An.
Để tìm hiểu rõ và thực tế về công tác PTTC KHDN trong HĐTD tại ACB-PGD Tràng An, khóa luận đã đưa ra ví dụ về một KHDN tại PGD- Công ty Cổ phần SXTM và DV tổng hợp Newstar.
Công ty CP Sản xuất- Thương mại và Dịch vụ tổng hợp Newstar ( Newstar) là một trong các thành viên của Newstar Corporation- sản xuất, kinh doanh các sản phẩm vật tư ngành điện, nước; sản xuất và phân phối các mặt hàng thực phẩm chủ yếu là bột mì, men, phụ gia thực phẩm. Trước khi thành lập công ty thì ông Khoa-TVGV đã bắt đầu kinh doanh sản phẩm này từ năm 1996 dưới hình thức hộ cá thể.
Newstar là công ty chuyên sản xuất và xuất nhập khẩu phân phối bưng tan đầu tiên tại Việt Nam và các sản phẩm vật tư ngành điện. Công ty đặt xưởng sản xuất tại khu công nghiệp Vĩnh Hưng + đường Lĩnh Nam, quận Hoàng Mai, Hà Nội. Hiện nay công ty đã xây dựng thêm cơ sở sản xuất tại Lương Sơn, Hòa Bình để tăng năng suất sản xuất sản phẩm. Thàng 8/ 2016 công ty được Viện Sở Hữu Trí Tuệ Quốc Tế chứng nhận đạt ‘Thương hiệu, nhãn hiệu nổi tiếng năm 2016’ cho sản hẩm của doanh nghiệp.
Mối quan hệ giữa các thành viên góp vốn; anh Tiến và chị Thu là vợ chồng. Ông Khoa là bố của chị Thu. Anh Tiến có bằng cử nhân Quản Trị Kinh Doanh của trường ĐH Kinh Tế TP Hồ Chí Minh. Chị Thu có chuyên môn về quản trị kinh doanh, thông thạo tiếng Trung Quốc. Chị Thu là người quản lý tài chính của công ty và giao tiếp với khách hàng nước ngoài.
DN đã bắt đầu đề xuất vay vốn tại ACB Tràng An vào tháng 04/2021, sau khi tiếp nhận nhu cầu của KH các CBBH PGD ACB Tràng An đã dựa vào các dữ liệu mà khách hàng cung cấp cũng như tự tìm hiểu được để tiến hành PTTC KHDN- Cty Newstar- trước khi ra quyết định phê duyệt cấp tín dụng cho KH.
2.2.5.1 Thu thập thông tin và khởi tạo khoản vay:
Theo quy định của ACB, sau khi cán bộ tín dụng gặp gỡ và trao đổi về các điều
khoản khi vay như: lãi suất, thời hạn vay.... cán bộ tín dụng sẽ tóm gọn đầy đủ hồ sơ pháp lý, BCTC của Cty Newstar gồm:
- Thông tin của người đại diện pháp luật của công ty là bà Vũ Thị Thu ( bao gồm; căn cước công dân, CMT cũ, SHK, quyết định bổ nhiệm công tác..)
- Thông tin về doanh nghiệp: giấy ĐKKD, các cổ đông sáng lập,vốn lưu động. - Báo cáo tài chính của DN : 2019,2020
- Các tờ khai VAT, thông tin quyền chứng nhận sử dụng về TSĐB
Theo luật, các báo cáo, giấy tờ, hồ sơ gửi tới ngân hàng đều phải có dấu giáp lai, sao ý bản chính và có chữ kí điện tử của công ty dó.
Bên cạnh đó, các cán bộ tín dụng phải kiểm tra thêm mối quan hệ tín dụng của DN đó với người có quyền kiểm soát, với ACB; thu thập thông tin CIC
Sau khi tổng hợp được thông tin của KHDN, chuyên viên quan hệ KH triển khai khởi tạo khoản vay trên CLOS của cty Newstar. Cty Newstar được phân khúc vào quy mô DN vừa và nhỏ( SMEs) và có mức cấp ≤ 20 tỷ- KH cấp tín dụng bình thường.
