Nâng cao công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP ngoại thương việt nam chi nhánh hoàn kiếm khoá luận tốt nghiệp 414

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ^ HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^ KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Tên đề tài: Nâng cao cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Hoàn Kiếm Sinh viên thực hiện: Phạm Hồng Tùng Lớp: CLCE Khóa học: 2015 -2019 Mã sinh viên: 18A4030270 Giảng viên hướng dẫn: TS Phạm Tiến Đạt Hà Nội, tháng ngày 20 năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp tự thân thực có hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn không chép cơng trình nghiên cứu người khác Các liệu thơng tin thứ cấp sử dụng Khóa luận có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan này! Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Sinh viên thực Phạm Hoàng Tùng i LỜI CÁM ƠN Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp này, em xin chân thành gửi lời cảm ơn sâu sắc đến q thầy khoa Tài Chính Học viện Ngân Hàng tận tình dạy dỗ, truyền đạt cho em kiến thức quan trọng thiết yếu Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy giáo Phạm Tiến Đạt nhiệt tình giúp đỡ em suốt thời gian làm Khóa luận Em xin cảm ơn đến Ban giám đốc, ban lãnh đão, cô anh chị làm việc Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Hồn Kiếm hết lịng hướng dẫn tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành Khóa luận Trong suốt q trình thực Khóa luận, dù cố gắng nhiều hạn chế kiến thức thời gian nên khơng thể tránh thiếu sót Vì vậy, em kính mong nhận dẫn góp ý thầy để Khóa luận em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN ii LỜI CÁM ƠN i DANH MỤC VIẾT TẮT iii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂUĐỒ iv LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN NGHIÊNCỨU CHƯƠNG II: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 2.1 TƠNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 2.1.1 Khái niệm phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM .5 2.1.2 Mục tiêu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM .6 2.1.3 Vai trị phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM 2.2 CÁC PHƯƠNG PHÁP CHỦ YẾU TRONG VIỆC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTM .8 2.2.1 Phương pháp so sánh 2.2.2 Phương pháp phân tich tài Dupont 2.2.3 Phương pháp tỷ số 2.2.4 Phương pháp loại trừ 10 2.3 QUY TRÌNH PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 10 2.3.1 Tổ chức cơng tác phân tích 10 2.3.2 Thu thập thơng tin sử dụng phân tích tài 11 2.4 NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTM .12 2.5 CÁC NHÂN TƠ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI KẾT LUẬN CHƯƠNG II 16 CHƯƠNG III: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM .17 3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 17 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 17 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 18 3.1.3 Chức nhiệm vụ phòng ban 19 3.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh năm 2016 - 2018 .22 3.