CHƯƠNG I : TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
3.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH
KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT
NAM -
CHI NHÁNH HỒN KIẾM
Từ thực trạng phân tích tài chính của ngân hàng qua 3 năm 2016 - 2018, chất lượng cơng tác phân tích tài chính của Vietcombank Hồn Kiếm đã đạt được một số kết quả như sau:
3.3.1 Những thành tựu đạt được
- Đối với cơng tác tổ chức phân tích tài chính
Ban lãnh đạo Vietcombank đã xây dựng quy trình tín dụng tương đối hồn thiện trong đó cơng tác phân tích tài chính khách hàng được đặc biệt chú trọng. Cơng
tác phân tích tài chính đều được thơng qua các báo cáo tài chính được lập ra trên cơ sở thu thập, xử lý chính xác kịp thời các thơng tin kế tốn. Từ đó tính tốn, so sánh và đưa ra các nhận xét về các chỉ tiêu tài chính giúp ngân hàng nắm được các thơng tin về tình hình tài chính của các doanh nghiệp. Đồng thời để xuất phương pháp khắc
phục tránh xảy ra những rủi ro khơng đáng có cho ngân hàng.
- Đối với công tác thu thập thông tin
Đối với bất kì doanh nghiệp nào đến xin vay, tại thời điểm hiện tại VCB Hoàn Kiếm yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ các số liệu có liên quan đến doanh nghiệp như: hồ sơ pháp lý (đăng kí kinh doanh, điều lệ doanh nghiệp...), hồ sơ tài chính (báo cáo tài chính, báo cái lưu chuyển tiền tệ,..)... để kiểm tra tính trung thực của báo cáo, cán bộ ngân hàng còn trực tiếp đến doanh nghiệp để kiểm tra, khảo sát tình hình thực tế.
- Đối với phương pháp phân tích
Ngân hàng sử dụng chủ yếu phương pháp so sánh và phương pháp tỷ số để phân tích, và có sự tính tốn các chỉ tiêu đúng đắn, từ đó đưa ra những tính tốn, nhận
- Đối với nội dung phân tích
Vietcombank Hồn Kiếm đã đi sâu phân tích chi tiết các chỉ số tài chính trên bảng cân đối kế tốn và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua các năm, từ đó thấy được sự biến động của các chỉ tiêu và nguyên nhân gây ra biến động đó , tổng hợp kết quả đánh giá nhằm đưa ra cách khắc phục để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Nội dung phân tích tài chính đã phản ánh cơ bản tình hình tài chính của cơng ty đáp ứng được như cầu của ban lãnh đạo trong việc xem xét ra quyết định cho vay.
- Đối với nguồn nhân lực
Vietcombank Hoàn Kiếm hiểu rõ được tầm quan trọng của cơng tác phân tích tài chính trong hoạt động tín dụng, từ đó ln sát sao và thường xun bồi dưỡng cho
đội ngũ cán bộ nhân viên nói chung, và các cán bộ tín dụng nói riêng. Tổ chức nhiều đợt tập huấn, hướng dẫn nghiệp vụ, nâng cao hiệu quả làm việc. Chính vì thế, hiện đội ngũ nhân viên của VCB Hồn Kiếm có tuổi đời trẻ, có trình độ, năng động và có nhiều kinh nghiệm thực tiễn.
3.3.2 Hạn chế và nguyên nhân
Cơng tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương
Việt Nam - Chi nhánh Hồn Kiếm tuy đã có một số thành tựu đáng khích lệ, tuy nhiên vẫn tồn tại những hạn chế như sau:
a. Hạn chế
- về nguồn thông tin, tài liệu sử dụng: thông tin thu thập phục vụ cho phân
tích tài chính của doanh nghiệp thường là trong 3 năm. Việc lựa chọn thông
tin và
nguồn số Tiêu chưa được làm một cách tỉ mỉ, do đó độ chính xác của số liệu cịn
nhiều hạn chế. Tính trung thực khách quan của số liệu, chỉ tiêu phân tích cịn chưa
- về phương pháp phân tích, quy trình phân tích: Mới chủ yếu sử dụng
phương pháp so sánh, phương pháp tỷ lệ để thấy được sự thay đổi tình hình
tài chính
theo thời gian, mà chưa sử dụng các phương pháp khác có hiệu quả đánh giá
cao như:
phương pháp Basel II, phương pháp xác định ảnh hưởng của từng chỉ tiêu tài chính.
