337 hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM sài gòn công thương chi nhánh hà nội,khoá luận tốt nghiệp

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Tên đề tài: Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM Sài Gịn Cơng Thương - Chi nhánh Hà Nội Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thanh Hiền Lớp: K19 CLC - TCB Khóa học: 2016 - 2020 Mã sinh viên: 19A7510076 Giảng viên hướng dẫn: PGS TS Tơ Kim Ngọc HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Tên đề tài: Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM Sài Gịn Cơng Thương - Chi nhánh Hà Nội Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thanh Hiền Lớp: K19 CLC - TCB Khóa học: 2016 - 2020 Mã sinh viên: 19A7510076 Giảng viên hướng dẫn: PGS TS Tô Kim Ngọc LỜI CAM ĐOAN CỦA TÁC GIẢ Em xin cam đoan viết cá nhân mình, số liệu kết nghiên cứu trung thực, khơng chép từ nguồn Ngồi ra, viết có sử dụng số nguồn tài liệu tham khảo trích dẫn nguồn thích rõ ràng Em xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước môn, khoa nhà trường cam đoan Sinh viên thực Nguyễn Thanh Hiền i LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn giáo (PGS.TS) Tơ Kim Ngọc tận tình hướng dẫn, bảo em suốt trình viết khóa luận Em xin cảm ơn chị Đàm Minh Tâm, PGĐ Chi nhánh Hà Nội, ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương anh chị bên phận tín dụng giúp đỡ em trình thực tập hồn thành khóa luận Sinh viên thực Nguyễn Thanh Hiền 11 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN CỦA TÁC GIẢ i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC HÌNH viii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .5 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Đặc trưng tín dụng 1.1.3 Các hình thức tín dụng NHTM 1.1.4 Quy trình tín dụng 1.2 Phân tích TCDN phục vụ hoạt động tín dụng NHTM 13 1.2.1 Khái niệm phân tích TCDN hoạt động tín dụng 13 1.2.2 Vai trị phân tích TCDN NHTM 14 1.2.3 Tài liệu phân tích TCDN 14 1.2.4 Các tiêu phân tích TCDN 15 1.2.5 Phương pháp phân tích TCDN 23 1.2.6 Những nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng NHTM 26 1.2.7 Chỉ tiêu đánh giá cơng tác phân tích TCDN 30 iii CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG - CHI NHÁNH HÀ NỘI 32 2.1 Khái qt NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương - CN Hà Nội 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương - CN Hà Nội 32 2.1.2 Nội 32 Cơ cấu tổ chức NH TMCP Sài Gòn Công Thương - CN Hà 2.1.3 Khái quát hoạt động tín dụng CN Hà Nội 33 2.2 Thực trạng phân tích TCDN NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương, CN Hà Nội 35 2.2.1 Cơng tác tổ chức phân tích khách hàng 35 2.2.2 Tình hình phân tích TCDN 37 2.3 Đánh giá cơng tác phân tích TCDN phục vụ hoạt động tín dụng NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương - CN Hà Nội 47 2.3.1 Những kết đạt 47 2.3.2 Những vấn đề tồn 48 2.3.3 Nguyên nhân .49 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG - CHI NHÁNH HÀ NỘI 52 3.1 Định hướng hoạt động Saigonbank thời gian tới 52 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích TCDN phục vụ cho hoạt động tín dụng NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương - CN Hà Nội 53 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin 53 3.2.2 Cải thiện phương pháp phân tích TCDN 54 iv phân 3.2.3 Nâng cao chất lượng tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán bộ, DANHtuyển MỤCdụng, VIẾTđào TẮT công trách nhiệm, quyền hạn rõ ràng .56 3.2.4 Áp dụng công nghệ, kỹ thuật, nâng