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK HOÀN KIẾM 26 3.2.1 Quy trình cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp VCB - Chi nhánh Hoàn Kiếm 26 2.2.2 Cơng tác tổ chức phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 26 3.2.3 Công tác thu thập thông tin 27 3.2.4 Phương pháp phân tích tài 28 3.2.5 Nội dung phân tích tài khách hàng hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Hoàn Kiếm 28 3.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM .38 3.3.1 Những thành tựu đạt 38 3.3.2 Hạn chế nguyên nhân 39 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 42 CHƯƠNG IV: NÂNG CAO CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 43 4.1 MỤC TIÊU CỦA NÂNG DANH CAO MỤC CƠNG VIẾTTÁC TẮT PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHẢNH HOÀN KIẾM 43 4.2 GIẢI PHẢP NÂNG CAO PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHẢNH HOÀN KIẾM 44 4.2.1 Nâng cao tổ chức phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 44 4.2.2 Nâng cao công tác thu thập thẩm định thông tin 46 4.2.3 Nâng cao phương pháp phân tích nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 47 4.2.4 Nâng cao trình độ cơng nghệ phục vụ cơng tác phân tích tài khách hàng 48 4.2.5 Một số giải pháp khác 49 4.3 MỘT SÔ KIẾN NGHỊ .50 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 50 4.3.2 Kiến nghị với Chính phủ Bộ tài 51 4.3.3 Kiến nghị với DN 51 4.3.4 Kiến nghị với ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 52 KẾT LUẬN CHƯƠNG IV 53 KẾT LUẬN CHUNG 54 NHTM TMCP Ngân hàng thương mại Thương mại cổ phần BCTC Báo cáo tài TSĐB Tài sản đảm bảo HĐV Huy động vốn LNST Lợi nhuận sau thuế TCTD Tổ chức tín dụng GHTD Giới hạn tín dụng VCB Vietcombank DN Doanh nghiệp DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 3.1: Mơ hình cấu tổ chức Vietcombank Hoàn Kiếm 18 Sơ đồ 3.2: Quy trình phân tích tài doanh nghiệp VCB Hoàn Kiếm 26 Bảng 3.1: Cơ cấu huy động vốn 2016 - 2018 Vietcombank Hoàn Kiếm 22 Bảng 3.2: Cơ cấu tín dụng Vietcombank Hoàn Kiếm năm 2016 - 2018 24 Bảng 3.3: Phân loại nợ Vietcombank Hoàn Kiếm năm 2016 - 2018 25 Bảng 3.4: Tóm tắt kết kinh doanh Cơng ty Cổ phần Hóa chất & Xơ sợi Maruni 30 Bảng 3.5: Khả khoản Cơng ty Cổ phần Hóa chất & Xơ sợi Maruni 34 Bảng 3.6: Chỉsó hoạt động Cơng ty Cổ phần Hóa chất & Xơ sợi Maruni 34 Bảng 3.7: Chỉsố cân nợ Cơng ty Cổ phần Hóa chất & Xơ sợi Maruni 35 Bảng 3.8: Chỉsố thu nhập Cơng ty Cổ phần Hóa chất & Xơ sợi Maruni 35 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nguyên cứu Tín dụng nghiệp vụ quan trọng ngân hàng Đối với NHTM Việt Nam, dịch vụ ngân hàng chưa phát triển đa dạng, thu nhập từ phí dịch vụ cịn thấp nên tín dụng hoạt động chủ yếu giữ vai trò số việc tạo thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, đồng thời hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro cho ngân hàng Vì vậy, cơng tác phân tích, đánh giá khách hàng nói chung thẩm định tài khách hàng nói riêng hoạt động tín dụng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng tồn phát triển ngân hàng Cơng tác thẩm định mang tính định tới chất lượng tín dụng ngân hàng Trong trình thực tập Vietcombank - Chi nhánh Hồn Kiếm em nhận thấy nhu cầu cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhiều vấn đề thẩm định cho vay đặc biệt quan tâm Do em chọn đề tài: iiNang cao cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Hồn Kiếm”, với