trong
hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCPÁ Châu ACB-PGD Tràng An 2.2.6.1 Ưu điểm:
Thông qua việc phân tích BCTC của Newstar ta có thể rút ra những ưu điểm ở quá trình phân tích từ phía NHTMCP ACB như sau:
Thứ nhất, phương pháp cơ bản được sử dụng phân tích là so sánh và tỉ lệ giúp ngân
hàng Á Châu ACB đánh giá tình hình tài chính cả về chiều dọc và ngang tư đó đánh giá xu hướng mà THTC của DN thay đổi qua từng giai đoạn các năm.
Thứ hai, là khi phân tích, cán bộ tín dụng quan tâm và chú trọng tới tính chuẩn xác của BCTC tuân theo đúng quy định thông tư từ Bộ. Thông qua những BCTC 3 năm gần nhất để có cơ sở đánh giá, phân tích để nắm bắt, dự đoán xu thế có thể phát triển của các khoản mục tương lai.
Thứ ba, nhằm đánh giá quy mô, khả năng sử dụng vốn, khả năng trả nợ của DN,
phía NH cố gắng hoàn thiện được nội dung phân tích bằng cách chú trọng xem xét những biến động cơ bản ở chỉ tiêu như: về DTT , cơ cấu TS, Nguồn vốn, khả năng thanh toán ngắn và dài hạn hay như các chỉ tiêu hoạt động. Ngoài ra phía NH còn xem xem xét tới khả năng cạnh trạnh DN so với các DN cùng ngành, công tác quản lí của DN có thực sự tốt hay không.
Thứ tư, xét tới quy trình phân tích TCDN, phái các chuyên viên tín dụng đã phân
tích đẩy đủ tuân thủ theo quy định, có sự tìm hiểu thông tin và xử lí dữ liệu theo đúng quy trình các bước, đi sâu tìm hiểu những nguyên nhân để hiểu được tại sao các chỉ tiêu lại có kết quả như vậy
Công tác PTTC KHDN trong HĐTD tại NH TMCP ACB đang dần được chuẩn hóa và cải thiện hơn. Ngoài những thành tích đạt được thì đến thời điểm hiện tại công tác PTTC KHDN tại ACB Tràng An nói riêng và toàn bộ hệ thống NHDN của ACB nói chung vẫn còn tồn tại một số hạn chế cần được khắc phục để công tác này hoàn thiện hơn nữa. Việc ngay từ đầu phía NH giám sát, quản lí cũng như phân tích tốt thì quá trình xét duyệt cho DN vay cũng sẽ được tiến hành thuận lợi hơi tránh những rủi ro sai sót thông tin
2.2.6.2 Những hạn chế trong công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCPÁ Châu ACB-PGD Tràng An
Đi kèm với những ưu điểm, NH TMCP Á Châu nói chung và tạo PGD Tràng An nói riêng vẫn tồn tại những hạn chế cần rút kinh nghiệm và khắc phục để công tác PTTC KHDN được hoàn thiện hơn nữa. Cụ thể:
* về quy trình phân tích:
Có thể đánh giá khái quát được rằng, quy trình PTTC KHDH tại ACB vẫn đang gặp nhiều hạn chế do hình thức thực hiện vẫn theo hình thức tập trung ở Hội Sở khiến gặp phải vấn đề chính là mất khá nhiều thời gian. Công tác nhập và xử lí dữ liệu cũng gặp phải nhiều lỗi do phía bộ phận hỗ trợ cần bảo trì, tiến hành sửa chữa những lỗi CBBH mắc phải làm trì hoãn kéo dài thời gian xử lí hồ sơ tiến hàng xét duyệt cho vay
* về việc sử dụng thông tin để phân tích:
Trong quá trình kê khai cho phía NH phục vụ cho công tác PTTC đế đánh giá xét duỵệt KHDN không thể đảm bảo được rằng 100% thông tin khách hàng đưa ra là hoàn toàn chính xác và xác thực. Để làm đẹp cho BCTC, nhiều KH đã sử dụng nhiều thủ thuật hòng muốn số liệu hoạt động của DN mình thật tốt. Ngoài ra một vấn đề về tính xác thực thông tin nữa là từ phía các CBBH thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau chính vì thế ngay như các CBBH cũng không thể đảm bảo giám chắc 100% thông tin thu được là đúng sự thật.