2.2.5.2 Phương pháp và nội dung phân tích
Thông qua 2 phương pháp: phương pháp so sánh và phương pháp tỷ số,chuyên viên tín dụng đã khai thác nội dung PTTC Cty Newstar như sau:
Sử dụng bộ tiêu chí sàng lọc khách hàng;
Từ các nguồn thông tin khác nhau: đến từ phía KH cung cấp và chính các cán bộ tín dụng tự thu thập được,NH ACB đã triển khai sàng lọc KH theo bộ tiêu chí KH với các yêu cầu khác nhau. Từ đó,CBBH tại ACB Tràng An đã tổng hợp được một số thông tin cơ bản của Cty Newstar như sau:
Địa chỉ trụ sở chính Số 17 đường Tam Trinh, phường Mai Động, quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội.
Ngày cấp: 28/02/2012
Nơi cấp: Sở KHĐT TP Hà Nội___________ Thời gian bắt đầu hoạt động_____________ 1996_______________________________
Ngành nghề SXKD chính 0441-Sản xuất thiết bị điện
0440-Sản xuất vật liệu xây dựng(; sản phẩm vật tư ngành điện, nước,xây dựng) Vốn điều lệ__________________________ 9.5 tỷ_______________________________ Vốn thực góp đến ngày 31/12/2020_______ 6.275 tỷ_____________________________ Số lượng lao động_____________________ 21
Năm bắt đầu quan hệ tín dụng với ACB 2016 Khách hàng thuộc nhóm đối tượng cho
vay theo quy định_____________________
Hợp pháp Nhóm khách hàng theo định hướng chính
sách tín dụng_________________________
Cấp tín dụng bình thường
Người đại diện theo hợp pháp Vũ Thị Thu Chức vụ: Tổng
giám đốc
Năm Loại tiền Doanh số giao
dịch Tỷ trọng quan hệ với ACB 1%)___________ Nhận xét 2019 VND 7.036.000.000 62,00 KH giao dịch chủ yếu qua ACB 2020 VND 11.461.000.000 100,00 KH giao dịch 100% qua ACB 2021 VND 3.640.000.000 100,00 Cty giao dịch 100% qua ACB; ds tính đến 24/04/21
Tình hình quan hệ với các TCTD (bao gồm quan hệ với ACB):
a, Quan hệ giao dịch tiền gửi tại ACB:
Năm Loại tiền Doanh số xuất Doanh số nhập Phương thức GD chủ yếu Tỷ trọng GD ở ACB(%) Nhận xét 2019 USD 85.697 76.265 T/T 100.00 KH thanh toán quốc tế cả xuất và nhập khẩu 100% qua ACB 2020 USD 0 107.434 T/T 100.00 KH giao dịch 100% qua ACB. STT Tên TCTD Tổng mức cấp tín dụng( trd) Dư nợ theo thông tin KH/ TCBS ( trd) TSBĐ- trị giá 1 NH TMCP Á CHÂU ( ACB) 7.181 Ngắn hạn 4.800 4.642 trd 2 Bất động sản trị giá 10.118 trd Trung dài hạn 2.381 2.009trd 2 Bất động sản trị giá 10.118 trd
b, Quan hệ thanh toán quốc tế:
c, Quan hệ tín dụng:
STT Tên tài sản Hiện tại Lần này____________ Giá trị Tỷ lệ(%) Giá trị Mức cấp Tỷ lệ(%) 1 Bất động sản- căn hộ chung cư số 00612A Nhà T04-K ĐT Vinhomes TimesCity Chung cư TimesCity 2,281 69,00 2,281 1,91 5 83,98 2 Bất động sản- Thu-120 khu nhà phố Thủy Nguyên 7,837 87,68 7,837 7,03 4 89,76 Nhận xét:
- Theo CIC, thông tin ngày 24/04/2021: Công ty Newstar hiện có dư nợ duy nhấy trong hạn đủ tiêu chuẩn tại ACB 6.652 trd trong đó ngắn hạn là 4.642 trd và trung hạn là 2.009 trd.
- Lịch sử quan hệ với ACB: Khách hàng quan hệ tín dụng với ACB từ tháng 06/2016 quá trình vay vốn trả nợ đúng hạn đầy đủ.