Do đó, kết quả của cơng tác phân tích tài chính khách hàng cịn khá khiêm
tốn và việc
tìm ra mơi quan hệ giữa các chỉ tiêu phân tích cịn mờ nhạt và khó đánh giá,
tổng hợp.
Q trình phân tích tại chi nhánh chưa thực sự được nhất quán trong phân
tích các
chỉ tiêu, phục thuộc nhiều vào trình độ của cán bộ phân tích.
- về thời gian phân tích: Thời gian phân tích tài chính doanh nghiệp của khách
hàng nằm trong ngưỡng cho phép theo quy định nhưng một số cán bộ tín
dụng phải
đảm nhiệm nhiều khách hàng khiến cho thời gian phân tích bị kéo dài, ảnh
hưởng đến
việc giải ngân cho khách hàng.
b. Nguyên nhân
- Nguyên nhân chủ quan:
+ Trình độ, kinh nghiệm phân tích của cán bộ tín dụng cịn nhiều hạn chế: Q
trình phân tích tài chính doanh nghiệp của khác hàng phải trải qua quy trình phân tích
rất nghiêm ngặt, phức tạp địi hỏi cán bộ tín dụng phải là người có chun mơn, trình
độ, được đào tạo bài bản và có kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính. Trong khi đó, lực lượng cán bộ phân tích cịn khá non yếu, những người có chun mơn ngành ngân
- Ngun nhân khách quan:
+ Tính trung thực của doanh nghiệp: Đối với ngân hàng nguồn thông tin khách
hàng cung cấp được sử dụng để đánh giá và phân tích chủ yếu. Vì thế, một nguồn thơng tin chất lượng hay yếu kém sẽ ảnh hưởng lớn đến cơng tác phân tích tài chính doanh nghiệp của doanh nghiệp.
+ Cơ chế quản lí Nhà nước: Chưa có sự phối hợp chặt chẽ giữa NHNN với các
NHTM hay giữa các NHTM với nhau. Thơng tin trên CIC của NHNN chưa có đầy đủ toàn bộ các doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam. Việc tiếp cận thông tin các
KẾT LUẬN CHƯƠNG III
Chương 3 của bài Khóa luận đã tập trung vào việc đánh giá thực trạng của cơng tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Hồn Kiếm. Từ đó, ta thấy được điểm mạnh và điểm yếu trong cơng tác phân tích tài chính doanh nghiệp của ngân hàng. Thơng qua đó có những đề xuất, giải pháp nhằm nâng cao cơng tác tài chính doanh nghiệp để đạt được hiệu quả cao nhất có thể.
CHƯƠNG IV: NÂNG CAO CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG
VIỆT NAM - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM
4.1 MỤC TIÊU CỦA NÂNG CAO CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI
THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM
Tiếp tục thực hiện và bám sát phương châm An toàn - Hiệu quả - Bền vững và quan điểm điều hành Kỷ cương - Hành động - Trách nhiệm của TSC, năm 2019 mục tiêu hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Hoàn Kiếm nhằm: nỗ lực đẩy mạnh các mảng hoạt động, quyết tâm thực hiện tốt kế hoạch 2019.
Đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng từ đầu năm gắn liền với hiệu quả và chất lượng.
Giảm dần dư nợ khách hàng có lãi suất cho vay thấp, hiệu quả tổng thể khơng cao, dư nợ khơng có TSĐB hoặc tỷ lệ TSĐB thấp , tình hình tài chính suy giảm. Hạn chế vay cầm cố và tăng trưởng kiểm sốt dư nợ tại các phịng giao dịch.
Quyết liệt triển khai huy động vốn theo định hướng. Chú trọng tăng trưởng nguồn tiền gửi giá rẻ; duy trì tỷ trọng tối thiểu tiền gửi không kỳ hạn và ngoại tệ ở mức tương ứng 18%, cải thiện tỷ trọng huy động vốn bán buôn trong tổng HĐV của chi nhánh. Tiếp cận với các khách hàng là Tập đồn, Tổng cơng ty, Doanh nghiệp lớn, các quỹ quản lý vốn tập trung để thu hút thị phần tiền gửi tại VCB.
