng và kiểm soát Hệ thống để có những xử lý kịp thời.
Thứ hai, hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng
Có thể nói, thông tin tín dụng có ý nghĩa quyết định đối với chất lượng phân tích tín dụng và đánh giá rủi ro. Phải xây dựng được hệ thống thông tin quản lý đảm bảo cung cấp số liệu đầy đủ, chính xác, kịp thời, thường xuyên cập nhật như: các thông tin về nội bộ doanh nghiệp: hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, quản trị nội bộ, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp; các yếu tố bên ngoài tác động đến doanh nghiệp như: môi trường pháp lý, chính sách đầu tư...
Cải thiện hệ thống quản lý thông tin khách hàng nhằm hỗ trợ cho việc phân tích, đánh giá và sử dụng thông tin về khách hàng một cách hiệu quả; Thống nhất và
76
quy chuẩn hóa quy trình thu thập và nhập liệu thông tin; Chủ động xây dựng các chỉ số giúp cảnh báo trước về các nguy cơ có rủi ro cao cần phòng tránh, như xác định được những lĩnh vực, những ngành có tiềm ẩn rủi ro cao.
Hoàn thiện hệ thống mẫu biểu, báo cáo (hàng ngày, tuần, tháng…) và theo dõi các cam kết giảm nợ quá hạn tại các đơn vị kinh doanh nhằm hỗ trợ lãnh đạo trong việc đưa ra các chỉ đạo kịp thời liên quan đến phòng chống nợ quá hạn, hỗ trợ các đơn vị kinh doanh trong việc phòng chống nợ quá hạn. Theo dõi tình hình dư nợ, nợ xấu, nợ quá hạn; Xử lý thông tin nhập liệu, hạch toán về mặt kỹ thuật; xây dựng và thiết kế cơ chế và phương thức hỗ trợ hệ thống. Nghiên cứu, đánh giá chất lượng tín dụng của các khách hàng hiện tại theo một số tiêu chí của hệ thống thông tin khách hàng. Lập Báo cáo rủi ro ngày, tuần và tháng, đề xuất các biện pháp quản lý rủi ro; Theo dõi tình hình dư nợ của tất cả các sản phẩm. Kịp thời hỗ trợ đơn vị kinh doanh biện pháp khắc phục và thu hồi khi phát sinh nợ quá hạn; Lập báo cáo 100 khách hàng có dư nợ lớn nhất.
3.2.4. Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra kiểm toán nội bộ
Công tác kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng là một công cụ vô cùng quan trọng, thông qua hoạt động kiểm soát có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát cũng phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do cán bộ tín dụng gây ra.
Để nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, Vietinbank cần thực hiện một số biện pháp sau:
- Tăng cường những cán bộ có trình độ, đã qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm soát. Và tiêu chuẩn đối với người làm công tác kiểm toán nội bộ cần phải có là: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật và sự nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung về pháp luật, về quản trị kinh doanh và các nghiệp vụ ngân hàng; có khả năng thu thập, phân tích, đánh giá và tổng hợp thông tin; có kiến thức, kỹ năng về kiểm toán nội bộ; và có kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực ngân hàng tối thiểu là 02 năm.
77
- Trong quá trình kiểm tra hoạt động tín dụng, có thể tăng cường cán bộ làm trực tiếp từ bộ phận tín dụng hoặc thẩm định và quản lý tín dụng cùng phối hợp kiểm tra.
- Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phòng kiểm soát. Vì hiện nay, có những cán bộ thực hiện kiểm tra mà chưa hề được đào tạo hoặc chưa có kinh nghiệm làm tín dụng. Trong đó, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán bộ kiểm toán nội bộ trong quá trình tác nghiệp phải thực hiện vô tư, tránh tình trạng cả nể và chưa thực sự góp ý thẳng.
- Cần quy định trách nhiệm đối với cán bộ kiểm soát, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm soát.
- Không ngừng hoàn thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào từng thời điểm, từng đối tượng và mục đích của kiểm tra.
Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội bộ cần được thường xuyên tự đánh giá bởi vì việc này sẽ có tác dụng phòng ngừa rủi ro và hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro của ngân hàng
3.2.5. Quản lý, giám sát chặt chẽ quá trình trƣớc và sau giải ngân
Thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ.
Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù của các khoản vay, chất lượng khách hàng. Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra trên thực tế, có đánh giá về việc sử dụng vốn, về TSBĐ của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ. Nội dung kiểm tra gồm kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay theo đúng mục đích và các cam kết ghi trong hợp đồng; Kết quả, hiệu quả thực hiện dự án, phương án; Hiện trạng TSBĐ tiền vay; Tình hình hàng tồn kho, tiêu thụ sản phẩm và hàng hóa của khách hàng; Tình hình tài chính của
78
khách hàng; Tình hình trả nợ gốc và lãi … Kiểm tra thường xuyên tại cơ sở của khách hàng; Theo dõi tình hình ngành sản xuất của khách hàng. Kiểm tra việc đánh giá tài sản thế chấp theo giá trị và hiện vật ở thời điểm hiện tại.
Sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm cơ sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý hoặc nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, trong đó những khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, các khách hàng xếp hạng tín dụng càng thấp thì mật độ kiểm tra nhiều hơn.
Trong vòng 15 ngày kể từ ngày phát tiền vay đối với khoản vay ngắn hạn, 30 ngày đối với khoản vay trung dài hạn, cán bộ quan hệ khách hàng phải tiến hành kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, tình hình sản xuất kinh doanh, TSBĐ tiền vay. Cán bộ quan hệ khách hàng phải tiến hành tiếp cận kiểm tra khách hàng định kỳ hàng tháng. Ngoài việc kiểm tra định kỳ, quan hệ khách hàng có thể tiến hành kiểm tra đột xuất nếu phát hiện khoản vay hoặc khách hàng có dấu hiệu không bình thường. Đối với những khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra và phân loại nợ 1 lần/tháng để theo sát tình hình của khách hàng, có nhận định, phân tích và giải pháp đúng đắn nhằm hạn chế rủi ro.
Trong quá trình kiểm tra, nếu phát hiện khoản vay có dấu hiệu bất thường gây rủi ro cho Vietinbank; căn cứ vào mức độ vi phạm, tình hình hoạt động và khả năng trả nợ, cán bộ quản lý khách hàng phải trình cấp có thẩm quyền các biện pháp xử lý như Tạm ngừng giải ngân và cho vay mới; Cơ cấu lại thời hạn trả nợ; Chấm dứt cho vay, thu hồi một phần hoặc toàn bộ nợ trước hạn, chuyển nợ quá hạn; Phát mại TSBĐ tiền vay, khởi tố vụ án ra tòa..
Trong công tác kiểm tra nội bộ, ngoài thực hiện kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi nợ. Công tác kiểm tra nội bộ cần thực hiện có trọng điểm, theo các ngành nghề, lĩnh vực đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro để kịp thời chấn chỉnh và đề xuất các giải pháp để tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng
79
3.2.6. Tăng cƣờng quản lý tài sản đảm bảo
Thường xuyên cập nhật thông tin và hoàn thiện các phương pháp, kỹ năng định giá các loại TSĐB để có các quy định về phương pháp định giá, tỷ lệ định giá và tỷ lệ cho vay trên TSBĐ thích hợp với từng khách hàng và loại TSBĐ.
Định kỳ định giá lại TSBĐ, phân tích chất lượng, giá trị, biến động giá trị của TSBĐ, đề xuất khuyến khích nhận các loại tài sản tốt, hay hạn chế các tài sản kém thanh khoản, đặc biệt quan tâm đến định giá máy móc thiết bị và đề xuất loại máy móc thiết bị có thể nhận làm TSBĐ.
Đối với TSĐB là hàng hoá cùng loại rất khó phân biệt, khách hàng thường lợi dụng để đảo hàng, bán hàng, cho mượn hàng hóa để vay vốn... cán bộ QLKH nếu không xem xét kỹ sẽ không dễ phát hiện ra. Cho nên, Vietinbank cần đưa ra phương pháp để đánh dấu hàng đã nhận thế chấp cho Vietinbank bằng ký hiệu riêng biệt, dễ nhận biết và khó bị tẩy xoá, thay đổi khi không có cán bộ, bảo vệ của Vietinbank ở đó. Việc này sẽ hạn chế được rủi ro cho Vietinbank, khi có tranh chấp xảy ra Vietinbank có đủ cơ sở xác định hàng hóa của mình và sẽ không bị thất thoát về vốn. Ngoài ra, khi ký Hợp đồng gửi giữ hàng hóa và thuê kho phải xem xét thẩm