Thêm vào đó những con số trong BCTC hay BCLCTT cũng không thực sự được cung cấp trong đầy đủ làm CBBH không thu thập được thông tin cụ thể để phục vụ trong công tác đánh giá, phân tích xem liệu rằng trong tương lai, phía KHDN có thực sự vẫn cs nhiều tiềm năng tạo ra những nguồn tiền nữa hay không
* về nội dung phân tích:
Có thể nhận thấy rằng mặc dù áp dụng cụ thể bộ câu hỏi sàng lọc cùng bộ tiêu chí của KH dùng cho phân tích nội dung PTTC của KH tuy nhiên việc đánh giá tình tình hình tài chính lúc này đây lại chưa thực sự linh hoạt, những phân tích đánh giá chưa thực sự chuyên sâu.
vừa và nhỏ hay còn gọi SMEs, số liệu thường dùng ở đây là những số tiệu tài chúng nhiều năm khác nhau của KH cụ thể thường là khoảng hơn 3 năm trở lại đây để dựa vào đó đánh giá được những chỉ tiêu tài chính khác nhau cụ thể: hệ số đòn bầy, ROS, hệ số nợ, tỷ lệ % giá vố hàng bán trên DTT,.... Nhưng đánh giá là thế nhưng chưa thực sự thấy rõ được tác động từ các nhân tố gây ảnh hưởng bởi NH nhiều khi chỉ tập trung vào việc phân tích chính BCKQKD, BCĐKT mà quên đi BCLCTT, mối liên hệ giữa lợi nhuận và DTT của DN, thuyết minh về BCTC. Chính vì thiếu sót đó mà phía NH chưa nhìn nhận dòng tiền luân chuyển ra vào của DN và rồi đánh giá thấp khả năng tạo tiền tương lai của DN mà đánh giá khả năng thanh toán của DN thấp.
Một điểm hạn chế nữa chính là CBNH khai thác chưa thực sự đủ sâu trong công tác phân tích chính là nội dung về các chỉ số và năng lực tài chính của ngành của KHDN. Ngân hàng cần đảm bảo hiệu quả trong công tác QTRR dựa vào sự cân nhắc kĩ lưỡng cả những nguyên nhân khách quan và chủ quan để có cái nhìn toàn diện nhất.
* về chất lượng phân tích:
Hạn chế trong phân tích ở đây chính là chất lượng phân tích chưa thực sự chuyên sâu, quy trình xét duyệt hồ sơ KH chưa thực sự linh hoạt và chính xác. Nguyên nhân ở đây theo số liệu báo cáo từ phòng Nhân sự chính là do số lượng nhân viên mới chiếm tỉ trọng cao ở bộ phận bán hàng trực tiếp. Tuy cao nhưng trình độ và kĩ năng, kinh nghiệp của nhân viên lúc này còn khá trẻ vì thế chưa thể có những đánh giá KH cũng như phân tích bán hàng toàn diện nhất.
2.2.6.3 Nguyên nhân
a, Nguyên nhân khách quan:
Từ phía KHDN:
* Về thông tin sử dụng trong phân tích, trong quá trình thẩm định thông tin, các cán bộ tin dụng đôi khi cũng gặp khó khăn trong việc bảo mật thông tin DN. Với mục đích phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của DN, khi có nhu cầu vay vốn để kinh doanh, đây là thời điểm DN tìm tới NH. Để có thể vay vốn thành công từ ngân hàng nên DN sẽ cung cấp hồ sơ với số liệu đẹp của mình cho ngân hàng. Bên cạnh đó, vì là thông tin bảo mật nội bộ nên NH rất khó khăn trong việc kiểm duyệt độ chính xác thông tin, dẫn đến nhiều rủi ro
trong hoạt động cho vay.
Ngoài ra, việc phân tích còn yêu cầu từ nhiều nguồn thông tin truyền thông, trong thời đại 4.0 ngày nay, thông tin rất phong phú và đa dạng, nhưng mức độ tin cậy và sự chuẩn xác chưa cao, nhiều báo lá cải, tài liệu sai lệch còn xuất hiện nhiều.