Tập trung nguồn lực và giải pháp và giải pháp tăng trưởng mạnh nguồn thu nhập từ dịch vụ. Đẩy mạnh tốc độ tăng trưởng nguồn thu dịch vụ, chuyển dịch cơ cấu
thu nhập. Sử dụng chính sách giá, lãi suất linh hoạt, ưu đãi để đổi lại gia tăng thu dịch
vụ trên cơ sở cân đối thu nhập tổng thể, chú trọng tăng mạnh nguồn thu thu dịch vụ từ các sản phẩm thẻ, tài trợ thương mại, ngân hàng điện tử, bảo hiểm... Nâng cao chất lượng dịch vụ và tăng cường công tác bán hàng.
cách đạo đức theo Bộ quy tắc ứng xử và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ nhân viên Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ban hành.
Tăng cường công tác thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng. Dư nợ ngoại bảng còn lại
của Chi nhánh phần lớn khơng cịn tài sản đảm bảo nên việc thu hồi rất khó khăn, trong năm 2019 Chi nhánh cần tập trung xử lý nốt các khoản nợ còn tài sản đảm bảo.
4.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI
NHÁNH HỒN KIẾM
Phân tích tài chính khách hàng là một khâu quan trọng trong q trình thẩm định tín dụng để đưa ra quyết định cho khách hàng vay vốn. Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng. Cơng tác phân tích tài chính khách hàng cần phải được các ngân hàng chú trọng và quan tâm.
4.2.1 Nâng cao tổ chức phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Trong hoạt động tín dụng của VCB Hồn Kiếm, tính phức tạp và rủi ro rất cao
nên nhân tố con người đóng vai trị đặc biệt quan trọng. Cơng tác phân tích tài chính khách hàng là một nghiệp vụ quan trọng của hoạt động, quyết định sự thành công của
các khoản vay. Yêu cầu của cơng tác ngày địi hỏi cán bộ lãnh đạo cũng như cán bộ tín dụng trực tiếp làm cơng tác tín dụng khơng chỉ có trình độ, năng lực chun mơn nghiệp vụ tốt mà còn phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cao và có kinh nghiệm
cơng tác. Do đó, chiến lược con người là chiến lược lâu dài, việc xây dựng đội ngũ cán bộ tín dụng có trình độ cao là những nhiệm vụ hàng đầu của ngân hàng để nâng cao chất lượng tín dụng. Để xây dựng một đội ngũ cán bộ vững chắc, chi nhánh cần tập trung vào một số giải pháp sau:
Việc đào tạo cán bộ bộ phải được coi là thường xuyên và liên tục.
Chính sách sàng lọc nên được sử dụng thường xuyên và hiệu quả hơn. Cần đánh
giá phân loại cán bộ để có hướng đào tạo, bổ sung kịp thời, tránh sự hững hụt về đội ngũ cán bộ tín dụng. Đồng thời qua phân loại để thực hiện tiêu chuẩn hóa cán bộ tín dụng trên cả 2 mặt định tính và định lượng, tạo ra đội ngũ cán bộ tín dụng tồn diện.
Đổi mới chính sách tín dụng. Trong điều kiện cơ chế thị trường chính sách đãi
ngộ hợp lí về tiền lương, tiền thưởng, hệ số tiền lương... càng có ý nghĩa quan trọng bởi nó liên quan trực tiếp tới mức độ cống hiến của các cán bộ. Đối với VCB Hoàn Kiếm, chế độ đãi ngộ đang được thực hiện hợp lí bởi chi nhánh cũng đã có những thành tựu đáng kể trong những năm qua, ln dẫn đầu trong kinh doanh và nhiều hoạt
động khác. Chính vì thế, đội ngũ cán bộ đã và đang phát huy được khả năng và sự nhiệt huyết của mình trong cơng việc. Ngân hàng cần có cơ chế thưởng phạt nghiêm minh. Những cán bộ vi phạm quy chế nghiệp vụ cần phải có biện pháp xử phạt thích đáng. Những cán bộ có đạo đức tốt, có khả năng phát triển trong tương lai thì cần có chế độ khen thưởng xứng đáng.
- Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng cũng là một vấn đề khơng thể xem
nhẹ. Tuy các cán bộ chi nhánh Hồn Kiếm có trình độ chun mơn cao, nhưng không
thể tránh khỏi những cán bộ nhân viên thiếu trung thực. Trong lịch sử hoạt động, chi nhánh đã gặp phải khơng ít trường hợp cán bộ có những hành vi trái với đạo đức nghề
nghiệp. Vì vậy, bên cạnh các chế độ đãi ngộ hợp lý, ngân hàng cũng cần thực hiện nghiêm các nguyên tắc quản lý, kiểm soát chặt chẽ, tránh những trường hợp như trên xảy ra thêm.