hy vọng đóng góp phần cho việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietcombank - Chi nhánh Hồn Kiếm nói riêng Ngân hàng TMCP Vietcombank nói chung Mục đích ngun cứu Đề tài nguyên cứu giải vấn đề sau: Phân tích sở lý luận hoạt động cho vay hoạt động thẩm định khách hàng doanh nghiệp NHTM Xem xét, đánh giá hoạt động thẩm định khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hoàn Kiếm Đưa giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định khách - phương pháp phân tích, quy trình phân tích: Mới chủ yếu sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp tỷ lệ để thấy thay đổi tình hình tài theo thời gian, mà chưa sử dụng phương pháp khác có hiệu đánh giá cao như: phương pháp Basel II, phương pháp xác định ảnh hưởng tiêu tài Do đó, kết cơng tác phân tích tài khách hàng cịn khiêm tốn việc tìm mơi quan hệ tiêu phân tích cịn mờ nhạt khó đánh giá, tổng hợp Q trình phân tích chi nhánh chưa thực quán phân tích tiêu, phục thuộc nhiều vào trình độ cán phân tích - thời gian phân tích: Thời gian phân tích tài doanh nghiệp khách hàng nằm ngưỡng cho phép theo quy định số cán tín dụng phải đảm nhiệm nhiều khách hàng khiến cho thời gian phân tích bị kéo dài, ảnh hưởng đến việc giải ngân cho khách hàng b Nguyên nhân - Nguyên nhân chủ quan: + Trình độ, kinh nghiệm phân tích cán tín dụng cịn nhiều hạn chế: Q trình phân tích tài doanh nghiệp khác hàng phải trải qua quy trình phân tích nghiêm ngặt, phức tạp địi hỏi cán tín dụng phải người có chun mơn, trình độ, đào tạo có kinh nghiệm lĩnh vực tài Trong đó, lực lượng cán phân tích cịn non yếu, người có chun mơn ngành ngân hàng chiếm 70%, cịn lại xuất phát từ các40 ngành khác như: kế tốn, kiểm tốn - Nguyên nhân khách quan: + Tính trung thực doanh nghiệp: Đối với ngân hàng nguồn thông tin khách hàng cung cấp sử dụng để đánh giá phân tích chủ yếu Vì thế, nguồn thơng tin chất lượng hay yếu ảnh hưởng lớn đến cơng tác phân tích tài doanh nghiệp doanh nghiệp + Cơ chế quản lí Nhà nước: Chưa có phối hợp chặt chẽ NHNN với NHTM hay NHTM với Thông tin CIC NHNN chưa có đầy đủ tồn doanh nghiệp hoạt động Việt Nam Việc tiếp cận thông tin 41 KẾT LUẬN CHƯƠNG III Chương Khóa luận tập trung vào việc đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tài doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Hồn Kiếm Từ đó, ta thấy điểm mạnh điểm yếu cơng tác phân tích tài doanh nghiệp ngân hàng Thơng qua có đề xuất, giải pháp nhằm nâng cao cơng tác tài doanh nghiệp để đạt hiệu cao 42 CHƯƠNG IV: NÂNG CAO CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HỒN KIẾM 4.1 MỤC TIÊU CỦA NÂNG CAO CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM Tiếp tục thực bám sát phương châm An toàn - Hiệu - Bền vững quan điểm điều hành Kỷ cương - Hành động - Trách nhiệm TSC, năm 2019 mục tiêu hoạt động kinh doanh Chi nhánh Hoàn Kiếm nhằm: nỗ lực đẩy mạnh mảng hoạt động, tâm thực tốt kế hoạch 2019 Đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng từ đầu năm gắn liền với hiệu chất lượng Giảm dần dư nợ khách hàng có lãi suất cho vay thấp, hiệu tổng thể không cao, dư nợ khơng có TSĐB tỷ lệ TSĐB thấp , tình hình tài suy giảm Hạn chế vay cầm cố tăng trưởng kiểm sốt dư nợ phịng giao dịch Quyết liệt triển khai huy động vốn theo định