Từ phía vĩ mô:
Trong quá trình cho vay, có thể xảy ra nhiều vấn đề rủi ro bất thường mà KHDN cũng như CBNV chưa thể lường trước, như: dịch bệnh, khủng hoảng kinh tế,... đó là những nguyên nhân làm cả thị trường kinh tế đi xuống, làm cho kinh tế của Cty đó cũng ảnh hưởng, thậm chí là phá sản., gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ và lãi suất cho NH.
Từ môi trường:
Trong giai đoạn dịch bệnh 2 năm trở lại đây, hệ thống TCNH của nước ta cạnh tranh càng ngày càng gay gắt chính vì thế việc chia sẻ thông tin giữa các ngân hàng với nhau cũng bị hạn chế. Cũng chính vì lí do đó nhiều NH đôi khi cũng không quá khắt khe, linh động trong quan hệ tín dụng với DN nhằm giúp ngân hàng cạnh tranh với những ngân hàng khác.
b, Nguyên nhân chủ quan:
Từ Ngân hàng:
* Phía lãnh đạo: chưa thực sự chú trọng tới công tác phân tích. Quy trình phân tích và thực hiện nội dung phân tích cũng chưa thực sự được đầy đủ. Chỉ có Hội sở chính là thực hiện nhiệm vụ này đầy đủ còn phía các PGD chỉ dừng lại ở việc tiếp cận khách hàng cũng như tổng hợp và báo có số liệu. Ngoài cấp quản lí PGD phần lớn chỉ quan tâm tới mục tiêu tăng trưởng tín dụng đề ra và chú trọng tới phải làm sao để đạt được mục tiêu đó tốt nhất
*Cơ sở kĩ thuật, vật chất: chưa thực sự thường xuyên nâng cấp dẫn đến tính trạng CBBH gặp trở lại trong công tác xử lí hồ sơ và gây ảnh hưởng tới quá trình lập hồ sơ và kí duyệt. Hệ thống LOS do tích hợp với nhiều hệ thống khác dẫn đến ảnh hưởng tới giảm tốc độ xử lí hồ sơ
*Công tác tuyển dụng đào tạo CBNV: thời điểm hiện tại, mặc dù tuyển dụng diễn ra liên tục, tiêu chí tuyển dụng đề ra tên web tuyển dụng cũng chưa thực sự cao chỉ dừng tạo việc tốt nghiệp đại học trở lên với chuyên ngành tài chính, kinh nghiệm từ 2 năm và tuyển
dụng cả với những sinh viêc tốt nhiệp đại học khác để đào tạo tập trung thành những nhân viên cán bộ cho ngân hàng, những cán bộ giảng dạy đào tạo trình độ cũng chưa thực sự cao dẫn đến ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng CBNB.
* Trình độ của các cán bộ tín dụng: Năng lực phân tích của nhiều CBNV còn nhiều hạn chế, do ngân hàng chưa chú trọng việc đào tạo về kỹ năng cũng như kiến thức chuyên sâu, hay những bài khảo sát định kì để đánh giá trình độ của CBNV. Bên cạnh đó, số lượng cán bộ tín dụng còn non trẻ chiếm tỷ trọng khá cao, chưa dày dặn kinh nghiệm, chuyên môn, kiến thức xã hội, dẫn đến sự phân tích, đánh giá THTC DN còn nhiều sai lệch hoặc vẫn đánh giá theo sự hiểu biết, kiến thức của bản thân, dẫn đến nhiều rủi ro trong quá trình quyết định cho vay.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Nội dung chương 2 đề cập khái quát về quy trình hình thành và phát triển, cơ cấu tổ chức đồng thời trình bày kết quả hoạt động kinh doanh tại ACB PGD Tràng An, khóa luận đã phân tích thực trạng công tác PTTC KHDN trong HĐTD tại PGD. Trên cơ sở đó, tác giả chỉ ra những ưu điểm, tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại đó.
CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN
HÀNG TMCP Á CHÂU ACB- PGD TRÀNG AN: