161 HOÀN THIỆN CÔNG tác PHÂN TÍCH tài CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN á CHÂU – PHÒNG GIAO DỊCH TRÀNG AN

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CỬ NHÂN CHẤT LƯỢNG CAO I KHOA TÀI CHÍNH I I I ị I ị I I I I I I I I I I I I I I I I I ị I I I I I I I I I I I I KHÓA LUẬN THỰC TẬP I ị I I ị I I HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH I NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU I ACB - PGD TRÀNG AN I I I I Giảng viên hướng dẫn: TS Phạm Thị Vân Huyền I Sinh viên : Vũ Minh Thư I I Mã Sinh Viên : 20A4011329 I Lớp : I ị I I K20CLCE Đơn vị thực tập : Ngân hàng TMCP Á Châu ACB- Phòng I I I I I giao dịch Tràng An Hà Nội, 2020 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan nghiên cứu em thực xử lí số liệu Khóa luận thực tập khơng vi phạm trung thực học thuật Người viết báo cáo Vũ Minh Thư LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận thực tập này, trước hết em xin trân trọng cảm ơn Học viện Ngân Hàng, Khoa Tài Chính- Chương trình cử nhân Chất lượng cao, thầy giáo, cô giáo truyền dạy cho em nhiều học, kinh nghiệm, kiến thức thực tiễn quý báu Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS Phạm Thị Vân Huyền, cô hết lòng hướng dẫn, giúp đỡ em suốt q trình viết khóa luận thực tập Em xin chân thành cảm ơn Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu phòng giao dịch Tràng An, phận Quan hệ khách hàng doanh nghiệp cung cấp tư liệu, tạo điều kiện để giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề thực tập Cuối em xin bày tỏ lòng biết ơn tới gia đình, bố mẹ bạn bè, người động viên, ủng hộ em suốt trình học tập thực chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU .8 LỜI MỞ ĐẦU 10 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: ’ ’ 12 1.1 T quan nghiên cứu: 12 1.1.1 .Những nghiên cứu nước 1.1.2Những nghiên cứu nước 12 12 1.2 Khái quát phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay NHTM 13 1.2.1 .Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 13 1.2.2 Vai trị phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng 14 1.3 Cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay NHTM 16 1.3.1 Quy trình phân tích tài KHDN hoạt động cho vay 1.3.2Thơng tin sử dụng phân tích tài KHDN NHTM 17 1.3.3Các phương pháp chủ yếu sử dụng phân tích tài KHDN HĐTD NHTM " 21 1.3.4Nhân tham gia vào cơng tác phân tích tài KHDN HĐTD .24 1.4 Nội dung cơng tác phân tích tài KHDN HĐTD NHTM 25 1.4.1 Phân tích ngành nghề DN 1.4.2Phân tích mức độ tự chủ DN 25 1.4.3Phân tích tình hình trả nợ 26 1.4.4Phân tích tình hình kinh doanh DN 27 1.4.5Phân tích lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp 29 1.5 Công nghệ sử dụng công tác PTTC KHDN 31 16 25 1.6 Nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài KHDN HĐTD NHTM 31 1.7 Nhóm nhân tố mơi trường 31 1.8 Nhóm nhân tố từ phía KHDN 32 1.9 Nhóm nhân tố từ phía NHTM 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU ACB-PGD TRÀNG AN: ’ ’ ’ 35 2.1 Giới thiệu chung NH ʌ TM CP Á Châu: 35 2.1.1 Giới thiệu chung ngân hàng TMCP Á Châu ACB-PGD Tràng An 36 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Á Châu ACB-PGD Tràng An 36 2.1.3 Khái quát tình hình HĐTD ngân hàng