hướng Chú trọng tăng trưởng nguồn tiền gửi giá rẻ; trì tỷ trọng tối thiểu tiền gửi khơng kỳ hạn ngoại tệ mức tương ứng 18%, cải thiện tỷ trọng huy động vốn bán buôn tổng HĐV chi nhánh Tiếp cận với khách hàng Tập đồn, Tổng cơng ty, Doanh nghiệp lớn, quỹ quản lý vốn tập trung để thu hút thị phần tiền gửi VCB Tập trung nguồn lực giải pháp giải pháp tăng trưởng mạnh nguồn thu nhập từ dịch vụ Đẩy mạnh tốc độ tăng trưởng nguồn thu dịch vụ, chuyển dịch cấu thu nhập Sử dụng sách giá, lãi suất linh hoạt, ưu đãi để đổi lại gia tăng thu dịch vụ sở cân đối thu nhập tổng thể, trọng tăng mạnh nguồn thu thu dịch vụ từ sản phẩm thẻ, tài trợ thương mại, ngân hàng điện tử, bảo hiểm Nâng cao chất lượng dịch vụ tăng cường công tác bán hàng Tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp Tăng trưởng 43 cách đạo đức theo Bộ quy tắc ứng xử đạo đức nghề nghiệp cán nhân viên Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ban hành Tăng cường công tác thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng Dư nợ ngoại bảng lại Chi nhánh phần lớn khơng cịn tài sản đảm bảo nên việc thu hồi khó khăn, năm 2019 Chi nhánh cần tập trung xử lý nốt khoản nợ tài sản đảm bảo 4.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HOÀN KIẾM Phân tích tài khách hàng khâu quan trọng q trình thẩm định tín dụng để đưa định cho khách hàng vay vốn Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Cơng tác phân tích tài khách hàng cần phải ngân hàng trọng quan tâm 4.2.1 Nâng cao tổ chức phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Trong hoạt động tín dụng VCB Hồn Kiếm, tính phức tạp rủi ro cao nên nhân tố người đóng vai trị đặc biệt quan trọng Cơng tác phân tích tài khách hàng nghiệp vụ quan trọng hoạt động, định thành công khoản vay u cầu cơng tác ngày địi hỏi cán lãnh đạo cán tín dụng trực tiếp làm cơng tác tín dụng khơng có trình độ, lực chun mơn nghiệp vụ tốt mà cịn phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cao có kinh nghiệm cơng tác Do đó, chiến lược người chiến lược lâu dài, việc xây dựng đội ngũ cán tín dụng có trình độ cao nhiệm vụ hàng đầu ngân hàng để nâng cao chất lượng tín dụng Để xây dựng đội ngũ cán vững chắc, chi nhánh cần tập trung vào số giải pháp sau: Việc đào tạo cán bộ phải coi thường xuyên liên tục 44 Chính sách sàng lọc nên sử dụng thường xuyên hiệu Cần đánh giá phân loại cán để có hướng đào tạo, bổ sung kịp thời, tránh hững hụt đội ngũ cán tín dụng Đồng thời qua phân loại để thực tiêu chuẩn hóa cán tín dụng mặt định tính định lượng, tạo đội ngũ cán tín dụng tồn diện Đổi sách tín dụng Trong điều kiện chế thị trường sách đãi ngộ hợp lí tiền lương, tiền thưởng, hệ số tiền lương có ý nghĩa quan trọng liên quan trực tiếp tới mức độ cống hiến cán Đối với VCB Hoàn Kiếm, chế độ đãi ngộ thực hợp lí chi nhánh có thành tựu đáng kể năm qua, dẫn đầu kinh doanh nhiều hoạt động khác Chính thế, đội ngũ cán phát huy khả nhiệt huyết cơng việc Ngân hàng cần có chế thưởng phạt nghiêm minh Những cán vi phạm quy chế nghiệp vụ cần phải có biện pháp xử phạt thích đáng Những cán có đạo đức tốt, có khả phát triển tương lai cần có chế độ khen thưởng xứng đáng - Đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng vấn đề khơng thể xem nhẹ Tuy cán chi nhánh Hoàn Kiếm có