cấp trang thiết bị .58 3.2.5 Một số giải pháp khác 59 3.3 Kiến nghị 59 3.3.1 Về phía Nhà nước 59 3.3.2 Về phía Ngân hàng Nhà nước 60 KẾT LUẬN 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 _Từ viết tắt _ _Nguyên nghĩa _ BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCTC Báo cáo tài _ CBTD Cán tín dụng CN Chi nhánh _ CTCP Công ty cổ phần CVQHKH _ Chuyên viên quan hệ khách hàng _ DN Doanh nghiệp HTK _ Hàng tồn kho KH Khách hàng NH Ngân hàng _ NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM _ Ngân hàng thương mại _ NPT Nợ phải trả NV Nguồn vốn SX - KD Sản xuất - kinh doanh TCDN Tài doanh nghiệp TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần _ TS _ Tài sản _ v TSCĐ Tài sản cố định _ VCSH Vốn chủ sở hữu _ VLĐTX Vốn lưu động thường xuyên _ Bảng Trang Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động Saigonbank - CN Hà Nội 37 Bảng 2.2: Hoạt động tín dụng Saigonbank - CN Hà Nội 38 MỤC BANG Bảng 2.3: So sánh khoản mục BCĐKTDANH CTCP Bamigroup 43 Bảng 2.4: Chi tiết khoản phải thu CTCP Bamigroup 44 Bảng 2.5: Chi tiết TS dài hạn CTCP Bamigroup 45 Bảng 2.6: Chi tiết khoản nợ ngắn hạn CTCP Bamigroup 46 Bảng 2.7: So sánh khoản mục BCĐKT CTCP Bamigroup 46 Bảng 2.8: Các tỷ số tài CTCP Bamigroup 48 vi sơ kinh tế, hồ sơ tài sản đảm bảo tiền vay khách hàng Tuy BCTC hệ số tài khách hàng cung cấp hồ sơ vay vốn, song CBTD tính tốn lại hệ số cần thiết để đánh giá xác tình hình tài chính, khả hoàn trả nợ khách hàng Đồng thời, thẩm định lực tài khách hàng, CBTD kết hợp lý thuyết kinh nghiệm chuyên môn thân để nhận xét DN cách đầy đủ chi tiết - Thực tốt công tác thu thập thông tin để phục vụ cho cơng tác phân tích TCDN: CBTD chủ động liên hệ, tiếp xúc với khách hàng để điều tra xác minh thơng tin Nhờ đó, kết phân tích xác hơn, hợp lý hơn, góp phần nâng cao hiệu thẩm định KH, từ giúp đưa định cho vay đắn - Áp dụng cơng nghệ kỹ thuật vào q trình phân tích BCT: Hiện nay, việc phân tích chủ yếu CBTD thực phần mềm tin học, nhờ rút ngắn thời gian phân tích, nhận kết cách nhanh chóng xác hơn, giúp giảm bớt áp lực công việc - Công việc phân công cụ thể, rõ ràng: Mỗi CBTD lần phân tích DN, điều giúp giảm bớt sai sót hay nhầm lẫn DN với DN khác Nhờ công việc phân công cụ thể, rõ ràng với hỗ trợ phận liên quan trang thiết bị đại, thời gian thẩm định tín dụng ngắn hạn rút ngắn so với trước - Trong q trình thẩm định, CBTD có tinh thần trách nhiệm, ham học hỏi, nghiên cứu tìm tịi để đưa sách phù hợp với thực trạng tài KH, đồng thời có biện pháp quản lý rủi ro cho ngân hàng 2.3.2 Những vấn đề tồn Bên cạnh kết đạt được, ta không nhắc tới thực tế q trình phân tích cịn nhiều vấn đề cần phải giải khắc phục - Công tác thu thập thông tin: Thông tin để phân tích thu thập từ nhiều nguồn, từ khách hàng, chi nhánh khác, hội sở, CIC, quan có liên quan 48 Nhưng CBTD lại thu thập chưa đầy đủ, hầu hết dựa vào hồ sơ mà khách hàng cung cấp, chưa đầu tư để thu thập thêm thơng tin Khi đó, hệ thống thông tin sử dụng cho việc đánh giá khả trả nợ DN khơng đầy đủ, tồn vẹn, có số thơng tin khơng xác - Nội dung phân tích TCDN: Việc tính tốn tiêu tài chưa thực cách đầy đủ toàn diện CBTD chưa sử dụng tới báo cáo lưu chuyển tiền tệ để phân tích khả tài doanh nghiệp Như kết chưa xác, CBTD chưa có nhìn tổng qt khả tiềm phát triển lâu dài DN - Khi phân tích, CBTD chưa vào chi tiết, dựa vào tỷ số, chưa xem xét sâu xa, chưa thể phản ánh hết tình hình hoạt động SX-KD thực tế khách hàng, dẫn đến kết phân tích BCTC chưa xác, đầy đủ - Phương pháp phân tích: CBTD