TMCP Á Châu ACB-PGD Tràng An 2018-2020././ / 39 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh PGD: 45 2.2 Thực trạng công tác phân tích khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu ACB-PGD Tràng An ' / 46 2.2.1 Quy trình phân tích khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu ACBPGD Tràng An.' / 47 2.2.2 Thông tin sử dụng: 48 2.2.3 Phương pháp phân tích tài KHDN HĐTD NH TMCP Á Châu- PGD Tràng An: 49 2.2.4 Nội dung: 52 2.2.5 Ví dụ minh họa cơng tác PTTC KHDN HĐTD ACB-PGD Tràng An 52 2.2.6 Đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu ACB-PGD Tràng An 63 KẾT LUẬN CHƯƠNG 69 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU ACB- PGD TRÀNG AN: ’ 70 3.1 Định hướng phát triển dịch vụ tín dụng DN NHTMCP Á Châu ACB-PGD Tràng An đến năm 2025 70 3.1.1 Cơ hội, thách thức NHTM Việt Nam thời gian tới 70 3.1.2 Mục tiêu phát triển cơng tác phân tích tài hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu ACB-PGD Tràng An 71 3.1.3 Định hướng phát triển dịch vụ tín dụng DN NHTMCP Á Châu -PGD Tràng An đến năm 2025 71 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng TMCP DANHÁMỤC Châu ACB-PGD VIẾT TẮTTràng An 72 3.2.1 Đa dạng hóa thơng tin phục vụ cơng tác phân tích tài 3.2.2 Hồn thiện quy trình phân tích 3.2.3 Hoàn thiện phương pháp phân tích: 3.2.4 Hồn thiện nội dung phân tích 3.2.5 Đầu tư vào phát triển nhân 3.2.6 .Ứng dụng cơng nghệ phân tích tài 72 73 73 76 76 77 3.3 Kiến nghị 78 3.3.1 Kiến nghị ngân hàng TMCP Á Châu ACB 78 3.3.2 Kiến nghị khách hàng doanh nghiệp 79 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .79 3.3.4 Kiến nghị Bộ Tài Chính 80 KẾT LUẬN CHƯƠNG 81 KẾT LUẬN 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 PHỤ LỤC 84 Từ viết tắt NHTM _ KHDN _ DN CBBH Cụm từ đầy đủ Ngân hàng thương mại Khách hàng doanh nghiệp Doanh nghiệp _ CBBH gồm CV quan hệ KHDN, Giám đốc quan hệ KHDN,GĐ cao cấp quan hệ KHDN GĐ quản lý quan hệ KHDN NHTMCP ACB Ngân hàng thương mại cổ phần ACB _ BCTC _ Báo cáo tài _ TCDN Tài doanh nghiệp HĐTD _ Hoạt động tín dụng _ TSĐB _ Tài sản đảm bảo CIC Trung tâm thơng tín tín dụng Quốc gia Việt PTTC NHNH BCĐKT Nam _ Phân tích tài Ngân hàng Nhà nước Báo cân đối kế toán _ Hình Trang Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức ngân hàng Hình 2.2 Tình hình SƠ hoạtĐỒ, độngt ín dụng ACBDANH MỤC BẢNG BIỂU Hình 2.3 Tràng An _ Quy trình phân tích KHDN chung NH TMCP Á Châu ACB- PGD Tràng An Tên bảng _ Trang Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo loại tiền Ngân hàng ACB- PGD Tràng An Bảng 2.2 2018 -2020 Cơ cẩu nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn Ngân hàng ACB - PGD Tràng An Bảng 2.3 2018 -2020 Dư nợ tín dụng ngân hàng Á Châu ACB- Bảng 2.4 PGD Tràng An _ Doanh số kinh doanh ngoại tệ giai đoạn Bảng 2.5 2018-2020 Tình hình hoạt động phát hành thẻ giai đoạn Bảng 2.6 2018-2020 Ket hoạt động kinh doanh ACB Bảng 2.7 Tràng An (2018 - 2020) Bộ tiêu chí sàng lọc KH áp dụng với khách hàng cấp tín dụng bình thường: Bảng 2.8 _ Bộ câu hỏi _ Bảng 2.9 _ Thông tin tổng quát KH Cty Newstar khác ngành bình qn ngành Chính thế, điều mà phía NH cần ưu tiên thực thu thập thơng tin xác từ đối thủ cạnh tranh KH nghành để có đánh