trình độ chun mơn cao, khơng thể tránh khỏi cán nhân viên thiếu trung thực Trong lịch sử hoạt động, chi nhánh gặp phải khơng trường hợp cán có hành vi trái với đạo đức nghề nghiệp Vì vậy, bên cạnh chế độ đãi ngộ hợp lý, ngân hàng cần thực nghiêm nguyên tắc quản lý, kiểm soát chặt chẽ, tránh trường hợp xảy thêm Ngân hàng cần quy định nhiệm vụ, trách nhiệm, quyền hạng rõ ràng cán nhân viên Thường xuyên giám sát kiểm tra hoạt động công việc 45 4.2.2 Nâng cao công tác thu thập thẩm định thông tin Để tiến hành phân tích tài khách hàng nguồn thơng tin điểm mấu chốt, quan trọng cán tín dụng Một nguồn thơng tin tốt, xác đảm bảo lớn cho chất lượng kết phân tích Tuy nhiên, thực tế thơng tin khách hàng cung cấp cho ngân hàng nhiều không hồn tồn xác Vậy ngân hàng Ngoại Thương Hồn Kiếm nên kiểm duyệt độ xác thơng tin khách hàng cung cấp Có số biện pháp để kiểm tra thu nhập thêm thông tin khách hàng, biện pháp áp dụng trực tiếp gặp gỡ khách hàng, thăm quan nhà xưởng, nơi làm việc khách hàng để xem xét tình hình hoạt động thực tế Từ đưa nhận xét tính trung thực tài liệu mà khách hàng cung cấp Nếu có sai sót nghi ngờ, u cầu khách hàng giải trình Đặc biệt năm gần đây, vấn đề khách hàng trả nợ chậm, thu hồi nợ khó diễn liên tiếp Do vậy, biện pháp tốn thời gian, công sức đem lại cao góp phần giúp cho chi nhánh Hồn Kiếm tránh rủi ro khó khăn thường gặp việc thu hồi nợ địi nợ Ngồi ra, ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp trước gửi báo cáo tài để xin vay vốn, th cơng ty kiểm tốn tiến hành kiểm tốn báo cáo tài Biện pháp giúp ích nhiều cho tín dụng giảm thời gian công sức đồng thời kết đem lại có độ xác cao Có thể để theo dõi thơng tin từ hệ thống thơng tin tín dụng ảnh ngân hàng nhà nước (CIC) Nguồn thông tin đáng tin cậy Do việc tiến hành hàng tra cứu thường xuyên cần thiết Ngân hàng tuần hợp tác chặt chẽ với trung tâm CIC, trung tâm phòng ngừa rủi ro để sẵn sàng cung cấp thông tin tên cho họ để phục vụ đơn vị khác Hiện VCB chưa có phịng thơng tin riêng biệt trụ sở chi nhánh 46 mô hệ thống giúp tiết kiệm nhiều chi phí hơn, thơng tin cung cấp dễ qn có tính tổng hợp giá trị cao 4.2.3 Nâng cao phương pháp phân tích nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Cơng tác phân tích tài khách hàng vốn vấn đề mà tất ngân hàng thương mại ln tìm biện pháp để cải thiện Các phương pháp kỹ thuật, tiêu, số định mức công tác phân tích tài thường xuyên thay đổi theo xu hướng phát triển sản xuất kinh doanh Do q trình hoạt động chi nhánh cần khơng ngừng cải thiện nâng cao hệ thống phương pháp nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Trong q trình phân tích tài khách hàng, ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Hoàn Kiếm sử dụng phương pháp phân tích tỷ số số phương pháp so sánh Chính thế tương lai, ngân hàng xem xét sử dụng thêm phương pháp dupont phân tích Phương pháp này giúp cho cán tín dụng ngân hàng phân tích ảnh hưởng tỷ số thành phần tỷ số tổng hợp Qua đó, xác định nguyên nhân dẫn đến tượng tốt xấu q trình hoạt động doanh nghiệp tư vấn giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu Trong báo cáo thẩm định có nhiều phần thẩm định khác Nếu khâu phân tích tài khách hàng q sâu q ngày dịng gây thừa chồng chéo lên Vì vậy, cán tín dụng nên