- Thông tin CIC nhóm KHLQ:
+ Giám đốc bà Vũ Thị Thu- ông Trần Khắc Tiến hiện có dư nợ dài hạn 440trd tại ACB;
+TVGV ông Vũ Đăng Khoa hiện không có dư nợ tại bất cứ tổ chức tín dụng nào. - Các thành viên góp vốn không có thông tin nào khác về quan hệ với các TCTD;
không co nợ xấu trong 5 năm gần nhất.
Phụng Công Huyện Văn Giang tỉnh Hưng Yên Tổng 10,11 8 10,118 8,95 0 ST T____ Chỉ tiêu Số liệu thẩm định hợp lý ( Đvt:trd) 2019 2020 31/12/2020 DP 2021 1 Doanh thu__________ 9,676 21,290 21,290 25,000
2 Lợi nhuận sau thuế 887________ 1,090 1,090 1,244
3 Tổng tài sản 15,264 17,826 17,826
4 Hàng tồn kho 8,402 12,077 12,078
5 Khoản phải thu 4,953 2,382 2,382
6 Tổng nguồn vốn 15,264 17,826 17,826 7 Phải trả người bán 3,333 6,073 6,073 8 Nợ vay ngắn hạn 4,260 3,056 3,056 9 Nợ vay TDH 2,183 2,195 2,195 10 Vốn chủ sở hữu 5,455 6,276 6,275 Nhận xét:
- Cả hai tài sản nêu hiện đang thế chấp tại ACB
- BĐS Nhà liền kề-120 khu Thủy Nguyên theo định giá ACB tháng 10/2020= 7,837 trd, thuộc sở hữu của vợ chồng chủ sở hữu vay vốn, hiện người thân của CSH( em trai của G Đ) đang sử dụng kinh doanh cafe.
- BĐS số 0612A Nhà T04-K ĐT Vinhomes TimesCity theo định giá ACB tháng 7/2020= 2,281 trd, thuộc sở hữu của vợ chồng GĐ, hiện do chính chủ sở hữu sử dụng để ở.
- Không có ngoại lệ tài sản đảm bảo( theo PASS)
2.2.5.3 Áp dụng bộ câu hỏi lựa chọn KH tích hợp hệ thống CSS:
• Nguồn thông tin thẩm định:
- Báo cáo tài chính thuế 2019-2020; tờ khai VAT các tháng
- Sao kê tài khoản công ty và cá nhân giám đốc tại ACB, VCB,Vietinbank, Agribank, BIDV
• Doanh thu:
- Năm 2020: Doanh thu báo cáo thuế là 10,645 trd, doanh thu thẩm định là 21,290trd. Phần chênh lệch do có nhiều đơn hàng bán hàng thu tiền mặt, nhận vào tài khoản cá nhân. Tổng doanh thu qua tài khoản cá nhân GĐ năm 2020 là 21,207trd ( chỉ ghi nhận các khoản ghi rõ nội dung thanh toán tiền hàng)
- NVPT ghi nhận tổng doanh thu thẩm định tối đa theo quy định hiện hành
- Doanh thu báo thuế tăng 5,807trd so với 2019; doanh thu thẩm định 2020 tăng 11,614 trd so với 2019
- Doanh thu dự phòng 2021 đạt 25,000 trd trên cơ sở doanh thu quý 1 ( trên tờ khai VAT) tăng 2,2 lần so với cùng kỳ 2020
Lợi nhuận:
- Lợi nhuận sau thuế trên báo cáo 2020 là 6trd; theo thẩm định là 1.090trd; lợi nhuận lũy kế hết 2020 là 214trd
- Lợi nhuận thẩm định cao hơn ghi nhận trên cơ sở ghi nhận tỷ lệ giá vôn/doanh thu theo dỗi nội bộ hàng năm= 70%; chi phí quản lý doanh nghiệp 2020 gồm tiền lương, chi phí thuê văn phòng, chi phí khác, khấu hao=4,458trd tương dương khoảng 21,9% doanh thu.
^ Hoạt động kinh doanh 2 năm gần nhất theo báo cáo thuế/thẩm định có lãi.Công ty có lãi lúy kế trên báo cáo tài chính thuế. Chủ doanh nghiệp có tích lúy tốt từ lợi nhuận kinh doanh.