giá, so sánh ưu, nhược bất lợi KH với DN ngành Phía CBBH dễ dàng thu thập từ DN niêm yết sàn giao dịch chứng khốn Hơn thế, việc thu thập tổng hợp thơng tin tồn nghành NH trọng để tính tốn số bình qn tồn nghành sử dụng ttang wev có thống kê uy tín để tham khảo, tiến hành so sánh, đánh giá Song hành việc vận dụng phương pháp trên, cần sử dụng bổ sung nhiều phương án khác phương án Dupont để đánh giá tác động qua lại tác nhân ảnh hưởng cách chuẩn xác cụ thể Phương pháp đơn giản song thực hiểu giúp nhà phân tích có nhìn khái quát toàn vướng mắc, vấn đề mà DN gặp phải sau đưa định để DN nâng cao hiệu kinh doanh Công thức biểu diễn bao gồm dạng mở rộng Sử dụng cịn phải dựa vào mục đích phân tích Khác với cách tính sử dụng tính ROS, ROE, ROA DN mà phương pháp dựa vào việc triển khai tiêu để nhận mối quan hệ nhân tố Một ví dụ cụ thể với cơng ty Newstar, sử dụng phương pháp Doupont để phân tích tỉ suất lợi nhuận tổng tài sản ( ROA) sau: — _ , Lợi Tiftuạn SflTI tftwe Doanft ỉhu tftuaτι ɪɪ, „ „ , , ɪ τ ROA= -j - -, ' „ X ——' ■ ι, r — = ROS X AU D□aπft Iftu Iftuaπ Toτιd tài san OLTift 4juaτι Theo lý thuyết, công thức cho ta thấy tỷ suất LN tổng tài sản kết tích hiệu suất sử dụng tài sản tỷ số lợi nhuận doanh thu Khả sinh lời lúc tài sản thấp bị tác động hiệu suất sử dụng tài sản thấp Ngun nhân trình độ quản lí tài sản phía DN cịn hay tỷ suất lợi nhuận DT thấp DT từ sản xuất kinh doanh thấp, chưa thực quản lý tốt chi phí hai nguyên nhân Dựa vào cơng thức trên, tình hình tài Cty Newstar áp dụng cho năm 2019 2020 sau: Năm 2019: 65 ROA= 78 x 87 9676 7676 x =9,17%x0,692 13983 Năm 2020: ROA 1090 21290 21290 x 16545 5,12 % x 1,29 Nhận xét: Tỷ suất lợi nhuận ROS Cty Newstar năm 2020 giảm 4,05% so với năm 2019 - Tỷ suất lợi nhuận doanh thu Cty giảm làm cho ROA giảm: ( 5,12%-9,17%) x 1,29= -5,22% - Hiệu suất sử dụng tổng tài sản tăng làm cho ROA tăng: ( 1,29 - 0,692) x 5,12%= 3,06% Sử dụng Doupont phân tích ROE — —— nhuạn ĩau thuế Pcmnh thu thióãn Tona tài san dinh quàn ROE= -ELợi ∙'' ɪ 7, X ——' .ι r—— X —: DoaTift thu thitãn Tonj tàị san hình qn VCStf í»mh qitãn Cơng thức rằng, ROE kết hợp tỷ suất lợi nhận tổng tài sản hệ số địn bẩy tài chính, với ROA thể khả sinh lời tổng tài sản hệ số địn bẩy tài để thể mối quan hệ vốn chủ nguồn vốn, đánh giá tác động tới vốn vay đến ROE Áp dụng công thức Cty Newstar được: Năm 2019: 887 ROE = 9676 x 13983 9676 13983 x 5455 = 9,17% x 0,7x 2,56 Năm 2020: 1090 21290 16545 ROE = 21290 x 16545 x 6276 = 5,12 % x 1,29 x 2,64 Nhận xét: - Khi tỷ suất lợi nhuận ROS giảm 4,05% làm ROE giảm= -4,05% x 0,7 x 2,56= 7,26% - Khi hiệu suất sử dụng tài sản tăng 0,59 lần tác động tới ROE tăng= 5,12% x 0,59 x 2,64=0,078% - Khi địn bẩy tài tăng 0.08 lần tác động tới ROE tăng= 5,12% x 1,29 x 0,08= 5,28% 66 Kết luận đưa phương pháp Dupont đơn giản nhiên nhà phân tích cần nhìn nhận, đánh giá khía cạnh để có nhìn bao quát, nắm rõ nguyên nhân dẫn đến tác động qua lại yếu tố Qua đưa đánh giá cụ thể chuẩn xác sức khỏe tài DN tính xác thông tin mà ACB nhận từ KHDN 3.2.4 Hồn thiện nội dung phân tích Nhằm hồn thiện nội dung PTTCDN q trình học tập, phía PGD Tràng An bám sát mục tiêu, nhiệm vụ để đưa nội dung bổ sung thêm, cụ thể: Một là, cẩn thận cơng tác phân tích, đánh giá số tài Bởi lẽ việc so sánh tỉ số qua giai đoạn năm so sánh với số trung bình ngành nâng cao thêm vị DN Hai cơng tác phân tích BCDKT, cần phân tích chi tiết cụ thể khoản mục chưa rõ ràng, bổ sung thêm nội dung VLDR, NCR, NQR để NH có nhìn nhận đánh giá xem khả phía DN có đủ khả nang tốn khoản mà DN muốn vay hay không Ba là, thay dừng việc kiểm tra kết đánh giá Phòng KSRR cần tái thẩm định, đối chiếu phân tích lại kết tránh tình phát sinh CVPT sai lệch thông tin, che giấu yếu THTC phía DN mà xét duyệt cho DN đạt đủ tiêu chuẩn vay Sau phân tích tài cơng ty Newstar dựa số liệu cung cấp trên, cho thấy công ty sản xuất ngành thiệt bị điện xây dựng, hai ngành phát triển Tuy nhiên, giai đoạn này, cơng ty nhỏ nói chung Newstar nói riêng quản lý tổ chức theo hình thức cũ, cần áp dụng cách khoa học hơn, để theo kịp diễm biến thị trường tận dụng mạnh DN 3.2.5 Đầu tư vào phát triển nhân Trong thời buổi có vơ vàn ngân hàng khác nhau, việc tăng khả cạnh tranh điều ngân hàng trọng mà nhân tố quan trọng khơng thể khơng kể đến đóng vai trị quan trọng từ cán nhân viên ngân hàng CBNV tốt giỏi, tận tình mực nâng cao vị thế, hình ảnh NH lịng KH Chính thế, phía 67 ACB quan tâm, tập trung thực phương diện như: - Thường xuyên tuyển dụng nhân có đam mệ, nhiệt huyết, nhân viên có tố chất, trình độ giỏi gắn liền với nhu cầu cơng việc - Quy trình tuyển dụng tổ chức đánh giá cách khác quan, công để tuyển chọn cá nhân có trình độ, thực thực, giỏi - Xây dựng lên chương trình đào tạo chun mơn tới chức vụ liên quan - Hỗ trợ từ xa hệ thống trực tuyến Elearning cho cán xa - Thường xuyên tổ chức đợt thi nghiệp vụ đào tạo nhằm đánh kiểm soát, sàng lọc chất lượng CBNV - Đưa lộ trình thăng tiến, đãi ngộ tốt cho để tạo động lực cho nhân viên hồn thành tốt xuất sắc cơng việc đưa sách lương, thưởng, hoa hồng dành cho cán tín dụng giỏi - Rút ngắn khoảng cách BGĐ nhân viên thông qua buổi sinh hoạt riêng - Cần có phân công phối hợp nhịp nhàng để nâng nghiệp vụ chuyên nghiệp - Thực luận chuyển cán việc quản lí, chăm sóc KH giảm thiểu tiêu cực công tác mối quan hệ tạo lập lâu, giúp CB tiếp nhận nhóm KH khác nâng cao khả xử lí cơng việc 3.2.6 Ứng dụng cơng nghệ phân tích tài Trong thời đại phát triển 4.0, việc áp dụng đại hóa cơng nghệ giúp ngân hàng quản lý, điều hành hệ thống lớn cách thuận tiện, tạo uy tín, tin tưởng thu hút khách hàng tới ngân hàng để trải nghiệm dịch vụ tiện ích tốt Ngồi ra, ứng dụng cơng nghệ cịn giúp cho cơng tác xử lí thơng tin diễn nhanh chóng chuẩn xác Phía KH khơng cần đến trực tiếp giao dịch mà sử dụng ứng dụng trực tuyến app hệ thống ngân hàng giảm thiểu chi phí thời gian cho KH áp lực cho CBNV tín dụng xử lý phân tích số liệu cách nhanh chóng Để ứng dụng cơng nghệ 4.0 tân tiến: Một là, không ngừng tăng cường đổi nâng cao điều kiện, sở vật chất để 68 Cụ thể: xây dựng nên sở liệu xử lí tập trung tồn hệ thống, thông tin khách hành bổ sung, cập nhật liên tục với mục đích hỗ trợ cho cơng tác phân tích, xử lí khoản vay cách nhanh chóng, chuẩn xác Hai là, liên tục cập nhật phần mềm hỗ trợ Auther, phần mềm chấm điểm khách hàng, sử dụng câu hỏi định lượng thay câu hỏi định tính để tăng xác phân tích Ngồi cần thực đào tạo cho chuyên viên QHKH cơng cụ hỗ trợ để giúp ích cho việc hồn thành cơng việc Ba là, khơng phát triển, khơng ngừng nghiên cứu tìm tịi thêm công cụ tối ưu nhằm nâng cao chất lượng hoạt động phân tích cơng cụ nhập thơng tin tài cách nhanh chóng thơng qua phần mềm qt file thơng tin thay nhập thủ cơng CBNV tránh sai sót nhập liệu ảnh hưởng tới kết phân tích Bốn là, cần bảo đảm khả lưu trữ liệu đảm bảo chất lượng truy xuất liệu ngân hàng Trung tâm hỗ trợ phần mền cần đảm bảo việc truy cập, xử lí thơng tin nhanh chóng, dễ dàng, chuẩn xác, phục vụ kịp thời công tác CBNV cần thiết giảm thiểu rủi ro mà KH cung cấp thông tin thiếu sai DN Phát triển công nghệ trang thiết bị cần thiết, nhiên NH cần có cân nhắc, suy xét hợp lí để tránh tình trạng lãng phí, khơng phù hợp với mục đích sử dụng giai đoạn mà PGD phát triển 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị ngân hàng TMCPÁ Châu ACB 3.3.1.1 Hoàn thiện hệ thống văn quản trị rủi ro tín dụng: Hệ thống văn QTRR bước cố gắng xây dựng, phát triển hoàn thiện Khi tiến hành chuyển đổi mơ hình QTRR từ phân tác sang tập trung, phía ACB lúc dừng việc sử dụng văn hướng dẫn riêng lẻ số khâu quy trình xử lí vay kiểm sốt rủi ro Nhận thấy điều đó, hướng tới để phát triển tương lai, ACB không ngừng phát triển, chuẩn hóa hệ thống văn thơng qua sử dụng sổ tay tín dụng, hướng dẫn cách chi tiết cụ thể quy trình kiểm sốt rủi rocụ thể tn theo: 69 + Quy định gói sản phẩm tín dụng, TSĐB, KH, ngành nghề, lĩnh vực cấp hạn chế cấp tín dụng + Xét dựa theo nội dung quy trình cho vay, phân cấp thẩm quyền phê duyệt, quy định rõ vai trò, trách nhiệm cá nhân, phân liên quan tới khâu xử lí cho vay theo mơ hình QTRR tập trung 3.3.1.2 Cập nhật tăng cường ứng dụng công nghệ thơng tin Nhận thấy tín dụng DN mảng kinh doanh với sản phẩm đa dạng, thu hút quan tâm hầu hết phận nhiều ngân hàng Chính việc phát triển cơng nghệ thơng tin đóng vai trị quan trọng nhằm rút ngắn quy trình nghiệp vụ, tự động hóa tăng cường phương thức quan hệ với KH Ngồi việc phát triển cịn giúp đảm bảo an dinh kinh doanh, đa dạng kênh phân phối, hộ trợ đẩy mạnh bán chéo, trọn gói sản phẩm dịch vụ ngân hàng Bảo mật thông tin khách vấn đề phía ngân hàng khơng ngừng nâng cao nhằm tránh lỗ hổng bảo mật xảy ra, ngăn chặn việc tiền TK khách hàng, hạn chế làm phiền khách hàng thông qua việc cung cấp tin nhắn rác Phía ngân hàng khơng ngừng cố gắng để tạo nên tảng bảo mật tốt nhất, đem đến cho khách hàng trải nghiệm tốt 3.3.2 Kiến nghị khách hàng doanh nghiệp Nâng cao hoạt động tín dụng cách nâng cao hiệu hợp tác ngân hàng DN, cụ thể: * Phía doanh nghiệp: + Nâng cao chất hành nguyên tắc, đảm bảo điều kiện thỏa thuận cho vay Các thơng tin từ phía DN cung cấp phải cam kết đảm bảo tính chuẩn xác, kê khai minh bạch + Năng cao HĐKD DN cơng tác quản lí tài chính, đảm bảo hiệu sử dụng vốn tối đa chất lượng CBNV + Nâng cao chất lượng SXKD cách tận dụng hỗ trợ từ phủ, ưu tiên từ địa phương tư vấn phía NH hay TCTC khác - Luôn theo dõi, cập nhật văn hay quy định, nghị liên quan đế hệ 70 thống kế tốn hay quy trình tín dụng từ phía ngân hàng nâng cao uy tín NH tạo đà thúc đẩy hoạt động cho vay 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.3.1 Điều hành khách tiền tệ chủ động, linh hoạt, nhịp nhàng Những sách tiền tệ đưa công cụ linh hoạt ổn định tỉ kiểm soát lạm phát hỗ trợ khoản, Sự điều chỉnh NHNN thay đổi sách theo lộ trình có tác động tới hoạt động hệ thống NH Phía NH chủ động chuẩn bị đưa phương án phù hợp để thích nghi thay đổi phía ngân hàng hoạt động cách an toàn hiệu 3.3.3.2 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm Thơng tin tín dụng Quốc gia (CIC) CIC trung tâm thơng tin tín dụng tiếp nhận, xử lí, lưu trữ, phân tích thơng tin nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, chấm điểm xếp hạn tín dụng, cung cấp cho TCTC thông tin Đây xem kênh thông tin vơ quan trọng giúp phía NHTM đưa thẩm định chi tiết, cụ thể KH Dau thế, thực tế nhận thấy thời gian qua, hiệu hoạt động trung tâm chưa thực đáp ứng số lượng chất lượng thông tin, trở thành vấn đề khó khăn khơng ACB mà cịn phía NHTM khâu thẩm định KH Chính thế, nâng cao chất lượng trung tâm vấn đề cấp thiết, góp phần tạo điều kiện để nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Phía ngân hàng đưa nhiều phương án, biện pháp nhằm cải thiện phối hợp NHTM với trung tâm thông tin quan quản lí nhà nước DN hoạt động VN kể bới DN chưa sử dụng hệ thống tín dụng từ phía NH nhằm bổ sung, rà sốt, thu thập thơng tin DN cách cụ thể xác thực nhất, phân loại đối tượng khách hàng chi tiết 3.3.4 Kiến nghị Bộ Tài Chính - Đối với tài chính, cần xem xét ban hành hồn chỉnh chế độ kế tốn có liên quan trực tiếp đế cơng tác kế tốn doanh nghiệp Bởi cơng tác chất lượng cơng tác kế tốn nhân tố ảnh hưởng tới BCTC DN 71 - Ngoài cần thống xây dựng lên hệ thống chi tiêu chung nghành tiêu đánh giá xác thực trạng tình hình tài DN so với DN ngành khác Việc xây dựng có ý nghĩa quan trọng cơng tác phân tích nhằm đạt tối đa hiệu công tác dự báo 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG Dựa sở lý luận công tác PTTC KHDN trình bày chương 1, thực trạng cơng tác PTTC KHDN HĐTD ngân hàng TMCP ACB- PGD Tràng An đề cập chương đồng thời từ định hướng phát triển dịch vụ tín dụng DN, khóa luận đưa số giải pháp đề xuất số kiến nghi để đóng góp vào việc hồn thiện cơng tác PTTC KHDN NHTMCP ACB- PGD Tràng An thời gian tới 73 KẾT LUẬN Mặc dù thời gian vừa qua, diễn biến tình hình dịch COVID diễn phức tạp nhiên trình thực tập nghiên cứu đề tài nhằm đưa đánh giá cụ thể chi tiết thực trạng đưa giải pháp để hồn thiện Cụ thể khóa luận nghiên cứu thực nội dung sau: Thứ nhất, nghiên cứu khóa luận trình bàu lý luận PTTCD cách đề cập tới khái niệm, vai trò việc PTTC KHDN trpng HĐTD, đánh giá nững nhân tố có tác động đến cơng tác PTTC KHDN Thứ hai, khóa luận sâu vào việc nêu đánh giá thực trạng HĐTD cơng tác PTTC phía KHDN ngân hàng ACB- PGD Tràng An Khóa luận nêu điểm cịn chưa hồn thiện cần khắc phục như: hạn chế công tác sử dụng thông tin, sử dụng, phương pháp, nội dung, quy trình phân tích PGD Tràng An đưa dựa quan điểm nhìn cơng tác phân tích nhà lãnh đạo, dựa sở vật chất từ phía NH cung câp hay quy trình tuyền dụng, đào tạo CBNV Thứ ba, phương pháp như: khắc phục hoàn thiện hệ thống thơng tin sử dụng, phương pháp, nội dung, quy trình phân tích PGD Tràng An dụng, đào tạo CBNB nâng cao trình độ kĩ thuật, áp dụng sử