vận dụng linh hoạt sáng tạo vào điều kiện cụ thể, trường hợp khác để sử dụng tiêu phân tích cho phù hợp Về phương pháp xếp loại khách hàng: chi nhánh sử dụng tỷ số tài phương pháp cho điểm phân loại tín dụng để làm đánh giá khách hàng cho vay ngắn hạn, trung dài hạn Việc cho điểm tiêu tài ngắn hạn, trung dài hạn chưa thực hợp lý Vì loại hình cho vay cán cần xem xét thận trọng nhóm tiêu khác 47 Áp dụng phương pháp phân tích tài Basel 2: Việc triển khai Basel giúp chuẩn hóa, cải thiện lành mạnh hóa lĩnh vực ngân hàng thông qua việc áp dụng chuẩn mực toàn cầu Basel xây dựng nguyên tắc nhằm đảm bảo ngân hàng trì đủ nguồn vốn bù đắp cho khoản lỗ phát sinh từ rủi ro mà ngân hàng nắm giữ Basel - phương pháp tiêu chuẩn chuẩn hóa bước đầu tiến tới phương pháp đánh giá theo độ nhạy cảm rủi ro Triển khai Basel giúp ngân hàng hoạt động an toàn hơn, lành mạnh trình độ quản trị rủi ro tăng cường, biện pháp quản trị rủi ro, đặc biệt mơ hình rủi ro xếp hạng nội chủ động áp dụng, đồng thời, nguồn vốn quản lý cách hiệu Hiện Basel sử dụng vài chi nhánh, chưa áp dụng rộng rãi ngân hàng Ngoại Thương Trong lĩnh vực tín dụng, NHTM phải chuyển hướng tập trung vào đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng, thay dựa chủ yếu vào tài sản bảo đảm Hơn nữa, sau áp dụng tiêu chuẩn quốc tế an toàn vốn khoản, hệ thống ngân hàng Việt Nam thu hút nhiều nhà đầu tư nước ngân hàng hoạt động kinh doanh môi trường đạt tiêu chuẩn quốc tế 4.2.4 Nâng cao trình độ cơng nghệ phục vụ cơng tác phân tích tài khách hàng Công nghệ trang thiết bị hoạt động ngân hàng vấn đề quan trọng Nó vừa tạo nên lợi cạnh tranh điều kiện cần thiết cho phát triển Ngân Hàng Hầu hết ngân hàng tăng cường đầu tư , cải thiện trang thiết bị công nghệ , Vietcombank Hồn Kiếm phát triển mảng công nghệ hoạt động chưa ban lãnh đạo triển khai cách triệt để Việc đầu tư thêm vào trang thiết bị cơng 48 Tuy nhiên q trình thực giải pháp đầu tư vào công nghệ, trang thiết bị phương tiện, cần có cân nhắc kỹ càng, đảm bảo khơng gây nên lãng phí phù hợp với giai đoạn phát triển chi nhánh 4.2.5 Một số giải pháp khác Xây dựng công tác tổ chức chun mơn hóa quản lý khách hàng theo ngành nghề kinh doanh loại hình doanh nghiệp Các khách hàng ngân hàng đa dạng ngành nghề kinh doanh, quy mơ hoạt động hình thức sở hữu Mức độ phức tạp báo cáo tài khác Trong hoạt động tín dụng chi nhánh chưa có phân cơng rõ ràng chun mơn hóa cán tín dụng Một cán có lực tốt đến theo kịp khối lượng công việc lớn Nếu muốn đạt hiệu cao cơng tác phân tích, cần phải phân cơng cán chun mơn hóa phụ trách theo nhóm ngành kinh doanh theo loại hình kinh doanh Hình thức hỗ trợ lẫn áp dụng đem lại hiệu cao công việc Tiến hành phân loại doanh nghiệp, sàng lọc khách hàng, có lựa chọn khách hàng, ưu tiên cho khách hàng có nguồn vốn tiền gửi, có sử dụng dịch vụ Chi nhánh cần tăng cường cơng tác kiểm sốt nội với quy trình thẩm định nói chung cơng tác tiến hành phân tích tài nói riêng Khi đó, kịp thời phát thiếu sót, sai phạm cán tín dụng Từ nhanh chóng khắc phục hạn chế khơng đáng có cho ngân hàng Công tác phải tiến hành với bước kiểm tra tương ứng với giai đoạn phát sinh kết thúc khoản tín dụng gồm: kiểm tra trước cho vay, kiểm tra cho vay kiểm tra sau cho vay 49 4.