chưa áp dụng nhiều phương pháp để đánh giá tình hình TCDN khách hàng, nên chưa khoa học hiệu Cịn thiều thơng tin số bình quân ngành - Trình độ CBTD chưa đồng đều: Có số CBTD chưa thực trang bị đầy đủ kiến thức nghiệp vụ, văn pháp luật, quy trình tín dụng chưa có nhiều kinh nghiệm Vì nên khả tư duy, phân tích, đánh giá vấn đề cịn yếu Dẫn tới kết phân tích tài khách hàng cịn sơ sài, đưa nhận xét khơng xác 2.3.3 Nguyên nhân * Nguyên nhân chủ quan: - CN cịn có xu hướng cho vay khách hàng cũ, có quan hệ với Ngân hàng Điều có mặt tốt giúp ngân hàng tiết kiệm thời gian thẩm định thơng tin dễ dàng thu thập cách nhanh chóng Song đơi có mặt xấu khiến CBTD thẩm định khơng kỹ chủ quan, bị DN lợi dụng mối quan hệ trước làm ảnh hưởng đến chất lượng phân tích TCDN khách hàng 49 - CBTD chưa nhận thức tầm quan trọng việc thu thập thông tin đầy đủ phần quy chế Ngân hàng không chặt chẽ việc quy định nguồn thông tin cần thiết để đánh giá tình hình tài khách hàng - Lĩnh vực kinh doanh ngày đa dạng, mức độ phức tạp BCTC tăng lên Những CBTD chưa đủ trình độ, kiến thức khả thẩm định cịn hạn chế nội dung phân tích không đầy đủ, khoa học - Tại Saigonbank - CN Hà Nội không tách biệt Bộ phận Thẩm định CVQHKH, CVQHKH làm từ việc tìm kiếm khách hàng thẩm định, hỗ trợ tín dụng Hiện có nhiều NHTM cạnh tranh với nhau, nên họ tránh khỏi áp lực công việc tiêu, tăng trưởng doanh số nên ẩn chứa rủi ro CBTD cố ý thay đổi, lấp liếm, báo cáo không đầy đủ hỗ trợ KH cung cấp thông tin sai lệch * Nguyên nhân khách quan: - Hệ thống sách, văn hướng dẫn chồng chéo, chưa cụ thể: Cơ chế sách Nhà nước tạo nên hành lang pháp lý môi trường vĩ mô cho hoạt động DN Ngân hàng cải thiện nhiều, nhiên số vấn đề mối quan hệ Ngân hàng với bên Sở nhà đất (ở vài trường hợp) chưa rõ ràng, không thống gây khó khăn cho q trình đánh giá khách hàng - Môi trường kinh doanh phức tạp: Việc nắm bắt tình hình tài thật dự báo tình hình tương lai DN khơng đơn giản Có nhiều yếu tố tác động tới tình hình DN có khó phân tích, CBTD khơng lường hết - Chất lượng nguồn thông tin không cao: + Thực tế BCTC doanh nghiệp cung cấp chưa có tính trung thực xác cao Các DN có quy mơ lớn quản lý chặt chẽ, thân DN thực nghiêm túc quy định kế tốn, tài nên BCTC họ có độ tin cậy cao Trong đó, quy định hạch tốn kế tốn với loại hình DN vừa nhỏ lỏng lẻo, thân DN chưa thực cách nghiêm 50 túc Vì BCTC DN cịn nhiều thiếu sót, khơng chi tiết, cịn cố tình điều chỉnh để đạt mục đích riêng + Ngân hàng có nhiều kênh thu thập thơng tin Tuy nhiên, mà thơng tin dễ bị nhiễu Trong đó, chất lượng thơng tin CIC cung cấp có độ tin cậy khơng cao Ngun nhân chủ yếu thông tin TCTD cung cấp, mà TCTD cịn thiếu tinh thần hợp tác, thơng tin bị phản ánh sai lệch doanh nghiệp khơng chấp hành tốt chế độ tài - kế tốn Mặt khác, thân CIC cịn nhiều hạn chế cơng nghệ, phương pháp thu thập, trình độ chuyên môn nhân viên 51 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG - CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Định hướng hoạt động Saigonbank thời gian tới Nhìn chung, hoạt động Saigonbank - CN Hà Nội năm 2019 ổn định, tính khoản đảm bảo Các tiêu hoạt động hầu hết đạt kế hoạch giao Ngân hàng chấp hành chủ mà Chính phủ NHNN đề Trong bối cảnh kinh tế giới suy giảm, chiến tranh thương mại Mỹ - Trung chưa kết thúc, căng thẳng địa trị Mỹ Iran, đặc biệt dịch Covid-19 bùng phát mạnh toàn cầu, tất điều tiếp tục biến động theo chiều hướng phức tạp, tạo hội thách thức cho ngân hàng Do sang năm 2020, CN Hà Nội NH Sài Gịn Cơng Thương tập trung vào định