dụng công nghệ thông tin vào hoạt động Mặc dù đề tài không nhưng nội dung đưa phân tích quan trọng NHTMCP ACB -PGD Tràng An nói riêng tồn hệ thống ACB nói chung Khi nghiên cứu, đề tài không tránh khỏi nhiều hạn chế, sai sót tơi mong đóng góp, nhận xét quý từ quý thầy cô, anh chị bạn 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình mơn Phân tích tài DN- Học viện ngân hàng- TS Nguyễn Thị Xuân( chủ biên) Tài liệu định hướng chiến lược ACB QD TD 065 chương trình tín dụng KHDN vừa nhỏ NHDN Kết trình ký v/v "TO TRINH CTY NEWSTAR.pdf'(210428/62234) Lê Thị Huyền Trang ( 2018), Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt đơng tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu- CN Hà Nội https://www.acb.com.vn/wps/portal/Home/business Báo cáo thường niên ACB 2018,2019,2020 Government Accountability Office ( GAO) (2016), Report to Congressional Addressees, GAO-16-375SP, ANNUAL REPORT: Additional Opportunities to Reduce Fragmentation, Overlap, and Duplication and Achieve Other Financial Benefits Evangelos P Koumanakos ( 2007), ‘ Bank Lending Decisions Uing Projections: A Case-study Approach’, Journal of Business Case Studies- First Quarter 2007, Volume 3, Number 10 QD TD 065 chương trình tín dụng KHDN vừa nhỏ NHDN 75 PHỤ LỤC 76 Nội dung chỉnh sửa Nội dung yêu cầu Ghi sinh viên chỉnh sửa Hội đ (ghi rõ vị trí chỉnh sửa: ồng dòng, mục, trang) _ Ý kiến 2.2 TTực trạng công tác phân - Bổ sung phgn tích thêm NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CỘNG HOÀ Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM tíchNGÂN HÀNG số lập - Tự - Hạnh tiêu phúc HỌC VIỆN Độc khách hgng doanh gghĩớc chí bảng 2.7 c Bc nggn hgng TMLP Á Lhgu ALB- tiêu chí BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Ý kiến 2 PGD Trgng An sáng lọc KH áp clung ∖Lii HOVttnn sinhviên:Vũ MiirhThu Mã sinh viên: 20A4011329 KH cấp Lớp ∙K00CLCE NgnnkTaiChinh NgnnHnng tín dụng bình tliho,ng) Tên đề tgi: HoHn tTiện cơng àác phân tích tgi khách ngng doanh ngTiệớ 2.2.6.2 Nhữgg hạntạichế nrong pliant chếALBvề phương tr50 Toạt động cho vay Nggn hgngBỏ TMLP ÁTạn Lhgu PGDpháp TrHng An Lác nộicơng dungàác hogn kết luận củatích Hội đồng: phân tTiện tích àheo tgi phgn khách hgng doanh nghiệp ế’ong Toạt động cho vay tai ngàn hang TMLP Á Lhgu ALB-PGD Trgng An 77 Kiến ngTị khác (nếu có): Giảng viên hướng dẫn Phạm Thị Vân Huyền Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Sinh viên Nhận xét xác nhận đơn vị thực tập ý thức tổ chức kỷ luật: y√7∣7 MhA .y‰L XJWj .ẦìMilỉ MZ ỉ t JdfrM lực, kỹ năng: ∖½ .Itt‰ Ẳỉc : TÌXỈ.vdL .cLifijf XM1 ỈỈ.& Oiĩ/L* ft.c £ MΛ⅛∣ TifJ nẤùHỈu Vα ∕4 'fi ,.0iκ^ v}ΛC./ iɪihɪ y.‰ ' fe.c7 van ỉʃ/ \iM dCtỊĩ 7ừ L lɑs] Scanned with CamScanner J ... doanh nghiệp hoạt động cho vay NHTM 13 1.2.1 .Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 13 1.2.2 Vai trị phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng 14 1.3 Cơng tác phân tích tài khách. .. cho ngân hàng mang lại trải nghiệm, lợi ích tốt đến khách hàng Bởi vậy, nghiên cứu “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại cổ phần Ả Châu. .. III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU ACB- PGD TRÀNG AN: ’ 70 3.1 Định hướng phát triển dịch vụ