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước NHNN quan quản lý vĩ mơ, điều hành hệ thi sách tiền tệ quốc gia, nên định ảnh hưởng mạnh mẽ trực tiếp tới hệ thống NHTM gián tiếp tới quản lý vĩ mô, điều hành hệ thống NHTM, ban hành thực thi sách tiền tệ quốc gia, nên định, sách NHNN 01 hệ thống NHTM gián tiếp tới doanh nghiệp kinh tế Để giúp NHTM việc hồn thiện cơng tác phân hồn thiện cơng tác phân tích tài doanh nghiệp, có Vietcombank xin kiến nghị với NHNN số ý kiến sau: - Ban hành văn hướng dẫn thực quy trình phân tích tài doanh nghiệp vay vốn NHTM cách cụ thể Hiện nay, NHNN hành quy trình thẩm định tài khách hàng đến NHTM lại chưa có quy trình phân tích tài - NHNN cần nâng cao hiệu Hệ thống thông tin rủi ro CIC Nâng cao chất lượng nguồn liệu, đặc biệt thơng tin tình hình hoạt động, tình hình tài chính, lịch sử tín dụng khách hàng Theo đó, NHTM thực cơng tác phân tích cách nhanh chóng xác Bên cạnh đó, việc nâng cao trình độ nghiệp vụ, tin học cán CIC vấn đề quan trọng để đáp ứng nhu cầu ngày cao cơng việc Để có 50 4.3.2 - Kiến nghị với Chính phủ Bộ tài Kiến nghị với Chính phủ Hồn thiện hệ thống pháp luật: Hiện nay, hệ thống pháp luật Việt Nam cịn có số văn chồng chéo thiếu tính đồng Nhiều văn sửa đổi, cải tiến lại mang tính chắp vá nên hiệu việc áp dụng mang lại chưa cao Vì vậy, phủ nhà nước cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán lâu dài đảm bao môi trường pháp lý lành mạnh ổn định ngân hàng doanh nghiệp hoạt động Ngoài ra, nhà nước cần mạnh dạn việc ban hành quy định cơng bố thơng tin, xã hội hóa hoạt động tín dụng Điều có nghĩa nhà nước cần tạo điều kiện đề hình thành tổ chức ngồi trung tâm tín dụng doanh nghiệp NHTM Các tổ chức góp phần hồn thiện cơng tác phân tích tài hoạt động tín dụng Việt Nam Trên thực tế phủ ban hành nghị định 57/2016NĐ-CP nhằm bổ sung cho nghị định 10/2010/NĐ-CP hoạt động thơng tin tín dụng thời gian tới, phủ cần phải ban hành thêm thơng tư hướng dẫn hồn thiện chế pháp lý thơng tin tín dụng - Kiến nghị với Bộ Tài Bộ Tài cần khẩn trương hồn chỉnh chuẩn mực kế tốn Việt Nam phù hợp với hệ thống chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Điều đảm bảo tính tin cậy so sánh thơng tin Bên cạnh đó, cần gia tăng phạm vi loại doanh nghiệp bắt buộc phải kiểm tốn báo cáo tài để gia tăng tính minh bạch thơng tin doanh nghiệp vay vốn Ngồi ra, Bộ Tài cần tạo điều kiện cho cơng ty Xếp hạng tín dụng thành lập hoạt động, thông tin từ tổ chức xếp hạng tín dụng giúp cho ngân hàng tiết kiệm thời gian chi phí nhiều 4.3.3 Kiến nghị với DN Các doanh nghiệp cần tuân thủ quy định liên quan tới chế độ kế tốn, kiểm tốn thực cơng khai hóa, minh bạch hóa thơng tin Các 51 mà giúp cho doanh nghiệp tạo ấn tượng tốt cho ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho lần vay sau doanh nghiệp 4.3.4 Kiến nghị với ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng cần xây dựng hệ thống, quy trình hướng dẫn phân tích cách rõ ràng, cụ thể so với văn hướng dẫn hành để cán nhân viên theo dõi học hỏi tránh sai lầm khơng đáng có xảy Trong trình ban hành văn quy định, Ngân hàng nên tham khảo ý kiến chi nhánh để có quy định hợp lý Hỗ trợ chi nhánh việc mở rộng công tác đào tạo cán bộ, nâng cao lực trình độ thơng qua khóa đào tạo nghiệp vụ, hội thảo, chuyên đề Bên cạnh tăng cường thu hút phát triển nguồn nhân lực tương lai Ngoài ra, ngân hàng cần hỗ trợ chi nhánh việc bổ sung kiến thức ngoại ngữ tin học xu đại hóa, tồn cầu hóa kiến thức cần thiết cơng việc, nâng cao hiệu làm việc đồng thời phương pháp cạnh tranh lành mạnh Mặt khác, ngân hàng cần tăng cường mở rộng mối quan hệ với quan chức năng, tổ chức xã hội để tạo mối quan hệ tốt giúp chi nhánh nói chung 52 KẾT LUẬN CHƯƠNG IV Từ sở lý luận công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nêu chương kết phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Hoàn Kiếm nêu chương giúp ta hiểu rõ mặt đạt mặt hạn chế cịn tồn ngân hàng Qua chương khóa luận đưa nhóm giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Hoàn Kiếm đưa kiến nghị với Chính phủ, ban ngành liên quan nhằm tạo điều kiện thuận lợi giúp chi nhánh 53 DANH MỤC KẾTTÀI LUẬN LIỆU CHUNG THAM KHẢO Báo Nângcáo cao kết chấtquả lượng hoạt phân động tíchkinh tài doanh nội VCB dung chikhơng nhánhmới Hồn nhiên Kiếm lại năm 2016, quan tâm 2017,ở 2018 Việt Nam Sự đời Thị trường Chứng khoán lại khẳng định quan trọng củangầy chất12/09/2000 lượng phân tích tài chính, yếu Nghị định sốtầm 49/2000/NĐ-CP phủ vềsẽtổlàchức tố nhà đầu tư chi đồng vốn đâu, lúc Tuy vàđịnh hoạt đến độngviệc củacác NHTM nhiên để để đưa phân tích tài có chất lượng khơng dễ, Nghị định số 59/2009/NĐ-CP ngày 16/07/2009 phủ tổ chức mang tính núi ro cao ảnh hưởng trực tiếp đến việc đưa định hoạt động NHTM sách tài Đây vấn nhạy cảm, việc phân tích có chất lượng tốt Khái quát sở lý việc phân tích hoạt động tài doanh hữu ích cho chủ doanh nghiệp nhà đầu tư, ngược lại đưa nghiệp, www.luanvan.net thơng tin sai lệch làm sách tài định đầu tư khơng lại PGS mang hiệuTS Nguyễn Trọng Cơ (năm 2010), “Phân tích tài doanh nghiệp”, NXB Tài Khóa luận tổng kết số nội dung sau: Thứ nhất, hệ thống hóa vấn đề mang tính chất lý thuyết phân tích tài doanh nghiệp Thực tế có nhiều tài liệu để cập đến vấn đề nhiên tài liệu hệ thống đầy đủ xác, chí loại tài liệu khai thác tập trung vào nhóm tiêu việc hệ thống lại cần thiết tảng cho q trình phân tích Thứ hai, đưa nhìn tổng quát chất lượng phân tích tài VCB Hồn Kiếm đồng thời mặt đạt mặt cịn hạn chế Thứ ba, khóa luận đưa biện pháp khắc phục mặt hạn chế để nâng cao chất lượng phân tích tài Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Hoàn Kiếm Qua thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Hoàn Kiếm hiểu biết thân nhận thấy vấn đề nâng cao chất lượng phân tích tài cần thiết, có ý nghĩa lý luận thực tiễn cao Vì vậy, đề tài: “Nâng cao cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - chi 54 ... TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHẢNH HOÀN KIẾM 43 4.2 GIẢI PHẢP NÂNG CAO PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI...NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ^ HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^ KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Tên đề tài: Nâng cao cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương. .. LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 2.1 Tổng quan phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay doanh nghiệp NHTM 2.1.1 Khái niệm phân tích tài khách hàng doanh nghiệp