hướng sau: - Quản trị định hướng mục tiêu kinh doanh Ban Tổng Giám đốc thông qua việc giao tiêu kinh doanh cụ thể - Tập trung nguồn lực triển khai hiệu Phương án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020, hoàn thành nội dung mục tiêu phương án theo lộ trình - Đẩy mạnh hoạt động xử lý nợ tồn đọng, góp phần hồn thành mục tiêu lợi nhuận toàn hệ thống - Thực đạo NHNN tổ chức thực nhiệm vụ trọng tâm ngành Ngân hàng năm 2020, giải pháp cấp bách ngành Ngân hàng nhằm tăng cường phòng, chống khắc phục khó khăn tác động dịch bệnh Covid 19, cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ ngun nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng dịch Covid - 19 - Đổi giải pháp đạo, điều hành kinh doanh, tập trung tăng trưởng quy mơ an tồn hiệu quả, đảm bảo tuân thủ tỷ lệ an toàn theo quy định 52 - Nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro sở triển khai nghiêm túc tỷ lệ an toàn vốn hệ thống kiểm soát nội Saigonbank cập nhật theo tiêu chuẩn Basel II - Chấp hành triệt để, nghiêm túc quy định pháp luật, NHNN lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng Đề cao văn hóa tuân thủ, đạo đức nghề nghiệp, đảm bảo kỷ cương, kỷ luật kinh doanh, chấp hành nghiêm chỉnh quy chế làm việc, bảo mật thông tin theo quy định - Thúc đẩy đổi mới, sáng tạo hoạt động, chủ động đón đầu xu thế, đẩy mạnh ứng dụng thành tựu khoa học, kỹ thuật vào hoạt động ngân hàng - Tiếp tục kiện toàn lực quản trị rủi ro mảng rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất rủi ro hoạt động - Tăng cường xây đựng văn hóa học tập tạo điều kiện cho cán nhân viên tham gia khóa đào tạo nâng cao nghiệp vụ chuyên môn, kỹ - Tiếp tục thực tốt hoạt động truyền thông, cải thiện hiệu hoạt động quảng cáo thương hiệu, triển khai hoạt động văn hóa - an sinh - xã hội 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích TCDN phục vụ cho hoạt động tín dụng NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương - CN Hà Nội 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin Ngân hàng cần có hệ thống riêng để thu thập, xử lý lưu trữ thông tin phục vụ cho công tác thẩm định khách hàng Để tiến hành kiểm tra tính xác thực BCTC doanh nghiệp, ngân hàng cần có phận riêng phụ trách kiểm tra, xác minh tính xác, trung thực BCTC Ngoài ra, yêu cầu DN bổ sung thêm chứng từ bảng liệt kê giao dịch tài khoản NH, bảng lương, danh mục chi tiết khoản mục quan trọng Từ chứng từ kiểm tra, đối chiếu với số liệu BCTC, đánh giá tính trung thực thơng tin DN cung cấp, từ hạn chế rủi ro q trình phân tích TCDN 53 CBTD cần tìm hiểu thêm thơng tin cách kiểm tra thực tế, vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp người lao động, cần phải thường xuyên đến địa bàn sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để tìm hiểu kỹ đánh giá mặt hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Trong số lượng thơng tin mà CBTD tìm phải thơng tin có chất lượng cao, đâu thông tin thật hay thông tin giả, cần biết cách chọn lọc để tránh tượng lỗng thơng tin Mỗi CBTD phải nâng cao lực khai thác sử dụng thông tin, phải thực động, nhiệt tình Ngân hàng cần bổ sung nội dung phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ thực tế Ngân hàng chưa sử dụng báo cáo để phân tích Việc phân tích xu hướng, thay đổi khoản mục báo cáo này, giải thích nguyên nhân đánh giá mức độ ảnh hưởng chúng tới dòng tiền khả trả nợ DN có ý nghĩa quan trọng, giúp cho CBTD biết nguồn tiền trả nợ cho ngân hàng từ đâu, có đảm bảo hay khơng Ngồi ra, Ngân hàng muốn nâng cao chất lượng