Tổng tài sản:
- Tổng tài sản thời điểm thời điểm 31/12/2020= 17,826trd so với thời điểm 31/12/2019. Trong đó, tài sản ngắn hạn 15,514 trd chiếm 87% tổng tài sản, còn lại là tài sản dài hạn chiếm 13%.
- Cơ cấu tài sản ngắn hạn chủ yếu là khoản phải thu và hàng tồn kho cụ thể khoản phải thu=1,970 trd chiếm 13% và hàng tốn kho =12,078 trd chiếm 78%.
Hàng tồn kho:
- Hàng tồn kho thời điểm 31/12/2020 = 12,078 trd, tăng 3.676 trd so với thời điểm 31/12/2019 = 8,402 trd. Hàng tồn kho tăng chủ yếu do công ty tăng dự trữ nguyễn vạt liệu( tăng 1,081trd); vật liệu phụ ( tăng 1,155 trd) dự phòng nhà cung cấp tăng giá - Thời điểm thẩm định thực tế HTK 24/04/2021, do số lượng nhiều, NVPT chỉ kiểm
đếm chọn mẫu hàng tồn kho tại kho Định Công thấy số lượng khớp với theo dõi - HTK được bảo quản tốt
φ Giá trị HTK đáng tin cậy.
Khoản phải thu:
- Khoản phải thu thời điểm 31/12/2020 = 2,382 trd giảm 2,571 trd so thời diểm đầu năm= 4,950 trd. Trong đó, 1,970 trd là khoản phải thu khách hàng, và 412 trd là khoản trả trước cho người bán. Chủ yếu khoản phải thu phát sinh từ khách hàng truyền thống, thời gian cho nợ tiền hàng từ 30 đến 45 ngày gối đầu theo hạn mức công nợ tối đa.
- Chi tiết một số KPT phát sinh lớn: + Starlight Co = 411 trd
+ Khách hàng đại lý lẻ trên toàn quốc= 1,498 trd
-Các đối tác có dư nợ đa số là khách hàng truyền có uy tín thanh toán tốt, chất lượng KPT đảm bảo
Tổng nguồn vốn:
- Thời điểm 31/12/2020= 17,826 trd, trong đó nợ phải trả chiếm tỷ trọng 64,8%, vốn chủ sở hữu= 35,2%
Phải trả người bán:
-Khoản phải trả thời điểm 31/12/2020= 6,300 trd tăng 2,934 trd so thời điểm đầu năm ( 3,366 trd). Trong đó, phải trả người bán 6,073 trd và người mua trả tiền trước 227 trd. Chủ yếu khoản phải trả phát sinh từ các đầu vào truyền thống của cty. Chi tiết một số
STT Tên nhà cung câp chính Thời gian bắt đầu quan hệ Nguyên vật liệu chính Phương thức thanh toán chính KPT phát sinh lớn:
+ Guangzhou Tongan( TQ): 627 trd; linh kiện thiết bị điện + Guangzhou Hefengda ( TQ): 283 trd; linh kiện thiết bị điện + Vận tải Tân Vạn Phúc: 1,380 trd; cước vận chuyển
φ Các nhà cung cấp mà công ty có số dư công nợ lớn đều đã mua bán thường xuyên. Công nợ thanh toán đều đặn,thường công ty được thanh toán chậm trả trong thời gian khoản 60 ngày, không phát sinh trả trễ hạn. Chất lượng khoản phải trả đảm bảo.
Nợ vay ngắn hạn: Nợ vay ngắn hạn tại thời điểm 31/12/2020= 3,056 trd là dư nợ ngắn hạn
tại ACB.
Nợ vay TDH: Nợ vay trung dài hạn tại thời điểm 31/12/2020= 2,195 trd là dư nợ các khoản
vay trả góp tại ACB
Vốn chủ sở hữu: Vốn chủ sở hữu của công ty thời điểm 31/12/2020= 6,275 trd, xác định theo
nguyên tắc cân bằng kế toan. VCSH tăng 820 trd so với đầu năm. Tỷ lệ vốn chủ =35,2% ở mức khá tốt.