Ngân hàng cần quy định nhiệm vụ, trách nhiệm, quyền hạng rõ ràng đối với từng cán bộ nhân viên. Thường xuyên giám sát kiểm tra hoạt động và công việc của
4.2.2 Nâng cao công tác thu thập và thẩm định thông tin
Để tiến hành phân tích tài chính khách hàng thì nguồn thơng tin là điểm mấu chốt, quan trọng nhất đối với cán bộ tín dụng. Một nguồn thơng tin tốt, chính xác sẽ là một đảm bảo lớn cho chất lượng của kết quả phân tích. Tuy nhiên, thực tế thơng tin khách hàng cung cấp cho ngân hàng nhiều khi khơng hồn tồn chính xác. Vậy ngân hàng Ngoại Thương Hồn Kiếm nên kiểm duyệt độ chính xác thơng tin được khách hàng cung cấp.
Có một số biện pháp để kiểm tra và thu nhập thêm thơng tin về khách hàng, trong đó biện pháp đang được áp dụng là trực tiếp gặp gỡ khách hàng, thăm quan nhà
xưởng, nơi làm việc của khách hàng để xem xét tình hình hoạt động thực tế. Từ đó đưa ra những nhận xét về tính trung thực của tài liệu mà khách hàng cung cấp. Nếu có sai sót hoặc nghi ngờ, có thể u cầu khách hàng giải trình. Đặc biệt trong các năm
gần đây, vấn đề khách hàng trả nợ chậm, thu hồi nợ khó đang diễn ra liên tiếp. Do vậy, biện pháp này tuy tốn kém về thời gian, công sức nhưng đem lại hiện quả rất cao
và góp phần giúp cho chi nhánh Hồn Kiếm tránh được rủi ro và khó khăn thường gặp trong việc thu hồi nợ và địi nợ.
Ngồi ra, ngân hàng có thể yêu cầu các doanh nghiệp trước khi gửi các báo cáo tài chính để xin vay vốn, hãy th các cơng ty kiểm tốn tiến hành kiểm tốn các báo cáo tài chính. Biện pháp này sẽ giúp ích rất nhiều cho các bộ tín dụng giảm thời gian và cơng sức đồng thời kết quả đem lại có độ chính xác cao.
Có thể để theo dõi thơng tin từ hệ thống thơng tin tín dụng ảnh của ngân hàng nhà nước (CIC). Nguồn thơng tin này đáng tin cậy Do đó việc tiến hành hàng tra cứu thường xuyên là rất cần thiết. Ngân hàng tuần hợp tác chặt chẽ với trung tâm CIC, trung tâm phòng ngừa rủi ro do để sẵn sàng cung cấp thông tin tên cho họ để phục vụ
các đơn vị khác.
Hiện VCB chưa có phịng thơng tin riêng biệt tại trụ sở chính và các chi nhánh
mơ của hệ thống giúp tiết kiệm được nhiều chi phí hơn, thơng tin cung cấp dễ nhất qn có tính tổng hợp và giá trị cao.
4.2.3 Nâng cao phương pháp phân tích và nội dung phân tích tài chínhkhách hàng doanh nghiệp khách hàng doanh nghiệp
Cơng tác phân tích tài chính khách hàng vốn là vấn đề mà tất cả các ngân hàng
thương mại ln tìm mọi biện pháp để cải thiện. Các phương pháp kỹ thuật, chỉ tiêu, chỉ số định mức của cơng tác phân tích tài chính thường xuyên thay đổi theo xu hướng
phát triển của sản xuất kinh doanh. Do đó trong q trình hoạt động chi nhánh cần không ngừng cải thiện và nâng cao hệ thống phương pháp và nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp.
Trong q trình phân tích tài chính khách hàng, ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Hoàn Kiếm mới chỉ sử dụng phương pháp phân tích tỷ số số và phương pháp so sánh. Chính vì thế thế trong tương lai, ngân hàng có thể xem xét sử dụng thêm phương pháp dupont trong phân tích. Phương pháp này này sẽ giúp cho cán bộ tín dụng của ngân hàng phân tích ảnh hưởng của các tỷ số thành phần đối với tỷ số tổng hợp. Qua đó, có thể xác định được nguyên nhân dẫn đến hiện tượng tốt xấu trong quá
trình hoạt động của doanh nghiệp và có thể tư vấn giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn.
Trong báo cáo thẩm định có rất nhiều phần thẩm định khác nhau. Nếu khâu