nguồn thơng tin cần có phối hợp chặt chẽ với NHTM khác, NHNN, ngành quan, tổ chức, quyền địa phương để trao đổi thơng tin lĩnh vực, kinh nghiệm thu thập kỹ quản lý 3.2.2 Cải thiện phương pháp phân tích TCDN Một là, xây dựng tiêu trung bình ngành ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh Đó tiêu tài ngành xây dựng dựa sở số trung bình doanh nghiệp lớn, kiểm chứng qua thời gian Các tiêu giúp CBTD có so sánh, đối chiếu tiêu khách hàng phân tích với số trung bình ngành mà doanh nghiệp kinh doanh Việc làm có ý nghĩa vơ to lớn giúp CBTD có nhìn bao qt đánh giá xác Nhưng Việt Nam chưa có hệ thống tiêu trung bình ngành hồn thiện Vì loại hình doanh nghiệp khác tiêu chuẩn đánh giá lại khác Ví dụ ngành xây dựng, vốn chủ yếu nằm hàng tồn kho hàng mua 54 đường, nên vốn dạng tiền tệ ít, hệ số khả toán nhanh toán tức thời đạt thấp khơng có nghĩa < < 0,5 khả tốn kém, hệ số 0,2 - 0,3 Ngược lại DN làm dịch vụ vốn nằm khoản tiền khoản phải thu lớn nên hệ số toán nhanh toán tức thời phải lớn đảm bảo cho khả tốn doanh nghiệp Do cần phải xây dựng nên hệ thống tiêu ngành phù hợp với yêu cầu mà phải phù hợp với đặc điểm kinh doanh ngân hàng Hai kết hợp nhiều phương pháp phân tích, để đạt hiệu cao phân tích tài doanh nghiệp cần phải sử dụng nhiều phương pháp CBTD nên bổ sung thêm phương pháp so sánh xu hướng tiêu theo thời gian hay phương pháp Z-score So sánh xu hướng tiêu theo thời gian so sánh tiêu tài DN với tiêu tài DN loại theo thời gian Bởi vậy, chi nhánh nên hướng dẫn cho nhân viên thực phân tích TCDN theo phương pháp Phải có phận chun trách hội sở làm cơng tác lựa chọn nhóm doanh nghiệp đại diện cho ngành nghề khác Phải thiết lập kịp thời số trung bình ngành cho phù hợp với loại hình doanh nghiệp, lĩnh vực sản xuất kinh doanh để cán thẩm định có tài liệu quán để so sánh, đối chiếu, đánh giá khách hàng Phương pháp Z - score phương pháp sử dụng phổ biến nhiên Việt Nam chưa đưa vào ứng dụng nhiều việc phát cảnh báo sớm doanh nghiệp có khả phá sản Ba là, cập nhật chuẩn mực kế tốn mới, hồn thiện nâng cao chất lượng quy trình phân tích, đánh giá TCDN Ngân hàng cần quan tâm đến thay đổi chuẩn mực kế tốn Khi có thay đổi chuẩn mực kế tốn cần có văn ban hành hướng dẫn kèm theo gửi xuống phịng ban, chi nhánh để có thay đổi đồng chuẩn xác 55 Đồng thời nên cải tiến hệ thống xếp hạng tín dụng, số liệu nhập liệu vào hệ thống nên lấy từ BCTC năm gần BCTC tới thời điểm Từ kết xếp hạng tín dụng, khơng đơn đánh giá khả trả nợ khách hàng mà cịn áp dụng sách tín dụng phù hợp: sách lãi suất, phí ưu đãi nhóm khách hàng; xem xét cho vay tín chấp với khách hàng có xếp hạng tín dụng tốt; Bên cạnh đó, Ngân hàng cần có quy chế bắt buộc cán tín dụng chấp hành nghiêm chỉnh quy trình tín dụng, khuyến khích họ có đóng góp để quy trình khơng ngừng hồn thiện Đồng thời có hợp tác khách hàng với cán tín dụng hợp tác ban ngành liên quan 3.2.3 Nâng cao chất lượng tuyển dụng, đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán bộ, phân công trách nhiệm, quyền hạn rõ ràng Ngân hàng cần có sách tuyển dụng hợp lý, chế độ đãi ngộ phù hợp, tương xứng với vị trí Cộng thêm phải xây dựng chế độ khen thưởng rõ ràng, công dựa sở hiệu công việc Nên áp dụng đồng thời tiêu tăng trưởng doanh số tiêu nợ xấu để đánh giá cán nhân viên Việc vừa khuyến khích cán tích cực tìm kiếm khách hàng, hồn thành tốt nhiệm vụ giao, vừa đảm bảo trách nhiệm họ công việc Thứ hai, ban quản trị nên tập trung vào cơng tác giáo dục trị tư tưởng, đạo đức trách nhiệm công việc cho nhân viên Đồng thời phải có tổ giám sát để thường xuyên kiểm tra, đánh giá sàng lọc đội ngũ cán Thứ ba là, triển khai kế hoạch đào tạo chuyên môn, nghiệp vụ cho cán nhân viên Có thể tiến hành cách tổ chức buổi hội thảo với chuyên gia, nhà tư vấn để cung cấp thêm kiến thức kế tốn DN, phân tích hoạt động SX-KD, CBTD phải nắm vững nghiệp vụ kế tốn phân tích đánh giá độ xác số liệu BCTC mà khách hàng cung cấp; hay giúp CBTD hiểu rõ thêm sách, đường lối phát triển Đảng Nhà 56 nước, yếu tố tác động tới hoạt động SX-KD doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng Ngân hàng nên có sách riêng để mời chuyên gia giỏi làm việc cố vấn cho mình; khuyến khích nhân viên học tập, trau dồi thêm kiến thức chuyên môn, kỹ nghiệp vụ cách hỗ trợ kinh phí tạo điều kiện thời gian Thứ tư, phân công trách nhiệm, quyền hạn rõ ràng Hiện nay, lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh loại hình DN ngày đa dạng, CBTD am hiểu hết thứ Hơn nữa, phòng kinh doanh Saigonbank không tách biệt thành hai phận: thẩm định chăm sóc khách hàng nên CVQHKH phải làm hết từ tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, tự xin xét duyệt lập hồ sơ để giải ngân Cho nên Ngân hàng cần phải phân công công việc, trách nhiệm cụ thể cho họ để tránh nhầm lẫn, sai sót cơng việc - Ngân hàng nên phân loại doanh nghiệp theo lĩnh vực kinh doanh, loại hình DN, đối tượng khách hàng Việc phân loại giúp CBTD dễ nắm bắt đặc trưng bật ngành, góp phần phân tích khách hàng xác - Ngân hàng nên dựa sở lực kinh nghiệm CBTD để bố trí nhiệm vụ cách phù hợp có hiệu Cùng với phải tổ chức kiểm tra định kỳ việc chấp hành kết công việc để đánh giá bố trí lại cần thiết Như CBTD tập trung tìm hiểu, phân tích nhóm doanh nghiệp mà phụ trách Qua thời gian phân tích TCDN rút ngắn, kết xác hơn, chất lượng Cuối phải chăm sóc đời sống vật chất tinh thần cán nhân viên, tạo động lực cho họ phấn đấu hoàn thành tốt nhiệm vụ giao Phát huy vai trị tổ chức đồn thể, phát động phong trào thi đua nhằm tạo khí sôi cán nhân viên, định kỳ tổ chức sơ kết, tổng kết, khen thưởng điển hình tiên tiến Nâng cao phúc lợi phi tài cho nhân viên xây dựng mơi trường làm việc lý tưởng, động; tổ chức hoạt động ngoại khóa, du lịch nhằm 57 nâng cao tinh thần tập thể đoàn kết; động viên thăm hỏi gia đình cán cơng nhân viên để họ n tâm cơng tác, gắn bó cống hiến cho chi nhánh 3.2.4 Áp dụng công nghệ, kỹ thuật, nâng cấp trang thiết bị Riêng hoạt động tín dụng Ngân hàng, việc cải tiến công nghệ, đổi mới, nâng cấp trang thiết bị giúp CBTD: - Tìm kiếm thơng tin từ nhiều nguồn khác nhanh hơn, có tính cập nhật - Xử lý thơng tin nhanh hơn, xác thơng tin có tính chọn lọc - Lưu trữ thơng tin an tồn hơn, lâu việc dùng lại thơng tin nhanh chóng Những lợi ích giúp cho Ngân hàng tối ưu hóa thời gian, chi phí cơng sức CBTD nhiều Chính vậy, ngân hàng cần nghiên cứu khai thác tối đa lợi ích mà sở vật chất ứng dụng công nghệ mang lại Để thực điều đó, ngân hàng cần tiến hành số hoạt động cụ thể như: - Một là, trang bị thêm tơ máy tính nhằm bảo đảm nhu cầu sử dụng CBTD thẩm định kiểm tra đơn vị vay vốn Có DN dự án đầu tư xa, bên trung tâm thành phố nên việc CBTD đến sở thẩm định gặp nhiều khó khăn, việc dùng tơ thẩm định cần thiết Máy tính cần thường xuyên đổi bảo dưỡng để CBTD sử dụng dễ dàng, nhanh chóng hiệu - Hai là, nâng cấp, mở thêm điểm giao dịch Việc mở rộng mạng lưới tiện lợi cho khách hàng địa bàn đến vay vốn, đồng thời giảm áp lực số lượng doanh nghiệp thời gian cho CBTD thẩm định kiểm tra đơn vị vay vốn Do cần nghiên cứu, khảo sát để chọn vị trí phù hợp, thuận lợi - Ba là, tìm hiểu, áp dụng công nghệ, phần mềm lĩnh vực Ngân hàng để tối thiểu hóa bước thẩm định doanh nghiệp 58 3.2.5 Một số giải pháp khác Xây dựng chiến lược khách hàng toàn diện, vừa tiếp tục nâng cao thời gian sử dụng dịch vụ ngân hàng khách hàng cũ, vừa tiếp cận thu hút khách hàng Nếu tạo mối quan hệ gắn kết với khách hàng, ngân hàng tham gia tư vấn hỗ trợ cho doanh nghiệp mặt phân tích, nhằm thúc đẩy hoạt động SX-KD doanh nghiệp, đồng thời đảm bảo khả thu hồi nợ tương lai ngân hàng Ngoài ra, cán phụ trách dễ dàng nắm bắt thông tin doanh nghiệp cách nhanh chóng xác, cung cấp sở đáng tin cậy cho cơng tác phân tích sau Thứ hai, chi nhánh nên tổ chức đánh giá định kỳ, lập báo cáo rõ ràng mục tiêu hoàn thành, hạn chế chưa giải triệt để, từ rút kinh nghiệm đưa biện pháp khắc phục, hồn thiện cơng tác cơng tác phân tích TCDN nói riêng, cơng tác thẩm định khách hàng nói chung, để bước phát triển vững mạnh, góp phần cho phát triển tồn ngân hàng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 phía Nhà nước - Ban hành, bổ sung, sửa đổi sách, quy định hành để giải tình trạng chồng chéo, xung đột pháp luật Hiện số điều luật, văn quy phạm pháp luật chưa thống nhất, khơng cịn khả dụng bối cảnh (ví dụ thủ tục thông báo cho quan cạnh tranh trường hợp hai công ty hợp sáp nhập với Luật Doanh nghiệp Luật Cạnh tranh chưa thống nhất) Khi loại bỏ thiếu quán vấn đề nêu trên, hồ sơ doanh nghiệp rõ ràng hơn, giúp CBTD dễ dàng phân tích - Kiện tồn hệ thống kế tốn, kiểm tốn, u cầu doanh nghiệp thực chế độ kiểm toán bắt buộc Có thể kiểm tốn định kỳ đột xuất để hạn chế rủi ro doanh nghiệp gian lận, thiếu trung thực, sửa đổi số liệu nhằm mưu lợi bất Đồng thời đưa chế tài xử phạt nghiêm minh để đảm bảo chủ thể kinh doanh tuân 59 thủ chế độ đề ra, kê khai số liệu, thông tin đáng tin cậy Song song với cơng tác đó, quan có thẩm quyền cần ban hành quy định cụ thể việc nộp BCTC định kỳ, hạn để phản ánh kịp thời thực tế hoạt động SX-KD doanh nghiệp - Xây dựng ban hành khung pháp lý cụ thể, rõ ràng, toàn diện ngân hàng hoạt động thẩm định tín dụng, để giúp cho ngân hàng thực thi chức cách tối ưu Nhà nước nên có phòng, ban riêng để tiến hành hướng dẫn, theo dõi sát để xử lý nghiêm minh có trường hợp vi phạm Chính phủ ủy nhiệm cho NHNN phụ trách công việc - Thiết lập hệ thống định mức, tiêu bình quân ngành, tạo điều kiện cho CBTD dễ dàng việc thẩm định, đánh giá nhận xét khách hàng vay vốn 3.3.2 phía Ngân hàng Nhà nước - Xây dựng văn pháp luật chặt chẽ, hoàn thiện sách, thi hành triệt để quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng ngân hàng, trích lập dự phịng rủi ro, - NHNN cần nghiên cứu để đa dạng hóa kênh thơng tin, giúp TCTD có thêm nhiều sở thu thập liệu, từ dễ dàng chọn lọc tối đa hóa tính hữu ích thông tin phân tích khách hàng Ví dụ mở thêm trung tâm khác với nhiệm vụ tương tự CIC nhằm hỗ trợ tối đa cho TCTD - Chỉ đạo CIC, NHTM tăng quy mơ tìm kiếm lưu trữ liệu, nâng cấp trang thiết bị, khai thác áp dụng triệt để cơng nghệ kỹ thuật - Hồn thiện khn khổ thể chế, đưa ý kiến để cải thiện mô hình tổ chức CIC để nâng cao tính hiệu quả, rõ ràng cho người sử dụng + Ban hành khung tuyển chọn, tổ chức đào tạo, bồi dưỡng để nâng cao trình độ nhân lực CIC + Ban hành thêm quy chế hướng dẫn cho cán làm việc CIC 60 + NHNN cần ban hành quy định bắt buộc cá nhân, doanh nghiệp việc đảm bảo tính xác, trung thực cung cấp thông tin cho CIC - Phối hợp với quan liên quan để tiến hành nghiên cứu, thiết lập tảng tiêu trung bình ngành áp dụng tồn quốc Có thể kêu gọi ý kiến đóng góp từ NHTM doanh nghiệp lớn để đưa hệ thống tiêu tạm thời - Ban hành định hướng cụ thể hoạt động tín dụng nói chung phân tích TCDN nói riêng Với sách vĩ mơ nhằm hỗ trợ cho doanh nghiệp thời kỳ dịch bệnh Covid-19 diễn biến, NHNN nên tập trung đạo cụ thể công tác tín dụng cho NHTM, để NHTM điều chỉnh hoạt động cho phù hợp với diễn biến nay, theo định hướng chung mà NHNN đề - Tổ chức hỗ trợ NHTM phương diện đào tạo nghiệp vụ chuyên môn cho cán NHNN tổ chức khóa học tập, mở hội thảo chuyên gia vấn đề liên quan đến hoạt động ngân hàng - Nâng cao hiệu công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng DN phân tích TCDN NHTM NHNN giao cho Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng phụ trách ủy quyền cho Hội sở kiểm tra chi nhánh trực thuộc Công tác cần đảm bảo thực nghiêm túc, có chế tài xử phạt NHTM cố tình vi phạm 61 TÀI LIỆU KẾTTHAM LUẬN KHẢO Tài liệuTrong môi nước:trường hội nhập, NHTM phải cạnh tranh với tổ chức tín dụng khơng nước mà cảN.ởT.nước ngồi,“Hồn hoạt động tíntín dụng [1] Dũng, N.C., Hùng, L.M & Yến, H., 2019, thiện thẩm định dụngcó tốt haytại khơng chínhhàng câu hỏi quan thành bại tài củachính, ngân ngân thương mại cổtrọng phầnnhất nhà để nước Hàđịnh Giang”, Tạp chí hàng để hồn.rất quan trọng, nên nghiệp vụ phân tích ngày đóng vai trị thiết 302125.html yếu Hưng, đối vớiT.việc có hay khơng chấp nhận cấp tín dụng, hoạtDân động [2] N., 2014, “Giáo trình Ngân hàng thương mại”,vìNXB trí.này góp phần làm giảm rủi ro hoạt trình độngTín cấpdụng tín dụng với doanh [3] Hưng,bớt T N., 2014, “Giáo ngânđối hàng”, NXB Laonghiệp động - Xã hội Qua gian “Nghiên làm việccứu Saigonbank, Nội,đến em chất [4] Linh, Đ thời T., 2018, nhân tốCN ảnhHà hưởng lượngđịnh Phânnghiên cứutích tài vấnchính đề hồn thiện cơng tác phân tích TCDN cho khóa luận tốt nghiệp doanh nghiệp”, Tạp chí kế tốn kiểm tốn, truy cập 18/03/2020, mình, khóa luận đạt điều sau: tích TCDN [5] Tân, T Ltại&NHTM Trang, Đ T Đ, 2020, “Đặc điểm chất lượng nhân tố ảnh hưởng - Thực trạng tích TCDN động dụng Saigonbank - CN Hà Nội tới báo cáophân tài chính”, Tạp chí tàihoạt chính, truytíncập 10/03/2020, - Một số kiến nghị với mục tiêu hồn thiện cơng tác cơng tác phân tích TCDN phục Bản cịn nhiều hạn chế vềthiện kiến cơng thức tác nhưtích kinh làm việc [6] Thảo, N.thân P, 2012, “Giải pháp hồn phân tàinghiệm khách hàngtrong mảng tín hoạt dụngđộng nên cho vay khóa cịn nhiều thiếu sót, Võ em Tạp hy vọng góp tạiluận Agribank - Chi nhánh huyện Nhai”, chí Khoa phần lên yêu cầu cấp thiết không Chi nhánh Hà Nội họcnói Cơng nghệ Saigonbank với“Giáo NHTM khác phải hoànnghiệp”, thiện [7] Xn, L.mà T, 2016, trình phân tíchlàtàicần doanh NXBnhư Laonâng động.cao chất lượng cơng tác phân tích TCDN đưa giải pháp hữu dụng [8] Sổ tay tín dụng - Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương Em nhậnđịnh phản hồi, nhận xét, Ngân đánh hàng giá thầySài Gịn để viếtThương đạt chất [9] Báomong cáo thẩm phận tín dụng, TMCP Cơng lượngBáo tốt [10] cáo kết hoạt động kinh doanh CN Hà Nội, NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương 62 63 ...HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Tên đề tài: Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM Sài Gịn Cơng Thương - Chi nhánh Hà Nội Sinh viên... HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Tên đề tài: Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM Sài Gịn Cơng Thương - Chi nhánh Hà Nội Sinh viên... CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Theo