^ Nhận xét:
- Tình hình tài chính lạnh mạnh, không bị mất cơ cấu vốn
- Với ban lãnh đạo có kinh nghiệm lâu năm hoạt động trong ngành, công ty đã tạo được mạng lưới đại lý tiêu thụ sản phẩm rộng và giao dịch thường xuyên vì vậy doanh số đầu ra ổn định.
b, Đánh giá nhu cầu cấp tín dụng:
- Nhu cầu vốn thiếu hụt theo tính tán là 6,000 trd - Nhu cầu đầu tư:
+ Sửa chữa nâng cấp khu nhà xường sản xuất,lắp ráp đèn tại nhà xướng thôn Bùi Trám, xã Hòa Sơn, huyện Lương Sơn, Hòa Bình
+ Mua hệ thống chuyền lắp ráp và chuyền đóng gói để lắp đặt tại nhà xưởng thôn Bùi trám, xã Hòa Sơn, huyện Lương Sơn, Hòa Bình.
-Nguồn trả nợ: từ lợi nhuận sau thuế và khấu hao hàng năm. Theo tính toán công ty có khả năng trả nợ đầy đủ và đúng hạn cho ACB.
^ Nhận xét:
52
+ Khoản vay đầu tư tài sản cố đinh < 10 tỷ, đơn vị đánh giá KH theo định hướng chính sách tín dụng thuộc nhóm cấp tín dụng bình thường
+ Nhu cầu vay vốn hợp lý và hợp lệ. + Số tiền: 1,100 trd
+ Thời hạn: 60 tháng
+ Phương thứctrar nợ: góp đều gốc và lãi hàng tháng
+ Thời hạn giải ngân: 6 tháng kể từ ngày kí hợp đồng tín dụng.
c, Mô tả về thị trường đầu vào và đầu ra của DN:
Trong nước
1 ISV Viet Nam 2012 Thùng, bao bì
sản phẩm______ CK Nước ngoài
2 Achem Technology________ 2012 Thiết bị điện T/T
3____ Jam Hom Co.Itd__________ Thiết bị điện T/T___________
STT Tên khách hàng chính Thời gian bắt đầu quan hệ Sản phẩm tiêu thụ chính Phương thức thanh toán chính Trong nước_____________
1 TNHH Tân Hoàng Nguyên 2012 Thiết bị điện TM
2 Cty TNHH Hồng Đăng-
Quảng Ninh______________
2012 Thiết bị điện CK
3 NPP Thành Đạt- Sơn Tây 2014 Thiết bị điện CK
J_____ NPP Liêu Hà- Thanh Hóa 2015__________ Thiết bị điện CK 5 Cty TNHH Cơ khí và xây
dựng Vikovina___________ 2017 Thiết bị điện T/T 6 Công ty TNHH sản xuất và thương mại Mỹ Phát_______ 2018 Thiết bị điện CK Nước ngoài
7 Starlight Co. Haitham Abdulrahman Saker & Co. Industrial- Lebanon________
2017 Băng tan T/T
Nội dung____________________________ Kết luận/ Nhận xét___________________
Năng lực pháp luật của khách hàng_______ Đủ năng lực pháp luật__________________ Phưong án vay vốn____________________ Hợp pháp và khả thi
Hiệu quả hoạt động SXKD Hoạt động kinh doanh 2 năm gần nhất theo báo cáo thuế/ thẩm định có lãi. Công ty có lãi lũy kế trên báo cáo tài chính thuế 214 trd._____________________________ Năng lực tài chính của khách hàng________ Tốt
Năng lực trả nợ của khách hàng__________ Có khả năng trả nợ vay Tuân thủ phê duyệt lần trước____________ Tuân thủ
Giao dịch tài khoản tiền gửi tại ACB Giao dịch 2020 đạt 11.461 trd; 100% qua ACB
Tài sản bảo đảm cho khoản vay__________ Có đầy đủ TSBĐ cho khoản vay
Lý do giá trị tài sản bảo đảm tăng Tài sản không tăng giá so với lần trình gần nhất
Nhận xét khác -Công ty quan hệ tín dụng ( từ 2016) và tài
khoản ( từ 2012) 100% qua ACB, uy tín rất tốt
-Biên pháp giảm thiểu rủi ro cho ACB + Yêu cầu cung cấp cam kết đồng trả nợ của vợ chồng GĐ công ty cho nghĩa vụ của DN( tài sản tích lũy ở mức khá 19.000